DESCRIPCION

% AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

PAN 92,00% 11923 13910 15897 17884
LECHE 1,00% 1206 1520 1720 1940
AZUCAR 1,00% 1206 1520 1720 1940
MANTEQUILLA 1,00% 1206 1520 1720 1940
QUESO 0,50% 685 750 860 920
GASEOSAS 0,50% 685 750 860 920
JUGO DE PIÑA 0,50% 685 750 860 920
JUGO DE MARACUYA 0,50% 685 750 860 920
JUGO DE FRESA 0,50% 685 750 860 920
JUGO DE NARANJA 0,50% 685 750 860 920
JUGO DE DURAZNO 0,50% 685 750 860 920
LIMONADA 0,50% 685 750 860 920
CHICHA 0,50% 685 750 860 920
INFUSIONES 0,50% 685 750 860 920
TOTAL 100% 22391 25970 29657 32904

S/ 83,462.40
2050.2 S/ 22,032.00
 Costo promedio de PRECIO DE VENTA DE
materiales directos por CADA UNIDAD DE
unidad de producto PRODUCTO EN SOLES
AÑO 5
19872 S/ 0.07 S/. 0,10
2600 S/ 1.70 S/. 2,10
2600 S/ 2.80 S/. 3,20
2600 S/ 0.80 S/. 1,50
108 S/ 6.00 S/. 10,00
108 S/ 1.50 S/. 2,50
108 S/ 1.00 S/. 2,00
108 S/ 1.00 S/. 2,00
108 S/ 1.00 S/. 2,00
108 S/ 1.00 S/. 2,00
108 S/ 1.00 S/. 2,00
108 S/ 0.50 S/. 1,00
108 S/ 0.50 S/. 1,00
10800 S/ 0.50 S/. 1,00
39444 S/. 0,19 S/. 0,29
PRECIOS Y COSTOS

COSTO
INSUMOS CANTIDAD IMPORTE EN S/
UNITARIO S/

Harina de trigo 3 sacos ½ = 75 kg S/ 80.00 S/ 240.00

Levadura 5 paquetes = 1kg S/ 3.50 S/ 17.50

Manteca vegeta 5 kg S/ 4.00 S/ 20.00

Sal 5 bolsa = 1 kg S/ 5.00 S/ 5.00

Mejorador 5kg S/ 3.00 S/ 15.00

Margarina 5kg S/ 5.00 S/ 25.00

Azúcar 1 saco = 50 kg S/ 80.00 S/ 80.00

Aceite 2 litro S/ 4.00 S/ 8.00

0.08

Agua S/ 1.66 S/ 1.66

Luz S/ 10.00 S/ 10.00

Petróleo 15 galones S/ 5.00 S/ 75.00

TOTAL: S/ 497.16
210
 Hogares N°personas
Total N° de Consumo de pan
Demandados promedio por
personas promedio
(3%) hogar

Años
2018 410 6 2,460 15
2019 422 6 2,532 15
2020 435 6 2,610 15
2021 448 6 2,688 15
2022 462 6 2,772 15

Representacion de la funcion de la demanda

Cantidad de pan
Precio diario
0.08 6000
0.1 5200
0.15 3500
Promedio Total de
personas que
consumen pan

Diario
36,900
37,980
39,150
40,320
41,580
 TECNICAS DE PROYECCION DEL MERCADO

N° de panes
CANTIDADES DE N° DE hogares consumidos por
AÑOS Demanda (%)
HOGARES demandados hogar
diariamente
2018 4000 10% 400 15
2019 4120 11% 453 15
2020 4244 12% 509 15
2021 4371 13% 568 15
2022 4502 14% 630 15

2.7.1.Técnicas Cuantitativas de Predicción

Años Panes
Produ
2010 3150
80000
2011 3200
70000
2012 3250 60000

Produccion
2013 4300 50000
2014 4800 40000
30000
2015 5000 20000
2016 5100 10000
2017 5600 0
2018 6000
2019 61800
2020 63660
2021 65565 2010 2011
2022 67530 2017 2018
 Cantidad
demandada de
pan diario

60000
61800
63660
65565
67530

Produccion de Panes
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Panes

Años
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
2017 2018 2019 2020 2021 2022
 TAMAÑO DEL PROYECTO

