“Año de la Unidad, la Paz y el Desarrollo”

“SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL”

ESPECIALIDAD:
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Proyecto de Inversión
CREACIÓN DE UNA PANADERÍA

ASESOR:
C.P.C. TACURI MARTINEZ, Lizbeth

AUTORES:
CHAVEZ PACHECO, Maricielo

LA OROYA - PERÚ

2023
“Un camino sin retorno pero que se debe aprender a andar, caminar en la vida es un

trabajo difícil pero simple de llevar, pues las dificultades se presentan y

franquearlas es la base de la vida misma, es finalmente la

lucha contra el tiempo y contra uno mismo”

INDICE
CAPITULO I:......................................................................................................................................6
GENERALIDADES............................................................................................................................6
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO............................................................................................................7
1.2. NATURALEZA DEL PROYECTO.....................................................................................................7
1.3. UBICACIÓN DEL PROYECTO.........................................................................................................7
1.4. CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME.........................................................7
1.5. PERSONA RESPONSABLE DE LA EJECUCIÓN Y PROMOCIÓN DELPROYECTO...............................7
1.6. NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO...............................................................................7
1.7. OBJETIVOS..................................................................................................................................8
1.7.1. DEL PROYECTO:....................................................................................................................8
1.7.2. DEL ESTUDIO........................................................................................................................8
1.8. IMPORTANCIA.............................................................................................................................8
CAPITULO II......................................................................................................................................9
ESTUDIO DE MERCADO.................................................................................................................9
2.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.....................................................................................................10
2.1.1. TIPOS DE PANES:...............................................................................................................10
2.1.2. OTROS TIPOS DE PANES:...................................................................................................10
2.1.3. NORMA TÉCNICA NACIONAL:...........................................................................................10
2.2.1. AMENAZA DE ENTRADA DE NUEVOS COMPETIDORES....................................................12
2.2.2.LA RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES.......................................................................13
2.2.3.PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES.............................................................13
2.2.4.PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS COMPRADORES...........................................................14
2.2.5. AMENAZA DE INGRESO DE PRODUCTOS SUSTITUTOS.....................................................14
2.3. ANÁLISIS DE LA DEMANDA.......................................................................................................14
2.3.1. DEMANDA REAL Y POTENCIAL. -.......................................................................................15
2.3.2. DEMANDA HISTÓRICA. -...................................................................................................15
2.3.3. ÁREA DEL MERCADO.........................................................................................................16
2.3.4. METODOLOGÍA APLICADA................................................................................................17
2.3.5. TAMAÑO DE LA MUESTRA................................................................................................18
2.3.6. ÍNDICE DE CRECIMIENTO..................................................................................................18
2.4. ANÁLISIS DE LA OFERTA............................................................................................................19
2.4.1. INVESTIGACIÓN CUALITATIVA: LA OBSERVACIÓN...........................................................19
2.5. ANÁLISIS DEL MARKETING MIX.................................................................................................20
2.6. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS.........................................................................................................23
2.6.1. PRECIO DE VENTA POR UNIDAD.......................................................................................24
2.7. TÉCNICAS DE PROYECCIÓN DEL MERCADO...............................................................................26
.........................................................................................................................................................27
 2.8. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN........................................................................................27
3.1. TAMAÑO DEL PROYECTO..........................................................................................................29
3.2. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.................................................................................................32
3.2.1. LOCALIZACIÓN. -................................................................................................................32
3.2.2. MÉTODO CUALITATIVO. -...................................................................................................32
3.3. TECNOLOGÍA DEL PROYECTO....................................................................................................33
3.4. DISEÑO DEL PROCESO PRODUCTIVO........................................................................................35
Capitulo IV..........................................................................................................................................42
Estudio de la organización..................................................................................................................42
4.1. TIPOS DE LICENCIA MUNICIPAL................................................................................................43
4.2. CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA.....................................................44
4.3. ORGANIZACIÓN FUNCIONAL....................................................................................................44
4.4. ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA..........................................................................45
CAPITULO V....................................................................................................................................46
ASPECTO LEGAL...........................................................................................................................46
5.1. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS....................................................................................................47
5.1.1. Registro único de contribuyentes (RUC)............................................................................47
5.1.2. Categoría del impuesto a la renta......................................................................................47
5.1.3. Régimen para tributar........................................................................................................47
5.2. VIABILIDAD LEGAL.....................................................................................................................48
CAPITULO VI..................................................................................................................................51
LAS INVERSIONES.........................................................................................................................51
6.1. CLASIFICACION DE LA INVERSIÓN.............................................................................................52
6.2. DETALLES DE LA INVERSIÓN......................................................................................................52
6.3. CALENDARIO DE INVERSIONES.................................................................................................56
6.4. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN................................................................................................57
CAPITULO VII.................................................................................................................................58
FINANCIAMIENTO.........................................................................................................................58
7.1. FUENTES INTERNAS..................................................................................................................59
7.2. FUENTES EXTERNAS..................................................................................................................59
7.3. COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO...........................................................................60
7.4. CRONOGRAMA DE PAGO..........................................................................................................60
7.5. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS....................................................................................61
7.5.1. DETERMINACIÒN DE LOS COSTOS....................................................................................61
7.5.2. DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS..................................................................................65
7.6. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN............................................................................................67
 8.1. CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS................................................................................................70
CAPITULO IX..................................................................................................................................72
CONCLUSIONES.............................................................................................................................72
RECOMENDACIONES...................................................................................................................74
 CAPITULO I:
GENERALIDADES
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO

Implementación de la panadería “CIELO” E.I.R.L.

1.2. NATURALEZA DEL PROYECTO

Su naturaleza es la de un proyecto productivo. Este proyecto se encuentra en la fase de pre-

inversión en la etapa de estudio de prefactibilidad.

1.3. UBICACIÓN DEL PROYECTO

Este proyecto se implementará en el departamento de Lima, en el distrito de San Juan de

Lurigancho en la 3ra etapa de Campoy – AV. Los Próceres Mz. G Lte. 4.

1.4. CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME

La C.I.I.U. localiza al producto del proyecto dentro de la siguiente codificación: Elaboración de

productos alimenticios. C.I.I.U. 1541 – 7/ elaboración de productos de panadería.

1.5. PERSONA RESPONSABLE DE LA EJECUCIÓN Y PROMOCIÓN

DELPROYECTO

Las responsables de la “Panadería CIELO” E.I.R.L. Maricielo Chavez Pacheco

1.6. NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO

La puesta en marcha de esta empresa de panificación tiene como fin la producción y

comercialización de panes (pan francés) en la 3ra etapa de Campoy Distrito de San Juan
de Lurigancho.

Se ha identificado que existe una demanda insatisfecha de pan en esta zona, porque
mayormente está comprendida por unidades vecinales donde no se permite poner
ningún tipo de negocio, se observa en los alrededores casas y locales donde en una de
ellas se instalará la panadería; por lo tanto, esta oportunidad de negocio la abordaremos
ofreciendo a los clientes de esta zona el pan francés a un precio cómo doy con la calidad
adecuada para su consumo. Además, nuestra política de atención al cliente marcará la
diferenciación con nuestros competidores, lo cual permitirá tener un mejor
posicionamiento de nuestros productos en nuestros futuros clientes.
1.7. OBJETIVOS

1.7.1. DEL PROYECTO:

A) Obtener un margen de rentabilidad

B) Lograr satisfacer la demanda de panes al ejecutar el proyecto

C) Lograr la satisfacción del cliente.

1.7.2. DEL ESTUDIO

A) Establecer el marco legal de la empresa.

B) Determinar la viabilidad económica, financiera y de impacto ambiental.

C) Establecer la ubicación del proyecto.

D) Determinar las fuentes crediticias apropiadas.

E) Evaluar la rentabilidad del proyecto.

1.8. IMPORTANCIA

Generar una rentabilidad al inversionista y su impacto social, contribuyendo de esta

manera a disminuir el desempleo existente y mejorar los hábitos de consumo de pan en

esta zona. Generar ingresos por los pagos de los impuestos a las diferentes santidades

públicas (SUNAT, Municipalidad, etc.)

CAPITULO II
ESTUDIO DE
MERCADO
2.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

El pan es el producto obtenido por la cocción de una masa debidamente desarrollada

por un proceso de fermentación hecho con harina de trigo, mezclado con harina

sucedáneas. La masa desarrollada es el resultado obtenido de la mezcla de la esponja o

compuerta con los demás ingredientes en un proceso controlado de fermentación. La

esponja o compuerta es aquella al sufrir un proceso de fermentación alcohólica alcanza

un grado óptimo de madurez y elasticidad.

2.1.1. TIPOS DE PANES:

A. Pan francés. -Es un pan sin grasa de forma redonda con una hendidura en el

eje longitudinal de la cara superior. Este pan es el más comercial, su principal

atractivo es que es crocante, resistente e indeformable además no contiene

grasas y tiene un alto valor nutricional.

B. Pan tolete. -Es un pan de forma ovalada terminado en punta en ambos

extremos, sin corte longitudinal en la cara superior y que lleva cierta cantidad

de grasa. Este tipo de pan ya no es comercial.

2.1.2. OTROS TIPOS DE PANES:

Actualmente existen variedades de panes como: el pan de yema, el pan carioco,

el pan chalaco, el pan de leche, el pan coliza, el pan tortuga, el pan de maíz, el

pan de hamburguesa, el pan integral, el pan araña, el pan cachito, el pan serrano,

etc.

