Presentación

NOMBRE:
RAMON ANTONIO RAMIREZ MORILLO
MATRICULA
19-EISN-6-004
Asignatura
Contabilidad II
Facilitadora
Senia Elice castro Vásquez
 Introducción
El presente trabajo de sistema de contabilidad dará a conocer la viabilidad de formalizar un
negocio, este sistema de calidad fue realizado a la empresa Comercial la casa, la cual está
dedicada a la venta de artículos para el hogar. Su mayor concentración de venta es atreves de
las redes virtuales, con gran impacto en Instagram.
El proyecto considera todas las variables que pudieran influenciar de forma positiva o negativa
a la empresa, utiliza fuentes de información certera provenientes del mercado, lo que permite
minimizar los riesgos en la ejecución del plan y maximizar el éxito en términos de rentabilidad.
Luego veremos sus distintas operaciones o transacciones que dicha empresa genera en su primer mes
con las cuales vamos a hacer uno que otros procedimientos contables los cuales son solicitado a realizar
los siguiente:

• Asiento de diario
• Mayor general
• Balanza de comprobación
• Balanza de comprobación ajustada
• Los estados financieros básicos
Índice

1. ¿Historia?
2. Misión
3. Visión
4. Valores
5. Transacciones
6. Diario general
7. Mayor general
8. Balanza de comprobación
9. Cálculo de ajuste
10. Asiento de registro de ajuste diario general
11. Balanza de comprobación ajustada
12. Estado de resultados
13. Balance general
 1. ¿historia?

Historia

Comercial la casa, inicio sus actividades el 1 de agosto del año 2022, fundada por
Ramón Antonio Ramírez Morillo - Como, comerciante joven emprendedorer, con la
finalidad de importar, exportar , distribuir y comercializar artículos del hogar, Desde sus
inicios ha operado en la Autopista las Américas kilómetro 18, Ciudad Juan Bosch Res
Camino verde bloque 4. Santo Domingo Este, provincia Santo Domingo., lugar donde
se encuentra actualmente. Inicio con el capital de cien mil pesos, ($500,000.00).

Dentro del marco de operación que realiza, está la importación, distribución y

comercialización de artículos del hogar en sus diversas variedades. Es negocio del
sector comercial y está registrado legalmente, bajo el registro n.582695.
Con el fin de establecer un sistema de control con una estructura organizada y ser en el
futuro una empresa organizada legalmente y apegada a las normas contables.

2. Misión
Comercial la casa tiene como misión, crear una experiencia de compra agradable,
amigable y económica para satisfacer las necesidades de nuestros clientes por medio a
un trato 100% personalizado.

3. Visión
Ser una empresa líder dentro de las ventas virtuales, y ofrecer los artículos más
innovadores y de la más alta calidad, para así, convertirnos en los más grandes del
sector de importación, distribución y comercialización de artículos para el hogar, al
mejor precio del mercado.

4. Valores
 Responsabilidad
 Respeto
 Puntualidad
 Honestidad
7. Transacciones
 Dia 2 de agosto el señor Ramírez aporto en efectivo la suma de RD$ 500,000.00
 Dia 3 de agosto el dinero recibido fue depositado en el banco popular
 Dia 4 de agosto compro muebles y equipos de oficinas por RD$ 20,000.00
 Dia 5 de agosto compro mercancía al contado por RD$ 160,000.00
 Dia 8 de agosto compro mercancía a crédito por RD$ 350,000.00
 Dia 9 de agosto vendió mercancía al contado por RD$ 200,000.00
 Dia 10 de agosto vendió mercancía a crédito por RD$ 280,000.00
 Dia 14 de septiembre el dinero recibido fue depositado en el banco popular
 Dia 16 de agosto se compró un camión por 150,000.00
 Dia 19 de agosto de las ventas realizadas a crédito se cobraron RD$ 150,000.00
 Dia 20 de agosto el dinero cobrado se depositó en el banco popular
 Dia 24 de agosto se abonaron RD$ 170,000.00 de las compras realizadas a crédito
 Dia 25 de agosto se pagaron gasto de sueldo por RD$ 50,000.00, publicidad por
 RD$ 5,000.00, energía electica por RD$ 12,000.00, teléfono por RD$ 3,000.00.
 Dia 30 de agosto se pagó una póliza de seguro por 18,000.00