PRODUCCIÓN COSTO
OPCION INVERSION
ANUAL UNITARIO
A S/ 154,860.00 216000 S/ 0.10
B S/ 217,560.00 3067200 S/ 0.09
C S/ 248,016.00 4050000 S/ 0.08
ALTERNATIVA (1) INVERSION (2) INGRESOS (3) COSTOS (4)

A S/ 154,860.00 S/ 32,400.00 S/ 21,600.00

B S/ 217,560.00 S/ 460,080.00 S/ 276,048.00
C S/ 248,016.00 S/ 607,500.00 S/ 324,000.00
FLUJO (5) = (3-
4)
S/ 10,800.00
S/ 184,032.00
S/ 283,500.00
 Factor de
Localid
Factores ponderación
(del al 5) Campoy
Materia prima e insumos
5 8
disponibles

Cercanía al mercado de clientes 5 10

Mano de obra disponible 3 9

Transporte de la materia e
4 7
insumos
Transporte del producto
4 9
terminado al cliente
Luz 5 10
Agua y desagüe 5 10
Terreno 5 9
Clima 3 7
TOTAL 79

ALTERNATIVAS PRODUCCIÓN COSTOS FIJOS

I. Intensiva en M.O. 1 000,000 100,000
II. Intermedia 2 160,000 165,000
III. Intensiva en capital 4 000,000 235,000
 Localidad

lima Zárate Pond

40 10 50

50 10 50

27 12 27

32 9 32

36 9 36

60 9 50
60 10 50
71 5 25
21 7 21
397 81 341

COSTO
UNITARIO
0.09 q
0.07 q
0.06 q
 Nombre del Procedimiento:Pr
PASOS DISTANCIA TIEMPO

1 0 mt 30¨”

2 1 mt 30”

3 2 mt 30”

4 0 mt 30”

5 0 mt 25”

6 0 mt 5”

7 0 mt 20”

8 0 mt 20”

9 0 mt 20”

10 1 mt 1h

11 1 mt 30”
12 1 mt 10”

P
re del Procedimiento:Proceso Productivo del Pan France
SÍMBOLOS
D
ductivo del Pan Frances
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

Se recibe la materia prima e insumos verficando

su estado.
Se traslada la materia prima e insumos al
alamacen.

Pesado de la materia prima e insumos a usar.

Mezclado y amasado de los ingredientes.

Sobar la masa ya mezclada hasta formar la liga.

Pesado de la masa ya mezclada hasta formar la

liga.

Pesado de la masa ya sobada y ligada.

Cortar la masa en variar partes.

Boleado de la masa.

Darle forma de pan a la masa ya boleada.

Se traslada la masa al area de reposo para que se

fermente.

Se traslada la masa al area de horneado.

Se sacan las bandejas de pan y se dejan enfriar en
la exhibidora.

T
P D T

2m 15

3m 12

1m 10

0m 0

1m 30
 Resumen

7 operaciones

3 transportes

1 Estacionamiento provinsional

0 Estacionamiento definitivo

1 inspeccion
 TRIBUTO

Impuesto a la renta de
tercera categoría en el
régimen especial(R.E.)

Impuesto general a las

ventas(I.G.V.)
 ACTIVIDAD TASA

2.5% de sus ingresos netos

Si realizan exclusivamente actividades de comercio y/o industria
mensuales

3.5% de sus ingresos netos

Si realizan exclusivamente actividades de servicios
mensuales

Si realizan conjuntamente actividades de comercio y/o industria y 3.5% de sus ingresos netos
actividades de servicios mensuales

Cualquiera de las señaladas arriba 19%

6.1 CLASIFICACION DE LA INVERSION

DESCRIPCION / AÑOS AÑO

TANGIBLES S/ 61,838.00
TERRENO Y CONSTRUCCIÓN S/ 8,000.00

EQUIPOS S/ 37,904.00
MUEBLES Y ENSERES S/ 15,380.00

UTENSILIOS Y MATERIALES DE
S/ 422.00
ASEO

MATERIALES DE ESCRITORIO S/ 132.00

INTANGIBLES S/ 1,740.00
Estudio del proyecto y asesoría S/ 300.00
Formalización de la empresa S/ 1,140.00
Registro de marca (INDECOPI) S/ 300.00
CAPITAL DE TRABAJO S/ 13,851.00
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 12,636.00
PRODUCTOS
S/ 1,045.00
COMPLEMENTARIOS
OTROS S/ 170.00
SUB TOTAL S/ 77,429.00
+ IMPREVISTOS S/ 100.00
TOTAL S/ 77,529.00

