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ELABORACIÓN Y EVALUACIÓN
DE PROYECTOS
UNIVERSIDAD MARIANO GÁLVEZ DE GUATEMALA
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN/ PLAN DOMINGO
CAMPUS UNIVERSITARIO JUTIAPA
VIII CICLO SECCIÓN “A”
CURSO: ELABORACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
DOCENTE: LICDA. M.A. MAGDA EMILIA MORÁN LÓPEZ
TEMA
PROYECTO FINAL
1
ÍNDICE
Contenido
INTRODUCCIÓN ................................................................................................. 3
ANTECEDENTES................................................................................................ 4
ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................... 6
ESTUDIO TÉCNICO.......................................................................................... 42
ESTUDIO ADMINISTRATIVO ........................................................................... 63
ESTUDIO LEGAL .............................................................................................. 82
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO ............................................................ 91
EVALUACIÓN FINANCIERA ........................................................................... 107
CONCLUSIONES ............................................................................................ 111
RECOMENDACIONES .................................................................................... 112
2
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo detalla los diferentes pasos que conllevan hoy en día
materializar un negocio, en este trabajo enfocado a un proyecto de emprendimiento
tanto de manera individual como grupal, desde el estudio de mercado en el cual se
analiza la viabilidad del negocio mediante el análisis del entorno y de todos los
elementos que puedan que puedan influir o afectar de forma positiva o negativa en
el negocio , en el estudio de mercado se establecen objetivos, se determinan las
oportunidades, propósito , además de detallar la importancia de detallar los pasos
para un efectivo estudio de mercado, pasos que van desde establecer la necesidad
de la información, investigación de los objetivos específicos, fuente de datos, diseño
de muestra , procesamiento de los datos necesarios los cuales concluyen con la
presentación de los resultados de la investigación. El estudio Administrativo y legal
que el cual detalla desde la filosofía administrativa, engloba organigrama de puesto
con los cuales cuenta la empresa, descriptores de puestos los cuales permiten tener
una visión más clara sobre las atribuciones que adquieren los empleados al optar
por una plaza, brinda información sobre la inscripción de la empresa en el registro
mercantil los pasos a seguir de realizarse el registro en línea la inscripción en el
Instituto de Seguridad Social. Detalla los costos aproximados, los cuales ilustran los
costos del proyecto de emprendimiento los cuales van desde, pago de salarios a
colaboradores, gatos generales y la inversión total inicial del negocio la naturaleza
de los fondos es decir de donde la empresa obtuvo el financiamiento para iniciar sus
operaciones, evidenciando estados de resultados, flujos de efectivo y balance
general de la empresa, por ultimo encontramos la Evaluación Financiera en la cual
se detalla el valor presente neto y tasa de retorno, tasa interna de retorno y razones
financieras.
3
ANTECEDENTES
Los agentes bancarios son pequeños comercios contratados por los bancos para
procesar operaciones de sus clientes, han venido a facilitar el acceso a los servicios
financieros porque estos están presentes en áreas urbanas como rurales, cada día
se incrementa el número de agentes los cuales permiten efectuar: depósitos, retiros,
remesas, pago de servicios, pago de tarjetas de crédito, pago de préstamos, etc.
4
5
ESTUDIO DE MERCADO
Hemos identificado la necesidad que en el sector rural se tiene muy poca presencia
de agentes bancarios por la falta de conocimiento en este tipo de negocio el cual
con una buena administración se convertiría en un proyecto bastante rentable, ya
que hoy en día todas las personas necesitamos de un banco y que mejor que poder
realizar nuestras transacciones en la misma localidad sin necesidad de trasladarse
a grandes distancias, este servicio vendría apoyar a las familias para que realicen
sus operaciones de manera oportuna, cercana y segura.
⎯ Realmente ahora somos más las personas que hacemos uso de un sistema
financiero,
⎯ Aumento de familiares en estado unidos y que envían remesas, ya que un 50%
de las transacciones que se operan en un agente son cobros de remesas.
⎯ Aumento de pagos a terceros.
6
ÁRBOL DE PROBLEMAS
Poner en riesgo su
Movilizarse a distancia Se gasta más dinero.
integridad.
Desconocimiento en el
Presupuesto limitado Por temor a fracasar.
tema.
7
ÁRBOL DE OBJETIVOS
Cerca de nuestra
Se ahorraría dinero. Menor riesgo.
residencia.
8
SEGMENTACIÓN DE MERCADOS
Geográficas:
Región del mundo o país Guatemala
Demográficas:
Edad 18 años en adelante
Género No importa
Religión No importa
Raza No importa
Nacionalidad No importa.
9
Psicográficas:
Clase Social Nivel Medio-Bajo en adelante.
Personalidad No importa.
Conductual:
Ocasiones 3 veces por semana mínimo.
10
TARGET DE USUARIOS
Usuarios Usuarios
Usuarios estrella
frecuentes ocasionales
Personas que Personas que Personas que por
utilizarán el utilizarán el lo general
servicio mínimo 3 servicio 2 veces utilizarán el
Descripción
veces a la por semana. servicio 1 vez a la
semana. semana o 2 veces
al mes.
Rango de edad 18 a 55 años. 55-60 años 65 en adelante.
Disponibilidad de Excelente servicio Buen trato,
realizar diversas al cliente, cercanía atención especial
transacciones al servicio, pago con respecto a su
¿Qué buscan? financieras, buen de servicios y edad, cajas
servicio al cliente, disponibilidad de especiales y buen
rapidez y cercanía transacciones servicio al cliente.
al servicio. básicas.
MUESTRA
11
Definir la población y marco muestral
Seleccionar un Procedimiento
De tipo Probabilístico:
Se hará uso del Muestreo aleatorio simple, teniendo el tamaño de la población para
tener un dato lo más preciso posible.
Seleccionar la Muestra:
Fórmula: n = Z² * p * q
E²
Dónde:
n = Tamaño de la muestra Z
= Nivel de confianza
= Variabilidad positiva
N= Población o Universo
12
Datos:
n=?
Z = 90% => 1.645
= 0.5
= 1-0.5=0.5
N = 280
n = 189.70
0.70+ 0.6675
n= 189.70
1.3675
13
ANALISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS
Encuesta
Indicaciones: Por favor, selecciona con una X la opción que considere correcta o
con la que más se siente identificado.
Edad:
18 – 55 años
55 – 65 años
65 años en adelante
Agricultura
Negocio propio
Remesas familiares
Otros
Sí
No
14
¿Posee algún crédito, cuenta o similar en alguna institución financiera?
Sí
No
Banrural
Bantrab
Banco Industrial
G&T Continental
Otro
Sí
No
15
¿Cuál de todas las transacciones realiza con más frecuencia?
Depósitos
Cobro de remesas
Ninguna
Sistema no funciona
Sí
No
16
GRÁFICAS Y ANÁLISIS
Gráfico No.1
11%
14%
18 – 55 años
55 – 65 años
75% 65 años en adelante
17
¿De dónde obtiene actualmente sus ingresos mensuales?
Gráfico No.2
20%
46% Agricultura
13%
Negocio propio
Remesas familiares
21% Otro
18
Actualmente ¿es usted cliente o usuario de algún banco del sistema?
Sí 134 97%
No 4 3%
Gráfico No.3
3%
Sí
No
97%
19
¿Posee algún crédito, cuenta o similar en alguna institución financiera?