2.1.3. NORMA TÉCNICA NACIONAL:

Según norma técnica nacional del pan: ITINTEC 2006-003 R.D 096-76/señala:

2.1.3.1. Condiciones generales:

Los locales de elaboración y venta de pan cumplirán con los reglamentos

oficiales existentes sobre el particular

2.1.3.2. Requisitos Generales:

a) Miga. -Deberá ser más o menos esponjosa sin zonas al mi donosas, su

color y textura dependerá de las harinas y féculas empleadas

b) Cenizas. -La cantidad de cenizas que produzca el pan no deberá ser mayor

del 2.5% calculado sobre una humedad máxima del 35%.

c) Acidez expresada en porcentaje de ácido sulfúrico. -En pan elaborado con

harina de trigo máximo: 0.4%, en pan elaborado con mezcla de harina de

trigo y harinas sucedáneas máximo: 0.5%.

d) Humedad. -Se permitirá en el pan una humedad máxima del 35% después

de 1 hora de salida del horno.

e) Sal.-Deberá cumplir con lo establecido en la norma ITINTEC 209.16/sal

para uso en la industria alimentaria.

f) Harinas. -Se empleará harina de trigo con un mínimo de 82% de extracción

y que cumpla con la norma ITINTEC 205. 027.Se podrá emplear también

mezclas de harina de trigo con harinas sucedáneas de maíz, camote,

quinua, yuca, papa, arroz, soya, cebada y otras aptas para la panificación y

cuyos componentes no sean dañinos para la salud y que cumplan con las

normas técnicas nacionales correspondientes. La mezcla no deberá

contener más de un equivalente al10% de harinas sucedáneas panificables.

g) Materias extrañas. -La masa empleada en la preparación del pan deberá

estar en perfecto estado higiénico y sanitario. Se considerará inapto el

consumo de pan que contenga cuerpos extraños a las materias primas que

intervienen en la elaboración.

h) Levadura. -Se deberá emplear solamente levadura alcohólica (Sacharon y

cescerevisae) en forma de pasta seca o liquida.

  Reglas a tener en cuenta:

1) La masa empleada en la elaboración del pan deberá haber madurado

convenientemente antes de entrar a la cocción.

2) No se permitirá el amasado a mano en el sitio donde exista acceso a la energía

eléctrica. Solo podrá emplearse sobre masas frescas y en ningún caso en

aquellas que muestren indicios de putrefacción o estén ya putrefactos.

3) El pan listo para la venta deberá estar uniformemente cocido.

4) El agua que se emplee en la elaboración del pan y en la limpieza de los

utensilios que entren en contacto con este deberá ser agua potable.

5) No se deberá vender pan duro, roto, ni muy pálido.

6) El peso del pan será el establecido por la autoridad competente.

7) Según el informe de la organización mundial de la salud (OMS) el valor

nutricional del pan cuenta con 250 calorías por cada 100gr de pan; por lo

tanto, el consumo promedio por persona tiene que ser de 2 a 3 panes diarios

2.2.1. AMENAZA DE ENTRADA DE NUEVOS COMPETIDORES

El ingreso de nuevos competidores a nuestro mercado será mínimo ya que

usaremos barreras de entrada, además para contrarrestar su ingreso al mercado

utilizaremos ventajas competitivas y comparativas para nuestros productos; de

manera que tendrán que superarnos generando una mayor inversión para ingresar

al mercado. Las barreras de entrada para la competencia que usaremos son:

 Reingeniería del pan. -en nuestro caso produciremos panes con más miga y de

mayor volumen que estén bien crocantes y resistentes, panes con menos grasa

y con mayor valor proteico y nutricional.

 Calidad de atención al cliente. -Brindaremos a nuestros clientes un servicio de

atención y trato excelente con una actitud positiva al expender nuestros

 productos, además nuestros clientes se beneficiarán con un servicio de

postventa que consistirá en charlas informativas sobre el valor nutricional de

nuestros productos con una frecuencia semanal, para ello contrataremos una

mujer joven de buena presencia, excelente trato y actitudes positivas para así

lograr la venta de nuestros productos.

2.2.2.LA RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES

Nuestros competidores serán directos y sustitutos. Los competidores directos

serán las panaderías existentes en la 1ra y 2da zona de Campoy donde ofrecen

diferentes tipos de panes como: el pan cachito, el pan integral, el pan de yema, etc.

Los competidores sustitutos serán las tiendas y bodegas existentes en la 3ra etapa

de Campoy ofreciendo productos sustitutos al pan como: las galletas, los

bizcochos, etc. Para enfrentar a nuestra competencia usaremos ingredientes de

buena calidad; de manera que obtengamos panes con mayor calidad y también

brindaremos al vender los panes un servicio con excelente atención y buen trato a

nuestros clientes. De esta manera lograremos el posicionamiento de nuestros

productos en lamente los consumidores.

2.2.3.PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES

En nuestro caso los proveedores son varios y se encuentran en la 1ray 2da zona de

Campoy, además no están agrupados ni organizados, lo cual nos es favorable

porque nos venderán las materias primas aprecios razonables, considerarán solo

los costos del producto, costo del impuesto, costo del flete y la utilidad mas no el

costo de una organización. Negociar con estos proveedores nos favorece, porque

el precio de sus productos es bajo y cuentan con la calidad mínima requerida.

Estos proveedores entregarán nuestros pedidos colocándolos en nuestra área de

depósito o almacén dentro del tiempo requerido y acordado.

 2.2.4.PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS COMPRADORES

Los compradores son los clientes o consumidores de nuestros panes. En nuestro caso

los clientes de la 3ra etapa de Campoy no están organizados; por lo tanto, son menores

sus exigencias con respecto a nuestros productos y servicios ofrecidos. La mayoría de

nuestros clientes son de un nivel socio-económico C y D, disponiendo de los recursos

necesarios para la compra de nuestros productos.

2.2.5. AMENAZA DE INGRESO DE PRODUCTOS SUSTITUTOS

El ingreso de productos sustitutos a nuestro mercado es menor ya que son

productos que no tienen demanda para el desayuno diario del consumidor como

las galletas, los bizcochos etc., que se expenden en las tiendas, bodegas de la zona,

a un precio menor o igual a nuestro producto. Los consumidores preferirán

comprar nuestro producto principal que le ofrecemos que es el pan (francés), para

satisfacer mejor su necesidad.

2.3. ANÁLISIS DE LA DEMANDA

El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es indispensable en la mesa del

hogar, cuyo consumo se manifiesta más en mañanas (desayuno) y en las tardes (lonche),

el consumo del pan es constante. El pan tiene consumo preferente porque es un hábito

adquirido más que una necesidad; es por ello que debido a la creciente demanda de panes

el precio esta dado de acuerdo al poder adquisitivo del mercado. En esta zona a instalarse

la panadería existe una demanda de pan ya que no hay panadería cerca solo hay en la 1ra

y 2da etapa. En la 3raetapa será la primera panadería que se proyectará para cubrir y

satisfacer la demanda de pan en esta zona. Al realizar el estudio de mercado en la zona es

importante identificar enel mercado objetivo quien es el comprador, quien es el

consumidor, y quien es el decidor. Conocer al decidor es básico para nuestro estudio de

mercado porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia el. En este proyecto
 generalmente es la madre de familia la que compra y prepara el desayuno para el

consumo de todos los miembros de la familia (padre, madre e hijos); es decir para el

consumo del hogar. En el proyecto observamos que la madre de familia es la que compra

el pan, es la que decide comprar el pan para los consumidores finales, que serán toda la

familia u hogar.

2.3.1. DEMANDA REAL Y POTENCIAL. -

La Demanda real son los actuales clientes o consumidores de la zona; es decir, serán

todas las actuales familias u hogares de la 3ra etapa de Campoy. En esta zona los

panes son consumidos 2 veces por día, es decir en las mañanas y en las tardes la

cual son horarios donde hay una alta demanda para nuestro producto.

En las mañanas existe un consumo promedio de 2 panes por persona y en las tardes

un consumo promedio de 1 pan por persona. La demanda potencial serán las

familias u hogares de la 1ra y 2da zona de Campoy, es decir serán nuestros futuros

clientes. Cuando nuestros clientes aumenten ofreceremos panes de diversos tipos.

Promedio
N°personas Total, N° Consumo Total de
Hogares
  Demandados (3%)
promedio de de pan personas que
por hogar personas promedio consumen
pan

Años   Diario
2018 410 5 2,460 15 36,900
2019 422 6 2,532 15 37,980
2020 435 6 2,610 15 39,150
2021 448 6 2,688 15 40,320
2022 462 6 2,772 15 41,580

2.3.2. DEMANDA HISTÓRICA. -

La demanda de pan en la zona de Campoy en los 5 años anteriores ha tenido una

tendencia de crecimiento. Observamos que en el mercado han ingresado otros tipos

 de panes (panes con conservantes). Las personas de la zona de Campoy han

preferido consumir más el pan francés por su forma, tamaño y sabor.

Para determinar la demanda histórica aplicamos la tasa de crecimiento de los

hogares que es del 3% para cada año, sabiendo que el número de personas promedio

por hogares es 6 y el consumo de pan promedio por hogar es de 15 panes para cada

año, obtenemos como resultado el total de personas que consumen pan diario.

Observemos el siguiente cuadro: Hogares demandados x N° de personas = total N°

personas Total N° personas x consumo pan= total personas que consumen pan

diario.

2.3.3. ÁREA DEL MERCADO

A) POBLACIÓN total. -En la actualidad (2022) la población estimada de la zona 3ra etapa de

Campoy es de 41,580 mil habitantes (dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de

Lurigancho).

B) Población por hogares o familias. -La Población por hogares en la 3ra etapa de Campoy es

de 4,000 hogares (Dato obtenido en la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). Para el

primer año se estima captar el 10 % del total de las familias de esta zona; es decir que el 10 %

de los hogares de la zona prefieran comprar en nuestra panadería.4,000 x 10 % = 400 familias

u hogares captadas para el 1er año.

C) Consumo estimado. La determinación de esta variable solo fue posible realizando una

encuesta en la zona de estudio (3ra etapa) obteniendo un consumo promedio de 15 panes

diarios por hogar, considerando que cada hogar está conformado por 6 personas promedio,

donde cada persona consume 3 panes promedio al día, comprando 10panes en las mañana y 5

panes en las tarde.5 x 3 = 15 panes consumidos diariamente por hogar Este factor indica
nuestra demanda diaria a satisfacer para el 1er año 400 x 15 = 6,000 panes demandados

diariamente para el 1er año

2.3.4. METODOLOGÍA APLICADA

Para efectuar el análisis y la demanda del mercado objetivo se ha recurrido a

fuentes primarias, es decir, datos que se obtienen de la encuesta realizada. Luego

saber el número de personas que habitan en la zona, luego determinar la cantidad

de panes que se consume diariamente. Para lograr estos pasos recurrimos a la

investigación cuantitativa por medio de las encuestas.

Representación de la Función de la demanda.