6.2

PRECIO
DESCRIPCIÓN CANT.
UNITARIO

A: INVERSIONES FIJAS
A.1; TANGIBLES

TERRENO Y CONSTRUCCIÓN

Terreno propio (60 m2) 1 S/ 3,000.00

Construcción de local 1 S/ 5,000.00

 EQUIPOS

Equipo de cómputo 1 S/ 1,600.00

Impresora 1 S/ 600.00

Horno Max 500 1 S/ 24,960.00

Divisora 30 mm 1 S/ 2,304.00

Amasadora - sobadora 1 S/ 8,320.00

Celular 1 S/ 50.00
Teléfono 1 S/ 60.00
Calculadoras 2 S/ 5.00
Congeladora 1 600,00
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 1 S/ 200.00
Sillón reclinable 1 S/ 50.00
Exhibidora de pan 1 S/ 1,920.00
Exhibidora conservadora 1 S/ 2,560.00
Bandejas 150 S/ 38.40
Coches 5 S/ 640.00
Balanza grande 1 S/ 100.00
Balanzas pequeñas 2 S/ 70.00
Estante grande galvanizado 1 S/ 1,000.00
Bancas 4 S/ 5.00
Extintor 1 S/ 100.00
Botiquín 1 S/ 10.00
Envases (con medida) 5 S/ 2.00
Mesa de trabajo 1 S/ 300.00
Reloj de pared 1 S/ 10.00
UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO
Rodillo 1 S/ 10.00
Tazones 1 S/ 20.00
Bolsas de papel c/asa (ciento) 60 S/ 5.00
Bolsas plásticas (cientos) 30 S/ 1.00
Escobas 2 S/ 5.00
Trapeadores 1 S/ 1.00
Baldes 2 S/ 2.00
Escobillas 2 S/ 2.00
Toallas 4 S/ 2.00
Jabones 3 S/ 1.00
Detergentes 1 S/ 3.00
Recogedor 1 S/ 5.00
Desinfectante 2 S/ 10.00
Tachos de basura 2 S/ 2.00
MATERIALES DE ESCRITORIO
Libros contables 3 S/ 10.00
Lapiceros 3 S/ 1.00
Liquid paper 1 S/ 2.00
Papel bond A-4 (1/2 millar) 1 S/ 12.00
Perforador 1 S/ 5.00
Engrampador 1 S/ 5.00
Agenda 1 S/ 5.00
Impresión de comprobantes 1 S/ 20.00
Impresión de bolsas 1 S/ 50.00
A.2; INTANGIBLES
Estudio del proyecto y asesoría S/ 300.00
Formalización de la empresa S/ 1,140.00
Registro de marca (INDECOPI) S/ 300.00
B: CAPITAL DE TRABAJO
B.1; COSTO OPERATIVO
COSTO DE PRODUCCIÓN
Ingredientes para prepara pan 30 S/ 42,120.00

PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS
Leche (caja) 5 S/ 94.00
Azúcar (saco) 5 S/ 80.00
Queso (molde) 5 S/ 20.00
Mantequilla (paquete) 5 S/ 15.00
OTROS
Agua (mes) 1 S/ 50.00
Luz (mes) 1 S/ 70.00
Petróleo (galón por mes) 5 S/ 10.00
 6.3

IMPORTE TOTAL
TOTAL S/,

SIONES FIJAS
S/ 61,838.00

ÓN S/ 8,000.00

S/ 3,000.00

S/ 5,000.00
 S/ 37,904.00

S/ 1,600.00

S/ 600.00

S/ 24,960.00

S/ 2,304.00

S/ 8,320.00

S/ 50.00
S/ 60.00
S/ 10.00

S/ 15,380.00
S/ 200.00
S/ 50.00
S/ 1,920.00
S/ 2,560.00
S/ 5,760.00
S/ 3,200.00
S/ 100.00
S/ 140.00
S/ 1,000.00
S/ 20.00
S/ 100.00
S/ 10.00
S/ 10.00
S/ 300.00
S/ 10.00
ASEO S/ 422.00
S/ 10.00
S/ 20.00
S/ 300.00
S/ 30.00
S/ 10.00
S/ 1.00
S/ 4.00
S/ 4.00
S/ 8.00
 S/ 3.00
S/ 3.00
S/ 5.00
S/ 20.00
S/ 4.00
IO S/ 132.00
S/ 30.00
S/ 3.00
S/ 2.00
S/ 12.00
S/ 5.00
S/ 5.00
S/ 5.00
S/ 20.00
S/ 50.00
S/ 1,740.00