Sí 135 98%
No 3 2%
Gráfico No.4
2%
Sí
No
98%
Interpretación: La gráfica anterior nos muestra que el 98% de las personas que
fueron encuestados indica si poseer algún crédito, cuenta o similar en alguna
institución financiera, mientras que el 2% indica que no cuenta con ello.
20
De las opciones a continuación, ¿Cuál de las siguientes instituciones
bancarias prefiere?
Indicador Respuesta Porcentaje
Banrural 106 77%
Bantrab 7 5%
Banco Industrial 13 9%
G&T Continental 12 9%
Otro 0 0%
Total 138 100%
Gráfico No.5
0%
9%
9%
5%
Banrural
Bantrab
Banco Industrial
77% G&T Continental
Otro
Interpretación: El gráfico nos indica que el 77% de los individuos que fueron
encuestados prefieren la entidad bancaria Banrural, el 9% prefiere Banco Industrial,
otro 9% prefiere el Grupo Financiero G&T Continental, mientras que el 5% prefiere
Bantrab.
21
¿Cada cuánto tiempo aproximadamente realiza usted transacciones
bancarias, trámites o pago de servicios?
Gráfico No.6
17%
33%
22
¿Utiliza usted alguna app o servicio en línea que le facilite la realización de
los procesos o transacciones que desee?
Sí 82 59%
No 56 41%
Gráfico No.7
41%
Sí
59% No
23
¿Cuál de todas las transacciones realiza con más frecuencia?
Gráfico No.8
0%
15%
13% Depósitos
50%
Retiros o cobros de cheques
Cobro de remesas
23% Pago de servicios básicos
Ninguna
Gráfico No.9
17%
25
¿Desearía usted que existe un agente financiero que le permite realizar
transacciones bancarias, trámites o pago de servicios en su comunidad?
Sí 138 100%
No 0 0%
Gráfico No.10
0%
Sí
No
100%
26
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS
De acuerdo con los resultados que se obtuvieron a partir del trabajo de campo, La
encuesta realizada a 138 personas de la aldea Guacamayas, Cantón Canoas, del
departamento de Jutiapa, determina que en la comunidad no existe una alternativa
que permita brindar diversos servicios que son requeridos de manera prioritaria en
la población.
ANÁLISIS FODAL
PROCESO DE MARKETING MIX
Servicio
1. BANCO BANRURAL
Caja Rural
1.1 Transacciones
Depósitos en Quetzales
Agua Potable
Telefonía
Energía Eléctrica
28
2. BANCO INDUSTRIAL
Agentes BI
2.2 Transacciones
Cobro de remesas
Pago de Luz
Pago de Teléfono
Pago de Agua
Pago de Créditos
Depósitos
Retiros
29
3. G&T Continental S.A
Sub-Agente
3.1 Transacciones
Retiros de Ahorro
Pago de Cheque
Pagos de Avon
Pagos de Le´Cleire
Pagos TIGO
Pagos Energuate
Pagos Share
Pago de Remesas
Omnilife
29
4. BANTRAB
Mi Agente
4.1 Transacciones
Pago de Prestamos
Depósitos
Retiros
Cobro de Cheques
31
5. Génesis Empresarial
Caja de Desarrollo
5.1. Transacciones
Pago de Servicios
32
SAT
Transacciones
Cita Previa
Actualizaciones
Impresión de RTU
Factura Electrónica
33
PRECIO
Q10.00
Q15.00
Q20.00
Q25.00
PLAZA
PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN
34
Redes Sociales
Medios locales
Cable GEGG TV
Cable YES
Sin embargo, el medio por el cual se piensa potencializar la publicidad, para atraer
a los clientes es a través de la publicidad que brindaran las Entidades Financieras
para promover las transacciones en el Nuevo Agente Bancario el cual prestara a la
población sus diferentes servicios (transacciones Bancarias). Cabe destacar que
contaremos con el apoyo del personal encargado de cada Institución Financiera
para respaldo durante la etapa de inicio, los cuales contribuirán a la promoción de
los servicios.
Paneles
Perifoneo
35
DEMANDA
Proyección estimada
Al día 350
Al mes 10,500
Al año 126000
COMPETENCIA
36
Indirecta Banca en Línea
En la actualidad el uso de las plataformas digitales es algo tan común al punto que
dichas plataformas cuentas con casi todas las transacciones que realizas de
manera presencial en la Institución Financiera a la cual estas asociado, lo cual
permite que clientes y usuarios no tengan la necesidad de acudir a las Agencias
físicas como tal, por lo cual la constituye como una competencia indirecta.
Proveedores
Los proveedores principales y únicos con los cuales contara nuestro Agente
Bancario serán las mismas Instituciones Financieras las cuales abastecerán de
manera gratuita al Agente de:
● Boletas de Depósito
● Boletas de Retiro
● Boletas para pagos de Remesas
● Promocionales
● Afiches
● Trifoliares
● Mantas vinílicas
37
Pagos
Para fijar las condiciones de pagos es importante recalcar que al ser un Agente
Bancario las diferentes transacciones se realizaran con dinero en efectivo, sin
embargo, fijares las siguientes:
Efectivo
TC y TD
ALMACENAMIENTO
38
CONCLUSIONES
39
RECOMENDACIONES
40
41
ESTUDIO TÉCNICO
Macro Localización.
Por medio de la evaluación por puntos se determina la alternativa óptima de los tres
lugares identificados, para la ubicación del proyecto.
42
operación de multiplicar el peso asignado por la calificación de cada factor) se
comprende en esta misma escala.
43
Micro Localización.
Aspectos geográficos:
44
Disponibilidad de infraestructura (agua, electricidad, etc.) Tamaño y potencial
de crecimiento futuro.
Focos de desarrollo.
Clima Cálido.
Aspectos Institucionales:
Aspectos Sociales:
Aspectos Económicos:
Los impuestos que se tienen que pagar son los de: IUSI el cual es cancelado en el
cantón de canoas una vez por año, el suministro de energía es por parte de
Energuate y el servicio de agua potable lo provee la propia comunidad ya que
cuenta con su propio proyecto, la tarifa de consumo es medido por metros.
45
Diagrama flujo de Servicio Agente Integral Guacamayas
46
Para el desarrollo de las actividades del AGENTE INTEGRAL GUACAMAYAS, los
recursos con los que contará para prestar el servicio a la población serán los
siguientes:
Cantidad Descripción
3 Equipos de Computo
3 Muebles Modulares
47
Equipo de Computo
Muebles Modulares
Los muebles modulares serán el centro del Agente bancario los cuales proyectarán
un especio espacio profesional, pulcro e innovador al momento de la entrada de los
clientes, dos serán directamente para la atención al público y un tercer modulo para
un equipo de cómputo de apoyo, además cumplirá la función de tener a la mano la
boletas para las diferentes transacciones a realizar, el cual estará ubicado en la
parte de atrás
48
Sillas de espera tipo bancas de tres
49
Canon Multifuncional D16290
50
CÓDIGO 41084
AGENTE BANCARIO GUACAYAMAS
FECHA 13/08/2022
MARCA HP
GARANTÍA EN MESES 24
Equipo de cómputo de nueva generación, controlador de audio high definition (10DE – 0E1B), disco duro de estado sólido 119 GB, disco duro de 456
GB, placa de red wirelles PCI Express Card LAN adapter, Monitor HP retro iluminado LED ProDisplay P201 de 50,8 cm, teclado estándar HP KU.1156
USB 2,0 NEGRO, mouse HP USB Optical Scroll 674316-001, Sistema Operativo Windows 2016 Pro.
