Datos Generales

Anexo B
Nombre de la empresa
Datos Generales
Auditoria al 44561

Nombre de la compañía:
Auditoria al:
Tipo de moneda:

Nombre de contacto de la Compañía:

Nombre del Socio a cargo de la auditoria
Nombre del Director a cargo de la auditoria
Correo electrónico del Director a cargo de la auditoria:
Nombre de persona a cargo de la auditoria:
Correo electrónico del Senior a cargo:

Página 1
 Datos Generales

Shurtape México, S.de R.L de C.V

12/31/2021
Pesos Mexicanos

Rafael Zavaleta
Daniel Ibelles Navarro
Erika Martinez Resendiz

emartinez@russellberdford.mx
Ricardo Reyes Rodríguez
rireyes@russellbedford.mx

Página 2
Anexo B
Nombre de la empresa
Requerimiento de información

De:
Para:
Anexo B
Nombre de la empresa
Requerimiento de información

Ricardo Reyes Rodríguez

Rafael Zavaleta
De acuerdo con nuestro plan de auditoria, abajo usted encontrará una lista de la información requerida para nuestra revisión al 31 de dici

Nombre

Efectivo y equivalentes de efectivo

Resumen de conciliaciones Bancarias
Copia de todos los estados de cuenta bancarios (PDF y Excel).
Conciliaciones bancarias (explicacion de partidas en transito)
Contratos de instrumentos financieros (cuando aplique)
Corte de cheques.
Corte de transferencias.
Relacion de Cheques emitidos.

Inversiones Temporales
Análisis de los intereses ganados e ISR de todas las inversiones en valores del ejercicio, conciliadas contra registros contables
(movimientos mensuales) por tipo de inversión (cetes,reportos,etc.).
Resumen de inversiones.
Documentación soporte de los movimientos de las inversiones efectuadas durante el ejercicio.
Valuación al tipo de cambio de cierre.
Estados de cuenta de inversiones a la fecha de revisión.

Cuentas por cobrar

Amarre global de cuentas por cobrar.
Integración de deudores diversos
Integración de impuestos por recuperar por mes y año de origen, así como aplicaciones por acreditamientos o compensaciones.
Reporte de antigüedad de saldos conciliado vs saldos de la balanza de comprobación.
Integración de las cuentas por cobrar por cliente y por documento (CFDI / factura) Nota: incluir fecha de emisión, fecha de
vencimiento, importe en moneda origen, tipo de cambio aplicado.

Estudio y evaluación de la estimación para cuentas incobrables firmada por funcionarios responsables y autorizada
por la dirección general. Adicionalmente, proporcionar los ajustes por la cancelación registrada en resultados.
Política o procedimiento contable del área de cuentas por cobrar.
Expedientes de clientes.
Valuación de los saldos de cartera en moneda extranjera
Comentarios de la Compañía sobre la cartera con vencimiento mayor a 60 días
Inventarios
Listado de inventarios por unidad y costo unitario debidamente conciliado a los saldos de la balanza (identificado por cada
almacen o bodega).
Integración de mercancías en tránsito debidamente conciliado a los saldos de la balanza.
Integracion de mercancia en comodato o consignación conciliado con los saldos de la balanza.
Conexión de inventarios de la fecha de inspección física al cierre del ejercicio.
Estudio y evaluacion de los movimientos de la estimación para inventarios obsoletos y de lento movimiento, conciliado contra
registros contables.
Fechas de la toma de Inventarios Físicos y destruccion de inventario obsoleto.
Politica aplicable para los inventarios obsoletos.
Prueba de costo- valor mercado
Proporcionar los ultimos 5 folios emitidos al 31 de diciembre de facturas de venta, notas de credito, notas de cargo, salidas de
almacen, entradas de almacen y las primeras 5 emitidas en los primeros meses del siguiente ejercicio.

Pagos Anticipados

Cédula de seguros pagados por anticipado, señalando los bienes asegurados y mostrando: la integración de las pólizas de
seguros vigentes durante el ejercicio (contratados en el mismo o correspondientes a ejercicios anteriores), incluyendo el monto
pendiente de devengar al cierre del balance y el amarre contra resultados por el importe amortizado durante el periodo, así
como integración de los seguros deducibles y no deducibles.
Proporcionar la poliza de seguro orignal y copia de la misma (archivo PDF).