L DE TRABAJO
S/ 13,851.00
S/ 12,636.00

RIOS S/ 1,045.00
S/ 470.00
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 75.00
S/ 170.00
S/ 50.00
S/ 70.00
S/ 50.00
 CALENDARIO DE INVERSIONES

DESCRIPCION / quincenas 1 2 3 4
TANGIBLES
TERRENO Y
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
CONSTRUCCIÓN

EQUIPOS S/ 9,476.00 S/ 9,476.00 S/ 9,476.00 S/ 9,476.00

MUEBLES Y ENSERES S/ 5,127.00 S/ 5,126.00 S/ 5,127.00
UTENSILIOS Y
S/ 422.00
MATERIALES DE ASEO
MATERIALES DE
S/ 132.00
ESCRITORIO

INTANGIBLES
Estudio del proyecto y
S/ 300.00
asesoría
Formalización de la empresa S/ 570.00 S/ 570.00
Registro de marca
S/ 300.00
(INDECOPI)
CAPITAL DE TRABAJO

COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 6,318.00 S/ 6,318.00

PRODUCTOS
S/ 1,045.00
COMPLEMENTARIOS
OTROS S/ 170.00

SUB TOTAL S/. 22 732.50 S/. 2 491,00 S/. 18 602.00 S/. 14 603.00
IMPREVISTOS S/ 25.00 S/ 25.00 S/ 25.00 S/ 25.00
TOTAL S/ 22,758.00 S/ 21,516.00 S/ 18,627.00 S/ 14,628.00
 6.4

DESCRIPCION PRIMERA PROPUESTA

TOTAL
INVERSIÓN FIJA

S/ 8,000.00 TANGIBLE S/ 61,838.00

TERRENO Y
S/ 37,904.00 CONSTRUCCIÓN
S/ 8,000.00

S/ 15,380.00 EQUIPOS S/ 37,904.00

S/ 422.00 MUEBLES Y ENSERES S/ 15,380.00

UTENSILIOS Y
S/ 132.00 MATERIALES DE ASEO
S/ 422.00

MATERIALES DE
S/ 1,740.00 ESCRITORIO
S/ 132.00

S/ 300.00 INTANGIBLES S/ 1,840.00

 Estudio del proyecto y
S/ 1,140.00 asesoría
S/ 300.00

Formalización de la
S/ 300.00 empresa
S/ 1,140.00

Registro de marca
S/ 300.00
(INDECOPI)

S/ 12,636.00 IMPREVISTOS S/ 100.00

S/ 1,045.00 CAPITAL DE TRABAJO

COSTO DE
S/ 170.00 PRODUCCIÓN
S/ 12,636.00

PRODUCTOS
S/ - S/ 1,045.00
COMPLEMENTARIOS
S/ 100.00 OTROS S/ 170.00
S/ 79,269.00 INVERSIÓN TOTAL
OPUESTA

S/ 63,678.00
S/ 13,851.00

S/ 77,529.00
 FUENTE DE
CAPITAL S/. PONDERACION
CAPITAL

Préstamo S/ 50,000.00 0.645

Capital propio S/ 27,529.00 0.355
TOTAL S/ 77,529.00 1

7.4
a)