PROCESADOR Procesador Intel ® CPU Un computador de escritorio es una máquina electrónica fija que reciba y
procesa datos para convertirlo en información conveniente y útil. Posee,
E5-156 v2 3.50 GHz
al menos una unidad central de procesamiento, una memoria principal y
PLACA Placa de video NVIDIA Quadro
periférico o dispositivo de entrada y otro de salida. Es la herramienta de
K200 (5849 MB)
trabajo por excelencia en la entidad y que ésta es el equipo de trabajo
DISCO DURO 465 GB
principal en el agente bancario, pues con ella se realizan todas las
MEMORIA RAM gestiones que el cliente solicite a través de los sistemas operativos,
servidores y demás.
8,00 GB
RECOMENDACIONES DE USO
Se recomienda realizar el encendido del equipo de la forma correcta, iniciando por el CPU luego por el monitor. Así como velar porque el dispositivo
antes de ser utilizado para las gestiones correspondientes se encuentra libre de virus o programas que puedan afectar en el manejo del mismo.
PRECAUCIONES
En caso de la inestabilidad de la energía eléctrica o corriente, se debe desconectar todos los equipos electrónicos, el equipo en sí y sus accesorios o
partes del mismo para evitar que éste se dañe o perjudique.
51
CÓDIGO 35679
AGENTE BANCARIO GUACAYAMAS
FECHA 13/08/2022
MARCA HP
GARANTÍA EN MESES 18
Impresora de oficina multifuncional (impresión, copiado, escaneado y fax) con velocidad de impresión en carta de 25ppm mínimo, impresión a láser, 1
bandeja de entrada de papel, graduable para cualquier tamaño, tarjeta integrada de red mínimo 10/100. Protocolo TCP /IP, superficie plana, con
marcación rápida, A3 color, inyección de tinta, conectividad Wifi, USB, Ethernet, Eprint, AirPrint. Compatibilidad con sistemas operativos Windows,
Linux y Mac Os.
CARGA DE PAPEL 250 hojas Impresora a tinta formato color para empresas, multifuncional (impresión
de escáner, fotocopiadora y fax incluidos) que los computadores utilizan
TAMAÑO DE PAPEL Carta, oficio, legal, A3, A4,
para presentar información en papel, fotocopiar y enviar documentos
sobres.
impresos y digitalizar documentos impresos.
RESOLUCIÓN DE IMPRESIÓN 600x 1200dpi negro
Color
RECOMENDACIONES DE USO
Se debe realizar la debida revisión desamblando y ensamblando la impresora a la hora de realizar el mantenimiento, limpiando cada componente
interno como a la misma. Además, realizar el encendido de la máquina correctamente y verificando que cuente con tinta suficiente, papel en la bandeja,
etc.
PRECAUCIONES
En caso de la inestabilidad de la energía eléctrica o corriente, se debe desconectar todos los equipos electrónicos, el equipo en sí y sus accesorios o
partes del mismo para evitar que éste se dañe o queme.
52
CÓDIGO 41085
AGENTE BANCARIO GUACAYAMAS
FECHA 13/08/2022
MARCA Luxor
GARANTÍA EN MESES 12
CÓDIGO 257394
VERSIÓN Tipo 01
FICHA TÉCNICA DE EQUIPO
MARCA Elda
GARANTÍA EN MESES 18
53
AGENTE BANCARIO GUACAYAMAS CÓDIGO 8955
FECHA 13/08/2022
MODELO A189
MARCA Elda
GARANTÍA EN MESES 12
Estas sillas cumplen su función principal de frente a los escritorios modulares, las cuales servirán
directamente para los clientes, los cuales permanecerán sentados durante la transacción, lo cual
brindara comodidad al cliente en su espera de su transacción, se contará con una tercera silla para
personas que se presenten acompañadas, medidas 56*57.
54
Proveedores
Como principales proveedores tendremos a los distintos Bancos con los cuales se
creó convenio previamente para prestar los diferentes servicios, los proveedores del
equipo de cómputo computadora e impresora serán directamente Canon S.A, los
mubles modulares y sillas serán compradores en Amazon para que los precios sean
más accesibles, los Bancos serán los cuales nos abastecerán de:
Sistema Operativo
Boletas
Las cuáles serán utilizadas para las transacciones, las cuales serán solicitadas
según la demanda lo requiera.
55
Publicidad
56
Distribución de la Planta
57
Área de Oficina y Almacenamiento
Área de Sanitario
58
Área de Comedor
Esta área será no puede excluirse de formar parte de los planos debido a que se
pretende brindar un servicio que cumpla con las 8 horas de labores días por lo
tanto surge la necesidad de tener un área para poder disponer de refaccionar,
desayunar, almorzar y en caso de ser necesario caso cenar.
BAÑOS
COMEDOR
OFICINA
ALMACÉN
RECEPCIÓN Y
SERVICIO AL
CLIENTE
59
Tipos de Iluminación
Temperatura
60
Materiales de Construcción
El principal material a utilizar será block para minimizar costos, en las divisiones
para optimizar los espacios se utilizará tabla yeso la cual nos permitirá aprovechar
al máximo el espacio y a su vez minimizará los costos, entre los colores a utilizar
para resaltar la vista dentro de las instalaciones utilizaremos paletas de colones
neutros.
61
62
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
MISIÓN
VISIÓN
Ser recocido por brindar soluciones financieras de manera ágil, simple y eficiente
teniendo la preferencia de todas las comunidades del sector por nuestro liderazgo
en el sistema de pagos.
VALORES
Trabajo en equipo: Construir relaciones de apoyo con los demás compañeros para
alcanzar los objetivos de forma rápida y eficiente.
OBJETIVO GENERAL
63
OBJETIVOS ESPECIFICOS
ESTRATEGIAS
POLÍTICAS
64
áreas generales de trabajo, y estar acondicionada de tal manera que el acceso
esté restringido y de fácil entrada para el personal y gestores externos que
efectúan trámites documentales y de cobranza, sin que tengan que cruzar áreas
internas de las oficinas.
En el interior del área de la Caja General, se deberá contar con una caja fuerte
del tamaño adecuado a las necesidades propias de esta área operativa de la
empresa, para el resguardo y custodia de documentos y valores.
Solo podrá tener acceso al área de la Caja General el personal responsable de
su operación.
Horarios de servicio
En lugar visible de las instalaciones del agente bancario, se indicarán los días y
los horarios de atención para los clientes.
Los horarios y días de servicio podrán variar según asuetos, feriados, entre otras
situaciones que afecten en el desarrollo de las labores del agente bancario.
El personal del agente bancario debe velar por el cuidado y protección del equipo
a su disposición, así como el mantenimiento de la misma.
En caso de algún problema técnico o de sistema se debe acudir al personal de
soporte técnico o bien a la entidad bancaria pertinente para la pronta resolución.
Transacciones bancarias
65
REGLAS
66
ORGANIGRAMA
Gerente
Bancos del
Sistema
Supervisor
Secretaria Contador
Comercial
67
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
I. IDENTIFICACIÓN
Título del Puesto: Gerente
Ubicación Administrativa: Gerencia
Subalternos: -Supervisor comercial
-Supervisor administrativo
-Contador
No. de Plaza: 1
II. DESCRIPCIÓN
Naturaleza del Puesto:
Velar y asegurar el funcionamiento óptimo de todas las áreas de la empresa, encaminando todos
los esfuerzos en generar las mayores utilidades y productividad, tomando como base la filosofía
organizacional.
