PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modific

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ELEMENTO CÓDIGO CTA

1 10
1 12
2 20
3 33
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
MERCADERÍAS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

AREA DE VTAS
AREA ADMISNITRATIVA
PRODUCCION
RECIBO DE AGUA
o 2019

TIPO DE CUENTA

Activo
Activo
Activo
Activo

8 PERSONAS 80 19%
10 PERSONAS 100 23%
25 PERSONAS 250 58%
430 SOLES 430 100%
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

EJERCICIO: ENERO 2020

RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC

NÚMERO CORRELATIVO DEL

ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CTA CÓDIGO DENOMINACIÓN
DEBE HABER
001 01.11.20 ASIENTO DE APERTURA 10 101 Caja 48,000.00
001 01.11.20 ASIENTO DE APERTURA 10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 80,000.00
001 01.11.20 ASIENTO DE APERTURA 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 40,000.00
001 01.11.20 ASIENTO DE APERTURA 12 123 Letras por cobrar 22,400.00
001 01.11.20 ASIENTO DE APERTURA 20 201 Mercaderías 56,000.00
001 01.11.20 ASIENTO DE APERTURA 33 334 Unidades de transporte 48,000.00
001 01.11.20 ASIENTO DE APERTURA 33 336 Equipos diversos 4,800.00
001 01.11.20 ASIENTO DE APERTURA 50 501 Capital social 299,200.00
002 02.11.20 COMPRA DE BLUSAS 60 601 Mercaderías 1,830.51
002 02.11.20 COMPRA DE BLUSAS 40 4011 Impuesto general a las ventas 329.49
002 02.11.20 COMPRA DE BLUSAS 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 2,160.00
003 02.11.20 DESTINO DE LAS COMPRAS 20 201 Mercaderías 1,830.51
003 02.11.20 DESTINO DE LAS COMPRAS 61 611 Mercaderías 1,830.51
004 05.11.20 POR LA VENTA DE MERCADERIA 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 7,552.00
004 05.11.20 POR LA VENTA DE MERCADERIA 40 4011 Impuesto general a las ventas 1,152.00
004 05.11.20 POR LA VENTA DE MERCADERIA 70 701 Mercaderías 6,400.00
005 05.11.20 COSTO DE VENTAS 69 691 Mercaderías 3,200.00
005 05.11.20 COSTO DE VENTAS 20 201 Mercaderías 3,200.00
006 11.11.20 POR LA VENTA DE MERCADERIA 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 8,224.00
006 11.11.20 POR LA VENTA DE MERCADERIA 40 4011 Impuesto general a las ventas 1,254.51
006 11.11.20 POR LA VENTA DE MERCADERIA 70 701 Mercaderías 6,969.49
007 11.11.20 COSTO DE VENTAS 69 691 Mercaderías 3,484.75
007 11.11.20 COSTO DE VENTAS 20 201 Mercaderías 3,484.75
008 11.11.20 POR LA COBRANZA DE LAS VENTAS 10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 8,224.00
008 11.11.20 POR LA COBRANZA DE LAS VENTAS 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 8,224.00
009 15.11.20 POR LA VENTA DE MERCADERIA 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10,400.00
009 15.11.20 POR LA VENTA DE MERCADERIA 40 4011 Impuesto general a las ventas 1,586.44
009 15.11.20 POR LA VENTA DE MERCADERIA 70 701 Mercaderías 8,813.56
010 15.11.20 COSTO DE VENTAS 69 691 Mercaderías 4,406.78
010 15.11.20 COSTO DE VENTAS 20 201 Mercaderías 4,406.78
011 17.11.20 PAGO DE FACTURAS 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 2,160.00
011 17.11.20 PAGO DE FACTURAS 10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,160.00
012 18.11.20 COBRO DE FACTURAS 10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 7,552.00
012 18.11.20 COBRO DE FACTURAS 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 7,552.00
013 22.11.20 COMPRA DE BLUSAS 60 601 Mercaderías 6,101.69
013 22.11.20 COMPRA DE BLUSAS 40 4011 Impuesto general a las ventas 1,098.31
013 22.11.20 COMPRA DE BLUSAS 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7,200.00
014 22.11.20 DESTINO DE LAS COMPRAS 20 201 Mercaderías 6,101.69
014 22.11.20 DESTINO DE LAS COMPRAS 61 611 Mercaderías 6,101.69
015 24.11.20 COBRO DE FACTURAS 10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 10,400.00
015 24.11.20 COBRO DE FACTURAS 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10,400.00
016 28.11.20 VENTA DE MERCDERIAS 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 19,968.00
016 28.11.20 VENTA DE MERCDERIAS 40 4011 Impuesto general a las ventas 3,045.97
016 28.11.20 VENTA DE MERCDERIAS 70 701 Mercaderías 16,922.03
017 28.11.20 COSTO DE VENTAS 69 691 Mercaderías 8,461.02
017 28.11.20 COSTO DE VENTAS 20 201 Mercaderías 8,461.02
018 30.11.20
PROVISION DE GASTOS DE SERVICIOS BASICOS 63 636 Servicios básicos 1,000.00
018 30.11.20
PROVISION DE GASTOS DE SERVICIOS BASICOS 40 4011 Impuesto general a las ventas 180.00
018 30.11.20
PROVISION DE GASTOS DE SERVICIOS BASICOS 46 469 Otras cuentas por pagar diversas 1,180.00
019 30.11.20 DESTINO DE LA PROVISION 94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 750.00
019 30.11.20 DESTINO DE LA PROVISION 95 95 GASTOS DE VENTAS 250.00
019 30.11.20 DESTINO DE LA PROVISION 79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,000.00