8. Diario general
COMERCIAL LA CASA
DIARIO GENERAL
 AL 30 DE AGOSTO DEL 2022
(VALORES EN RD$)

FECHA CUENTAS Y DETALLES AUXILIAR DEBITO CRE DITO

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 500,000.00

CAJA GENERAL 500,000.00
@
2 DE SEPT
2021 SR. Ramirez, CAPITAL 500,000.00
Para registrar aporte de capital.
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 500,000.00
BANCO POPULAR 500,000.00
@
3 DE SEPT
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 500,000.00
2021
CAJA GENERAL 500,000.00
PARA REGISTRAR DEPOSITO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 20,000.00
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 20,000.00
4 DE SEPT @
2021
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 20,000.00
BANCO POPULAR 20,000.00
PARA REGISTRAR COMPRA DE MUEBLES DE
OFICINA
COMPRA DE MERCANCIA 160,000.00
@
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 160,000.00
5 DE SEPT
2021 BANCO POPULAR 160,000.00
PARA REGISTRAR LA COMPRA DE MERCANCIA
COMPRA DE MERCANCIA 350,000.00
@
8 DE SEPT
2021 CUENTAS POR PAGAR 350,000.00
PARA REGISTRAR LA COMPRA DE MERCANCIA
9 DE SEPT EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 200,000.00
2021 CAJA GENERAL 200,000.00
 @
VENTAS 200,000.00
PARA REGISTRAR LA VENTA DE MERCANCIA

CUENTAS POR COBRAR 280,000.00

@
10 DE SEPT
2021 VENTAS 280,000.00
PARA REGISTRAR LA VENTA DE MERCANCIA A
CREDITO
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 200,000.00
BANCO POPULAR 200,000.00
@
14 DE SEPT
2021 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 200,000.00
CAJA GENERAL 200,000.00
PARA REGISTRAR DEPOSITO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 150,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 100,000.00
@
16 DE SEPT
2021 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 150,000.00
BANCO POPULAR 150,000.00
PARA REGISTRAR COMPRA CAMION
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 150,000.00
CAJA GENERAL

19 DE SEPT @
2021 CUENTAS POR COBRAR 150,000.00
PARA REGISTRAR COBROS A CLIENTES
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 150,000.00
BANCO POPULAR 150,000.00
@
20 DE SEPT
2021 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 150,000.00
CAJA GENERAL 150,000.00
PARA REGISTRAR DEPOSITO
24 DE SEPT CUENTAS POR PAGAR 170,000.00
2021 @
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 170,000.00
BANCO POPULAR
 PARA REGISTRAR ABONO A CUENTA
GASTOS GENERALES Y ADVOS. 70,000.00
SUELDOS 50,000.00
25 DE SEPT PUBLICIDAD 5,000.00
2021 ENERGIA ELECTRICA 12,000.00
TELEFONO 3,000.00
@
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 20,000.00
BANCO POPULAR 70,000.00
PARA REGISTRAR GASTOS

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 15,000.00

POLIZA DE SEGURO 15,000.00
30 DE SEPT @
2021
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 15,000.00
BANCO POPULAR 15,000.00
PARA REGISTRAR PAGO POLIZA DE SEGURO
TOTALES 2,914,950.00 2,914,950.00
 9. Mayor general
COMERCIAL la casa
MAYOR GENERAL
AL 30 DE AGOSTO DEL 2022
(VALOR EN RD$)

EFECTIVO EN CAJA Y BANCO CUENTAS X COBRAR

500,000.00 150,000.00 500,000.00 280,000.00
500,000.00 20,000.00 130,000.00
200,000.00 160,000.00
200,000.00 200,000.00
150,000.00 150,00.00
150,000.00
170,000.00
70,000.00
15,000.00
1,435,000.00

1,700,000.00
265,000.00

GASTOS PAGADOS X ADELANTADOS PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