Atribuciones:
o Representar, dirigir y supervisar las actividades de cada área.
o Planificar objetivos generales y específicos empresariales a corto y largo plazo.
o Desarrollo de estrategias generales para el logro de objetivos y metas propuestas.
o Decidir respecto a reclutar, seleccionar, capacitar y ubicar al personal adecuado en cada
puesto.
o Controlar las actividades planificadas y detectar problemas para posteriormente brindarle
solución.
o Efectuar acciones necesarias para corregir las problemáticas que se presenten en el proceso.
o Hacer cumplir las buenas prácticos y reglamento interno.
Relaciones de Trabajo:
Deberá coordinar directamente con los Bancos del Sistema y encargados de cada área
administrativa a través de informes, programas y herramientas de administración, asimismo a través
de una comunicación directa y efectiva.
68
Agente Integral FECHA: 28/08/2022
Guacamayas PÁGINA: 2 de 2
Autoridad:
Analizar el desempeño de las diferentes áreas y sus procesos, elaborando e implementado métodos
de evaluación con el fin de garantizar el buen desempeño y el logro de los objetivos establecidos.
Así como, dirigir y controlar las actividades del personal.
Responsabilidad:
Responsable de la dirección y gestión general del agente bancario y del resultado de la actividad,
mediante la coordinación de las diferentes áreas como también del establecimiento de metas, reglas
y políticas empresariales. También informar, ejecutar y gestionar personalmente la relación con los
principales de los bancos del sistema.
69
Agente Integral FECHA: 28/08/2022
Guacamayas PÁGINA: 1 de 2
I. IDENTIFICACIÓN
Título del Puesto: Supervisor comercial
Ubicación Administrativa: Área comercial
Subalternos: -Cajeros
No. de Plaza: 1
II. DESCRIPCIÓN
Naturaleza del Puesto:
Coordinar las actividades de atención al cliente, los planes de comercialización y marketing, a fin de
lograr el posicionamiento de la empresa, en base a políticas establecidas para la promoción y
aceptación de los servicios a fin de lograr los objetivos establecidos.
Atribuciones:
o Representar, dirigir y supervisar las actividades del área comercial.
o Elaboración y manejo de presupuestos.
o Elaboración y asignación de cartera de clientes.
o Administración de la recolección de flujo de efectivo.
o Implementar políticas de atención al cliente.
o Ingreso al área de caja general.
o Supervisar y dirigir al personal para garantizar que se cumplan las metas diarias.
Relaciones de Trabajo:
Deberá coordinar directamente con los Bancos del Sistema y encargados de cada área
administrativa a través de informes, programas y herramientas de administración, asimismo a través
de una comunicación directa y efectiva.
70
Agente Integral FECHA: 28/08/2022
Guacamayas PÁGINA: 2 de 2
Autoridad:
Analizar el desempeño de los cajeros, supervisar que se realicen las transacciones de los clientes
de forma correcta y de acuerdo a las políticas de cada institución financiera, con el fin de garantizar
buen desempeño y el logro de los objetivos establecidos.
Responsabilidad:
Definir los segmentos de mercado a los cuales dirigirse, diseñar los productos y servicios para
acompañar su estrategia comercial, acompañar estrechamente la ejecución de la misma. También
gestionar personalmente la relación con los principales de los bancos del sistema.
71
Agente Integral FECHA: 28/08/2022
Guacamayas PÁGINA: 1 de 2
I. IDENTIFICACIÓN
Título del Puesto: Cajero
Ubicación Administrativa: Área comercial
Subalternos: -------
No. de Plaza: 3
II. DESCRIPCIÓN
Naturaleza del Puesto:
Encargado de recepcionar, entregar y custodiar dinero en efectivo, cheques, giros y demás
documentos de valor, a fin de lograr la recaudación de ingresos a la institución pertinente, así como
el reporte o cancelación de pagos que correspondan a través de aja, conforme al rubro de la
empresa.
Atribuciones:
o Recibe y entrega cheques, dinero en efectivo, depósitos bancarios y otros documentos de
valor.
o Registra directamente operando una computadora o caja los movimientos de entrada y salida
de dinero.
o Realizar arqueos de caja.
o Suministra a su superior los movimientos diarios y mensuales de caja.
o Sellar, firmar y estampar recibos, boletas, ingresos, planillas y otros documentos.
o Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.
o Velar por la protección de documentos confidenciales.
o Realiza cualquier otra tarea a fin que le sea asignada
Relaciones de Trabajo:
El cargo mantiene relaciones continuas con sus superiores (supervisor comercial y gerencia) y sus
pares a fin de ejecutar lo relativo al área, exigiéndose para ello una habilidad para trabajar en equipo,
recibir y seguir instrucciones.
72
Agente Integral FECHA: 28/08/2022
Guacamayas PÁGINA: 2 de 2
Autoridad:
Contacto directo con el público en general, a fin de ejecutar lo relativo al área, exigiéndose para una
habilidad de atención al cliente, recepción de quejas, consultas o críticas, manejo de conflictos y
toma de decisiones que no superen sus funciones específicas. El cargo recibe supervisión general
de manera directa y constante.
Responsabilidad:
Maneja constantemente equipos y materiales de fácil uso y medianamente complejos, siendo de su
responsabilidad directa. Es responsable directo de dinero en efectivo, cheques y otros documentos
de valor, así como maneja en forma directa un grado de confidencialidad, las decisiones se toman
en base a procedimiento para la ejecución normal del trabajo a nivel operativo.
73
Agente Integral FECHA: 28/08/2022
Guacamayas PÁGINA: 1 de 2
I. IDENTIFICACIÓN
Título del Puesto: Secretaria
Ubicación Administrativa: Secretaría
Subalternos: Conserje
No. de Plaza: 1
II. DESCRIPCIÓN
Naturaleza del Puesto:
Apoyar en labores secretariales administrativas a la gerencia y áreas, con la finalidad de optimizar
todos los recursos, facilitando la búsqueda la información y suministrar los recursos y artículos
requeridos en el proceso.
Atribuciones:
o Recopilar, organizar y controlar el archivo físico y digital de la empresa.
o Recepción y despacho de la información externa.
o Realizar labores de digitación y redacción de documentos, como cartas, oficios, informes,
entre otros.
o Recibir y atender las solicitudes de personas especiales, representantes de los bancos de
sistema en la empresa.
o Velar por la protección de documentos confidenciales.
o Conocer las responsabilidades de cada área para poder transmitir y canalizar la información
a quien corresponda.
Relaciones de Trabajo:
Coordinación directa con los supervisores de cada área y sus subalternos, mediante la
comunicación directa y eficaz. Así como la recopilación de la información o datos del personal que
labora en el Agente Integral.
74
Agente Integral FECHA: 28/08/2022
Guacamayas PÁGINA: 2 de 2
Autoridad:
Analizar el desempeño de sus pares, supervisor comercial y contador para poder realizar los
informes y reportes al gerente, así como de realizar las gestiones y controles necesarios y propios
de su cargo.
Responsabilidad:
Coordinar y realizar actividades de apoyo administrativo, así mismo es responsable de vigilar y
revisar previamente documentos y proyectos de la empresa conforme a sus funciones específicas.