Cantidad de pan
Precio diario
0.08 6000
0.1 5200
0.15 3500

2 2
1 q −q
q−q = 2 1
( p− p1)
p −p
5200−6000
q−6000= ( p−0.08 )
0.10−0.08
−800
−6000= ( p−0.08 )
0.02
q−6000=40000 ( p−0.08 )
 q−6000=40000+3200
q−6000=40000+3200+ 6000
Dx=40000 p+3200+6000
Dx =40000 p+9,200
2.3.5. TAMAÑO DE LA MUESTRA

Para determinar el tamaño de la muestra se aplicó una técnica no probabilística (no

requiere marco muestral) denominada muestreo de área que consiste en la selección

de una muestra tomada de un área particular de la población, por lo tanto la elección

ha sido hecha por conveniencia por la cercanía de los encuestados y al azar. Para

saber a cuantas familias vamos a encuestar en la zona calculamos el tamaño de la

muestra con la siguiente formula:

2 ❑
Z x PxQ
N=
E

2.3.6. ÍNDICE DE CRECIMIENTO

El crecimiento de la demanda del pan por hogar va estar determinado por el

crecimiento real de la zona de estudio considerando la tasa decrecimiento del

Distrito de San Juan de Lurigancho del 3% para cada año en la 3ra etapa de la zona

de Campoy (Dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). El

índice o la tasa decrecimiento sirven para estimar o proyectar el crecimiento de la

población en la zona de estudio, donde observamos el siguiente grafico

AÑOS Cantidad de hogares Tasa de crecimiento Crecimiento de

(3%) hogares en la zona
2018 4000 1.03 4120
2019 4120 1.03 4244
2020 4244 1.03 4371
2021 4371 1.03 4502
2022 4502 1.03 4637

2.4. ANÁLISIS DE LA OFERTA

De acuerdo a la investigación de mercado realizada hemos identificado06 panaderías en

la 1ra etapa, 03 panaderías en la 2da etapa, la cual todas ellas se dedican a producir y

vender diferentes tipos de panes (panes con conservantes). En la tercera etapa no existe

ninguna panadería, dichas panaderías de la 1ra y 2da se encuentran muy retiradas del

lugar donde se requiere poner en funcionamiento el proyecto (aproximadamente entre

10 y 20 cuadras de la 3ra etapa de Campoy). Para determinar la cantidad aproximada de

panes que producen las demás panaderías de la zona de Campoy aplicamos la siguiente

formula:

Oferta =demanda – demanda insatisfecha

Sabiendo que la demanda insatisfecha para el 1er año es de 6,000 panes diario y la

demanda de 8,000 panes diarios, entonces la ofertade las demás panaderías es de 2,000

panes diario a un 3% de la tasa decrecimiento para cada año. Aplicando los porcentajes

de la demanda sabremos cuanto es el número de hogares demandados por nuestra

competencia. Los volúmenes de producción de panes de las demás panaderías

(competencia) son bajos, no logrando cubrir la demanda existente en el mercado.

Observamos el siguiente grafico:

Cantidad de pan ofertada x demanda % = Nº hogares demandados

2.4.1. INVESTIGACIÓN CUALITATIVA: LA OBSERVACIÓN

Haciendo un estudio de las panaderías de la 1ra y 2da etapa de Campoy por medio

de la observación, notamos que la mayoría de ellas ofrecen variedades de panes a

sus clientes. También expenden otros tipos de productos complementarios como: la

 mantequilla, el queso, la jamona da, etc. Y los productos adicionales como: la leche,

el azúcar, él café, etc. Observamos que las panaderías de la zona de Campoy

cuentan con las maquinarias necesarias para la producción del pan. Algunas

panaderías expenden sus productos a los tricicleros que llegan hasta la 3ra etapa de

Campoy a ofrecer sus panes. Algunas tiendas o bodegas venden pan, otras solo

biscochos, galletas, etc. los insumos o materia prima que utilizan para elaborar sus

panes son en su mayoría con saborizantes y conservantes.

2.5. ANÁLISIS DEL MARKETING MIX

Es el análisis del producto, la plaza, el precio y la promoción. También se les
conoce como las 4P
Cantidad de pan ofertada por N° Hogares demandados por
AÑOS Demanda (%)
competencia (3%) la competencia
2018 4000 10% 4120
2019 4120 11% 4244
2020 4244 12% 4371
2021 4371 13% 4502
2022 4502 14% 4637

A) El producto: principal es el pan que va a satisfacer la necesidad de los consumidores

de la 3ra etapa de Campoy

También expenderemos a nuestros clientes los productos complementarios al pan que

son: la mantequilla y el queso y los productos adicionales que son: la leche y el

azúcar. Estos productos complementarios y adicionales que se expenderán a nuestros

clientes tienen un gran valor nutricional y proteico; por lo tanto, son importantes para

el desayuno diario de nuestros consumidores. Nuestro producto estrella serán los

panes franceses por su calidad, tamaño, textura y sabor. El empaque que usaremos

para expender nuestros productos será en bolsas de papel por ser más cómodo y
 seguro que las bolsas de plástico, de esa manera nuestros productos estarán más

presentables al expenderlo a nuestros clientes.

B) La Plaza. -El objetivo principal es lograr que nuestros productos lleguen a los

consumidores finales en el momento oportuno, sin daños ni alteraciones;

es decir que lleguen en buen estado. Para lograr ese objetivo la panadería a

crearse establecerá una distribución más directa con el cliente. La forma de

comercialización de nuestros productos será de la siguiente forma: venta al

por menor, donde nuestros clientes ingresarán a nuestro local a comprar

sus panes y demás productos para su consumo final por la familia u hogar

de la 3ra etapa de Campoy. El canal de distribución más adecuado para

nuestra panadería es el directo.

C) El Precio. -El precio de nuestros panes y demás productos será fijado por el método

de la competencia, donde las empresas fijan Productor Consumidor final el

precio según las condiciones que sus competidores han determinado en el

mercado. El precio de venta de cada pan que expenden las otras panaderías

es de: S/.0.10. El precio de venta de cada bizcocho, galleta que expenden

las tiendas, bodegas es de: S/.0.10. El precio de venta de cada pan francés

que expenderá nuestra panadería es de: S/.0.10 Observamos que el precio

unitario de los productos de la competencia directa y de la competencia

sustituta tiene el mismo valor que nuestro pan francés (S/.010).

D). La Promoción.-La Promoción se realizará por medio de bolsas de papel con el

nombre de la panadería impreso en la bolsa, que será el empaque donde

nuestros clientes lleven sus productos que nos compren. Nuestras bolsas de

papel estarán impresas en la parte externa, llevando como frase

promocional:” Si usted prueba los panes amanecer, lo comprobara” ,

 Panadería “Lucero del Amanecer ”E.I.R.L. AV. Los Próceres-MZ H- Lt.

4-3ra etapa de Campoy - S.J. Teléfono: 361-3230 / 97347808

La ventaja que tienen estas bolsas de papel es que tienen asas, brindando al cliente

mayor comodidad al llevar su pan a casa. Estas bolsas de papel son más presentables a

la vista de los clientes y seguras al llevar el pan caliente a sus hogares.

Estas bolsas se las entregarán a cada cliente al comprarnos el pan. Además, estas

bolsas nos servirán para otros usos ya que son cómodas y resistentes (bolsas de papel

multiusos).

Representación de la función de la oferta

precio Cantidad de pan diario

0.08 3500

0.10 5200

0.15 6000

2
Q −Q ⋅
q−q  =
q−q ζ = 2
ρ −p
1

5200−3500
q−3500= ( p−0.08 )
0.10−0.08
 1700
q−3500= ( p−0.08)
0.02
q−3500=85,000 ( p−0.08 )
q−3500=85,000−6800
OX =85,000−6800+3500
OX =85,000 P−3.300
• Equilibrio del mercado
−40000 p+ 9200=85.000−3300
−40000 p−85000 p=−3300−9200
125000 p=12.500
12.500
P= =0.10
125.000

2.6. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS

INSUMOS Y COSTOS PARA L A PRODUCCION DE 6,000.00 PANES DIARIOS AL 10% DE LA

DEMANDA

COSTO
INSUMOS CANTIDAD IMPORTE EN S/
UNITARIO S/

Harina de trigo 3 sacos ½ = 75 kg S/ 80.00 S/ 240.00

Levadura 5 paquetes = 1kg S/ 3.50 S/ 17.50

Manteca vegeta 5 kg S/ 4.00 S/ 20.00

Sal 5 bolsa = 1 kg S/ 5.00 S/ 5.00

Mejorador 5kg S/ 3.00 S/ 15.00
Margarina 5kg S/ 5.00 S/ 25.00
Azúcar 1 saco = 50 kg S/ 80.00 S/ 80.00

Aceite 2 litro S/ 4.00 S/ 8.00

Agua   S/ 1.66 S/ 1.66

Luz   S/ 10.00 S/ 10.00

Petróleo 15 galones S/ 5.00 S/ 75.00

TOTAL: S/ 497.16

497.16/6000=S/0.08 por unidad

2.6.1. PRECIO DE VENTA POR UNIDAD

Para ello utilizamos la técnica del margen de utilidad basado en el precio de venta,

por ejemplo, del pan francés:

S/. %
Precio de venta (Pv) = ? 100
Menos Costo Unitario = 0.08 45

Es igual al margen de utilidad = X 55

El costo unitario del pan es de S/ 0.08 y el margen de utilidad basado en el

precio de venta ha de ser 25% ¿Cuál es el precio de venta?

MATRIZ DE PRODUCCIÓN EN EL HORIZONTE DE TIEMPO

En el cuadro siguiente se presenta la producción de los diversos productos que esperamos

comercializar en el horizonte de planeamiento definido para el proyecto.

