COMPRAS

1
Producto Unidades P/u Total T. Iva Iva
A 400 23,000 9,200,000 N/a -
B 600 16,000 9,600,000 5% 480,000
C 200 27,000 5,400,000 19% 1,026,000

PARCIAL DEBE HABER

M no Fab x la Emp 24,200,000
A 9,200,000
B 9,600,000
C 5,400,000
Iva descontado 1,506,000
5% 480,000
19% 1,026,000
Retención 605,000
2.5% 230,000
2.5% 240,000
2.5% 135,000
Proveedores 25,101,000

Sumas Iguales 25,706,000 25,706,000

--1111
11 3
Producto Unidades P/u Total T. Iva Iva
A 700 21,000 14,700,000 N/a -
B 1,100 13,000 14,300,000 5% 715,000
C 300 25,000 7,500,000 19% 1,425,000

PARCIAL DEBE HABER

 M no Fab x la Emp 36,500,000
A 14,700,000
B 14,300,000
C 7,500,000
Iva descontado 2,140,000
5% 715,000
19% 1,425,000
Retención 912,500
2.5% 367,500
2.5% 357,500
2.5% 187,500
Bancos 37,727,500

Sumas Iguales 38,640,000 38,640,000

VENTAS

1 Producto Unidades P/u Total T. Iva Iva

A 500 30,000 15,000,000 N/a -
B 200 21,000 4,200,000 5% 210,000
C - 35,000 - 19% -

PARCIAL DEBE HABER

Cuentas por cobrar Clientes 18,898,500
18,898,500
Iva Generado 210,000
5% 210,000
Reteiva 31,500
15% 31,500
Retención 480,000
2.5% 375,000
 2.5% 105,000
Ingresos excluidos 15,000,000
15,000,000
Ingresos Gravados 5% 4,200,000
4,200,000
Sumas Iguales 19,410,000 19,410,000

Costo mercancia Vendida 13,440,000

inventarios 13,440,000

3 Producto Unidades P/u Total T. Iva Iva

A - 30,000 - N/a -
B - 21,000 - 5% -
C 100 35,000 3,500,000 19% 665,000

PARCIAL DEBE HABER

Cuentas por cobrar Clientes 4,165,000
4,165,000
Iva Generado 665,000
19% 665,000
Ingresos Gravados 19% 3,500,000
3,500,000
Sumas Iguales 4,165,000 4,165,000

Costo mercancia Vendida 2,450,000

inventarios 2,450,000

5 Producto Unidades P/u Total T. Iva Iva

 A - 30,000 - N/a -
B - 21,000 - 10% -
C 400 35,000 14,000,000 19% 2,660,000

PARCIAL DEBE HABER

Comercio al > y < 14,000,000
14,000,000
Iva Generado 2,660,000
19% 2,660,000
Retención 350,000
2.5% 350,000
Bancos 16,310,000

Sumas Iguales 16,660,000 16,660,000

Costo mercancia Vendida 9,800,000

inventarios 9,800,000

GASTOS COMUNES

1 PARCIAL DEBE HABER

Gasto de Honorarios 36,500,000
36,500,000
Iva Transitorio 6,935,000
19% 6,935,000
Retención 4,015,000
11% 4,015,000
Bancos 39,420,000
39,420,000
Sumas Iguales 43,435,000 43,435,000
3 PARCIAL DEBE HABER
Gasto de Vigilancia y aseo 8,600,000
8,600,000
Iva Transitorio 163,400
19% 163,400
Retención 17,200
2% 17,200
Bancos 8,746,200
8,746,200
Sumas Iguales 8,763,400 8,763,400

5 PARCIAL DEBE HABER

Gasto arrendamiento 4,500,000
4,500,000
Retención 180,000
4% 180,000
Bancos Err:522
Err:522
Sumas Iguales Err:522 Err:522

OTRAS TRANSACCIONES

1 Maquinaria y equipo 45,000,000

IVA 19% 8,550,000
 Total 53,550,000

PARCIAL DEBE HABER

Maquinaria y equipo 45,000,000
45,000,000
Iva Descontado 8,550,000
19% 8,550,000
Retención 1,125,000
2.5% 1,125,000
Bancos 52,425,000
52,425,000
Sumas Iguales 53,550,000 53,550,000

3 Producto Precio Unitario Descuento Valor comercial Total IVA Costo

A 30,000 3,000 27,000 2,700,000 - 1,890,000
B 21,000 2,100 18,900 1,890,000 94,500 1,323,000
C 35,000 3,500 31,500 3,150,000 598,500 2,205,000

PARCIAL DEBE HABER

Gasto de autoconsumo 6,111,000

Iva Generado 693,000

5% 94,500
19% 598,500
Inventarios 5,418,000
Producto A 1,890,000
Producto B 1,323,000
Producto C 2,205,000
Sumas Iguales 6,111,000 6,111,000
5 Producto Unidades Precio Unitario Total IVA IVA
A 70 30,000 2,100,000 -
B - 21,000 - 5% -
C - 35,000 - 19%