75
Agente Integral FECHA: 28/08/2022
Guacamayas PÁGINA: 1 de 2
I. IDENTIFICACIÓN
Título del Puesto: Conserje
Ubicación Administrativa: Secretaría
Subalternos: ------
No. de Plaza: 1
II. DESCRIPCIÓN
Naturaleza del Puesto:
Ejecutar labores de limpieza y de apoyo en actividades de oficina, mensajería, mantenimiento de
edificio. Debe realizar labores de limpieza de las instalaciones, equipo y mobiliario de oficina.
Atribuciones:
Encargado del mantenimiento y seguridad del edificio.
Encargado de avisar al servicio técnico o a gerencia si se produce alguna variedad en el
edificio.
Deberá estar al pendiente de quien entra y quién sale de las instalaciones, además debe
ayudar a todos aquellos que no encuentren el piso u oficina que están buscando.
Encargado de sacar los contenedores de basura a la calle y su posterior recogida.
Relaciones de Trabajo:
Se relaciona indirectamente con todos los departamentos de la empresa, debido que es el
encargado de la limpieza del edificio, deberá seguir las instrucciones directamente de gerencia y
secretaria.
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Agente Integral FECHA: 28/08/2022
Guacamayas PÁGINA: 2 de 2
Autoridad:
En caso de ausencia del gerente, deberá de verificar que el edificio tenga las luces apagadas y que
esté cerrado por completo a hora de salida.
Responsabilidad:
Realizar y documentar actividades rutinarias de mantenimiento e inspección del edificio, asimismo
llevar a cabo las tareas de limpieza profunda.
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Agente Integral FECHA: 28/08/2022
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I. IDENTIFICACIÓN
Título del Puesto: Contador general
Ubicación Administrativa: Contabilidad
Subalternos: Analista
No. de Plaza: 1
II. DESCRIPCIÓN
Naturaleza del Puesto:
Realizar todo tipo de documento contable o financiero sobre la situación actual de la empresa,
leerlos o interpretarlos a sus superiores para orientarlos sobre las estrategias que se deben aplicar
para lograr los objetivos de la empresa, velar por que pagos de impuestos vayan al día y que el
funcionamiento de esta esté dentro del marco de legalidad que la ley exige.
Atribuciones:
o Registrar y verificar en el sistema los movimientos y transacciones contables realizadas.
o Preparar y presentar los estados financieros de las operaciones de la empresa, así como
revisar y señalar las variaciones encontradas con respecto a períodos anteriores.
o Generar la información y asegurar el correcto cálculo de la planilla.
o Llevar el registro de los seguros de activos tangibles e intangibles.
o Asistir en la coordinación de servicios administrativos como compra de útiles de oficina, etc.
o Elaborar reportes de la gestión del área contable.
o Archivar documentos bajo su responsabilidad.
o Realizar cualquier otra función asignada al puesto.
Relaciones de Trabajo:
Interacción entre las personas de la organización manifestada en la comunicación, colaboración y
trabajo en equipo.
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Guacamayas PÁGINA: 2 de 2
Autoridad:
En caso total de ausencia, el analista debe cumplir con las funciones de este y continuar con el
orden del trabajo para asegurar el éxito de la empresa.
Responsabilidad:
Debe realizar todo tipo de documento financiero que sea legible e interpretable para la gerencia, así
como velar por que le empresa encuentre un balance entre los egresos e ingresos para poder tener
un superávit.
1. Requisitos Intelectuales: Perito Contador, Auditor o carrera a fin; con 1 año de auditoría o
contaduría pública, que tenga experiencia comprobable como contador.
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I. IDENTIFICACIÓN
Título del Puesto: Analista
Ubicación Administrativa: Contabilidad
Subalternos: -----
No. de Plaza: 1
II. DESCRIPCIÓN
Atribuciones:
o Estar pendiente de la información financiera para los altos mandos.
o Lleva control sobre las compras y gastos, los justifica.
o Revisar los cortes de caja diarios y mensuales
o Estar pendiente de la fecha de pagos de impuestos.
o Encargado de revisar y velar por el salario de los colaboradores.
Relaciones de Trabajo:
Se relaciona con la secretaria para entregar documentos sobre la empresa, y con su superior el
contador general porque bajo su potestad él puede ejercer determinada actividad. Así como con
todos los colaboradores de la empresa.
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Autoridad:
En caso de ausencia total, es el contador general quien debe suplir las funciones que este realiza,
sobre los asuntos financieros de la empresa.
Responsabilidad:
Debe realizar e interpretar cualquier documento de índole financiera para él y para sus superiores,
debe redactar los mismos, de forma clara y legible, debe saber cómo funcionan los sistemas digitales
para pagar impuestos.
81
ESTUDIO LEGAL
Paso 1.
Para iniciar con el proceso de registro oficial de la empresa, se optará por realizar
el proceso en línea, utilizando la página del registro mercantil de forma virtual.
82
Paso 2.
Paso 3.
Formulario
Comprobantes de pago
Fotocopia del Documento Personal de Identificación –DPI- del propietario o
del representante legal
Paso 4.
Nota: Cuando la empresa sea propiedad de dos o más personas, debe presentarse
un formulario por cada uno de los copropietarios.
83
INSCRIPCIÓN EN LA SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA (SAT)
Inscripción Sociedades
Sociedades (Empresa/Organización)
(Electrónica o Presencial)
Para llevar a cabo la inscripción de la sociedad ante la SAT se deben llenar los
siguientes requisitos:
84
2. Pasaporte vigente del representante legal, en caso de ser extranjero.
85
4. Nombramiento del representante legal original, vigente.
5. Factura por los servicios de agua, luz, teléfono (línea fija y/o celular), recibo
del IUSI o documento emitido por la Municipalidad, no mayor a tres meses
de su emisión, se aceptará la patente de comercio, si la posee.
86
Lista de Pasos
87
INCRIPCIÓN EN EL INSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL
1. ¿Dónde se puede inscribir un Patrono?
88
Requisitos
89
90
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
1 028-00098-99 Gerente Marian Sofía Alejandro Crúz 64736-3 15/09/2022 Q5,750.00 250 Q6,000.00 Q277.73 Q5,722.28 0001-546709-8
2 028-00098-99 Supervisor Comercial Sulema Edith Polanco Ruano 587736-K 15/09/2022 Q4,250.00 250 Q4,500.00 Q205.28 Q4,294.73 0003-647524-1
3 028-00098-99 Secretaria Selina Chinchilla Jacinto 67453-9 15/09/2022 Q3,550.00 250 Q3,800.00 Q171.47 Q3,628.54 008-4546453-7
4 028-00098-99 Contador Dimas Joel Barrera Gudiel 96746-2 15/09/2022 Q3,550.00 250 Q3,800.00 Q171.47 Q3,628.54 0004-000254-9
5 028-00098-99 Cajeros Juan Carlos Crúz Muñoz 83634-6 15/09/2022 Q3,000.00 250 Q3,250.00 Q144.90 Q3,105.10 0909-787540-3
6 028-00098-99 Conserje Pedro Santiago Molina 45986-8 15/09/2022 Q3,000.00 250 Q3,250.00 Q144.90 Q3,105.10 0022-784456-7
7 028-00098-99 Analista Veronica de la Rosa Sarceño 78456-6 15/09/2022 Q3,000.00 250 Q3,250.00 Q144.90 Q3,105.10 0009-543973-2
10
Firma
Vo.Bo. Licda. Marian Sofía Alejandro Crúz
Jefe de Agente Integral Guacamayas Sello
91
COSTOS DE PROPIEDAD Y EQUIPO
La propiedad en la cual se prestará el servicio del Agente Bancario son los siguientes:
92
GASTOS GENERALES
A continuación, se detallan los gastos mensuales proyectados, del agente integral Guacamayas, los cuales
incluyen los servicios básicos necesario para el funcionamiento y mantenimiento óptimo de las instalaciones
Tendencia a
NO. Descripción Frecuencia Proveedor Valor
variar
Total Q1,600.00
93
DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS FIJOS
La tabla detalla la depreciación que sufrían los activos adquiridos por la empresa de forma anual, cabe recalcar
que las instalaciones serán alquiladas por lo tanto no es aplicable dicha depreciación.