 Costo promedio de
  Precio De Venta De
materiales directos
DESCRIPCION Cada Unidad De
por unidad de
Producto En Soles
producto

% AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PAN 92,00% 11923 13910 15897 17884 19872 S/. 0,07 S/. 0,10
LECHE 1,00% 1206 1520 1720 1940 2600 S/. 1,70 S/. 2,10
AZUCAR 1,00% 1206 1520 1720 1940 2600 S/. 2,80 S/. 3,20
MANTEQUILLA 1,00% 1206 1520 1720 1940 2600 S/. 0,80 S/. 1,50
QUESO 0,50% 685 750 860 920 108 S/. 6,00 S/. 10,00
GASEOSAS 0,50% 685 750 860 920 108 S/. 1,50 S/. 2,50
JUGO DE PIÑA 0,50% 685 750 860 920 108 S/. 1,00 S/. 2,00
JUGO DE MARACUYA 0,50% 685 750 860 920 108 S/. 1,00 S/. 2,00
JUGO DE FRESA 0,50% 685 750 860 920 108 S/. 1,00 S/. 2,00
JUGO DE NARANJA 0,50% 685 750 860 920 108 S/. 1,00 S/. 2,00
JUGO DE DURAZNO 0,50% 685 750 860 920 108 S/. 1,00 S/. 2,00
LIMONADA 0,50% 685 750 860 920 108 S/. 0,50 S/. 1,00
CHICHA 0,50% 685 750 860 920 108 S/. 0,50 S/. 1,00
INFUSIONES 0,50% 685 750 860 920 10800 S/. 0,50 S/. 1,00
TOTAL 100% 22391 25970 29657 32904 39444 S/. 0,19 S/. 0,29
2.7. TÉCNICAS DE PROYECCIÓN DEL MERCADO

Sabiendo que hay 4,000 hogares en la 3ra etapa de Campo y, realizamos la proyección

de demanda del pan para los 5 años posteriores. Para determinar la demanda actual y

futura, para el año2007 se estima captar el 10 % del número de hogares demandados

por la cantidad de panes diarios por hogar, 10%,11%,12%,13%,14%, para cada año

respectivamente (Dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho).

Observamos el siguiente gráfico.

N° de panes
Cantidad
CANTIDADES DE N° DE hogares consumidos
AÑOS Demanda (%) demandada
HOGARES demandados por hogar
de pan diario
diariamente

2018 4000 10% 400 15 60000

2019 4120 11% 453 15 61800
2020 4244 12% 509 15 63660
2021 4371 13% 568 15 65565
2022 4502 14% 630 15 67530

Cantidad hogares x % = N° hogares demandados

N° hogares demandados x N 248 panes = cantidad demandada de pan

2.7.1. TÉCNICAS CUANTITATIVAS DE PREDICCIÓN

Años Panes
2010 3150
2011 3200
2012 3250
2013 4300
2014 4800
2015 5000
2016 5100
2017 5600
2018 6000
2019 61800
2020 63660
2021 65565
2022 67530
 Produccion de Panes
80000
70000
Produccion

60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Panes

Años
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
2017 2018 2019 2020 2021 2022

2.8. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN

El proyecto en su primera etapa estará encaminado a ofrecer pan francés y otros

productos de primera necesidad, a los consumidores de la 3 etapa de Campoy, ubicado

en el distrito de San Juan de Lurigancho Se debe tener en cuenta que todo producto que

se ofrece al consumidor atraviesa una serie de fases, la misma que dependerá del

empeño reflejado en la calidad del producto que se desea ofrecer, para lograr que sea

atractivo al consumidor. Para ello se debe lograr la mejor calidad a buen precio,

demostrando que existe un equipo especializado que siguen las normas exigidas para

lograr la calidad, con una tecnología actualizada e identificados con las personas de la

zona a distribuir
 CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1. TAMAÑO DEL PROYECTO

El tamaño de la Panadería estará determinado por los factores de localización, como son el

abastecimiento de materia prima, el mercado proyecto, el nivel de tecnología empleado y el

financiamiento requerido. En una primera instancia el tamaño del proyecto estará

determinado por la capacidad de la planta y el tamaño de la población a satisfacer.

Posteriormente, se tiene pensado ampliar el tamaño de la planta para competir con los demás

sectores de Campo y. Modalidades :

 Según el tamaño del mercado, es tratable la producción de productos de panificación,

porque se puede competir con productos a bajo precio, con las empresas del medio y

además nuestro mercado también será de productos a base de ingredientes naturales y

de mayor nivel nutritivo.

 Según el tamaño de la tecnología, existen en el mercado máquinas adecuadas para la

producción de panes y pasteles basados en hornos rotativos y estáticos con

intercambiador de calor y mixtas. También existen máquinas importadas y nacionales,

adecuadas en la producción de panes, pero las importadas cuestan más que las

nacionales.

 Según tamaño de financiamiento. - La cantidad de dinero disponible y las inversiones.

Tamaño del Proyecto según la Tecnología

Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este proyecto, se debe

tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 0.15. Se estima una vida

útil de 5 años y el TMAR 20%.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas

 PRODUCCIÓN COSTO
OPCION INVERSION
ANUAL UNITARIO
A S/ 154,860.00 2.160.000,00 S/ 0.10
B S/ 217,560.00 3.067.200,00 S/ 0.09
C S/ 248,016.00 405000 S/ 0.08

FLUJO (5) =
ALTERNATIVA (1) INVERSION (2) INGRESOS (3) COSTOS (4)
(3-4)
S/ S/
A S/ 154,860.00 S/ 32,400.00
21,600.00 10,800.00
B S/ 217,560.00 S/ 460,080.00 S/ 276,048.00 S/ 184,032.00
C S/ 248,016.00 S/ 607,500.00 S/ 324,000.00 S/ 283,500.00

Para hallar el ingreso (3)

I=Prod.Anual x Prec.Unit

Para hallar el Costo (4)

C=Prod.Anual x Costo. Unit

Para hallar el Flujo Neto(5)

FN=ingresos – Costos

El VAN incremental de la alternativa B respecto a la alternativa A:

VAN B:A = - (217,560 – 154,8860 ) + ( 184,032 – 108,000) ( P/A, 20%, 5)

1 1 1 1 1
1
+1 1
+1 1
+1 1
+1 +1
( 1+ 0.20 ) ( 1+0.20 ) ( 1+0.20 ) ( 1+ 0.20 ) (1+ 0.20 )1

VAN B:A = - 67,700 + 76,032 (2.991)

VAN B:A = 164,712

El VAN incremental de la alternativa C respecto a la alternativa B :

VAN C:B = - ( 248,016 – 217,560 ) + ( 283,500 – 184,032) ( P/A, 20%, 5)

 1 1 1 1 1
1
+1 2
+1 3
+1 4
+1 +1
( 1+ 0.20 ) ( 1+0.20 ) ( 1+0.20 ) ( 1+0.20 ) ( 1+0.20 )5

VAN B:A = - 30516+ 99,468 (2.991)

VAN B:A = 267,053

La decisión es optar por la opción C, porque con esta tecnología es superior la

ganancia.

Se puede decir que el tamaño óptimo para la empresa es que se elaboren 267,053
panes anuales.

TIR
Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este proyecto, se debe

tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 0.15. Se estima una vida

útil de 5 años y el TMAR 30%.

PRODUCCIÓN COSTO
OPCION INVERSION
ANUAL UNITARIO
A S/ 154,860.00 2.160.000,00 S/ 0.10
B S/ 217,560.00 3.067.200,00 S/ 0.09
C S/ 248,016.00 405000 S/ 0.08

FLUJO (5) =
ALTERNATIVA (1) INVERSION (2) INGRESOS (3) COSTOS (4)
(3-4)
S/ S/
A S/ 154,860.00 S/ 32,400.00
21,600.00 10,800.00
B S/ 217,560.00 S/ 460,080.00 S/ 276,048.00 S/ 184,032.00
C S/ 248,016.00 S/ 607,500.00 S/ 324,000.00 S/ 283,500.00

TIR B:A = - ( 217,560 – 154,860 ) + ( 184,032 – 108,000 ) ( 30%, 5)

TIR B:A = – 62,700 + 76,032

 TIR B:A =119%

TIR C: B= - (248,016 – 217,560) + (324,000 – 276,048) (30%, 5)

TIR C: B = – 30,456 + 47,952

TIR C: B =156%

Se escoge la opción C porque al invertir S/ 248,016 tengo una ganancia en porcentaje

del 119%, el cual es superior al TMAR de 30%

3.2. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

3.2.1. LOCALIZACIÓN. -

La instalación de la panadería se encontrará ubicada en la Av. Los próceres (Av.

Principal) Mz. G Lte. 4 3raetapa de Campoy Distrito de San Juan de Lurigancho

Lima

3.2.2. MÉTODO CUALITATIVO. -

Este método consiste en indicar los principales factores para la adecuada

ubicación de la panadería a instalarse en una determinada zona o lugar. La

ponderación de pesos variados del 1 al 5, donde 1 es el mínimo y 5 el máximo

peso o más importante. Luego multiplicar el factor de ponderación de cada

factor de localización por su puntaje obtenido según la escala: del 1 que es el

mínimo requerido al 10 que es el máximo requerido u óptimo. Se suman los

resultados y el total mayor viene a ser la mejor alternativa de localización. El

método ponderativo expresado gráficamente es:

Factor de
Localidad
Factores ponderación
(del al 5) Campoy lima Zárate P

Materia prima e insumos

5 8 40 10
disponibles
 Cercanía al mercado de
5 10 50 10
clientes

Mano de obra disponible 3 9 27 12

Transporte de la materia e
4 7 32 9
insumos
Transporte del producto
4 9 36 9
terminado al cliente
Luz 5 10 60 9
Agua y desagüe 5 10 60 10
Terreno 5 9 71 5
Clima 3 7 21 7
TOTAL 79 397 81

Nota: En este proyecto, la localización más adecuada para instalar la panadería

es. El de mayor valor, es decir la zona de Campoy que tiene un valor de: 397

3.3. TECNOLOGÍA DEL PROYECTO

La planta donde se instalará la panadería esta acondicionada a la existencia de

maquinaria, equipos y accesorios, teniendo en cuenta la capacidad de producción. La

principal maquinaria para nuestra panadería es el horno.

A) Horno (Max 500): Para este proyecto se ha escogido el horno de la marca nova, este

horno es eléctrico y rotativo con energía eléctrica monofásica / trifásica,

también es opcional a gas propano y gas natural. Es eficiente y funcional

construido enacero inoxidable con tecnología propia de fácil manejo gracias a

su mando electrónico programable y de gran versatilidad ideal para hornear

todo tipo de productos de panadería y pastelería. Lacocción es rápida,

uniforme y económica debido a los acumuladores de calor en calidad de acero.

