libro de inventario y balance inicial

ACTIVO PASIVO
activo corriente PSIVO CTE
10 efectivo y equivalente en efectivo 12,500.00
20 mercaderia 20,000.00

TOTAL ACT. CTE 32,500.00 TOTAL PASIVO CTE

ACTIVO NO CTE PASIVO NO CTE
33 Propiedad, planta y equipo 9,000.00
TOTAL NO CTE 9,000.00 TOTAL PATRIMONIO
50
TOTAL ACTIVO 41,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ario y balance inicial

OTAL PASIVO CTE -

PASIVO NO CTE

OTAL PATRIMONIO
capital 41,500.00
OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 41,500.00
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER

1
10 efectivo y equivalente de efectivo 12,500.00
20 mercaderia 20,000.00
33 Propiedad, planta y equipo 9,000.00
50 capital 41,500.00
01/01/2020 Por el asiento de apertura
2
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 847.46
183 Alquileres
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
401 Gobierno nacional 152.54
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
01/08/2020 Por el pago adelantado de cuatro meses
3
65 OTROS GATOS DE GESTION 250.00
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 250.00
183 Alquileres
01/08/2020 por el pago del primer mes
4
94 GASTO ADMINISTRATIVO 250.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 250.00
01/08/2020 Por el costo del alquiler
60 COMPRAS 5,000.00
601 mercaderia
6011 mercaderia
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAAS - TERCEROS 900.00
167 tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras
 10 12 16
12,500.00 5,900.00 11,200.00 6,608.00 900.00 0
1,500.00 1,500.00 6,608.00 6,608.00 27.00
6,608.00 650.00

20,608.00 8,050.00 17,808.00 13,216.00 927.00 0

18 20 33
847.46 250.00 20,000.00 8,000.00 9,000.00 0

847.46 250.00 20,000.00 8,000.00 9,000.00 0

40 42 46
152.54 0 1,000.00 5,900.00 650.00 650.00
2,016.00 5,900.00 177.00

2,168.54 0 6,900.00 6,077.00 650.00 650.00

50 60 63
0 41,500.00 5,000.00 0 650.00 0

0 41,500.00 5,000.00 0 650.00 0

 65 69 70
250.00 0 8,000.00 0 0 13,216.00
150.00

400.00 0 8,000.00 0 0 13,216.00

79 94
0 250.00 250.00 -
88.50 88.50
650.00 650.00

0 988.50 988.50 -