94
INVERSIÓN TOTAL INICIAL
PE = Costos Fijos
Costos Variables
1 - Ventas
PE = 79,648
23,300
1 – 324,000
PE = 79,648
1 – 0.0719
PE = 79,648
0.9281
PE = Q. 85, 818.34
96
Punto de Equilibrio
400
350
300
250
200
PE= 85, 818.34
150
100
50
Costo en miles
La gráfica anterior indica que el Agente Integral para alcanzar el punto de equilibrio
debe tener un ingreso de Q. 85,818.34, es decir, no obtendría ni pérdidas ni
ganancias, por lo que no puede tener ingresos menores a lo estimado, sin embargo,
puede si tener rentabilidad y ganancias si se incrementa.
97
NATURALEZA DEL FINANCIAMIENTO
Financiamiento externo: Es aquel que se genera cuando los recursos propios son
insuficientes para hacer frente a los desembolsos exigidos para mantener el curso
normal de la empresa, es necesario recurrir a un financiamiento externo como:
préstamos bancarios.
98
Seguro de Vida Q 2.634,00 Cuota Mensual Q 3.068,38
Interes Corrido
Tasa de Amortización del Préstamo Q
Bancario 70,85 1
Monto Total a Financiar Q 105.634,00 Monto Liberado Q 99.929,15
Monto Solicitado Q 100.000,00
Tasa de
Gastos anual
Administrativos24,48%Q Cuota
3.000,00Seguro
3% 43,9 Plazo 60
Interés Mensual 2,04%
Seguro de Vida Q 2.634,00 Cuota Mensual Q 3.068,38
Interes Corrido Q 70,85 1
Monto Total a Financiar Q 105.634,00 Monto Liberado Q 99.929,15
Tasa anual 24,48% Cuota Seguro 43,9
Interés Mensual 2,04% Tabla de amortización
No. Cuota Intereses Capital Seguro Saldo No. Cuota Intereses Capital Seguro Saldo
1 Q 3.068,38 Q 2.154,93 Q 869,54 Q 43,90 Q 104.720,56 31 Q 3.068,38 Q 1.394,22 Q 1.630,25 Q 43,90 Q 66.670,15
2 Q 3.068,38 Q 2.136,30 Q 888,18 Q 43,90 Q 103.788,48 32 Q 3.068,38 Q 1.360,07 Q 1.664,41 Q 43,90 Q 64.961,85
Tabla de amortización
3 Q 3.068,38No. Q Cuota
2.117,28 Intereses
Q 907,19 Q 43,90
Capital Seguro
Q 102.837,39
Saldo
33
No.
Q Cuota
3.068,38 Intereses
Q 1.325,22 Q 1.699,26
Capital Seguro
Q Saldo
43,90 Q 63.218,69
4 Q 3.068,381 QQ 3.068,38
2.097,88Q Q2.154,93926,59
Q Q 43,90 Q 101.866,89 34 Q 3.068,38 Q 1.289,66
869,54 Q 43,90 Q 104.720,56 31 Q 3.068,38 Q 1.394,22 Q 1.630,25 Q 1.734,82
Q 43,90 Q 43,90
Q 66.670,15 Q 61.439,97
5 Q 3.068,382 QQ 3.068,38
2.078,08Q Q2.136,30946,39
Q Q 43,90
888,18 Q 100.876,60
Q 43,90 Q 103.788,48 35
32 Q Q 3.068,38
3.068,38Q Q1.360,07
1.253,38 Q 1.771,10
Q 1.664,41 Q 43,90 Q 64.961,85
43,90 Q 59.624,97
6 Q 3
3.068,38 Q Q 3.068,38 Q
2.057,88 Q 2.117,28 Q 907,19 Q 43,90 Q 102.837,39 33 Q 3.068,38 Q
966,59 Q 43,90 Q 99.866,10 36 Q 3.068,38 Q 1.216,35 Q 1.808,13 1.325,22 Q 1.699,26 Q 43,90 Q 63.218,69
Q 43,90 Q 57.772,94
4 Q 3.068,38 Q 2.097,88 Q 926,59 Q 43,90 Q 101.866,89 34 Q 3.068,38 Q 1.289,66 Q 1.734,82 Q 43,90 Q 61.439,97
7 Q 3.068,38 5 QQ 3.068,38
2.037,27Q Q2.078,08987,21
Q Q 43,90
946,39 Q 98.835,00
Q 43,90 Q 100.876,60 37
35 Q Q 3.068,38
3.068,38Q Q1.253,38
1.178,57 Q 1.845,91
Q 1.771,10 Q 43,90 Q 43,90
Q 59.624,97 Q 55.883,13
8 Q 3.068,38 6 QQ 3.068,38
2.016,23Q Q2.057,881.008,24
Q Q 43,90
966,59 Q 97.782,85
Q 43,90 Q 99.866,10 3836 Q Q 3.068,38
3.068,38Q Q1.216,35
1.140,02 Q 1.884,46
Q 1.808,13 Q 43,90 Q 43,90
Q 57.772,94 Q 53.954,77
9 Q 3.068,38 Q
7 Q 1.994,77 Q
3.068,38 Q 1.029,71 Q 43,90 Q 96.709,25 39 Q 3.068,38 Q 1.100,68 Q 1.923,80
2.037,27 Q 987,21 Q 43,90 Q 98.835,00 37 Q 3.068,38 Q 1.178,57 Q 1.845,91 Q 43,90 Q 43,90
Q 55.883,13 Q 51.987,07
10 Q 8
3.068,38 Q Q 3.068,38 Q
1.972,87 Q 2.016,23 Q 1.008,24 Q 43,90 Q 97.782,85 38 Q 3.068,38 Q
1.051,61 Q 43,90 Q 95.613,74 40 Q 3.068,38 Q 1.060,54 Q 1.963,94 1.140,02 Q 1.884,46 Q 43,90 QQ 53.954,77
43,90 Q 49.979,23
9 Q 3.068,38 Q 1.994,77 Q 1.029,71 Q 43,90 Q 96.709,25 39 Q 3.068,38 Q 1.100,68 Q 1.923,80 Q 43,90 Q 51.987,07
11 Q 3.068,3810 QQ 3.068,38
1.950,52Q Q1.972,871.073,96
Q Q 43,90
1.051,61 Q 94.495,88
Q 43,90 Q 95.613,74 4140 Q Q 3.068,38
3.068,38Q Q1.060,54
1.019,58 Q 2.004,90
Q 1.963,94 Q 43,90 Q 43,90
Q 49.979,23 Q 47.930,43
12 Q 3.068,3811 QQ 3.068,38
1.927,72Q Q1.950,521.096,76
Q Q 43,90
1.073,96 Q 93.355,22
Q 43,90 Q 94.495,88 4241 Q Q 3.068,38
3.068,38Q Q1.019,58977,78 Q 2.046,70
Q 2.004,90 Q 43,90 Q 43,90
Q 47.930,43 Q 45.839,84
13 Q 3.068,3812 QQ 3.068,38
1.904,45Q Q1.927,721.120,03
Q Q 43,90
1.096,76 Q 92.191,29
Q 43,90 Q 93.355,22 4342 Q Q 3.068,38
3.068,38Q Q 977,78935,13 Q 2.089,34
Q 2.046,70 Q 43,90 Q 45.839,84
43,90 Q 43.706,59
