Tarea 11. Plan Estratégico

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
TEMA:
PLAN ESTRATÉGICO
PROFESOR:
Ing. Cristian Hernández Ordoñez
INTEGRANTES:
García Garzón Carlos
Gómez Valle Steven
Gonzabay Simisterra Yaritza
Guzmán Ávila Cruz Esperanza
Ruiz Cotto Julia
MER-SNO-6-3
PERÍODO ACADÉMICO
2022-2023 CII
1
ÍNDICE
Antecedentes ...............................................................................................................................5
Direccionamiento estratégico .......................................................................................................6
Misión ..................................................................................................................................6
Visión ...................................................................................................................................6
Matriz PESTEL ...............................................................................................................................8
Matriz PESTEL (Políticos) ......................................................................................................8
Matriz PESTEL (Económicos) ................................................................................................9
Matriz PESTEL (Sociales) ...................................................................................................9
Matriz PESTEL (Tecnológicos) .........................................................................................10
Matriz PESTEL (Ambientales) ..........................................................................................10
Matriz PESTEL (Legales) ..................................................................................................11
ÁLISIS DE MATRICES ....................................................................................................12
Matriz EFE .................................................................................................................................13
Matriz Porter ..............................................................................................................................14
Proveedores ................................................................................................................................15
Matriz RVA ...............................................................................................................................16
Razones Financieras ...................................................................................................................16
Razón de Liquidez..............................................................................................................16
Razón de apalancamiento ...........................................................................................................18
Razón de Actividad ....................................................................................................................20
Razón de Rentabilidad ...............................................................................................................21
Razón de Crecimiento ................................................................................................................22
Análisis Horizontal y Vertical ....................................................................................................25
Análisis Vertical Nirsa S.A. (Formula 1) ...........................................................................25
Análisis Vertical Conservas Isabel S.A. (Formula 1) .........................................................25
Análisis Vertical Nirsa S.A. (Formula 2) ...........................................................................26
Análisis Vertical Conservas Isabel S.A. (Formula 2) .........................................................27
Análisis Horizontal Nirsa S.A. (Formula 1) .......................................................................28
Análisis Horizontal Conservas Isabel S.A. (Formula 1) .....................................................28
Análisis Horizontal Nirsa S.A. (Formula 2) .......................................................................29
Análisis Horizontal Conservas Isabel S.A. (Formula 2) .....................................................30
...........................................................................................................................................30
Preguntas para la Auditoria ........................................................................................................31
Balanced Scorecard ....................................................................................................................33
2
Balanced Scorecard primer nivel ................................................................................................38

Perspectiva Financiera ........................................................................................................38
Perspectiva Cliente .............................................................................................................38
Perspectiva Procesos Internos ............................................................................................39
Perspectiva de Aprendizaje ................................................................................................39
Balanced Scorecard segundo nivel .............................................................................................40
Perspectiva Financiera ........................................................................................................40
Perspectiva Cliente .............................................................................................................40
Perspectiva Procesos Internos ............................................................................................41
Perspectiva de aprendizaje y crecimiento ...........................................................................41
Mapa Estratégico ................................................................................................................42
Matriz IGO .................................................................................................................................43
Presupuesto Plurianual ...............................................................................................................45
Anexos .......................................................................................................................................47
3
Tabla 1 Tabla de la visión................................................................................................. 7

Tabla 2 Tabla de la misión ............................................................................................... 7
Figura 1 Matriz de Factor Político Nirsa S.A., Elaboración propia ................................. 8

Figura 2 4 Matriz de Factor Económico Nirsa S.A., Elaboración propia......................... 9
Figura 3 Matriz de Factor Sociales Nirsa S.A., Elaboración propia ................................ 9
Figura 4 Matriz de Factor Tecnológicos Nirsa S.A., Elaboración propia ...................... 10
Figura 5 Matriz de Factor Ambientales Nirsa S.A., Elaboración propia........................ 10
Figura 6 Matriz de Factor Legales Nirsa S.A., Elaboración propia .............................. 11
Figura 7 Análisis general de los factores PESTEL Nirsa S.A., Elaboración Propia ...... 12
Figura 8 Matriz EFE Oportunidades y Amenazas Nirsa S.A., Elaboración Propia ....... 13
Figura 9 Matriz Porter Amenazas y Competidores Nirsa S.A., Elaboración Propia...... 14
Figura 10 Matriz Porter Poder de negociación de los clientes Nirsa S.A., Elaboración
propia .............................................................................................................................. 15
Figura 11 Matriz RVA Nirsa S.A., Elaboración Propia ................................................. 16
Figura 12 Razón de Liquidez Nirsa S.A., Elaboración Propia ....................................... 16
Figura 13 Razón de Liquidez Conservas Isabel S.A.(Competencia), Elaboración Propia
........................................................................................................................................ 17
Figura 14 Razón de apalancamiento Conservas Isabel S.A (Competencia), Elaboración
Propia .............................................................................................................................. 18
Figura 15 Razón de Apalancamiento Nirsa S.A., Elaboración Propia ........................... 19
Figura 16 Razón de Actividad Nirsa S.A., Elaboración Propia ..................................... 20
Figura 17 Razón de Rentabilidad Nirsa S.A., Elaboración Propia ................................. 21
Figura 18 Razón de Crecimiento Nirsa S.A., Elaboración Propia ................................. 22
Figura 19 Razón de Crecimiento Conservas Isabel S.A (Competencia), Elaboración
Propia .............................................................................................................................. 23
Figura 20 Razón de Crecimiento Nirsa S.A., Elaboración Propia ................................. 24
Figura 21 Análisis Vertical Formula 1 (Nirsa S.A.), Elaboración propia ...................... 25
Figura 22 Análisis Vertical Formula 1 (Conservas Isabel S.A.), Elaboración propia .... 25
Figura 23 Análisis Vertical Formula 2 (Nirsa S.A.), Elaboración propia ...................... 26
Figura 24 Análisis Vertical Formula 2 (Conservas Isabel S.A.), Elaboración propia .... 27
Figura 25 Análisis Horizontal Nirsa S.A. (Formula 1)., Elaboración Propia ................. 28
Figura 26 Análisis Horizontal Conservas Isabel S.A. (Formula 1)., Elaboración Propia
........................................................................................................................................ 28
Figura 27 Análisis Horizontal Nirsa S.A. (Formula 2)., Elaboración Propia ................. 29
........................................................................................................................................ 30
Figura 29 Perspectiva Financiera Nirsa S.A. .................................................................. 33
Figura 30 Ideas de Innovación Estratégica. .................................................................... 34
Figura 31 Ideas de Innovación Estratégica en busca de los competidores ..................... 35
Figura 32 Ideas de Innovación Estratégica para las debilidades y competitividad ........ 36
Figura 33 Ideas de Innovación Estratégica de los retos y como aprovecharlos. ............ 37
Figura 34 Balanced Scorecard Primer nivel Perspectiva Financiera. ............................. 38
Figura 35 37 Balanced Scorecard Primer nivel Perspectiva Cliente. ............................. 38
Figura 36 Balanced Scorecard Primer nivel Perspectiva Procesos Internos. ................. 39
Figura 37 Balanced Scorecard Primer nivel Perspectiva de Aprendizaje. ..................... 39
4
Figura 38 Balanced Scorecard Segundo nivel Perspectiva Financiera. .......................... 40