Maquinaria y equipo
Cédula que muestre a nivel detalle por cada tipo de bien el monto original de la inversión al:
a) Saldo Final al 31 de Diciembre de 2020, se le incrementen las altas, se disminuyan las bajas y conciliar contra registros
contables a la fecha de revision de previa y al 31 de Diciembre de 2021.
Cédula que muestre a nivel detalle por cada tipo de bien, la depreciación acumulada al:
a) Saldo Final al 31 de Diciembre de 2020, se le adicionen los incrementos, se disminuyan las cancelaciones y conciliar contra
registros contables a la fecha de revisión de la previa y 31 de Diciembre de 2021.
Integración total de altas y bajas de activo fijo por cuenta. Indicando la ubicación y como se identifica el activo fijo a la fecha de
revisión de la previa y 31 de Diciembre de 2021, así como la persona que lo tiene asignado.
Cédula de trabajo en donde se muestre el cálculo de la utilidad o perdida en venta de activos fijos, contable, así como fiscal, y su
conciliación con cuentas de resultados, mostrando número y fecha de la factura, nombre del cliente, importe e IVA.

Determinación de la depreciación del periodo y la depreciación acumulada contable y fiscal por cada concepto que integra el
rubro. Es importante que nos proporcionen una cédula que muestre el cálculo a detalle por tipo de bien de la depreciación del
ejercicio (incluir entre otros: número de activo, fecha de adquisición, fecha de inicio de depreciación, porcentaje de
depreciación).

Otras cuentas por cobrar

Integración del saldo de anticipo a proveedores conciliado contra la balanza.
Integracion del saldo de impuestos pagados por anticipado conciliado contra la balanza.
Integracion de los depósitos en garantía conciliado contra la balanza.

Cuentas por pagar

Integración de saldos de proveedores (incluir datos como: fecha de documento, fecha de vencimiento, importe en moneda
origen, tipo de cambio aplicado para su valuación al cierre, etc.) conciliado vs los saldos de la balanza al cierre del periodo de
revisión.
Valuación de los proveedores extranjeros al tipo de cambio del cierre del balance.
Politicas contables de pago a proveedores.

Otras cuentas por pagar

Integración de saldo de acreedores y otras cuentas por pagar (incluir datos como: fecha de documento, fecha de vencimiento,
importe en moneda origen, tipo de cambio aplicado para su valuación al cierre, tablas de amortización par prestamos, etc.)
conciliado vs los saldos de la balanza al cierre del periodo de revisión.
Valuación de los acreedores extranjeros al tipo de cambio del cierre del balance.
Politicas contables de pago a los acreedores.

Reservas y Provisiones
Análisis e integración de todas las reservas (saldo inicial, más incrementos, menos aplicaciones igual a saldo final), con su
documentación soporte de los movimientos del período y conciliado contra registros contables.
Cálculo actuarial D3.

Partes relacionadas.

Cédula que integre los saldos y transacciones con las Compañías Afiliadas o partes relacionadas celebradas del 1 de Enero al 31
de Diciembre (también a la fecha de nuestra revisión previa), indicando el importe en moneda nacional y su equivalente en
moneda extranjera, amarrando contra la balanza de comprobación. (Matriz de Operaciones)
Estado de Resultados Segmentado (Operaciones con partes relacionadas)
Cédula donde se determinen los intereses intercompañías del ejercicio (en caso de prestamos u otros).

