SOLICITUD DE INFORMACIÓN AUDITORIA PRECIERRE

A continuación, relacionamos la información necesaria para desarrollar la auditoría de

precierre con corte a agosto 31.

Solicitud de Información Auditoria Precierre

- Políticas definitivas bajo NIIF
- Balance de prueba bajo NIIF mes a mes de enero a agosto de 2021 y fiscal
al mismo corte (definitivos)
- Balance de prueba por terceros con corte a agosto NIIF y Fiscal

Efectivo y equivalentes al efectivo (disponible):

1. Conciliaciones bancarias a agosto de 2021

Deudores – cuentas por cobrar:

1. Módulo de cartera donde se detalle monto, tercero, documento, fecha inicial, fecha de
vencimiento a agosto de 2021(en Excel)
2. Conciliación modulo- contabilidad
3. Relación de ventas facturadas, pero no despachadas al cliente (sin transferencia de
riesgos y beneficios). Si aplica
4. Relación de despachos no facturados (ingreso no reconocido). Si aplica

Avances y anticipos entregados:

Relación de los anticipos entregados, indicando:
 Destinación o concepto (compra de inventarios, PP&E, activos intangibles,
prestación de algún servicio, viáticos, entre otros).
 Fecha de entrega del anticipo.
 Tercero.
 Valor.
Cuentas por cobrar a socios y/o accionistas:
Detallar las condiciones:
Fecha inicial.
Valor del préstamo.
Plazo pactado.
Tasa de interés pactada.
Valor de las cuotas indicando si hay abonos extras.
Saldo de los préstamos a la fecha de corte.
Concepto del préstamo

Cuentas por cobrar a empleados:

Indicar para las cuentas por cobrar a empleados agosto de 2021
Nombre del empleado.
Valor o monto del préstamo.
Fecha inicial.
Plazo pactado.
Tasa de interés pactada.
Valor de las cuotas indicando si hay abonos extras.
Saldo de los préstamos a la fecha de corte.
Concepto del préstamo (educación, vivienda, vehículo, entre otros).
Cálculo de costo amortizado

Deudores varios
1. Detallar las condiciones:
Fecha inicial.
Valor del préstamo.
Plazo pactado.
Tasa de interés pactada.
Valor de las cuotas indicando si hay abonos extras.
Saldo del préstamo a la fecha de corte.
Concepto del préstamo.

Inventarios
1. Resultado de la evaluación realizada por la administración de las diferencias en
inventario en proceso y respuesta al informe de revisoría fiscal sobre este punto
2. Informe del inventario, debidamente conciliado con contabilidad, justificando las
diferencias y ajustes a que haya lugar.
3. Kardex de inventario por bodega (referencia, código, cantidad, costo unitario, costo
total)
4. Para el inventario en tránsito, indicar:
Relación de importaciones en tránsito con corte agosto 31, suministrar
las liquidaciones de importación que soportan los gastos y facturas de
proveedor cargados a agosto 31 de 2021
Fecha en que la Entidad adquiere los riesgos y beneficios de acuerdo a los
términos INCOTERMS.
Valor del inventario en moneda extranjera.
Relación de importaciones liquidadas durante el año indicando termino de
negociación para cada una y la fecha en que se adquirieron los riesgos y
beneficios

Propiedades, planta y equipo:

1. Informe de activos, detallado por activo, costo, fecha de adquisición, vida útil y
depreciación acumulada bajo NIIF. Debe estar conciliado y ajustado con la
información de balance. Excel
2. Igual información del punto anterior, pero para cifras fiscales Excel
3. Soporte de adiciones y/o retiros del año 2021

Arrendamientos: Agosto 31 de 2021

1. Para los arrendamientos financieros detallar:
Valor razonable del activo adquirido.
Valor presente de los flujos futuros del contrato de arrendamiento.
Tabla de amortización.
Fecha de comienzo del plazo del arrendamiento.
Plazo del arrendamiento.

Diferidos - Gastos pagados por anticipado – Cargos diferidos (Intangibles) A

agosto 31 de 2021:
1. Detalle de los gastos pagados por anticipado indicando:
Concepto.
Fecha del desembolso.
Plazo.
2. Informe módulo de diferidos NIIF y Fiscal

Obligaciones financieras:
1. Detalle de todas las obligaciones financieras vigentes, a la fecha de corte, indicando:
Entidad financiera, fecha inicial y fecha final, proyección de pagos por obligación
financiera (detallando la cuota, el pago de comisiones y los abonos a capital),
modalidad de pago, tasa de interés que aplica a cada obligación y concepto del
préstamo agosto 31 de 2021.

2. Detalle de todas comisiones, seguros u otro costo financiero (costos incrementales)

que se cancelaron para cada una de las obligaciones financieras, esto con el fin de
incluirlos en el flujo de efectivo del instrumento.
3. soportes de créditos adquiridos durante el 2021

Cuentas por pagar:

1. Relación detallada de las cuentas por pagar indicando nombre del tercero, fecha
de la factura, saldo y vencimiento, incluyendo también proveedores.
2. Relación de proveedores de materia prima e inventarios no fabricados por la
empresa, indicando para cada uno que modalidad de pago tienen, anticipado, a
60 dias etc.
3. Para cuentas por pagar en moneda extranjera relación de saldos por documento
por tercero con corte a septiembre en USD o EURO según corresponda
4. Conciliación de saldos en balance con saldos en módulo de cuentas por pagar y
justificación de diferencias.
5. Detallar la cuenta por pagar a los socios y/o accionistas, indicando: Plazo, tasa,
concepto en caso que los hubiere.
6. Calculo costo amortizado cuando aplique

Obligaciones laborales:
1. Informe y de pagos a la seguridad social y ajustes realizados, informe consolidado
por administradora (En Excel y por empleado) de enero a agosto 31 de 2021.
2. Informe acumulado de conceptos devengos y deducciones de enero a agosto de
2021 de forma mensual.
3. Nomina mes por mes de enero a agosto
4. Informe de vacaciones pagadas, disfrutadas y compensadas en el año 2021
5. Relación de empleados activos
6. Relación de empleados retirados
7. Relación de conceptos de nómina identificando salariales y no salariales

Otros pasivos:
1. Relación detallada de avances y anticipos recibidos indicando el contrato asociado, el
NIT y nombre del tercero, la fecha en la que se realizó el anticipo, el valor y el
concepto.

Impuestos
Copia escaneada de declaraciones de ICA 2020 presentadas en 2021
Provisión ICA del año 2021 por municipio

Pagos de ICA y predial realizados durante el 2021

Provisión impuesto de renta 2021

Libros oficiales
1. Libro de actas de asamblea 21 y siguientes (si las tienen en Word o pdf) y libro de
registro de accionistas si se han realizado cambios durante el año

Auxiliares

Por favor nos proporcionan los auxiliares de enero a agosto de las siguientes cuentas

1330 Anticipos
1325 Cuentas por cobrar a accionistas
1355 Anticipo de impuestos
1365 Cuentas por cobrar a empleados
1465 Inventario en transito
17 Diferidos
21 Obligaciones financieras
22 Proveedores
2355 Cuentas por pagar a accionistas
3 Patrimonio
530520 Intereses

En la medida en que avancemos la revisión, les solicitaremos la información que se

requiera en forma adicional.
Cualquier duda nos la comunican

Nancy Martínez Parada

Directora de Revisoría Fiscal
Agosto 31 de 2021