Tiene un tablero electrónico inteligente con control de temperatura, tiempo de

horneado y tiempo de vaporización, alarma por calentamiento del horno,

protección de motores, energía trifásica, motores eléctricos y quemador

 automático importado, intercambiador de calor enacero diseñado para soportar

altas temperaturas

B) Amasadora – sobadora (K25).- Su función es la de procesar un amasado y sobado

homogéneo utilizando para ello un motor de dos velocidades. Sus accesorios

han sido fabricados íntegramente en acero inoxidable, tazón y agitador en

acero inoxidable.Tiene capacidad para 25 kilos de harina en masa de 40kg. Y

rango de amasado desde un 1kg de harina, es silencioso y estable accionado

con un sistema de fajas y poleas, motor eléctrico trifásico.

C)La divisora de mesa (30MM). - Esta diseñada con un mecanismo que permite un

corte homogéneo, sus cuchillas son de acero inoxidable que dividen la masa

en 30 partes iguales. Es un modelo manual de mesa, robusta y versátil ideal

para colocar la máquina. Tiene una capacidad hasta 3kg, esta provista de un

sistema de auto limpieza, cuchillas y sistemas de regulación en acero

inoxidable.

D)Coches (accesorios). - Los coches vienen a ser los carritos donde se pondrán las

bandejas con las masas de pan. Sirve para trasladar las bandejas de un lugar a

otro.

E) Bandejas (accesorios). - Son los recipientes donde se colocarán las masas de pan,

tienen una medida de 65 x 45 cm.

F) La balanza. - es in instrumento que se emplea para pesar las materias primas e

insumos y la masa.
 G) El extintor. - Es un aparato que sirve para apagar el fuego en caso incendios, arroja

sobre el fuego agua y otras sustancias que impiden la combustión.

H) Chimenea (accesorios). - El tramo de la chimenea a instalarse es de 10 mt (1E).

La chimenea es un conducto para dar salida a los gases tóxicos que resulta

de la combustión del horno, están hechas de un material de aluminio.

3.4. DISEÑO DEL PROCESO PRODUCTIVO

La Producción de los panes se puede dividir en 12 etapas (depende del maestro

panificador). Las etapas del proceso productivo del pan son:

1. Recepción de la materia prima.-La materia prima principal es la harina (harina de

trigo) se recibe la harina y los demás insumos como el agua el azúcar, la manteca,

levadura, sal, se verifica suestado de conservación en el área de recepción.

2. Almacenamiento: Una vez recibida la materia prima de insumos en buen estado se

trasladan al almacén o área de depósito de la material prima para que se conserven

en buen estado. Pesado de materia prima e insumos.-Consiste en seleccionar los

ingredientes que se necesiten y pesar cada uno de ellos para saber que cantidad

vamos a usar en la preparación del pan. Se pesa en una balanza más pequeña.

3. Mezclado y amasado. -Este proceso requiere de mucho cuidado pues de ello

depende de que la masa este realmente en su punto. Consiste en mezclar el agua con

la levadura, la harina de trigo, el azúcar, sal utilizando la maquina amasadora. El

agua se va añadiendo poco a poco hasta que la masa no este con gránulos y se logre

una masa compacta, luego de un tiempo de20 a 25 minutos aproximadamente de

mezclado y amasado pasamos a la siguiente etapa. Los ingredientes se mezclan a

baja velocidad.
4. Sobado: Consiste en sobar la masa ya mezclada y amasada en la maquina sobadora

a mayor velocidad hasta formar la liga o flexibilidad de la masa que hace posible un

buen crecimiento del pan, en esta etapa se le añade la manteca.

5. Pesado de masa. -consiste en pesar la masa ya ligada y sobada, estos se realizan

con una balanza más grande.

6. Cortado: Consiste en dividir el total de la masa en varias partes, cada parte se

divide en 30 a 60 pedacitos de masa, el cortado de la masa se hace con la maquina

divisora.

7. Boleado.-De cada pedacito de masa cortado se va formando una bola a presión

manual para así darle mayor consistencia, fuerza y forma a la masa. Aquí se tiene

que lograr mayor flexibilidad y elasticidad.

8. Bajada.-Consiste en cambiar la forma de bola de la masa a la forma de pan francés

(se hace una raya en el centro) aquí se usa el rodillo.

9. Fermentación.-Estando la masa ya preparada y formada como pan francés se

traslada al área de reposo para que se logre lo a fermentación de la masa en un

tiempo de 1 hora aproximadamente.

10. Horneado. Estando ya fermentado la masa se traslada al área de horneado donde se

gradúa el horno a una temperatura de200ºC, se introducen las bandejas al horno con

las respectivas masas de pan y se dejan hornear por unos 20 a 30 minutos

aproximadamente.

11. Enfriado. -En esta etapa se sacan las bandejas del pan y a horneadas y se les deja

enfriar dentro de la exihibidora o mostrador, con espacios adecuados para colocar

que sale del honor. Ya están listos los panes para venderlos, es importante que el

mostrador, el área de productos terminados y de venta estén higiénicos y limpios

incluyendo al vendedor.
 Elección de alternativas Tecnológicas

Para calcular la mejor alternativa tecnológica, tenemos en cuenta que la demanda es

de 2 160,000 panes para el año 2018 y el precio de venta es de S/ 0.15 por producto.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas

Para calcular la mejor alternativa tecnológica, tenemos en cuenta que la demanda es

de 2 160,000 panes para el año 2018 y el precio de venta es de S/ 0.15 por producto.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas:

COSTO
ALTERNATIVAS PRODUCCIÓN COSTOS FIJOS
UNITARIO
I. Intensiva en M.O. 1 000,000 100,000 0.09 q
II. Intermedia 2 160,000 165,000 0.07 q
III. Intensiva en capital 4 000,000 235,000 0.06 q

Hallamos el costo total

CT=CF+CV(q)

CT=100,000+0.09+(2160000)

CT=294,400

CT=165000+0.07 (2160000)

CT=316,200

CT=235,000+0.06 (2160000)

CT=364,600

Para hallar la utilidad

Utilidad = IT- CT

Utilidad = (0.15 x 2160000)-294400

Utilidad = 29,600

La opción tecnológica por cada producción

 I y II T = (100,000 – 165,000 ) / ( 0.07 – 0.09 )
T = 3 250,000
II y III T =(165,000 – 235,000 ) / ( 0.06 – 0.07 )
T = 7 000,000
I y III T =(100,000 – 235,000 ) / ( 0.06 – 0.09 )
T = 4 500,000

Nota. - El proceso productivo del pan dura aproximadamente 6 horas

FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN
Recepción de la materia prima e
insumos.

Almacenamiento de la materia
prima e insumos.

Pesado de la materia prima e

insumos

Mezclado y Amasado

sobado

Pesado de la masa

Cortado y Boleado

Bajada y Fermentación.

El horneado y el enfriamiento.

Producto terminado (pan

Frances)
 P D T Resumen

2m 15 7 operaciones

3m 12 3 transportes

1m 1 estacionamiento
10
provisional
0 estacionamiento
0m 0
definitivo

1m 30 1 inspección
 
Capitulo IV
Estudio de la
organización
4.1. TIPOS DE LICENCIA MUNICIPAL

Para iniciar nuestra panadería primero tramitaremos la licencia municipal provisional, para

luego de un año tramitar la licencia municipal definitiva.

A) Licencia Municipal Provisional. - Primero se tramitará esta licencia de acuerdo lo que

se establece en el Art. 31º Inc. 31.2 de la Ley Nº 27268 ley general de la pequeña y

micro empresa. La licencia provisional se considera otorgada a partir de la fecha de

presentación de solicitud y tiene una validez de 12 meses.

a. Requisitos y costos para obtener la licencia municipal provisional

 Certificado de zonificación y compatibilidad de uso. -Este certificado lo

emite la Municipalidad en un plano máximo de 07 días útiles a partir de la

presentación de la solicitud, el único pago que se efectúa es de S/. 70 por

concepto del certificado de bonificación y compatibilidad de uso. Además

de la solicitud dirigida al alcalde del distrito se presentará la copia del

RUC, DNI del titular, copia de la constitución de la empresa en E.I.R.L. y

permiso de Defensa Civil; este permiso tiene un costo de S/. 50.00. Ahí se

compra el botiquín con un costo de S/.20.00 y el extintor S/.80.00. La

licencia municipal provisional se puede tramitar solo una vez, si se desea

continuar con esta empresa se deberá tramitar la licencia municipal

definitiva.

B) Licencia Municipal Definitiva. -Vencido el plazo de la licencia municipal provisional

que es de 12 meses la municipalidad que no habiendo detectado ninguna irregularidad

durante el plazo respectivo emitirá la licencia municipal definitiva, su plazo de

vigencia es indefinida, solamente podrá modificarse cuando se trata de actualización

de datos en el caso de cambio de uso ozonificación. Eso quiere decir que si la

panadería se traslada a otra zona es necesario actualizar la dirección.

 b. Requisitos y costos para licencia municipal definitiva. -El único pago que se efectúa

para obtener dicha licencia es de S/. 180.00 por concepto de zonificación y

compatibilidad de uso. Los requisitos para realizar el trámite de esta licencia son:

solicitud dirigida al alcalde del Distrito, copia de Ruc, copia del DNI del titular, copia

de la constitución de la empresa en EIRL y el permiso de defensa civil que tiene un

costo de S/. 100.00 con la respectiva compra del extintor y botiquín. La entrega de

esta licencia se efectúa en el plazo máximo de 15 días y el trámite es personal.

4.2. CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA

 Búsqueda del nombre en registros públicos: S/. 10.00

 Reserva de la razón social en registros públicos: S/.20.00

 Minuta de constitución de la empresa, escritura pública

 ante el Notario e inscripción a Registros Públicos: S/80.00

 Autorización de comprobantes de pago en la SUNAT: S/.25.00

 Declaración de los impuestos a pagar según Régimen

 especial del impuesto a la renta: S/. 700.00

 Certificado de zonificación (licencia provisional): S/.70.00

 Licencia de funcionamiento definitiva: S/. 150.00

 Permiso y certificado de Defensa Civil: S/. 50.00

 Legalización de libros contables: S/. 120.00

 Carnet de sanidad : S/.20.00

Total, S/. 1,245.00

4.3. ORGANIZACIÓN FUNCIONAL

El tipo de personal que requiere la panadería el amanecer E.I.R.L., tanto para el turno

de la mañana como el turno de la tarde se divide en3 grupos:

  Para la Gerencia General. - Tendrá que ser una persona con preparación superior un

administrador y un contador. En esta empresa que será una E.I.R.L., el dueño también

es el gerente, por lo tanto, también se encargará de la contabilidad de la empresa.