Impuestos
Conciliación contable fiscal.
Ajuste anual por inflaciòn
Estado de costo fiscal
Conciliación de ingresos contables versus fiscales.
Determinación de pagos provisionales mensuales de ISR
Desglose de la declaración y acuse de envio y recepción de los impuestos federales, asi como evidencia del pago.
Papel de trabajo acumulado de compensaciones efectuadas en el periodo (incluir no. de operación, fecha, etc)
Papel de trabajo de depreciación fiscal
Papel de trabajo de amortización fiscal
Papel de trabajo de determiación de Impuestos a la utilidad diferidos D-4 (MEXGAAP)
Calculo de la Cuenta de Capital de Aportación
Calculo de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta
Calculo de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta Reinvertida (si aplica).
Determinación de coeficiente de utilidad.
Papel de trabajo de determinación de IVA acreditable y trasladado con base en flujo de efectivo.
Determinación de costo de venta de acciones (si aplica).
Acuse de presentación y aceptación de DIMM (papeles de trabajo soporte, debidamente conciliados).
Estudio de precios de transferencia para efectos de anexos 4 y 9 de la DIMM.
Acuses de envío y aceptación de la DIOT.
Constancia de residencia en el extranjero por las operaciones con residentes en el extranjero, en caso de aplicar tasas
preferenciales de tratados.
Determinación de la base gravable mensual de ISR por pagos al extranjero
Retenciones de ISR/ analisis y conciliación de la base gravable (hoborarios, asimilados a sueldos, arrendamiento, transportistas,
etc.)
Declaraciones de los pagos provisionales normales y complementarios
Integración de saldos de Perdidas Fiscales en caso de existir.
Impuesto al Valor Agregado
Cédula de Integración mensual de ventas, y otros ingresos a detallar por concepto.

Amarre global de I.V.A., mensualmente cotejado contra los registros contables y pagos efectuados (incluye la determinación de
la proporción del IVA acreditable, y el flujo de efectivo por concepto de IVA acreditable de cada mes contra registros contables).

Complementarias que se hayan presentado en el año auditado (incluyendo compensaciones)

Declaraciones de los pagos provisionales normales y complementarios
Relación de devoluciones de IVA gestionadas y obtenidas en el ejercicio

Determinación mensual de la declaracion informativa de operaciones con terceros (DIOT) y copia del acuse de aceptación.

Efectuar un resumen determinando por mes el concepto del ingreso obtenido si es tasa 16%, 11%, 0%, exento, no afecto etc., y
conectándolo con el registro contable.

Nóminas
Listado de empleados contratados y finiquitados o liquidados en el periodo (incluir entre otros: número de empleado, fecha de
ingreso, fecha de baja, salario aprobado, puesto, RFC, No. de seguridad social).
Amarre de las percepciones y deducciones entre el reporte que emite el sistema contra los registros contables a la fecha de
revisión de la previa y 31 de Diciembre.
Parte Exenta y Gravada al sueldo de los trabajadores.
Acumulado de nóminas a la fecha de revisión y al 31 de Diciembre.
Población total de xml emitidos por nóminas
Reporte de incidencias de empleados en el periodo de revision (altas, bajas, incacpacidades, ausentismos, etc)
Determinación de los salarios diarios integrados en el periodo de revisión.
Vaciado del impuesto sobre remuneraciones, asi como sus acuses y evidencia del pago y su amarre contra cuenta de resultados
y pasivos. 2% sobre nómina
Copia de liquidaciones de Imss, sar e infonavit

Capital contable
En caso de tener accionistas extranjeros ID del inversionista extranjero.
En caso de reparto de dividendos, actas de aprobación, transferencias bancarias efectuadas y papel de trabajo de determinación
de retención de ISR por pago de dividendos (si aplica). Así como cfdi´s.
Análisis de los movimientos de capital efectuados durante el ejercicio soportados por actas de accionistas.

Ventas
Integración de la población total de xml emitidos por el periodo de revisión
Proporcionar evidencia documental de la entrega del bien al cliente, de acuerdo a nuestra selección de pruebas.
Reporte de ventas emitido por el sistema y su amarre contra la facturación electronica reportada en el SAT.
Integración de los ingresos tasa 0%, exentos y no afectos a IVA. es decir, soporte o explicación de estos ingresos, indicando el
porque son al 0%, exentos o no afectos.
Integración mensual de todos los ingresos, descuentos y devoluciones sobre ventas (facturación) amarrado vs. registros
contables.
Analitica de ventas contra costo de ventas.
Analisis mensual de ventas

Costo de ventas
Integración de compras efectuadas tanto nacionales como de importacion en el periodo (incluir: tipo de articulo, unidades,
costo unitario, proveedor, número de factura, numero de importación, importe total de compra.
Estado de costo de ventas real con todos sus anexos (integración de compras, gastos indirectos, otros costos, etc.), conciliado
contra registros contables y aclarando diferencias en caso de haberlas.
Documentación soporte de las compras seleccionadas por auditoría externa.
Analitica de costo de ventas.
Integracion de pedimentos de importación. Data Stage informaciónde operaciones de comercio exterior.