FINANCIAMIENTO EN NUEVOS SOLES S/

Capital propio 27,529
Préstamo 50,000
Plaza de pago 5 AÑOS
Amortización 5 AÑOS FIJOS
Tasa de interés
15 % I/A
anual
Fuente COFIDE

b) CRONOGRAMA

AÑO DEUDA S/. INTERES 15% AMORTI ZACION

1 50000 7500 10000

2 40000 6000 10000
3 30000 4500 10000
4 20000 3000 10000
5 10000 1500 10000
TOTAL 22500 50000

7.5.1

DESCRIPCION % AÑO 1 AÑO 2

PAN 92,00% S/ 834.61 S/ 973.70

LECHE 1,00% S/ 2,050.20 S/ 2,584.00
AZUCAR 1,00% S/ 3,376.80 S/ 4,256.00
MANTEQUILLA 1,00% S/ 964.80 S/ 1,216.00
QUESO 0,50% S/ 4,110.00 S/ 4,500.00
GASEOSAS 0,50% S/ 1,027.50 S/ 1,125.00
JUGO DE PIÑA 0,50% S/ 685.00 S/ 750.00
JUGO DE MARACUYA 0,50% S/ 685.00 S/ 750.00
JUGO DE FRESA 0,50% S/ 685.00 S/ 750.00
JUGO DE NARANJA 0,50% S/ 685.00 S/ 750.00
JUGO DE DURAZNO 0,50% S/ 685.00 S/ 750.00
LIMONADA 0,50% S/ 342.50 S/ 375.00
CHICHA 0,50% S/ 342.50 S/ 375.00
INFUSIONES 0,50% S/ 342.50 S/ 375.00
TOTAL 100,00% S/ 16,816.41 S/ 19,529.70
 0.85

COSTO
COSTO PARCIAL
PONDERADO

12.75% 8.22%
20% 7.10%
CCPP 15.32%

CUOTA DE PAGO SALDO S/.

17500 40000
16000 30000
14500 20000
13000 10000
11 500 0
72500

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/ 1,112.79 S/ 1,251.88 S/ 1,391.04

S/ 2,924.00 S/ 3,298.00 S/ 4,420.00
S/ 4,816.00 S/ 5,432.00 S/ 7,280.00
S/ 1,376.00 S/ 1,552.00 S/ 2,080.00
S/ 5,160.00 S/ 5,520.00 S/ 648.00
S/ 1,290.00 S/ 1,380.00 S/ 162.00
S/ 860.00 S/ 920.00 S/ 108.00
S/ 860.00 S/ 920.00 S/ 108.00
S/ 860.00 S/ 920.00 S/ 108.00
S/ 860.00 S/ 920.00 S/ 108.00
S/ 860.00 S/ 920.00 S/ 108.00
S/ 430.00 S/ 460.00 S/ 54.00
S/ 430.00 S/ 460.00 S/ 54.00
S/ 430.00 S/ 460.00 S/ 54.00
S/ 22,268.79 S/ 24,413.88 S/ 16,683.04
 DESCRIPCION

% AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PAN 92,00% 11923 13910 15897 17884 19872
LECHE 1,00% 1206 1520 1720 1940 2600
AZUCAR 1,00% 1206 1520 1720 1940 2600
MANTEQUILLA 1,00% 1206 1520 1720 1940 2600
QUESO 0,50% 685 750 860 920 108
GASEOSAS 0,50% 685 750 860 920 108
JUGO DE PIÑA 0,50% 685 750 860 920 108
JUGO DE MARACUYA 0,50% 685 750 860 920 108
JUGO DE FRESA 0,50% 685 750 860 920 108
JUGO DE NARANJA 0,50% 685 750 860 920 108
JUGO DE DURAZNO 0,50% 685 750 860 920 108
LIMONADA 0,50% 685 750 860 920 108
CHICHA 0,50% 685 750 860 920 108
INFUSIONES 0,50% 685 750 860 920 108
TOTAL 100% 22391 25970 29657 32904 28752
 PRECIO DE
VENTA DE
Costo promedio de materiales CADA
directos por unidad de producto UNIDAD DE
PRODUCTO
EN SOLES
S/ 0.07 S/. 0,10
S/ 1.70 S/. 2,10
S/ 2.80 S/. 3,20
 S/ 0.80 S/. 1,50
S/ 6.00 S/. 10,00
S/ 1.50 S/. 2,50
S/ 1.00 S/. 2,00
S/ 1.00 S/. 2,00
S/ 1.00 S/. 2,00
S/ 1.00 S/. 2,00
S/ 1.00 S/. 2,00
S/ 0.50 S/. 1,00
S/ 0.50 S/. 1,00
S/ 0.50 S/. 1,00
S/. 0,19 S/. 0,29
 REQUERIMIENTO DE PERSONAL