13 Q 3.068,38 Q 1.904,45 Q 1.120,03 Q 43,90 Q 92.191,29 43 Q 3.068,38 Q 935,13 Q 2.089,34 Q 43,90 Q 43.706,59
14 Q 3.068,38 Q 1.880,70 Q 1.143,77 Q 43,90 Q 91.003,61 44 Q 3.068,38 Q 891,61 Q 2.132,86 Q 43,90 Q 41.529,83
14 Q 3.068,38 Q 1.880,70 Q 1.143,77 Q 43,90 Q 91.003,61 44 Q 3.068,38 Q 891,61 Q 2.132,86 Q 43,90 Q 41.529,83
15 Q 3.068,3815 QQ 3.068,38
1.856,47Q Q1.856,471.168,00
Q Q 43,90
1.168,00 Q 89.791,71
Q 43,90 Q 89.791,71 4545 Q Q 3.068,38
3.068,38Q Q 847,21847,21 Q 2.177,27
Q 2.177,27 Q 43,90 Q 43,90
Q 39.308,66 Q 39.308,66
16 Q 3.068,3816 QQ 3.068,38
1.831,75Q Q1.831,751.192,73
Q Q 43,90 Q 88.555,08 46 Q
1.192,73 Q 43,90 Q 88.555,08 46 Q 3.068,38 Q3.068,38 Q 801,90 Q 2.222,58
801,90 Q 2.222,58 Q 43,90 Q 43,90
Q 37.042,18 Q 37.042,18
17 Q 3.068,3817 QQ 3.068,38
1.806,52Q Q1.806,521.217,95
Q Q 43,90
1.217,95 Q 87.293,23
Q 43,90 Q 87.293,23 4747 Q Q 3.068,38
3.068,38Q Q 755,66755,66 Q 2.268,82
Q 2.268,82 Q 43,90 Q 34.729,46
43,90 Q 34.729,46
18 Q 3.068,38 Q 1.780,78 Q 1.243,70 Q 43,90 Q 86.005,63 48 Q 3.068,38 Q 708,48 Q 2.316,00 Q 43,90 Q 32.369,57
18 Q 3.068,38 Q 1.780,78 Q 1.243,70 Q 43,90 Q 86.005,63 48 Q 3.068,38 Q 708,48 Q 2.316,00 Q 43,90 Q 32.369,57
19 Q 3.068,38 Q 1.754,51 Q 1.269,96 Q 43,90 Q 84.691,77 49 Q 3.068,38 Q 660,34 Q 2.364,14 Q 43,90 Q 29.961,53
19 Q 3.068,3820 QQ 3.068,38
1.754,51Q Q1.727,711.269,96
Q Q 43,90
1.296,77 Q 84.691,77
Q 43,90 Q 83.351,11 4950 Q Q 3.068,38
3.068,38Q Q 611,22660,34 Q 2.364,14
Q 2.413,26 Q 43,90 Q 43,90
Q 27.504,37 Q 29.961,53
20 Q 3.068,3821 QQ 3.068,38
1.727,71Q Q1.700,361.296,77
Q Q 43,90 Q 83.351,11 50 Q
1.324,11 Q 43,90 Q 81.983,09 51 Q 3.068,38 Q3.068,38 Q 611,22 Q 2.413,26
561,09 Q 2.463,39 Q 43,90 Q 43,90
Q 24.997,08 Q 27.504,37
21 Q 3.068,3822 QQ 3.068,38
1.700,36Q Q1.672,46 Q
1.324,11 1.352,02
Q 43,90Q 43,90 Q 80.587,17 51
Q 81.983,09 52 Q Q 3.068,38
3.068,38Q Q 509,94561,09
Q 2.514,54 Q 43,90
Q 2.463,39 QQ 22.438,64
43,90 Q 24.997,08
23 Q 3.068,38 Q 1.643,98 Q 1.380,50 Q 43,90 Q 79.162,77 53 Q 3.068,38 Q 457,75 Q 2.566,73 Q 43,90 Q 19.828,01
22 Q 3.068,38 Q 1.672,46 Q 1.352,02 Q 43,90 Q 80.587,17 52 Q 3.068,38 Q 509,94 Q 2.514,54 Q 43,90 Q 22.438,64
24 Q 3.068,38 Q 1.614,92 Q 1.409,56 Q 43,90 Q 77.709,31 54 Q 3.068,38 Q 404,49 Q 2.619,99 Q 43,90 Q 17.164,13
23 Q 3.068,3825 QQ 3.068,38
1.643,98Q Q1.585,271.380,50
Q
Q 43,90 Q 79.162,77 53 Q
1.439,21 Q 43,90 Q 76.226,21 55 Q 3.068,38 Q
3.068,38 Q 457,75 Q 2.566,73
350,15 Q 2.674,33 Q 43,90
Q 43,90
Q 14.445,90
Q 19.828,01
24 Q 3.068,3826 QQ 3.068,38
1.614,92Q Q1.555,011.409,56
Q Q 43,90
1.469,46 Q 77.709,31
Q 43,90 Q 74.712,84 5456 Q Q 3.068,38
3.068,38Q Q 294,70404,49 Q 2.619,99
Q 2.729,78 Q 43,90 Q 43,90
Q 11.672,22 Q 17.164,13
25 Q 27
3.068,38 Q Q 3.068,38 Q
1.585,27 Q 1.524,14 Q 1.500,34 Q 43,90 Q 73.168,61
1.439,21 Q 43,90 Q 76.226,21 55 Q 3.068,38 Q57 Q 3.068,38 Q 238,11 Q 2.786,36 Q 43,90
350,15 Q 2.674,33 Q 8.841,95
Q 43,90 Q 14.445,90
28 Q 3.068,38 Q 1.492,64 Q 1.531,84 Q 43,90 Q 71.592,87 58 Q 3.068,38 Q 180,38 Q 2.844,10 Q 43,90 Q 5.953,95
26 Q 3.068,38 Q 1.555,01 Q 1.469,46 Q 43,90 Q 74.712,84 56 Q 3.068,38 Q 294,70 Q 2.729,78 Q 43,90 Q 11.672,22
29 Q 3.068,38 Q 1.460,49 Q 1.563,98 Q 43,90 Q 69.984,99 59 Q 3.068,38 Q 121,46 Q 2.903,02 Q 43,90 Q 3.007,03
27 Q 3.068,3830 QQ 3.068,38
1.524,14Q Q1.427,691.500,34
Q Q 43,90 Q 73.168,61 57 Q
1.596,78 Q 43,90 Q 68.344,30 60 Q 3.068,38 Q3.068,38 Q 61,34238,11 Q 2.786,36
Q 2.963,13 Q 43,90 QQ 43,900,00 Q 8.841,95
28 Q 3.068,38 Q 1.492,64 Q 1.531,84 Q 43,90 Q 71.592,87 58 Q 3.068,38 Q 180,38 Q 2.844,10 Q 43,90 Q 995.953,95
29 Q 3.068,38 Q 1.460,49 Q 1.563,98 Q 43,90 Q 69.984,99 59 Q 3.068,38 Q 121,46 Q 2.903,02 Q 43,90 Q 3.007,03
30 Q 3.068,38 Q 1.427,69 Q 1.596,78 Q 43,90 Q 68.344,30 60 Q 3.068,38 Q 61,34 Q 2.963,13 Q 43,90 Q 0,00
CÁLCULO DE TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO
Fórmula
(Financiamiento interno por tasa pasiva + Financiamiento Externo por tasa activa) =
100
ESTADO DE RESULTADOS
AGENTE INTEGRAL GUACAMAYAS
PERIODO DEL 01 DE ENERO 2022 AL 31 DE DICIEMBRE 2022
(EXPRESION EN CIFRAS DE QUETZALES)
INGRESOS
COMISIONES TRANSACCIONALES Q.675,000.00
INTERESES EN INVERSIONES Q.35,150.00
RENTA BRUTA Q.710,150.00
EGRESOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS Y SALARIOS Q.322,312.44
ENERGIA ELECTRICA Q.7,200.00
AGUA POTABLE Q.1,200.00
CUOTAS PATRONALES IGSS Q.33,418.44