Gastos de operación
Integración de gastos generales de la entidad efectuados con partes relacionadas.
Integración de población total de xml recibidos

Amarre Global de Honorarios, Arrendamiento, fletes y comisiones, por retenciones de IVA e ISR clasificando Personas Físicas
(integración a detalle y Personas Morales (Integración a detalle), contra resultados (indicando la cuenta en que se contabilizo),
pasivo y lo pagado en el ejercicio.
Amarre global de los pagos al extranjero, conciliado contra registros contables, contratos, contra retenciones del ISR y
contra declaraciones.

Otros ingresos y gastos

Integración de otros ingresos y otros gastos, proporcionando evidencia documental.

Costo o Ingreso integral de financiamiento

Análisis de la fluctuación cambiaria conciliada contra registros contables (incluir el análisis del resultado cambiario realizado y no
realizado).
Amarre de intereses ganados y pagados contra los registros contables.

Otros requerimientos
Proyecciones de ingresos del ejercicio en revisión.
Proyecciones de resultados de por lo menos 3 ejercicio posteriores al periodo de revisión.
Determinacion de la posición monetaria activa y pasiva por cada tipo de moneda extranjera y su equivalente en moneda
nacional.

Documentación adicional
Políticas y procedimientos de la Entidad.
Contratos de ingresos con clientes.
Contratos celebrados con arrendadores, proveedores, aseguradoras, prestadores de servicios personales, de comedor, asesores
legales, fiscales, etc., que apliquen en el ejercicio.
Contratos de préstamos.
Actas de asamblea ordinarias y extraordinarias.

Contratos con partes relacionadas (servicios administrativos, TI, Servicios de ingenieria, asistencia técnica, regalias, etc.).
Organigrama de las áreas de la compañía a detalle actualizado
Respaldo de sistema contable: (indicar el que aplique para la Cía)
Facilitarnos los estados financieros mensuales, preparados por su sistema contable.
Código de Conducta Actualizado o vigente debidamente autorizado
Presupuesto 2021 Autorizado
Impresión en papel membretado de nuestras solicitudes de confirmación de:
1) Bancos
2) Clientes
3) Deudores
4) Proveedores
5) Abogados
6) Seguros
7) Secretario del consejo de administración
8) Partes relacionadas
Así como apoyo para la obtención oportuna de las respuestas a las mismas.
(Los formatos serán proporcionados por auditoría).
Copia de la constancia de residencia en el extranjero de empresas o personas físicas a quienes se le hicieron pagos durante el
ejercicio y se efectuó la retención de impuesto aplicando la tasa establecida en los tratados para evitar la doble tributación
celebrado con el país correspondiente.
Copia de las declaraciones informativas que la Compañía tiene obligación de presentar.
Balanza de comprobación a la fecha de nuestra revisión previa y final.

La información requerida arriba es necesaria para realizar nuestros procedimientos, la misma no es limitativa.
La información requerida en en cada uno de los formatos no es limitativa de aclaración de dudas sobre la información en ella contenida y
revisión al 31 de diciembre de 2021

Fecha

Cédula Personal responsable Final Compromiso de Real de entrega Estatus de entrega

entrega

PF-2 En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
PF-3 En tiempo
PF-4 En tiempo
En tiempo