TOTALES 412,704.75 412,704.75

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

01.11.20 1 ASIENTO DE APERTURA 48,000

01.11.20 1 ASIENTO DE APERTURA 80,000
11.11.20 8 POR LA COBRANZA DE LAS VENTAS 8,224
17.11.20 11 PAGO DE FACTURAS 2,160
18.11.20 12 COBRO DE FACTURAS 7,552
24.11.20 15 COBRO DE FACTURAS 10,400

TOTALES 154,176 2,160

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

01.11.20 1 ASIENTO DE APERTURA 40,000 12 108,544.00 26,176.00

01.11.20 1 ASIENTO DE APERTURA 22,400

05.11.20 4 POR LA VENTA DE MERCADERIA 7,552
11.11.20 6 POR LA VENTA DE MERCADERIA 8,224
11.11.20 8 POR LA COBRANZA DE LAS VENTAS 8,224
15.11.20 9 POR LA VENTA DE MERCADERIA 10,400
18.11.20 12 COBRO DE FACTURAS 7,552
24.11.20 15 COBRO DE FACTURAS 10,400
28.11.20 16 VENTA DE MERCDERIAS 19,968

TOTALES 108,544 26,176

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 20 MERCADERÍAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

01.11.20 1 ASIENTO DE APERTURA 56,000 12 108,544.00 26,176.00

02.11.20 3 DESTINO DE LAS COMPRAS 1,831 20 63,932.20 19,552.55

05.11.20 5 COSTO DE VENTAS 3,200

11.11.20 7 COSTO DE VENTAS 3,485
15.11.20 10 COSTO DE VENTAS 4,407
22.11.20 14 DESTINO DE LAS COMPRAS 6,102
28.11.20 17 COSTO DE VENTAS 8,461

TOTALES 63,932 19,553

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

01.11.20 1 ASIENTO DE APERTURA 48,000 12 108,544.00 26,176.00

01.11.20 1 ASIENTO DE APERTURA 4,800 20 63,932.20 19,552.55

33 52,800.00 0.00

TOTALES 52,800 0

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

02.11.20 2 COMPRA DE BLUSAS 329 12 108,544.00 26,176.00

05.11.20 4 POR LA VENTA DE MERCADERIA 1,152 20 63,932.20 19,552.55

11.11.20 6 POR LA VENTA DE MERCADERIA 1,255 33 52,800.00 0.00

 15.11.20 9 POR LA VENTA DE MERCADERIA 1,586 40 1,607.80 7,038.92

22.11.20 13 COMPRA DE BLUSAS 1,098

28.11.20 16 VENTA DE MERCDERIAS 3,046
30.11.20 18 PROVISION DE GASTOS DE SERVICIOS BASICOS 180

TOTALES 1,608 7,039

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

02.11.20 2 COMPRA DE BLUSAS 2,160 12 108,544.00 26,176.00

17.11.20 11 PAGO DE FACTURAS 2,160 20 63,932.20 19,552.55

22.11.20 13 COMPRA DE BLUSAS 7,200 33 52,800.00 0.00

40 1,607.80 7,038.92

42 2,160.00 9,360.00

TOTALES 2,160 9,360

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

30.11.20 18 PROVISION DE GASTOS DE SERVICIOS BASICOS 1,180 12 108,544.00 26,176.00

20 63,932.20 19,552.55

33 52,800.00 0.00

40 1,607.80 7,038.92

42 2,160.00 9,360.00

46 0.00 1,180.00

TOTALES 0 1,180

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 50 CAPITAL

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00
01.11.20 1 ASIENTO DE APERTURA 299,200 12 108,544.00 26,176.00

