LOS POLANCOS, S.A. Hoja No.

__________
DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO

5/1/2021 cuentas por cobrar 1,200,000.00

distribuidora corripio 1,200,00.00
@
ingreso por venta 1,200,000.00
ingreso por venta a credito
5/3/2021 efectivo caja y banco 270,000.00
cuentas por cobrar 630,000.00
plaza lama 900,000.00
@
ventas 900,000.00
para registrar venta a credito,30% al contado de plaza lama
5/3/2021 cuentas por cobrar 1,230,000.00
frank muebles 1,230,000.00
@
ventas 1,230,000.00
para registrar venta a credito a frank muebles
5/6/2021 banco 300,000.00
@
cuentas por cobrar 300,000.00
distribuidora corripio 300,000.00
para registrar un abono
5/6/2021 descuento y devolucion en venta 30,000.00
@
cuentas por cobrar 30,000.00
distribuidora corripio 30,000.00
para registrar una nota de credito a D.C.
5/7/2021 banco 100,000.00
cuentas por cobrar 240,000.00
gonzales muebles 340,000.00
@
ventas 340,000.00
para registrar una venta a credito cobrando 100,000.00 al contado
5/7/2021 cuenta por cobrar 1,300,000.00
casa suarez 1,300,000.00
@
venta 1,300,000.00
para registrar una venta a credito a casa suarez
5/8/2021 descuento y devolucion en venta 20,000.00
@
cuentas por cobrar 20,000.00
para registrar devolucion a la casa suarez
5/14/2021 cuentas por cobrar 1,800,000.00
casa perez 1,800,000.00
@
venta 1,800,000.00
para registrar venta
5/15/2021 cuentas por cobrar 1,000,000.00
plaza leonardo 1,000,000.00
@
venta 1,000,000.00
para registrar venta

8,120,000.00 8,120,000.00
 Los Polanco, S. A.
Libro de Cuentas por Cobrar
Registro de Clientes Deudores (Clientes que compraron a crédito/
Cuentas por Cobrar
Fecha Cliente (s) Transacción
5/1/2021 distribuidora corripio juego de sala
5/3/2021 plaza lama venta de sala normas y comedores
5/3/2021 frank muebles venta de mercancia
5/6/2021 distribuidora corripio abono de cuenta
5/6/2021 distribuidora corripio nota de credito
5/7/2021 gonzales muebles venta a credito
5/7/2021 casa suarez venta a credito
5/8/2021 casa suarez devolucion
5/14/2021 casa perez venta a credito
5/15/2021 plaza leonardo venta a credito
s Polanco, S. A.
Cuentas por Cobrar
ntes que compraron a crédito/Ventas a crédito)
ntas por Cobrar
Fact. No. Deudas $ Pagado $ Fecha de Pago Saldo $
1,200,000.00 - 1,200,000.00
900,000.00 270,000.00 - 630,000.00
1,230,000.00 1,230,000.00
1,200,000.00 300,000 900,000.00
900,000.00 30,000 870,000.00
340,000.00 100,000.00 240,000.00
1,300,000.00 1,300,000.00
20,000.00 20,000.00
1,800,000.00 1,800,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
-
 LOS POLANCO, S.A. Hoja No.__________

DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO

5/2/2021 cobrar 450,000.00

cuentas por pagar 450,000.00

madera del este 450,000.00

para registrar compra de madera

5/3/2021 compra 10,300.00

cuentas por pagar 10,300.00

ferreteria americana 10,300.00

regristro compra de pintura

compra 60,000.00

cuentas por pagar 60,000.00

suplidora rosario 60,000.00

para registrar compra

5/10/2021 cuentas por pagar 25,000.00

suplidora rosario 25,000.00

devolucion en compra 25,000.00

para registrar devolucion de compra

5/16/2021 compras 60,500.00

cuentas por pagar 60,500.00

importadora ortiz 60,500.00

para registrar compra de mercancia a credito

5/17/2021 cuenta por cobrar 6,000.00

importadora ortiz 6,000.00

descuento en compra 6,000.00

para registrar descuento en compra en importadora ortiz

5/20/2021 compra 20,000,000.00

cuentas por pagar 20,000,000.00

suplidora del caribe 20,000,000.00

para registra compra a credito a suplidora del caribe

5/22/2021 cuenta por pagar 400,000.00

suplidora del caribe 400,000.00

devolucion en compra 400,000.00

para registrar devolucion a suplidora del caribe

5/24/2021 cuentas por pagar 30,000.00
suplidora rosario 30,000.00
@

efectivo caja y banco 30,000.00

para realizar pago a acredores
5/26/2021 compra 7,900,000.00
@
cuentas por pagar 7,900,000.00
exportadora cruz 7,900,000.00
para registrar compra de mercancia a credito
 Los Polanco S.A
Libro de Cuentas por Pagar
Registro de Cuentas por Pagar
Fecha Proveedores Transacción Fact. No.
5/2/2021 maderas del este compra de madera 20
5/3/2021 ferreteria americana compra de pintura
5/10/2021 suplidora rosario compra de colcha espuma
5/13/2021 suplidora rosario devolucion de 500u
5/16/2021 importadora ortiz compra de 100u.yarda de tela
5/17/2021 importadora ortiz rebajas a yardas de tela
5/20/2021 suplidora de caribe compra a credito
5/22/2021 suplidora de caribe devolucion
5/24/2021 suplidora rosario pagos a acredores
5/26/2021 exportadora cruz compra mercancia a credito
anco S.A
tas por Pagar
entas por Pagar
Deudas $ Pagado $ Fecha de Pago Saldo $
450,000.00 450,000.00
10,300.00 10,300.00
60,000.00 60,000.00
60,000.00 25,000.00 35,000.00
60,500.00 60,500.00
60,500.00 6,000.00 54,500.00
20,000,000.00 20,000,000.00
20,000,000.00 400,000.00 19,600,000.00
30,000.00 30,000.00
7,900,000.00 7,900,000.00
Manejo de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar
 