TELEFONO Q.3,000.00
INTERNET Q.3,000.00
SERVICIO DE BASURA Q.1,200.00
PAPELERIA Y UTILES Q.2,500.00
INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS Q.36,812.61
SEGUROS Q.2,500.00
DEPRECIACIONES Q.6,305.00
101
EL INFRASCRITO PERITO CONTADOR REGISTRADO ANTE LA
SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA BAJO EL NUMERO
10092022 CERTIFICA QUE LOS ESTADOS FINANCIEROS QUE ANTECEDEN
FUERON ELABORADOS CONFORME A LOS REGISTROS CONTABLES DEL
CONTRIBUYENTE AGENTE INTEGRAL, GUACAMAYAS Y QUE LOS MISMOS
REFLEJAN SUS RESULTADOS DE OPERACIÓN EL CUAL ASCIENDEN A
CIENTO OCHENTA Y CUATRO MIL, DOSCIENTOS SETENTA Y SEIS
QUETZALES CON TRECE CENTAVOS 13/100 (Q.184,276.13) POR EL PERIODO
DE IMPOSICION QUE TERMINO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022.
102
AGENTE INTEGRAL GUACAMAYAS
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO DEL AÑO 2022 AL 2027.
(EXPRESION EN CIFRAS DE QUETZALES)
COMISIONES
TRANSACCIONALES 675,000.00 678,000.00 679,000.00 681,000.00 683,000.00 685,000.00
TOTAL DE
INGRESOS DE 766,000.00 791,000.00 814,000.00 838,500.00 861,000.00 888,000.00
EFECTIVO
SUELDOS Y
SALARIOS 319,072.44 321,072.44 322,072.44 324,072.44 326,072.44 328,072.44
ENERGIA
ELECTRICA 7,200.00 7,255.00 7,262.00 7,271.00 7,280.00 7,299.00
AGUA POTABLE
1,200.00 1,250.00 1,301.00 1,325.00 1,350.00 1,375.00
CUOTA PATRONAL
IGSS 35,659.14 36859.16 38,209.14 39,709.14 40,509.14 41,659.14
TELEFONO
3,600.00 3,700.00 3,400.00 3,500.00 3,600.00 3,700.00
INTERNET
3,900.00 4,000.00 4,100.00 4,200.00 4,300.00 4,400.00
SERVICIO DE
BASURA 1,200.00 1,220.00 1,240.00 1,260.00 1,280.00 1,300.00
AMORTIZACION DE
PRESTAMO 53,186.73 55,426.65 54,782.63 53,946.26 50,861.03 51,548.76
SEGUROS
2,500.00 2,510.00 2,530.00 2,550.00 2,575.00 2,600.00
DEPRECIACIONES
6,305.00 6,330.00 6,400.00 6,550.00 6,680.00 6,775.00
PAPELERIA Y
UTILES 2,500.00 2,800.00 3,100.00 3,300.00 3,600.00 4,000.00
GASTOS DE
INSTALACION 45,000.00 2,000.00 2,500.00 3,000.00 3,300.00 3,900.00
103
BALANCE GENERAL
AGENTE INTEGRAL GUACAMAYAS
PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022
(EXPRESION EN CIFRAS DE QUETZALES)
ACTIVO
CORRIENTE
CAJA Y BANCOS Q.583,978.26
OTRAS INVERSIONES Q.35,150.00 Q.619,128.26
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO Q.23,003.00
EQUIPO DE COMPUTO Q.23,701.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA Q.11,700.14 Q.58,404.14
PASIVO
CORRIENTE
AMORTIZACIONES PRESTAMO Q.53,186.73
CUOTA PATRONALES POR PAGAR Q.8,154.20
ISR POR PAGAR Q.61,425.38 Q.122,766.31
NO CORRIENTE
PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO Q.96,813.27
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL Q.273,676.69
RESULTADO DEL EJERCICIO Q.184,276.13
104
EL INFRASCRITO PERITO CONTADOR REGISTRADO ANTE LA
SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA BAJO EL NUMERO
10092022 CERTIFICA QUE LOS ESTADOS FINANCIEROS QUE ANTECEDEN
FUERON ELABORADOS CONFORME A LOS REGISTROS CONTABLES DEL
CONTRIBUYENTE AGENTE INTEGRAL GUACAMAYAS, Y QUE LOS MISMOS
REFLEJAN SUS RESULTADOS DE OPERACIÓN EL CUAL ASCIENDEN A
SEISCIENTOS SENTENTA Y SIETE MIL, QUINIENTOS TREINTA Y DOS CON
CUARENTA CENTAVOS 40/100 (Q.677,532.40) POR EL PERIODO DE
IMPOSICION QUE TERMINO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022.
105
106
EVALUACIÓN FINANCIERA
107
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN:
ANÁLISIS:
La inversión realizada de Q.350,149.37 se espera recuperar en un tiempo de 1 año,
1 mes y 7 días.
3000000,00
2500000,00
2000000,00
1500000,00
1000000,00
500000,00
0,00
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140% 160%
108
RAZONES FINANCIERAS
• Apalancamiento financiero
El resultado anterior significa que por cada quetzal que la empresa invierte
con capital propio, tenemos financiado 2 quetzales
• Razón Liquidez
El resultado anterior detallado es aceptable , debido a que por cada quetzal que
se les adeuda a los acreedores existe por lo menos 2 quetzales de activo
circulante para cubrir esa deuda.
• Endeudamiento patrimonial
109
• Actividad u Operación
110
CONCLUSIONES
111
RECOMENDACIONES
Contar con estos conocimientos básicos sobre los requisitos que se deben de
cumplir al momento de realizar un emprendimiento, fácilmente el estudiante está en
posición de poder dar puntos de vista como administrador, gerente o asesor de un
emprendimiento.
112