20 63,932.20 19,552.55

33 52,800.00 0.00

40 1,607.80 7,038.92

42 2,160.00 9,360.00

46 0.00 1,180.00

50 0.00 299,200.00

TOTALES 0 299,200

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 60 COMPRAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

02.11.20 2 COMPRA DE BLUSAS 1,831 12 108,544.00 26,176.00

22.11.20 13 COMPRA DE BLUSAS 6,102 20 63,932.20 19,552.55

33 52,800.00 0.00

40 1,607.80 7,038.92

42 2,160.00 9,360.00

46 0.00 1,180.00

50 0.00 299,200.00

60 7,932.20 0.00

TOTALES 7,932 0

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

02.11.20 3 DESTINO DE LAS COMPRAS 1,831 12 108,544.00 26,176.00

22.11.20 14 DESTINO DE LAS COMPRAS 6,102 20 63,932.20 19,552.55

33 52,800.00 0.00

40 1,607.80 7,038.92

42 2,160.00 9,360.00

46 0.00 1,180.00

50 0.00 299,200.00

60 7,932.20 0.00

61 0.00 7,932.20

TOTALES 0 7,932

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

30.11.20 18 PROVISION DE GASTOS DE SERVICIOS BASICOS 1,000 12 108,544.00 26,176.00

20 63,932.20 19,552.55

33 52,800.00 0.00

40 1,607.80 7,038.92

42 2,160.00 9,360.00

46 0.00 1,180.00

50 0.00 299,200.00

60 7,932.20 0.00

61 0.00 7,932.20

63 1,000.00 0.00

TOTALES 1,000 0

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 69 COSTO DE VENTAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

05.11.20 5 COSTO DE VENTAS 3,200 12 108,544.00 26,176.00

11.11.20 7 COSTO DE VENTAS 3,485 20 63,932.20 19,552.55

15.11.20 10 COSTO DE VENTAS 4,407 33 52,800.00 0.00

28.11.20 17 COSTO DE VENTAS 8,461 40 1,607.80 7,038.92

42 2,160.00 9,360.00

46 0.00 1,180.00

50 0.00 299,200.00

60 7,932.20 0.00

61 0.00 7,932.20

63 1,000.00 0.00

TOTALES 19,553 0 69 19,552.55 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 70 VENTAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

05.11.20 4 POR LA VENTA DE MERCADERIA 6,400 12 108,544.00 26,176.00

11.11.20 6 POR LA VENTA DE MERCADERIA 6,969 20 63,932.20 19,552.55

15.11.20 9 POR LA VENTA DE MERCADERIA 8,814 33 52,800.00 0.00

28.11.20 16 VENTA DE MERCDERIAS 16,922 40 1,607.80 7,038.92

42 2,160.00 9,360.00

46 0.00 1,180.00

50 0.00 299,200.00

60 7,932.20 0.00

61 0.00 7,932.20

63 1,000.00 0.00

TOTALES 0 39,105 69 19,552.55 0.00

70 0.00 39,105.08

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

30.11.20 19 DESTINO DE LA PROVISION 1,000 12 108,544.00 26,176.00

20 63,932.20 19,552.55

33 52,800.00 0.00
 40 1,607.80 7,038.92

42 2,160.00 9,360.00

46 0.00 1,180.00

50 0.00 299,200.00

60 7,932.20 0.00

61 0.00 7,932.20

63 1,000.00 0.00

TOTALES 0 1,000 69 19,552.55 0.00

70 0.00 39,105.08
79 0.00 1,000.00
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

30.11.20 19 DESTINO DE LA PROVISION 750 12 108,544.00 26,176.00

20 63,932.20 19,552.55

33 52,800.00 0.00

40 1,607.80 7,038.92

42 2,160.00 9,360.00

46 0.00 1,180.00

50 0.00 299,200.00

60 7,932.20 0.00

61 0.00 7,932.20

63 1,000.00 0.00

TOTALES 750 0 69 19,552.55 0.00

70 0.00 39,105.08
79 0.00 1,000.00
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna 94 750.00 0.00
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20123154215
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TAK SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 95 GASTOS DE VENTAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 154,176.00 2,160.00