 Administrador. -Será el dueño de la empresa, se encargará de dirigir, supervisar y

evaluar el trabajo y el financiamiento operativo y administrativo de la panadería.

 Contador. -Será el dueño de la empresa, se encargará de realizar un balance mensual

de los ingresos y egresos para saber cuánto se va a pagar de impuesto a la renta.

 Para la producción. -Necesitamos contratar dos maestros panaderos con experiencia

en la elaboración de panes.

 Maestro panadero con experiencia. -Serán dos personas, se encargarán de todo el

proceso productivo del producto, teniendo el 100 % de responsabilidad en la

elaboración del pan. Coordinar los horarios de producción de panes en cada proceso.

También se encargarán de la limpieza del local.

 Para las ventas. -Se requiere contratar una persona que se encargue de las ventas en

el mostrador de la panadería

 Agente de ventas. -Será una señorita de buena presencia y trato excelente que se

encargará de las ventas en el mostrador del local, donde además representará la

imagen de la empresa porque tendrá contacto directo con los consumidores finales.

4.4. ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA

CAPITULO
V
ASPECTO LEGAL
5.1. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

5.1.1. Registro único de contribuyentes (RUC)

El Ruc es un registro de la Superintendencia Nacional de Administración

Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre la persona jurídica y datos de

la empresa que conforme a las leyes vigentes sea el titular – gerente el

contribuyente o responsable de aquellos tributos que administra o recaude la

SUNAT. La inscripción en el Ruc se efectuará en la oficina zonal de la SUNAT

donde corresponda el domicilio fiscal del deudor tributario. El trámite para

obtener el Ruc es personal y gratuito, solo se deberá presentar en la SUNAT su

DNI original, recibo de agua, luz o teléfono. Para obtener el RUC hay que llenar

el formulario 2119 que sirve para solicitar la inscripción en el RUC.

5.1.2. Categoría del impuesto a la renta

Este proyecto es de tipo producción y comercialización por lo tanto corresponde a

la tercera categoría del impuesto a la renta, que viene hacer las rentas o pagos

provenientes de acuerdo al ingreso de las empresas. En nuestro caso el impuesto

mensual a pagar va a depender de los ingresos mensuales provenientes de la venta

del pan.

5.1.3. Régimen para tributar

El régimen tributario para nuestra panadería es el régimen especial (R.E.).El

régimen especial es un régimen tributario dirigido a los pequeños comerciantes y

productores que facilita y simplifica el pago del impuesto a la renta. En este

régimen se debe pagar el impuesto general a las ventas que es el 19% (I.G.V.).El

régimen especial está dirigido a personas naturales y personas jurídicas que

 obtengan rentas de tercera categoría provenientes de sus actividades comerciales,

productoras y/o de servicios.

 Para acogerse a este régimen tributario hay que cumplir los

siguientes requisitos:

1. Que hayan obtenido ingresos netos no mayores a S/.20,000 mensuales.

2. No tener más de 8 trabajadores por turno de trabajo.

3. No desarrollar sus actividades en más de 2 locales y el área total de dichos

locales no supere en conjunto los200m

Los contribuyentes que se acojan a este régimen deben cumplir con declarar y pagar

mensualmente el impuesto a la renta y el impuesto general a las ventas (I.G.V.), de

acuerdo a las siguientes tasas:

TRIBUTO ACTIVIDAD TASA

Si realizan exclusivamente actividades de 2.5% de sus ingresos

Impuesto a la comercio y/o industria netos mensuales
renta de tercera
categoría en el
régimen Si realizan exclusivamente actividades de 3.5% de sus ingresos
especial (R.E.) servicios netos mensuales

Si realizan conjuntamente actividades de 3.5% de sus ingresos

comercio y/o industria y actividades de servicios netos mensuales

Impuesto
general a las Cualquiera de las señaladas arriba 19%
ventas (I.G.V.)

5.2. VIABILIDAD LEGAL

Para la formalización de una E.I.R.L. hay que seguir el siguiente procedimiento:

a) Identificación de la razón social. - Este trámite se realiza en los registros públicos

de Lima (SUNARP) para evitar que el nombre que hayamos elegido para nuestra
 empresa se duplique con el de otras empresas. Este trámite demora

aproximadamente 3 días, luego de los cuales esta oficina entrega una constancia de

búsqueda (certificado de búsqueda) que señala si hay o no otra empresa con ese

nombre.

b) Elaboración de la minuta. -La minuta es el documento que resume el estatuto de la

empresa. El estatuto contiene las normas que van a regir la empresa. Elaborar la

minuta de constitución empresarial como una E.I.R.L., para ello se necesitan los

datos personales del titular: nombres y apellidos, DNI, ocupación, estado civil,

domicilio, domicilio legal de la empresa, aporte de capital de la empresa. La minuta

deberá ser redactada por un Abogado y luego se suscribe la minuta del abogado y el

titular.

c) Testimonio de constitución notarial. -Es el documento legal que el notario otorga

para dar fe de la conformación de la empresa. Es la escritura pública entregada por

el notario. Para obtener la escritura pública hay que realizar un depósito bancario en

cuenta corriente a nombre de la empresa por el 25% del capital declarado en la

minuta. Luego se lleva a la Notaría la Munita, los comprobantes de pago y una

copia del DNI. Este trámite demora 20 días, luego el titular firma el testimonio, se

saca copia del testimonio o escritura publica firmada y legalizada y se lleva a los

registros públicos (SUNARP) para inscribir a la empresa.

d) Inscripción en la SUNAT. -Hay que tramitar el Ruc como persona jurídica, EIRL.

Se usan los formularios Nº 2119 para tramitar el Ruc y el formulario Nº 806 para

tramitar la autorización de impresión de comprobantes de pago para emitir boletas

de venta o facturas.

e) Licencia de funcionamiento municipal. -Se tramita la licencia municipal de

funcionamiento en la municipalidad de San Juan de Lurigancho por ser el distrito

 donde se instalara la panadería. También se tramitará un permiso especial en

defensa civil del mismo distrito, para prevenir accidentes y será necesario obtener

un extintor en caso de incendios.

f) Inscripción a Essalud. -Tanto el empleador como los trabajadores si es que les

corresponde.

g) Inscripción en el MINTRA. La autorización y legalización del libro de planillas

del Ministerio de Trabajo y legalización de los libros contables en la Notaria.

h) El Carnet de Sanidad. -Es obligatorio para todo el personal que este en contacto

directo con el producto consumir que es el pan y en contacto con los clientes.
CAPITULO
VI
LAS INVERSIONES
En la inversión consideramos la inversión tangible: el terreno, el local, las maquinarias, los

equipos, y muebles en general por un monto de: S/ 61,838 y la inversión intangible: estudios

del proyecto, formalización de la empresa y registro de marca por un monto de: S/ 1,740 que

se requiere para la implementación de la panadería. El total de la inversión en tangibles e

intangibles es de: S/ 63,578 Si incluimos el capital de trabajo, tenemos un total de S/ 77,429

más los imprevistos, totalizamos S/ 77,529.

6.1. CLASIFICACION DE LA INVERSIÓN

DESCRIPCION / AÑOS AÑO

TANGIBLES S/ 61,838.00

TERRENO Y CONSTRUCCIÓN S/ 8,000.00

EQUIPOS S/ 37,904.00

MUEBLES Y ENSERES S/ 15,380.00

UTENSILIOS Y MATERIALES DE
S/ 422.00
ASEO

MATERIALES DE ESCRITORIO S/ 132.00

INTANGIBLES S/ 1,740.00
Estudio del proyecto y asesoría S/ 300.00
Formalización de la empresa S/ 1,140.00
Registro de marca (INDECOPI) S/ 300.00
CAPITAL DE TRABAJO S/ 13,851.00
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 12,636.00
PRODUCTOS
S/ 1,045.00
COMPLEMENTARIOS
OTROS S/ 170.00
SUB TOTAL S/ 77,429.00
+ IMPREVISTOS S/ 100.00
TOTAL S/ 77,529.00
6.2. DETALLES
DE LA INVERSIÓN
DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO UNITARIO IMPORTE TOTAL TOTAL S/,

A: INVERSIONES FIJAS
A.1; TANGIBLES         S/ 61,838.00
TERRENO Y CONSTRUCCIÓN S/ 8,000.00  

Terreno propio (60 m2) 1 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00    

Construcción de local 1 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00    

EQUIPOS S/ 37,904.00  
Equipo de cómputo 1 S/ 1,600.00 S/ 1,600.00    

Impresora 1 S/ 600.00 S/ 600.00    

Horno Max 500 1 S/ 24,960.00 S/ 24,960.00    

Divisora 30 mm 1 S/ 2,304.00 S/ 2,304.00    

Amasadora - sobadora 1 S/ 8,320.00 S/ 8,320.00    

Celular 1 S/ 50.00 S/ 50.00    

Teléfono 1 S/ 60.00 S/ 60.00    
Calculadoras 2 S/ 5.00 S/ 10.00    
Congeladora 1 600,00      
MUEBLES Y ENSERES S/ 15,380.00  
Escritorio 1 S/ 200.00 S/ 200.00    
Sillón reclinable 1 S/ 50.00 S/ 50.00    
Exhibidora de pan 1 S/ 1,920.00 S/ 1,920.00    
Exhibidora conservadora 1 S/ 2,560.00 S/ 2,560.00    
Bandejas 150 S/ 38.40 S/ 5,760.00    
Coches 5 S/ 640.00 S/ 3,200.00    
Balanza grande 1 S/ 100.00 S/ 100.00    
Balanzas pequeñas 2 S/ 70.00 S/ 140.00    
Estante grande galvanizado 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00    
Bancas 4 S/ 5.00 S/ 20.00    
Extintor 1 S/ 100.00 S/ 100.00    
Botiquín 1 S/ 10.00 S/ 10.00    
Envases (con medida) 5 S/ 2.00 S/ 10.00    
Mesa de trabajo 1 S/ 300.00 S/ 300.00    
Reloj de pared 1 S/ 10.00 S/ 10.00    
UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO S/ 422.00  
Rodillo 1 S/ 10.00 S/ 10.00    
Tazones 1 S/ 20.00 S/ 20.00    