DESCRIPCION 1 2 3 4 5

MOD 2 2 2 2 2
MOI 1 1 1 1 1
PER ADM 1 1 1 1 1
PER VTAS 1 1 1 1 1

SUELDO S / SUELDO S / SUELDO S / SUELDO S / SUELDO S /

DESCRIPCION MES MES MES MES MES
1ER AÑO 2DO.AÑO 3ER.AÑO 4TO.AÑO 5TO.AÑO
MOD S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00
MOI S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00
PER ADM S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00
PER VTAS S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00

COSTO LABORALES

REMUNERACIONES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ANUALES
MOD S/ 14.40 S/ 14.40 S/ 14.40 S/ 14.40 S/ 14.40
MOI S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00
P.ADM S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00
P.VTS S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00 S/ 6.00
TOTAL ANUAL S/ 32.40 S/ 32.40 S/ 32.40 S/ 32.40 S/ 32.40
32.4

LEYES LABORALES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ANUALES
MOD S/ 5.18 S/ 5.18 S/ 5.18 S/ 5.18 S/ 5.18
MOI S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16
P.ADM S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16
P.VTS S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16 S/ 2.16
TOTAL ANUAL S/ 11.66 S/ 11.66 S/ 11.66 S/ 11.66 S/ 11.66

LEYES LABORALES
% AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
POR DESTINO
C.T.S 8,33% S/ 2.70 S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699
GRATIFICACIONES 16,67% S/ 5.40 S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401
 ESSALUD 9,00% S/ 2.92 S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916
IMP. ESPEC. DE SOLIDAR. 2,00% S/ 6.48 S/. 648 S/. 648 S/. 648
TOTAL ANUAL 36,00% S/ 17.50 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664

·               Costos Materiales Indirectos

MATERIALES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INDIRECTOS
UTILES DE ASEO S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420
GAS S/. 600 S/. 700 S/. 800 S/. 900 S/. 1.000
TOTAL S/. 1.020 S/. 1.120 S/. 1.220 S/. 1.320 S/. 1.420

OTROS GASTOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INDIRECTOS
DEPRECIACION S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00
AMORT. POR CARGAS
S/ 368.00 S/ 368.00 S/ 368.00 S/ 368.00 S/ 368.00
DIFER.
TOTAL S/ 11,768.00 S/ 11,768.00 S/ 11,768.00 S/ 11,768.00 S/ 11,768.00

OTROS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GAST.ADMINISTRAT.
MATER. Y UTILES DE
S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
OFIC.
GASTOS DE REPRESENT. S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00

TOTAL S/ 270.00 S/ 270.00 S/ 270.00 S/ 270.00 S/ 270.00

GASTOS GENERALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

LUZ S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00

AGUA S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00
SEGURO CONTRA
S/ 850.00 S/ 850.00 S/ 850.00 S/ 850.00 S/ 850.00
DESASTRES
ARBITRIOS MUNICIPALES S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00

TELEFONO S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00

TOTAL S/ 3,120.00 S/ 3,120.00 S/ 3,120.00 S/ 3,120.00 S/ 3,120.00
AÑO 5

S/. 2.699
S/. 5.401
S/. 2.916
S/. 648
S/. 11.664
 AÑOS 1 2 3

CAPACIDAD UTILIZADA 60% 70% 80%

PANES 96% 1244160 1451520 1658880
LECHE 1% 12960 15120 17280
AZUCAR 1% 12960 15120 17280
MANTEQUILLA
1% 12960 15120 17280
QUESO 1% 12960 15120 17280

PRODUCCION O SERVICIOS
100% 1296000 1512000 1728000
TOTAL

PROMEDIO DE PRODUCTOS POR DIA 25920 30240 34560

PRODUCTOS POR CLIENTE 50 50 50

NUMERO DE CLIENTES ATENDIDOS POR DIA 518 605 691

7.6

VALOR CARGOS POR DEPRECIACION ANUA

DESCRIPCION
INICIAL
1 2 3
TANGIBLE
TERRENO Y CONSTRUCCIÓN 5000 1000 1000 1000
EQUIPOS 35944 7188,8 7188,8 7188,8
MUEBLES Y ENSERES 15550 3110 3110 3110
MATERIALES DE ESCRITORIO 503,5 100,7 100,7 100,7
TOTAL DEPRECIACION 56998 11400 11400 11400
INTANGIBLES
Estudio del proyecto y asesoría
Formalización de la empresa 300 60 60 60
Registro de marca 1140 228 228 228
(INDECOPI) 300 60 60 60
IMPREVISTOS 100 20 20 20
TOTAL AMORTIZAC. C.D. 1 1840 368 368 368
 4 5