30.11.20 19 DESTINO DE LA PROVISION 250 12 108,544.00 26,176.00

20 63,932.20 19,552.55

33 52,800.00 0.00

40 1,607.80 7,038.92

42 2,160.00 9,360.00

46 0.00 1,180.00

50 0.00 299,200.00

60 7,932.20 0.00

61 0.00 7,932.20

63 1,000.00 0.00

TOTALES 250 0 69 19,552.55 0.00

70 0.00 39,105.08
79 0.00 1,000.00
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna 94 750.00 0.00
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. 95 250.00 0.00
412,704.75 412,704.75
412,704.75 412,704.75
0.00 0.00
 DEBE HABER DEBE
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
CTA NOMBRE
DEBE HABER DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 154,176.00 2,160.00 152,016.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 108,544.00 26,176.00 82,368.00
20 MERCADERÍAS 63,932.20 19,552.55 44,379.65
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 52,800.00 0.00 52,800.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,607.80 7,038.92
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2,160.00 9,360.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 0.00 1,180.00
50 CAPITAL 0.00 299,200.00
60 COMPRAS 7,932.20 0.00 7,932.20
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 0.00 7,932.20
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,000.00 0.00 1,000.00
69 COSTO DE VENTAS 19,552.55 0.00 19,552.55
70 VENTAS 0.00 39,105.08
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 1,000.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 750.00 0.00 750.00
95 GASTOS DE VENTAS 250.00 0.00 250.00
412,704.75 412,704.75 361,048.40
 HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIAS/AJUST INVENTARIO/BALANCE RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
152,016.00
82,368.00
44,379.65
52,800.00
5,431.12 5,431.12
7,200.00 7,200.00
1,180.00 1,180.00
299,200.00 299,200.00
7,932.20
7,932.20 19,552.55 11,620.35
1,000.00
19,552.55 19,552.55
39,105.08 39,105.08
1,000.00 1,000.00
750.00 750.00
250.00 250.00
361,048.40 20,552.55 20,552.55 331,563.65 313,011.12 20,552.55 39,105.08 20,552.55
18,552.53 18,552.53 18,552.53
331,563.65 331,563.65 39,105.08 39,105.08 39,105.08
 HABER
RESULTADOS POR FUNCION
GANANCIAS

39,105.08

39,105.08

39,105.08
 SUMAS DEL MAYOR
CTA
DEBE HABER
10 172,197.00 163,586.70
12 15,480.00 0.00
14 450.00 450.00
16 36,558.00 8,100.00
18 18,000.00 0.00
20 72,450.00 33,120.00
28 450.00 450.00
31 7,200.00 0.00
33 216,000.00 9,000.00
38 15,120.00 6,480.00
39 3,600.00 23,850.00
40 3,940.56 9,318.24
41 0.00 8,631.63
42 180.00 201,420.00
46 0.00 3,960.00
50 0.00 63,000.00
59 0.00 4,500.00
60 36,000.00 0.00
61 0.00 36,000.00
62 11,414.70 0.00
63 2,943.00 0.00
64 396.00 0.00
65 9,360.00 0.00
66 5,400.00 0.00
68 20,250.00 0.00
69 30,600.00 0.00
70 0.00 83,037.69
73 0.00 720.00
74 135.00 0.00
76 0.00 22,500.00
79 0.00 44,363.70
94 34,610.49 0.00
95 9,753.21 0.00
722,487.96 722,487.96
###

###
SUMAS DEL MAYOR
CTA
DEBE HABER
10 57,399.00 54,528.90
12 5,160.00 0.00
14 150.00 150.00
16 12,186.00 2,700.00
18 6,000.00 0.00
20 24,150.00 11,040.00
28 150.00 150.00
31 2,400.00 0.00
33 72,000.00 3,000.00
38 5,040.00 2,160.00
39 1,200.00 7,950.00
40 1,313.52 3,106.08
41 0.00 2,877.21
42 60.00 67,140.00
46 0.00 1,320.00
50 0.00 21,000.00
59 0.00 1,500.00
60 12,000.00 0.00
61 0.00 12,000.00
62 3,804.90 0.00
63 981.00 0.00
64 132.00 0.00
65 3,120.00 0.00
66 1,800.00 0.00
68 6,750.00 0.00
69 10,200.00 0.00
70 0.00 27,679.23
73 0.00 240.00
74 45.00 0.00
76 0.00 7,500.00
79 0.00 14,787.90
94 11,536.83 0.00
95 3,251.07 0.00
240,829.32 240,829.32