Bolsas de papel c/asa (ciento) 60 S/ 5.00 S/ 300.00    

Bolsas plásticas (cientos) 30 S/ 1.00 S/ 30.00    

Escobas 2 S/ 5.00 S/ 10.00    
Trapeadores 1 S/ 1.00 S/ 1.00    
Baldes 2 S/ 2.00 S/ 4.00    
Escobillas 2 S/ 2.00 S/ 4.00    
Toallas 4 S/ 2.00 S/ 8.00    
Jabones 3 S/ 1.00 S/ 3.00    
Detergentes 1 S/ 3.00 S/ 3.00    
Recogedor 1 S/ 5.00 S/ 5.00    
Desinfectante 2 S/ 10.00 S/ 20.00    
Tachos de basura 2 S/ 2.00 S/ 4.00    
MATERIALES DE ESCRITORIO S/ 132.00  
Libros contables 3 S/ 10.00 S/ 30.00    
Lapiceros 3 S/ 1.00 S/ 3.00    
Liquid paper 1 S/ 2.00 S/ 2.00    
Papel bond A-4 (1/2 millar) 1 S/ 12.00 S/ 12.00    
Perforador 1 S/ 5.00 S/ 5.00    
Engrampador 1 S/ 5.00 S/ 5.00    
Agenda 1 S/ 5.00 S/ 5.00    
Impresión de comprobantes 1 S/ 20.00 S/ 20.00    
Impresión de bolsas 1 S/ 50.00 S/ 50.00    
A.2; INTANGIBLES   S/ 1,740.00
Estudio del proyecto y asesoría   S/ 300.00      

Formalización de la empresa   S/ 1,140.00      

Registro de marca (INDECOPI)   S/ 300.00      

B: CAPITAL DE TRABAJO
B.1; COSTO OPERATIVO         S/ 13,851.00
COSTO DE PRODUCCIÓN       S/ 12,636.00  

Ingredientes para preparar pan 30 S/ 42,120.00      

PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS S/ 1,045.00  

Leche (caja) 5 S/ 94.00 S/ 470.00    
Azúcar (saco) 5 S/ 80.00 S/ 400.00    
Queso (molde) 5 S/ 20.00 S/ 100.00    
Mantequilla (paquete) 5 S/ 15.00 S/ 75.00    
OTROS       S/ 170.00  
Agua (mes) 1 S/ 50.00 S/ 50.00    
Luz (mes) 1 S/ 70.00 S/ 70.00    
Petróleo (galón por mes) 5 S/ 10.00 S/ 50.00    
6.3. CALENDARIO DE INVERSIONES

DESCRIPCION / quincenas 1 2 3 4 TOTAL

TANGIBLES          
TERRENO Y CONSTRUCCIÓN S/ 4,000.00   S/ 4,000.00   S/ 8,000.00
EQUIPOS S/ 9,476.00 S/ 9,476.00 S/ 9,476.00 S/ 9,476.00 S/ 37,904.00
MUEBLES Y ENSERES   S/ 5,127.00 S/ 5,126.00 S/ 5,127.00 S/ 15,380.00
UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO S/ 422.00       S/ 422.00
MATERIALES DE ESCRITORIO S/ 132.00       S/ 132.00
INTANGIBLES         S/ 1,740.00
Estudio del proyecto y asesoría S/ 300.00       S/ 300.00
Formalización de la empresa S/ 570.00 S/ 570.00     S/ 1,140.00
Registro de marca (INDECOPI) S/ 300.00       S/ 300.00
CAPITAL DE TRABAJO          
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 6,318.00 S/ 6,318.00     S/ 12,636.00
PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS S/ 1,045.00       S/ 1,045.00
OTROS S/ 170.00       S/ 170.00
SUB TOTAL S/. 22 732.50 S/. 2 491,00 S/. 18 602.00 S/. 14 603.00 S/ -
IMPREVISTOS S/ 25.00 S/ 25.00 S/ 25.00 S/ 25.00 S/ 100.00
TOTAL S/ 22,758.00 S/ 21,516.00 S/ 18,627.00 S/ 14,628.00 S/ 79,269.00
6.4. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN

DESCRIPCION PRIMERA PROPUESTA

INVERSIÓN FIJA   S/ 63,678.00

TANGIBLE S/ 61,838.00  

TERRENO Y CONSTRUCCIÓN S/ 8,000.00  

EQUIPOS S/ 37,904.00  

MUEBLES Y ENSERES S/ 15,380.00  

UTENSILIOS Y MATERIALES DE
S/ 422.00  
ASEO

MATERIALES DE ESCRITORIO S/ 132.00  

INTANGIBLES S/ 1,840.00

Estudio del proyecto y asesoría S/ 300.00  

Formalización de la empresa S/ 1,140.00  

Registro de marca (INDECOPI) S/ 300.00  

IMPREVISTOS S/ 100.00  

CAPITAL DE TRABAJO   S/ 13,851.00

COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 12,636.00  

PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS S/ 1,045.00  

OTROS S/ 170.00  
INVERSIÓN TOTAL S/ 77,529.00
 CAPITULO VII
FINANCIAMIENTO
Los fondos que se requiere invertir para obtener los recursos y poner en marcha el proyecto

serán:

7.1. FUENTES INTERNAS

Que viene hacer el dinero que invertiré como titular-gerente de la empresa. Mi aporte

será de: S/ 27,528.

Este dinero es obtenido por los ahorros de varios años más la entrega de una herencia

por parte de mis abuelos. Este dinero cubrirá una gran parte de nuestra inversión.

7.2. FUENTES EXTERNAS

Es el dinero que me prestará la entidad financiera elegida, seleccionando a la más

adecuada para este proyecto, se ha elegido a la Corporación Financiera de Desarrollo

(COFIDE), que prestará el monto de: S/ 50,000.

Este dinero será la otra parte que cubrirá la inversión del proyecto. COFIDE es la fuente

crediticia más adecuada porque cuenta con un programa financiero dirigido a las

microempresas (MYPES). Este programa consiste en una línea de crédito privado que

cuenta con un monto mínimo de financiamiento de: S/64,000 y máxima de: S/384,000;

además COFIDE no cobrará moras, la tasa de interés mensual es de: 1.25%, y prestará

en moneda nacional (nuevos soles) y el crédito será entregado al instante y en efectivo.

Para tener acceso al crédito que nos COFIDE hay que cumplir con los siguientes

requisitos:

 Solicitud dirigida al gerente general de COFIDE

 Presentar documentación financiera

 Presentar documentación contable

 Presentar el proyecto de inversión

 Si toda la documentación es conforme y el proyecto es rentable, se aprueba

inmediatamente el crédito solicitado. COFIDE prestara el monto de: S/ 50,000,

cobrándonos una tasa de interés anual del: 15% sobre el monto de la deuda, con

amortizaciones fijas en cada año, dándonos un plazo de pago de 5 años.

El pago por período o año que me corresponde pagar es la suma del interés más la

amortización de cada año. El pago anual por pagar será menor porque ira disminuyendo

el monto de la deuda hasta cancelar la deuda con sus respectivos intereses.

7.3. COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO

 PRÉSTAMO (PASIVO) :
Activo
S/. 50,000.00
S/.77529.00
 CAPITAL PROPIO:
S/. 27,529.00
 COSTO DE OPORTUNIDAD:
20% anual

FUENTE DE PONDERACIO COSTO COSTO

CAPITAL S/.
CAPITAL N PARCIAL PONDERADO

Préstamo S/ 50,000.00 0.645 12.75% 8.22%

Capital propio S/ 27,529.00 0.355 20% 7.10%
CCP 15.32
TOTAL S/ 77,529.00 1
P %

Para hallar costo parcial del capital

Costo = INTERES (1- T) x 100%

Costo = 15 % (1 – 0.15) x 100%

Costo = 12.75%

7.4. CRONOGRAMA DE PAGO

A) FINANCIAMIENTO ANUAL EN NUEVOS SOLES ENTIDAD FINANCIERA:

COFIDE
 INVERSION = 77,528

EN NUEVOS SOLES
FINANCIAMIENTO
S/
Capital propio 27,529
Préstamo 50,000
Plaza de pago 5 AÑOS
Amortización 5 AÑOS FIJOS
Tasa de interés
15 % I/A
anual
Fuente COFIDE

B) CRONOGRAMA

INTERES CUOTA
AÑO DEUDA S/. AMORTIZACION SALDO S/.
15% DE PAGO

1 50000 7500 10000 17500 40000

2 40000 6000 10000 16000 30000
3 30000 4500 10000 14500 20000
4 20000 3000 10000 13000 10000
5 10000 1500 10000 11 500 0
TOTAL 22500 50000 72500  

7.5. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS

7.5.1. DETERMINACIÒN DE LOS COSTOS

 Presupuesto Anual de Materiales Directos de Producción

DESCRIPCION % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
S/ S/ S/ S/ S/
PAN 92,00%
834.61 973.70 1,112.79 1,251.88 1,391.04
S/ S/ S/ S/ S/
LECHE 1,00%
2,050.20 2,584.00 2,924.00 3,298.00 4,420.00
S/ S/ S/ S/ S/
AZUCAR 1,00%
3,376.80 4,256.00 4,816.00 5,432.00 7,280.00
S/ S/ S/ S/ S/
MANTEQUILLA 1,00%
964.80 1,216.00 1,376.00 1,552.00 2,080.00
S/ S/ S/ S/ S/
QUESO 0,50%
4,110.00 4,500.00 5,160.00 5,520.00 648.00
S/ S/ S/ S/ S/
GASEOSAS 0,50%
1,027.50 1,125.00 1,290.00 1,380.00 162.00
S/ S/ S/ S/ S/
JUGO DE PIÑA 0,50%
685.00 750.00 860.00 920.00 108.00
JUGO DE S/ S/ S/ S/ S/
0,50%
MARACUYA 685.00 750.00 860.00 920.00 108.00
JUGO DE S/ S/ S/ S/ S/
0,50%
FRESA 685.00 750.00 860.00 920.00 108.00
JUGO DE S/ S/ S/ S/ S/
0,50%
NARANJA 685.00 750.00 860.00 920.00 108.00
JUGO DE S/ S/ S/ S/ S/
0,50%
DURAZNO 685.00 750.00 860.00 920.00 108.00
S/ S/ S/ S/ S/
LIMONADA 0,50%
342.50 375.00 430.00 460.00 54.00
S/ S/ S/ S/ S/
CHICHA 0,50%
342.50 375.00 430.00 460.00 54.00
S/ S/ S/ S/ S/
INFUSIONES 0,50%
342.50 375.00 430.00 460.00 54.00
S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL 100,00%
16,816.41 19,529.70 22,268.79 24,413.88 16,683.04
  Requerimiento de personal