90% 100%
1866240 2073600
19440 21600
19440 21600

19440 21600

19440 21600

1944000 2160000

38880 43200

50 50

778 864

DEPRECIACION ANUAL TOTAL VALOR

TASA
DEPRECIA. RESIDUAL
4 5

1000 1000 5000 0 20%

7188,8 7188,8 35944 0 20%
3110 3110 15550 0 20%
100,7 100,7 503,5 0 20%
11400 11400 56998 0 -

60 60 300 0 20%
228 228 1140 0 20%
60 60 300 0 20%
20 20 100 0 20%
368 368 1840 0
 DESCRIPCIÓN / AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

I. COSTO DE S/ 283,402.00 S/. 323.980 S/. 364.559

FABRICACION
1.1 COSTOS DIRECTOS S/. 262.454 S/. 302.933 S/. 343.411

1.1.1 MATERIALES DIRECTOS S/. 242.870 S/. 283.349 S/. 323.827

1.1,2 MANO DE OBRA DIRECTA S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400

1.1,3 LEYES LABORALES M.O.D. S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184

1.2 COSTOS INDIRECTOS S/. 20.948 S/. 21.048 S/. 21.148

1.2.1 MATERIALES INDIRECTOS S/. 1.020 S/. 1.120 S/. 1.220

1.2.2 MANO DE OBRA
INDIRECTA
S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000

1.2.3 LEYES LABORALES M.O.I S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160

1.2.4 OTROS GASTOS INDIRECT S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768

II GASTOS DE S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710

OPERACIÓN
2.1 GASTOS
ADMINISTRATIVOS
S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430

2.1.1 PERSONAL ADMINISTRAT. S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000

2.1.2 LEYES LABORALES P.ADM. S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
2.1.3 OTROS
GAST.ADMINISTRAT
S/. 270 S/. 270 S/. 270
2.2 GASTOS DE VENTAS S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.160
2.2.1 PERSONAL DE VENTAS S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000
2.2.2 LEYES LAB. P.VENTAS S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
2.3 GASTOS GENERALES S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120
S/. S/. S/.
COSTO TOTAL 1
S/ 303.11 S/ 343.69 S/ 384.27
PRODUCCION / SERVICIOS 1.296.000 1.512.000 1.728.000

COSTO MEDIO 1 S/. 0,23 S/. 0,23 S/. 0,22

PRODUCC.DE EQUILIBRIO
S/ 1,054,302.00 1.195.445 1.336.587
1

PRECIO PROMEDIO S/. 0,29

 COSTO MEDIO DE S/. 0,22 S/. 0,21 S/. 0,21
FABRICACION 1 2 3
COSTO DE VENTAS / S/. S/. S/.
AÑOS 283.402 323.98 364.559
 AÑO 4 AÑO 5

S/. 405.137 S/. 445.716

S/. 383.890 S/. 424.368

S/. 364.306 S/. 404.784

S/. 14.400 S/. 14.400

S/. 5.184 S/. 5.184

S/. 21.248 S/. 21.348

S/. 1.320 S/. 1.420

S/. 6.000 S/. 6.000

S/. 2.160 S/. 2.160

S/. 11.768 S/. 11.768

S/. 19.710 S/. 19.710

S/. 8.430 S/. 8.430

S/. 6.000 S/. 6.000

S/. 2.160 S/. 2.160

S/. 270 S/. 270

S/. 8.160 S/. 8.160
S/. 6.000 S/. 6.000
S/. 2.160 S/. 2.160
S/. 3.120 S/. 3.120
S/. S/.
S/ 424.85 S/ 465.43
1.944.000 2.160.000

S/. 0,22 S/. 0,22

1.477.729 1.618.871
S/. 0,21 S/. 0,21
4 5
S/. S/.
405.137 445.716