En tiempo

En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo

PF-22 En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo

En tiempo

En tiempo

En tiempo
En tiempo
En tiempo
PF-23 En tiempo
 En tiempo

En tiempo
En tiempo
En tiempo

En tiempo

En tiempo
En tiempo
PF-9 En tiempo

PF-7 En tiempo

PF-13 En tiempo

En tiempo

PF-14 En tiempo

PF-15 En tiempo

PF-16 y PF-17 En tiempo

En tiempo

En tiempo

En tiempo
En tiempo
En tiempo

En tiempo

En tiempo
En tiempo
 En tiempo

En tiempo
En tiempo

PF-36 En tiempo

En tiempo

PF-41 y PF-42 En tiempo

PF-25.1 En tiempo
En tiempo

PF-20 En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo

En tiempo

En tiempo

En tiempo

PF-26 En tiempo
En tiempo
 En tiempo

PF-6 En tiempo

En tiempo

En tiempo
En tiempo

En tiempo

En tiempo

En tiempo

En tiempo

En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo

PF-30 En tiempo

PF-27 En tiempo

En tiempo

En tiempo

PF-19 En tiempo

En tiempo
En tiempo
En tiempo

En tiempo

En tiempo

PF-24 En tiempo
PF-25 En tiempo

PF-11 En tiempo
 En tiempo

En tiempo
PF-10 En tiempo
PF-12 En tiempo

En tiempo
En tiempo

PF-44 En tiempo

En tiempo

En tiempo

PF-45 En tiempo

En tiempo

En tiempo
En tiempo

PF-1 En tiempo

En tiempo
En tiempo

En tiempo

En tiempo
En tiempo

En tiempo

En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
En tiempo
 En tiempo

En tiempo

En tiempo
En tiempo

n en ella contenida y de requerimiento de información adicional, derivado de nuestro análisis y revisión.

Estatus Final

Pending
Pending
Pending
Pending
Pending
Pending
Pending

Pending

Pending
Pending
Pending
Pending

Pending
Pending
Pending
Pending

Pending

Pending

Pending
Pending
Pending
Pending
Pending

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Pending

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Pending

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Pending

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Pending

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Pending

Pending

Pending
Pending

Pending

Pending
Pending
Pending
Pending
Pending
Pending

Pending

Pending
Pending
Anexo B
Nombre de la empresa
Listado de formatos estándar
Auditoria al 31 de diciembre de 2021

De:
Para: Rafael Zavaleta

De acuerdo con nuestro plan de auditoria, abajo usted encontrará una lista de la información requerida para nuestra revisión al 31 de diciembre de 2018.

Fecha
Tipo de Personal Compromiso de
# Nombre documento responsable entrega

Moneda extranjera
1 Posición de moneda extranjera Excel

Efectivo y equivalentes de efectivo

2 Resumen de conciliaciones bancarias Excel
3 Corte de cheques Excel
4 Corte de transferencias bancarias Excel

Otras cuentas por cobrar

6 Prueba global de IVA acreditable Excel

Inventarios
7 Corte de formas inventarios Excel
9 Prueba de costo- valor mercado Excel

Costo de ventas
10 Analítica costo de ventas Excel
11 Integración compras Excel
12 Integración de pedimentos de importación Excel

Otros activos
13 Integración seguros contratados Excel

Propiedades, planta y equipo.

14 Rollforward propiedades, planta y equipo Excel
15 Rollforward depreciación de propiedades, planta y equipo Excel
16 Integración de altas de activo fijo Excel
17 Integración de bajas de activo fijo Excel

Capital contable
19 Variaciones en el Capital Contable Excel

Impuestos a la utilidad
20 Conciliación Contable-Fiscal para efectos de ISR y PTU Excel

Cuentas por cobrar

22 Conexión de Cuentas por Cobrar Excel
23 Cobros posteriores Excel

Ventas
24 Analítica de Ventas vs. Costo de Ventas Excel
25 Análisis Mensual de Ventas Excel
25.1 Estado de Resultados Segmentado (Operaciones con partes relacionadas) Excel

Otras cuentas por pagar

Summary of tax returns for:
26 Resúmen de impuestos federales Excel
27 Pagos Provisionales de IMSS, SAR e INFONAVIT. Excel
30 Resumen de declaraciones 2% s/nóminas Excel
36 Rollforward de Provisiones Excel

Partes relacionadas
41 Saldo con partes relacioandas Excel
42 Transacciones con partes relacionadas Excel

