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10 de noviembre 2021

Bijoux Exclusive SAS

Asunto: solicitud de documentos

Cordial Saludo

Sra. Laura Valentina Bernal Cruz con la presente le comunicamos que para el próximo
12 de noviembre se realiza la solicitud de documentos de su empresa para iniciar la
auditoría financiera contable donde se verificará los rubros de Efectivo y Equivalente,
Cartera e Inventarios donde se aplicaran las técnicas de:

● Estudio General: obtener los datos de la empresa que va a examinar,

situaciones importantes o extraordinarias que necesitan atención.
● Análisis: ver de una manera clara los movimientos que se han realizado y los
diferentes comprobantes que poseen para obtener información suficiente y
pruebas selectivas de la información obteniendo fiabilidad en cada uno de
estos.
● Comprobación: corroborar las transacciones registradas en el sistema de
contabilidad inspeccionando toda la documentación que sustente cada una
de las mismas y qué estás cumplan a cabalidad todos los requisitos mínimos
para su validez.
● Confirmación: Por medio de la confirmación se puede corroborar la firma de
la información que se ha obtenido a través de los registros contables y
apoyada en un tercero.
● Cálculo: cerciorarse de la corrección matemática de estas partidas mediante
el cálculo independiente de las mismas.

Para dar facilidad y cumplimiento al proceso se solicitan los documentos en

archivos de Excel, excepto las políticas contables y notas y revelaciones, estas
deben ser entregadas en formato PDF acatando las especificaciones dadas
en el presente documento.
Para dar inicio a la solicitud iniciaremos con el cronograma especificado de
la siguiente manera:
 Para dar cumplimiento a cronograma se solicitará la siguiente
documentación:

Documentación Para Verificación del Efectivo y Equivalente

➔ Política de Efectivo y Equivalente
➔ Diligenciar la Matriz “1.1 Clientes con mora al año 2020” informando clientes
que pagaron intereses por mora al año 2020, tiempo, porcentaje aplicado y
valor de este.
➔ Diligenciar la Matriz “1.2 Auxiliares de caja” con los Movimiento de caja es mes
a mes. Desde mayo del año 2020 hasta 31 de marzo del 2021.
➔ Arqueos de caja menor desde mayo del año 2020 hasta 31 de marzo del 2021.
➔ Carta de constitución de caja menor.
➔ Soportes de reembolsos desde mayo del año 2020 hasta 31 de marzo del 2021.
➔ Conciliaciones Bancarias y comprobante de contabilidad mes a mes desde
mayo del año 2020 hasta 31 de marzo del 2021.
➔ Comprobantes de egreso o Boucher desde mayo del año 2020 hasta 31 de
marzo del 2021.
➔ Comprobante de ingreso desde mayo del año 2020 hasta 31 de marzo del
2021.
➔ Facturas de compras con caja menor desde mayo del año 2020 hasta 31 de
marzo del 2021.
➔ Notas debito y credito
➔ Diligenciar la Matriz “1.3 costos de comercialización”, donde debe incluir el
valor de la nómina, arriendo, servicios públicos y otros servicios que tenga la
empresa desde mayo del año 2020 hasta 31 de marzo del 2021.
➔ Diligenciar la Matriz “1.4 costos de producción” del año 2020
➔ Diligenciar la Matriz “1.5 Activos vendidos” informando activos que se
vendieron, fecha y valor desde mayo del año 2020 hasta 31 de marzo del 2021.

Nota Las Matrices de efectivo equivalente se pueden encontrar en la primera hoja

del archivo “Tabla” que estará en un hipervínculo al final de esta carta
Documentación Para Verificación de Cartera:

➔ Política de clientes
➔ Diligenciar la Matriz “2.1 información de clientes” donde se incluya Nit,
Nombres, Régimen, Dirección, Teléfono, Correo, etc.
➔ Diligenciar la Matriz “2.2 Clientes pendientes de pago”, Informando clientes
que poseen deuda, indicando Fecha de expedición, numero de factura,
Valor de la factura, fecha de vencimiento, impuestos y días de mora mes a
mes.
➔ Facturas de ventas, comprobantes de Ingreso y cheque de pago parcial.

Nota Las Matrices de cartera se pueden encontrar en la segunda hoja del archivo
“Tabla” que estará en un hipervínculo al final de esta carta

Documentación Para Verificación de inventario

➔ Política de Inventario y proveedores.

➔ Kardex de cada uno de los productos desde mayo del año 2020 hasta 31 de
marzo del año 2021
➔ Kardex de producción del año 2020
➔ Facturas de compra, comprobante de Egreso, comprobante de contabilidad
y cheque de pago desde mayo del año 2020 a 31 de marzo del 2021.
➔ Facturas de venta, comprobante de ingreso y cheque desde mayo del año
2020 hasta 31 de marzo del 2021.
➔ Diligenciar la matriz “3.1 Proveedores”, donde incluya todas las compras a los
proveedores del año desde mayo del año 2020 hasta 31 de marzo del 2021
acatando las indicaciones especificadas que están encima del cuadro.

Nota Las Matrices de Inventario se pueden encontrar en la tercera hoja del archivo
“Tabla” que estará en un hipervínculo al final de esta carta

Complementando la documentación anterior se solicitará adicionalmente

➔ Notas a los estados financieros a 31 de diciembre del año 2020 y 31 de marzo

del 2021
➔ Estados de situación financiera a 31 de diciembre del año 2020 y 31 de marzo
del 2021
➔ Estado de resultados a 31 de diciembre del año 2020 y 31 de marzo del 2021
➔ Estado de flujo de caja a 31 de diciembre del año 2020 y 31 de marzo del 2021
➔ Estado de cambios en el Patrimonio a 31 de diciembre del año 2020 y 31 de
marzo del 2021
 ➔ Mayor y balance de mayo del año 2020 al 31 de marzo del 2021
➔ Matriz con los movimientos diarios del año 2020 a 31 de marzo del año 2021
➔ Riegos de los rubros de efectivo y equivalente al efectivo, inventario y cartera
al 31 de marzo del año 2020
➔ Declaración de impuestos sobre ventas (IVA), declaración mensual de rete
fuente, ICA y Formulario de impuesto de industria y comercio, avisos y tableros
del año 2020 al 2021
➔ Hoja de Ajustes con una explicación de cada ajuste del cierre de periodo del
año 2020

Nota: Las matrices Solicitadas se encuentran en el archivo de Excel llamado “Tablas”

que será adjuntado con la carta de solicitud documentos que estará en un
hipervínculo en la siguiente Figura.
Para acceder al hipervínculo deben dar Ctrl + clic Izquierdo

Ana Maria Cabrera Natalia Calderon

Natalia Calderon
Ana Maria Cabrera