Objetivos de la actividad:
Manejar los libros de Cuentas por Cobrar y Notas Crédito según procedimiento
Descripción de la actividad:
Realizar los asientos en el Libro Cuentas por Cobrar, Realizar los asientos en el Diario General y preparar Notas C
Actividad No. 1: Manejo de Cuentas Por Cobrar y Notas Crédito
 
La Empresa Los Polancos, S.A se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de mayo del 2021 realiz
comerciales:
 
1- Día 1ero de mayo, se vendió a crédito $1,200,000.00 a distribuidora Corripio por la venta en juegos de sala milenia.
 
2- El día 3 de mayo, se realizó una venta a plaza lama en juegos de sala norma y comedores Madeleine por valor de $900,000
de la compra y el resto para saldar en 45 días.
 
3- Día 3 de mayo, se realizó una venta a crédito por valor de $1,230,000.00 a Frank muebles, para pagar en 30 días.
 
4- Día 6 de mayo, la tienda distribuidora Corripio realizó un abono de $300,000 a la compra realizada el día 1ero.
 
5-El día 6 de mayo se preparó una nota de crédito para distribuidora Corripio por un monto de $30,000.00
 
6-Día 7 de mayo, se realizó una venta a González muebles por valor de $340,000.00 de los cuales se cobraron $100,000 en ef
30% en quince días y el resto en 30 días.
 
7-El día 7 de mayo se vende mercancía a crédito por $1, 300,000.00 a casa Suárez.
 
8-El día 8 de mayo de la mercancía vendida a casa Suárez devolvieron $20,000.00
 

9-El día 14 de mayo se vende mercancía a crédito por $1, 800,000.00 a casa Pérez.
 
10- El día 15 de mayo se vende mercancía a crédito por valor de $1, 000,000.00 a plaza Leonardo.
 
 
Actividad II: Manejo de Cuentas Por Pagar y Notas Débito
 
Objetivos de la actividad:
Manejar los libros de Cuentas por Pagar y Notas Debito según procedimiento.
Descripción de la actividad:
Realizar los asientos en el Libro Cuentas por Pagar, realizar los asientos en hojas de Diario General y preparar Notas Débito
 
La Empresa Los Polanco se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de mayo del 2021 realiza las s
comerciales:
 
1- Día 2, se compro madera pino americano a crédito a la empresa madera del este por un monto de $450,000.00, para fabri
2-Día 3, compro en la ferretería americana 3 galones de Flex-Rex a $500.00 c/u, 5 galones de pintura de oxido a $400.00 c/u,
natural a $680.00 para pagar en 30 días.
3-Día 10 se compra 1,200 unidades de colcha espuma a crédito por $60,000.00 a suplidora Rosario.
4-Día 13 de la mercancía comprada a suplidora Rosario se devolvieron 500 unidades.
5-Día 16 de abril se compra mercancía a crédito por $60,500.00 por concepto de compra de 100 yardas en tela para tapizar a
6- Día 17 prepara una nota debito a mercancía a importadora Ortiz por defectos encontrados, con un acuerdo de una rebaja
yardas de tela.

7-El día 20 se compra mercancía a crédito 50,000 unidades a $400.00 c/u a suplidora del Caribe.
8- El día 22 de la mercancía comprada a suplidora del Caribe devolvieron 1,000.00 unidades.
9-El día 24 se realiza pago a proveedores por valor de $30,000.00 a suplidora Rosario.
10- El día 26 de abril se compra mercancía a crédito 20,000 unidades a $395.00 c/u a exportadora Cruz.
8- El día 22 de la mercancía comprada a suplidora del Caribe devolvieron 1,000.00 unidades.
9-El día 24 se realiza pago a proveedores por valor de $30,000.00 a suplidora Rosario.
10- El día 26 de abril se compra mercancía a crédito 20,000 unidades a $395.00 c/u a exportadora Cruz.
o General y preparar Notas Créditos según corresponda.

el mes de mayo del 2021 realiza las siguientes transacciones

en juegos de sala milenia.

Madeleine por valor de $900,000.00 con un 30% al momento

para pagar en 30 días.

ealizada el día 1ero.

de $30,000.00

ales se cobraron $100,000 en efectivo, el resto se pagará el

ardo.

General y preparar Notas Débitos según corresponda.

es de mayo del 2021 realiza las siguientes transacciones

onto de $450,000.00, para fabricar el encargo #20.

pintura de oxido a $400.00 c/u, y 10 galones de pintura caoba

osario.

100 yardas en tela para tapizar a la importadora Ortiz.

, con un acuerdo de una rebaja en el precio de $200.00 a 30

ribe.

dora Cruz.
dora Cruz.