Gastos
44 Integración de honorarios Excel
45 Prueba Global de Fluctuación Cambiaria Excel

Confirmación de partes relacionadas C Word

Confirmación de clientes Word
Confirmación de almacenes externos Word
Confirmación de abogados Word
Confirmación de secretario de consejo A Word
Confirmación de proveedores B Word

A. La confirmación debera de ser efectuada al cierre del ejercicio y a la fecha de emisión de los estados
financieros.
B. Los proveedores a confirmar serán seleccionados y enviados por el equipo de auditoria
C. La confirmación de saldos con partes relacionadas deberan de efectuarse al periodo de revisión, así
como por el periodo en relación con las transacciones.

La información requerida arriba es necesaria para realizar nuestros procedimientos, la misma no es limitativa.
Anexo B
Nombre de la empresa
Estatus de información final requerida
Auditoria al 31 de diciembre de 2021

Status Count %
Review 0 0%
Ended 0 0%
Pending 168 100%
168 100%
Estatus de información.

Review Ended Pending

100%
Instrucciones:

Capture los saldos correspondientes a las partidas monetarias con las que cuenta la Compañía en las cuentas de balance. Dichos saldos deberán vaciarse en su moneda origen.
Posteriormente capture el tipo de cambio utilizado por la Compañía para la revaluación de dichas cuentas al final del periodo a revisar. En caso de ser necesario inserte columnas
adicionales para otras monedas que deba capturar. Para ésto se deberán copiar las columnas E, F y G y modificar la fórmula en la columna L.
Adicionalmente, proporcionarnos detalle por numero de cuenta y descripción de cada saldo que se incluya en el PF.

DOLARES YEN
CONCEPTO SALDO T.C. al final del SALDO T.C. al final del AJUSTES RECLAS Moneda Nacional
s/Contabilidad periodo Importe en M.N. s/Contabilidad periodo Importe en M.N.

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

TOTAL ACTIVO - - - - - - -

-
-
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-
-
-
-
-
-

TOTAL PASIVO - - - - - - -

POSICION (PASIVA) ACTIVA, NETO - - - - - - -

 Cuenta en Moneda Extranjera
No. De Cuenta Bancaria Banco Cuenta con chequera? (Si o Saldo según Estado de Cargos del Banco no Abonos del Banco no Cargos nuestros no Abonos nuestros no Saldo segun contabilidad en
No) Cuenta en Moneda origen corresp. corresp. corresp. corresp. Moneda origen Saldo en Moneda
T.C. Nacional

-
-
-
-
-
-
-
-

TOTAL - - - - - - -
 ULTIMO UTILIZADO EN 2018 PRIMERO UTILIZADO EN 2019
NO. DE CUENTA NO. DE NO. DE POLIZA DE NO. DE POLIZA DE
CHEQUE FECHA IMPORTE DESCRIPCIÓN REGISTRO NO. DE CHEQUE FECHA IMPORTE DESCRIPCIÓN REGISTRO

(Capture el nombre del banco y número de cuenta en ésta celda)

(Capture el nombre del banco y número de cuenta en ésta celda)

(Capture el nombre del banco y número de cuenta en ésta celda)

Instrucciones:

Llenar la presente proforma con los datos solicitados. La muestra será la misma utilizada para la toma de inventario físico anual. Para el
porcentaje de gastos se tomarán los valores anuales de los gastos de ventas y las ventas netas de la Compañía durante el periodo
revisado. Se debe de tomar en cuenta que el valor de mercado (es decir, el costo del producto) no debe de exceder el valor de realización.
Asimismo, dicho costo debe de ser mayor al valor neto de realización.

Determinación de porcentaje de gastos para valor de realización:

GASTO DE VENTAS:
VENTAS NETAS:
PORCENTAJE DE GASTOS: #DIV/0!