PARCIAL DEBE HABER

Devolcuión x ventas excluid 2,100,000
2,100,000
Retención x cobrar 52,500
2.5% 52,500
Comercio al >x< 2,047,500
2,047,500
Sumas Iguales 2,100,000 2,100,000
2
Producto Unidades P/u Total T. Iva Iva
A 200 22,600 4,520,000 N/a -
B 400 17,200 6,880,000 5% 344,000
C - - - 19% -

PARCIAL DEBE HABER

M no Fab x la Emp 11,400,000
4,520,000
6,880,000
Retención 399,000
3.5% 158,200
3.5% 240,800
Bancos 11,001,000

Sumas Iguales 11,400,000 11,400,000

4
Producto Unidades P/u Total T. Iva Iva
A - 21,000 - N/a -
B 50 14,000 700,000 5% 35,000
C - 25,000 - 19% -

PARCIAL DEBE HABER

M no Fab x la Emp 700,000
Producto B 700,000
 Bancos 700,000

Sumas Iguales 700,000 700,000

2 Producto Unidades P/u Total T. Iva Iva

A 300 30,000 9,000,000 N/a -
B 300 21,000 6,300,000 5% 315,000
C 300 35,000 10,500,000 19% 1,995,000

PARCIAL DEBE HABER

Ingresos Gravados 5% 6,300,000
6,300,000
Ingresos Gravados 19% 10,500,000
10,500,000
Ingresos excluidos 9,000,000
9,000,000
Iva Generado 2,310,000
5% 315,000
 19% 1,995,000
Retención 645,000
2.5% 225,000
2.5% 157,500
2.5% 262,500
Clientes 27,465,000
Sumas Iguales 28,110,000 28,110,000

Costo mercancia Vendida 18,060,000

inventarios 18,060,000

4 Producto Unidades P/u Total T. Iva Iva

A 30 30,000 900,000 N/a -
B - 21,000 - 5% -
C - 35,000 - 19% -

PARCIAL DEBE HABER

Comercio al > y < 900,000
900,000
Bancos 900,000
900,000
Sumas Iguales 900,000 900,000

Costo mercancia Vendida 630,000

inventarios 630,000

6 Producto Unidades P/u Total T. Iva Iva

 A 600 30,000 18,000,000 N/a -
B 800 21,000 16,800,000 5% 840,000
C 500 35,000 17,500,000 19% 3,325,000

PARCIAL DEBE HABER

Cuentas x cobrar clientes exterior 52,300,000
18,000,000
16,800,000
17,500,000
Ingresos Excentos 52,300,000
18,000,000
16,800,000
17,500,000
Sumas Iguales 52,300,000 52,300,000

Costo mercancia Vendida 36,610,000

inventarios 36,610,000

2 PARCIAL DEBE HABER

Gasto comisiones 12,400,000
12,400,000
Bancos Err:522
Err:522
Sumas Iguales Err:522 Err:522
4 PARCIAL DEBE HABER
Gasto de arrendamiento 1,790,000
1,790,000
Iva Transitorio 89,500
5% 89,500
Retención 44,750
2.5% 44,750
Bancos 1,834,750
1,834,750
Sumas Iguales 1,879,500 1,879,500

6 PARCIAL DEBE HABER

Gasto de Honorarios 7,600,000
7,600,000
Retención 760,000
10% 760,000
Bancos Err:522
Err:522
Sumas Iguales Err:522 Err:522

2 Maquinaria y equipo 10,400,000

IVA 19% 1,976,000
 Total 12,376,000

PARCIAL DEBE HABER

Maquinaria y equipo 10,400,000
10,400,000
Retención 364,000
3.5% 364,000
Bancos 10,036,000
10,036,000
Sumas Iguales 10,400,000 10,400,000

4 Producto Unidades Precio Unitario Total IVA IVA

A 50 22,600 1,130,000 -
B 100 17,200 1,720,000 5% 86,000
C - - - 19%

PARCIAL DEBE HABER

Bancos 2,750,250

Retención en la fuente 99,750

3.5% 99,750
Inventarios 2,850,000
Producto A 1,130,000
Producto B 1,720,000
Producto C -
Sumas Iguales 2,850,000 2,850,000
6 PARCIAL DEBE HABER
Bancos 35,000,000
35,000,000
Utilidad x venta de inversiones 8,000,000
8,000,000
Inversiones 27,000,000
27,000,000
Sumas Iguales 35,000,000 35,000,000
 IVA DESCONTADO 19% IVA DESCONTADO 5% IVA GENERADO 19% IVA GENERADO 5%
D H D H D H D H
1,026,000 480,000 1,995,000 210,000
1,425,000 715,000 665,000 315,000
8,550,000 2,660,000 94,500
598,500

11,001,000 1,195,000 5,918,500 619,500

IVA DESCONTADO 19% $ 11,001,000

IVA DESCONTADO 5% $ 1,195,000
IVA GENERADO 19% $ 5,918,500
IVA GENERADO 5% $ 619,500
IVA TRANSITORIO 19% $ 7,098,400
IVA TRANSITORIO 5% $ 89,500
TOTAL $ 25,921,900
IVA TRANSITORIO 19% IVA TRANSITORIO 5%
D H D H
6,935,000 89,500
163,400

7,098,400 89,500