DESCRIPCION 1 2 3 4 5

MOD 2 2 2 2 2
MOI 1 1 1 1 1
PER ADM 1 1 1 1 1
PER VTAS 1 1 1 1 1

SUELDO S / SUELDO S SUELDO S SUELDO S SUELDO S

DESCRIPCION MES / MES / MES / MES / MES
1ER AÑO 2DO.AÑO 3ER.AÑO 4TO.AÑO 5TO.AÑO
S/ S/ S/ S/ S/
MOD 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
S/ S/ S/ S/ S/
MOI 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
S/ S/ S/ S/ S/
PER ADM 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
S/ S/ S/ S/ S/
PER VTAS 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

 Costos laborales

REMUNERACIONES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ANUALES
MOD S/ 14.40 S/ 14.40 S/ 14.40 S/ 14.40 S/ 14.40
MOI S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00
P.ADM S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00
P.VTS S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00
S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL, ANUAL
32.40 32.40 32.40 32.40 32.40

LEYES LABORALES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ANUALES
MOD S/ 5.18 S/ 5.18 S/ 5.18 S/ 5.18 S/ 5.18
MOI S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16
P.ADM S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16
P.VTS S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16
S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL, ANUAL
11.66 11.66 11.66 11.66 11.66

LEYES % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

LABORALES POR
 DESTINO
S/
C.T. S 8,33% S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699
2.70
S/
GRATIFICACIONES 16,67% S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401
5.40
S/
ESSALUD 9,00% S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916
2.92
IMP. ESPEC. DE S/
SOLIDAR. 2,00% S/. 648 S/. 648 S/. 648 S/. 648
6.48
S/
TOTAL, ANUAL 36,00% S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664
17.50

 Costos materiales indirectos

MATERIALES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INDIRECTOS
UTILES DE ASEO S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420
GAS S/. 600 S/. 700 S/. 800 S/. 900 S/. 1.000
TOTAL S/. 1.020 S/. 1.120 S/. 1.220 S/. 1.320 S/. 1.420

OTROS GASTOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INDIRECTOS
S/ S/ S/ S/ S/
DEPRECIACION
11,400.00 11,400.00 11,400.00 11,400.00 11,400.00
AMORT. POR CARGAS S/ S/ S/ S/ S/
DIFER. 368.00 368.00 368.00 368.00 368.00
S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL
11,768.00 11,768.00 11,768.00 11,768.00 11,768.00

OTROS
GAST.ADMINISTRAT AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
.
MATER. Y UTILES DE S/ S/ S/ S/ S/
OFIC. 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
GASTOS DE S/ S/ S/ S/ S/
REPRESENT. 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL
270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

GASTOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GENERALES
S/
LUZ S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
1,200.00
S/
AGUA S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00
450.00
SEGURO CONTRA S/
S/ 850.00 S/ 850.00 S/ 850.00 S/ 850.00
DESASTRES 850.00
 ARBITRIOS S/
S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00
MUNICIPALES 500.00
S/
TELEFONO S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
120.00
S/
TOTAL S/ 3,120.00 S/ 3,120.00 S/ 3,120.00 S/ 3,120.00
3,120.00

7.5.2. DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS

Programa de producción en el horizonte de planeamiento

Capacidad de producción de servicios normal al 100%

Diaria Semanal Mensual Anual

6000 24000 180000 216000

400 1600 12000 144000

 AÑOS 1 2 3 4 5

CAPACIDAD UTILIZADA 60% 70% 80% 90% 100%

PANES 96% 1244160 1451520 1658880 1866240 2073600

LECHE 1% 12960 15120 17280 19440 21600

AZUCAR 1% 12960 15120 17280 19440 21600

MANTEQUILLA 1% 12960 15120 17280 19440 21600

QUESO 1% 12960 15120 17280 19440 21600

PRODUCCION
O SERVICIOS 100% 1296000 1512000 1728000 1944000 2160000
TOTAL

PROMEDIO DE PRODUCTOS POR DIA 25920 30240 34560 38880 43200

PRODUCTOS POR CLIENTE 50 50 50 50 50

NUMERO DE CLIENTES ATENDIDOS POR

518 605 691 778 864
DIA
7.6. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

Depreciación y amortización del activo fijo por método lineal.

VALOR CARGOS POR DEPRECIACION ANUAL TOTAL, VALOR TASA

DESCRIPCION
INICIAL DEPRECIA. RESIDUAL
1 2 3 4 5
TANGIBLE  
TERRENO Y
5000 1000 1000 1000 1000 1000 5000 0 20%
CONSTRUCCIÓN
EQUIPOS 35944 7188,8 7188,8 7188,8 7188,8 7188,8 35944 0 20%
MUEBLES Y ENSERES 15550 3110 3110 3110 3110 3110 15550 0 20%
MATERIALES DE
503,5 100,7 100,7 100,7 100,7 100,7 503,5 0 20%
ESCRITORIO
TOTAL, DEPRECIACION 56998 11400 11400 11400 11400 11400 56998 0 -
INTANGIBLES  
Estudio del proyecto y asesoría  
Formalización de la empresa 300 60 60 60 60 60 300 0 20%
Registro de marca 1140 228 228 228 228 228 1140 0 20%
(INDECOPI) 300 60 60 60 60 60 300 0 20%
IMPREVISTOS 100 20 20 20 20 20 100 0 20%
TOTAL, AMORTIZAC. C.D.
1840 368 368 368 368 368 1840 0  
1
CAPITULO VIII

ESTRUCTURA DE

LOS COSTOS
8.1. CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS
DESCRIPCIÓN / AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
I. COSTO DE FABRICACION S/ 283,402.00 S/. 323.980 S/. 364.559 S/. 405.137 S/. 445.716

1.1 COSTOS DIRECTOS S/. 262.454 S/. 302.933 S/. 343.411 S/. 383.890 S/. 424.368
1.1.1 MATERIALES DIRECTOS S/. 242.870 S/. 283.349 S/. 323.827 S/. 364.306 S/. 404.784
1.1,2 MANO DE OBRA DIRECTA S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400
1.1,3 LEYES LABORALES M.O.D. S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184
1.2 COSTOS INDIRECTOS S/. 20.948 S/. 21.048 S/. 21.148 S/. 21.248 S/. 21.348
1.2.1 MATERIALES INDIRECTOS S/. 1.020 S/. 1.120 S/. 1.220 S/. 1.320 S/. 1.420
1.2.2 MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000
1.2.3 LEYES LABORALES M.O.I S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
1.2.4 OTROS GASTOS INDIRECT S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768
II GASTOS DE OPERACIÓN S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710
2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430
2.1.1 PERSONAL ADMINISTRAT. S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000
2.1.2 LEYES LABORALES P.ADM. S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
2.1.3 OTROS GAST.ADMINISTRAT S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270
2.2 GASTOS DE VENTAS S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.160
2.2.1 PERSONAL DE VENTAS S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000
2.2.2 LEYES LAB. P. VENTAS S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
2.3 GASTOS GENERALES S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120
S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO TOTAL 1
S/ 303.11 S/ 343.69 S/ 384.27 S/ 424.85 S/ 465.43
PRODUCCION / SERVICIOS 1.296.000 1.512.000 1.728.000 1.944.000 2.160.000
COSTO MEDIO 1 S/. 0,23 S/. 0,23 S/. 0,22 S/. 0,22 S/. 0,22
PRODUCC.DE EQUILIBRIO 1 S/ 1,054,302.00 1.195.445 1.336.587 1.477.729 1.618.871
PRECIO PROMEDIO S/. 0,29
 COSTO MEDIO DE S/. 0,22 S/. 0,21 S/. 0,21 S/. 0,21 S/. 0,21
FABRICACION 1 2 3 4 5
COSTO DE VENTAS / S/. S/. S/. S/. S/.
AÑOS 283.402 323.98 364.559 405.137 445.716
 CAPITULO IX

CONCLUSIONES
En conclusión del proyecto podemos deducir:

 Que rentabilidad del proyecto medido por los indicadores financieros el VAN y el

TIR nos indican un resultado positivo.

 Se cubre la demanda de panes existente en la zona a instalarse la panadería.

 Los panes son elaborados con calidad; además brindarán un servicio de atención al

cliente de primera.

DEL ESTUDIO:

 La empresa opera dentro de la formalización y del reglamento de las microempresas

(MYPES).

 Es conveniente invertir en el proyecto porque los riesgos son mínimos.

 El lugar es favorable y nos ofrece factibilidad para los proveedores y accesibilidad

para el cliente.

 Se obtiene un financiamiento externo adecuado para la instalación de la panadería.

 Los indicadores económicos y financieros a emplearse son confiables de manera que

nos indican que el proyecto tendrá utilidades.

RECOMENDACIONES

 Antes de invertir en un proyecto privado, es conveniente realizar los estudios previos

necesarios, sobre todo el estudio del mercado para conocer mi demanda (clientes) y

mi oferta (competencia).

 Conocer a tus clientes y a tu competencia es fundamental; de manera que logres

conocer las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas de tu empresa y de las

empresas competidoras, para poder así crear estrategias y lograr nuestros objetivos.

 También es muy importante realizar el estudio financiero del proyecto, para saber si

es viable o no invertir en la implementación de la panadería.