15,000.00
15,000.00

350,000.00
180,000.00 20,000.00
150,000.00

170,000.00
CUOTAS X PAGAR SR. RAMIREZ, CAPITAL
170,000.00 5000,000.00

VENTAS COMPRAS
200,000.00 160,000.00
 280,000.00 350,000.00
510,000.00 510,000.00

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

50,000.00

10. Balanza de comprobación

COMERCIAL LA CASA
BALANZA DE COMPROBACION
AL 30 DE AGOSTO DEL 2022
(VALORES EN RD$)
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 265,000.00

CUENTAS POR COBRAR 130,000.00
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADOS 15,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 170,000.00

CUENTAS POR PAGAR 180,000.00

SR. SEGURA, CAPITAL 500,000.00
VENTAS 480,000.00

COMPRAS 510,000.00
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS. 70,000.00

TOTALES 1,160,000.00 1,160,000.00

11.Cálculo de ajuste
AJUSTE
GASTO PAGADO POR ADELANTADO
SEGURO 15000/12 MES CONSUMIDO 1 = 1,250.00
12. Asiento de registro de ajuste diario general
ASIENTO PARA REGISTRO DE LOS AJUSTES DIARIO GENERAL

FECHA CUENTAS Y DETALLES AUXILIAR DEBITO CREDITO

GASTOS GENERALES Y 1,250.00
30 DE SEPT ADMINISTRATIVOS
2021 SEGUTO 1,250.00
@
GASTO PAGADO X 1,250.00
ADELANTADO
SEGURO 1,250.00
REGISTRO AJUSTE DEL 1,250.00 1,250.00
SEGURO
 13.Balanza de comprobación ajustada
COMERCIAL LA CASA
BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA
AL 30 DE AGOSTO DEL 2022
(VALORES EN RD$)

BALANZA DE
COMPROBACION AJUSTES BALANZA AJUSTADA
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 265,000.00 265,000.00
CUENTAS POR COBRAR 130,000.00 130,000.00
GASTOS PAGADOS POR
ADELANTADOS 15,000.00 1,250.00 13,750.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 170,000.00 170,000.00
CUENTAS POR PAGAR 180,000.00 180,000.00
SR. SEGURA, CAPITAL 500,000.00 500,000.00
VENTAS 480,000.00 480,000.00
COMPRAS 510,000.00 510,000.00
GASTOS GENERALES Y
ADMINISTRATIVOS. 70,000.00 1,250.00 71,250.00
TOTALES 1,160,000.00 1,160,000.00 1,250.00 1,250.00 1,160,000.00 1,160,000.00

14.Estado de resultados
COMERCIAL LA CASA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE AGOSTO AL 30 DE AGOSTO DEL 2022
(VALOR EN RD)

INGRESOS

VENTA DE MERCANCIA 480.000.00

MENOS GASTOS OPERACIONALES

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 71.250.00

UTILIDAD 408.750.00
15.Balance general
COMERCIAL LA CASA
BALANCE GENERAL
Al 30 DE AGOSTO DEL 2022
(VALORES EN RD$)

ACTIVOS

EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 365.000.00

CUENTA X COBRAR 130.000.00
GASTO PAGADO X ADELANTADO 13,750.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 170.000.00
TOTAL ACTIVOS 578.750.00

PASIVO Y CAPITAL

PASIVO

CUENTAS X PAGAR 180.000.00

SR. SEGURA, CAPITAL 398.750.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 578.750.00
 Conclusión
Ya finalizando este informe el cual fue realizado en base a las informaciones detalladas
para la creación de un sistema contable para una empresa, para este caso específico
“COMERCIAL LA CASA”. Dicha empresa no contaba con sistema de contabilidad, por
lo que fue necesario crear uno desde el principio siguiendo las herramientas aplicables.
Cabe destacar que este fue un trabajo realizado con mucho cuidado y dedicación
esperando que dicha empresa a partir de la implementación del sistema contable que
le fue realizado pueda realizar sus operaciones de manera organizada y obtener mejor
aprovechamiento de sus recursos y activos.