NO. DE PRECIO GASTOS DE VALOR DE % DE VALOR NETO DE

CLIENTE FECHA PARTE DESCRIPCIÓN % DE GASTOS UTILIDAD
FACTURA DE COSTO DE VENTA VENTA REALIZACION UTILIDAD REALIZACIÓN

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0!
Instrucciones:
Para llenar la presente proforma, se deberá partir del saldo inicial del ejercicio (mismo que debe coincidir con el saldo de los estados financieros
aduitados, en caso de haber sido auditados), las bajas deben de capturarse en negativo y la suma de la columna de traspasos debe ser cero. Asimismo,
la suma de la columna D debe de coincidir con lo registrado por la Compañía en resultados.

Cuenta Contable o Depreciación del Ajustes Reclasificaciones

Descripción Saldo Inicial Bajas Traspasos Saldo Final Saldo Ajustado
Clase de Activo Fijo ejercicio Debe Haber Debe Haber

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

Total - - - - - - - - - -
Instrucciones:
El llenado de la presente es en base a los conceptos que correspondan a la conciliación contable-fiscal de la Compañía. Es
importante mencionar que los conceptos son enunciativos más no limitativos y en caso de que la Compañía tenga un
concepto adicional, se puede agregar a éste mismo formato con facilidad.

CONCEPTO I.S.R.
Instrucciones:
Vaciar la totalidad de las declaraciones presentadas para efectos de ISR, IVA, así como compensaciones aplicadas. Es
importante amarrar el pago realizado correspondiente al mes de diciembre con el pasivo correspondiente al 31 de
diciembre del ejercicio a revisar. Asimismo, es importante indicar el tipo de declaración de que se trata (normal o
complementaria)

IVA RETENCIONES
TIPO DE DECLARACIÓN ISR RETENCIONES TOTAL ISR
PERIODO (NORMAL "N" O ISR POR SALARIOS SUBSIDIO RETENCIONES POR ISR RETENCIONES ISR RETENCIONES ISR RETENCIONES
COMPLEMENTARIA "C") FAVOR CARGO SALARIOS POR SALARIOS AL ASIMILADOS A SERVICIOS
EXTRANJERO SALARIOS PROFESIONALES

ENERO N -
FEBRERO N -
MARZO N -
ABRIL N -
MAYO N -
JUNIO N -
JULIO N -
AGOSTO N -
SEPTIEMBRE N -
OCTUBRE N -
NOVIEMBRE N -
DICIEMBRE N -

SUB-TOTAL - - - - - - - - -

SUFICIENCIA DEL
PASIVO NOTA: POR IMPUESTO

PAGADO DIC.: 0
PROVISION REGISTRADA:
DIFERENCIA: 0
Instrucciones:
Vaciar la totalidad de las declaraciones presentadas para efectos del 2% sobre nóminas. Es importante amarrar el
pago realizado correspondiente al mes de diciembre con el pasivo registrado correspondiente al 31 de diciembre del
ejercicio a revisar. Asimismo, es importante indicar el tipo de declaración de que se trata (normal o complementaria).
Finalmente solicitamos que se vacíen los sueldos declarados que se tomaron como base para el cálculo del 2% sobre
nóminas.

OPERACION DE CAJA SUELDOS 2.5%

MES RECARGOS TOTAL
BANCO TIPO NO. DE OPERACIÓN FECHA DECLARADOS (ACTUALIZAR)

ENERO 0
FEBRERO 0
MARZO 0
ABRIL 0
MAYO 0
JUNIO 0
JULIO 0
AGOSTO 0
SEPTIEMBRE 0
OCTUBRE 0
NOVIEMBRE 0
DICIEMBRE 0

TOTAL 0 0 0 0

SUFICIENCIA DEL AMARRE A

PASIVO RESULTADOS

REGISTRADO
PAGADO 0 0
DIFERENCIA 0 0
Instrucciones:
El llenado de la siguiente proforma debe de incluir la integración de todos los recibos y facturas que componen los honorarios
correspondientes al ejercicio a revisar. Posteriormente se tomará una selección para su revisión documental. Es importante que tanto las
retenciones como los importes amarren contra lo registrado en la contabilidad de la Compañía.

FECHA NOMBRE DEL PROFESIONISTA O S.C. CONCEPTO NUM. DE FACTURA O IMPORTE IVA RET. ISR RET. IVA TOTAL NUM. DE POLIZA
RECIBO CONTABLE

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00