UNIDAD EDUCATIVA MUNICIPAL ANTONIO JOSÉ DE “SUCRE”

MODALIDAD SEMIPRESENCIAL
Resolución Ministerial Nº 1284 del 18 de octubre de 1 996

PROYECTO DE GRADO FIGURA PROFESIONAL “CONTABILIDAD”

TEMA:

CONTROL Y MANEJO DE LA CUENTA BANCOS

Informe de proyecto demostrativo previo a la obtención del título de Bachiller Técnico en

Contabilidad

AUTORES:

Tania Carolina Llumiquinga Comina y Brithany Deyaneira Carpio Correa

TUTOR/A:

Lic. Nancy Nicolalde

FECHA DE ENTREGA:

Sábado, 10 de junio de 2023

QUITO-ECUADOR
 PROLOGO

DEDICATORIA

AGRADECIMIENTO

RESUMEN

CONTROL Y MANEJO DE LA CUENTA BANCOS.

 CUENTA BANCOS. - La Cuenta Bancos es una cuenta que contabiliza los
depósitos en efectivo y los pagos realizados por una entidad al banco. Se trata
de una cuenta analítica de pasivo que se emplea para contabilizar los
movimientos bancarios entre una empresa y su banco. Esta cuenta tiene la
función de contabilizar los depósitos, cobros y pagos realizados desde o hacia la
empresa. Además, una vez aclaradas las operaciones bancarias, la cuenta se
utiliza para conocer el saldo disponible en el banco en cualquier momento.
 REQUISITO PARA ABRIR UNA CUENTA CORRIENTE DE UNA PERSONA
JURÍDICA DEL BANCO DEL PACIFICO. Pará abrir una cuenta corriente de una
persona jurídica en el Banco del Pacífico del Ecuador se requiere cumplir los
siguientes pasos:
1) Presentar la documentación necesaria para verificar la identidad y legitimidad
de la persona jurídica, incluyendo una copia legalizada del acta de constitución
de la entidad, la cédula de ciudadanía o pasaporte de los representantes legales
y la firma autorizada de los mismos.
2) Presentar una copia “certificada” o “autenticada” del contrato social de la
empresa y el Estatuto de Organización y Reglamento Interno de la misma.
3) Emitir un cheque de depósito inicial para abrir la cuenta corriente. El valor del
mismo dependerá de la cantidad de servicios que la entidad desee contratar.
4) Proporcionar una prueba de domicilio, favor presentar un recibo de servicio
que sea emitido a nombre de la compañía.
5) En caso de sociedades anónimas, además de la documentación
anteriormente mencionada, se deberá presentar Copia legalizada del Acta de
Junta General Extraordinaria de Asamblea donde se acuerde abrir una cuenta
corriente, nombre y firma autorizada de los representantes legales.
6) Cumplir con los requisitos de prevención de la LFP (Ley de Prevención de
Lavado de Activos). Esto consiste en rellenar un “Formulario de Identificación de
Relación”, en el que se deberá proporcionar información relacionada con la
entidad, incluyendo los representantes legales, país de origen, actividad
económica, etc.
 7) Proporcionar la documentación necesaria para el contrato de servicios
relacionados con la cuenta, como transferencias o tarjeta de débito. Esta
documentación normalmente consiste en los formularios de solicitud de dichos
servicios.
Finalmente, se deberá presentar el poder general de los representantes legales
de la empresa. El mismo estará revestido con la firma autorizada de los
representantes legales y consistirá de un documento expedido por una autoridad
nacional, consular, reglamentaria, otorgado con un lapso no mayor a los 6
meses de vigencia de acuerdo a la ley.
 NOTAS DE DÉBITO. - Las notas de débito son un formulario emitido por un
proveedor a un cliente para informar que le deben una cantidad de dinero. Estas
notas son utilizadas cuando un cliente ha comprado algo, pero luego debe
devolver algunos de los artículos. El cliente luego debe abonar la cantidad
exacta especificada en la nota para corregir la situación financiera entre los dos.
Las notas de débito contienen la información del comprador y del vendedor, la
cantidad debida, la descripción del producto y los motivos detrás del retorno.
Estos documentos son necesarios para mantener un registro correcto de la
transacción, así como un seguimiento de las devoluciones de los productos.

 NOTAS DE CRÉDITO. - Las Notas de Crédito son documentos contables cuyo

objetivo es informar a una persona o empresa de la reducción de su deuda. Esto
puede darse cuando el cliente devuelve mercancía, cuando el proveedor se
equivoca en el cálculo del precio de una mercancía o cuando se emiten
descuentos por beneficios especiales. En este caso, el saldo de la cuenta del
cliente disminuye del total del precio original de la mercancía. La nota de crédito
emitida por el proveedor cubre la diferencia entre el precio original y el precio
final. Además, contiene los detalles del tipo de descuento y el nombre del cliente.

 CONCILIACION BANCARIA. - La conciliación bancaria es una práctica contable

cuyo objetivo es asegurar que los saldos y los movimientos que consten en la
libreta bancaria de una entidad coincidan con lo que se dice contablemente.
Para ello, se realizan los ajustes necesarios entre los movimientos de ingresos y
 una salida para que los saldos sean los mismos. Estos ajustes pueden incluir el
registro de cheques o débitos no registrados en la libreta bancaria, o la
compensación de errores cometidos en el momento de la transferencia
electrónica. Esto garantiza que la contabilidad esté siempre al día y que se haga
un seguimiento de los movimientos de la entidad. Conciliando la libreta bancaria
de manera adecuada, se puede eliminar el margen de error de los ajustes
manuales de la contabilidad y asegurar una mayor precisión.

 LIBRO BANCOS. - Los libros de bancos son libros auxiliares desarrollados para
facilitar el control y seguimiento de transacciones financieras. Estos contienen
información detallada sobre los movimientos bancarios realizados, permitiendo
comprobar la exactitud de los mismos y detectar así posibles errores y fraudes.
Se llevan a través de cuentas transitorias y sirven como medio para registrar
todas las operaciones relacionadas con las cuentas bancarias de la empresa.