Figura 39 Balanced Scorecard Segundo nivel Perspectiva Cliente ................................ 40
Figura 40 Balanced Scorecard Segundo nivel Perspectiva procesos internos ................ 41
Figura 41 Balanced Scorecard Segundo nivel Perspectiva Aprendizaje y crecimiento . 41
Figura 42 Mapa Estratégico de Nirsa S.A., Elaboración propia ..................................... 42
Figura 43 Matriz IGO Nirsa S.A., Elaboración Propia ................................................. 43
Figura 44 Matriz IGO Plano de importancia de cada uno de los objetivos .................... 44
Figura 45 Matriz IGO Donde se ubican los objetivos por orden de importancia. .......... 44
Figura 46 Presupuesto Plurianual de todos los Objetivos .............................................. 45
Figura 47 Presupuesto Plurianual de todos los Objetivos continuación. ........................ 46
Figura 48 Presupuesto Plurianual con objetivos Inmediatos según Matriz IGO. ........... 46
5
Antecedentes
En el año de 1957 el Sr. Julio Aguirre Iglesias lleva a cabo uno de sus grandes sueños al
fundar la primera planta para procesar sardinas en conservas, creando Negocios
Industriales Real S.A., empresa que se mantiene desde entonces como líder del mercado
gracias a la constante actualización de su tecnología y el apoyo de su gente.
En 1968, luego de 11 años, NIRSA inicia su producción en Guayaquil donde
originalmente se trabajaba únicamente sardinas en conservas.
Transcurridos 6 años, NIRSA empieza la producción de harina y aceite de pescado en su
planta que se ubica en el Puerto Pesquero de Posorja.
Para el año de 1978, estando dentro de su programa de desarrollo NIRSA comienza la
construcción de una nueva planta conservera para trasladar sus operaciones al puerto
pesquero de Posorja, la misma que inicia su producción un año más tarde, cerrando su
operación de Guayaquil
En 1981 se inicia la producción de camarón en piscinas. Dos años más tarde NIRSA
instala su planta empacadora para trabajar su propio camarón como también el de terceros
para exportar a Europa y Estados Unidos.
En 1986 en el área de San Pablo, provincia del Guayas, monta un laboratorio para la
producción de larvas de camarón para abastecer tanto a sus piscinas como para vender
localmente y exportar.
6
Direccionamiento estratégico
Misión
Somos una empresa ecuatoriana que aporta al desarrollo del País, generando
considerables fuentes de empleo, cuidando el bienestar y calidad de vida de nuestros
colaboradores y la sociedad, para alimentar al mundo llevando innovación, calidad y
pasión en todos nuestros productos.
Visión
Ser una empresa de alimentos que inspire a su gente, para posicionarnos como una de las
compañías más exitosas de Latinoamérica, brindando productos de calidad y excediendo
las expectativas de nuestros clientes y consumidores; con un alto enfoque de
responsabilidad social y siendo un lugar admirado para trabajar y crecer.

7
Tabla 1 Tabla de la visión
¿Que? Queremos ser la empresa atunera número uno dentro de

Latinoamérica y abarcar nuevos mercados a nivel internacional.
¿Cuándo? En el año 2027.
¿Como? Empleando los mejores estándares de calidad a todos nuestros
procesos, para poder llevar a la mesa de todos nuestros clientes,
productos deliciosos, nutritivos y de excelente calidad.
Tabla 2 Tabla de la misión
Clientes ¿Quiénes son los clientes de la Familias

empresa?
Productos o ¿Cuáles son los principales Atún enlatado, sardinas
servicios productos o servicios de la enlatadas, camarón congelado.
empresa?
Mercados ¿Dónde compite la empresa? Industria pesquera
Tecnología ¿Está la empresa actualizada en el Si, posee equipos tecnológicos
aspecto tecnológico? para cada uno de sus procesos.
Interés en la ¿Está la empresa comprometida Si, genero ingresos mayores a
supervivencia, el con el crecimiento y la solidez los $417.991.925 dólares, y
crecimiento y la financiera? utilidades mayores a los
rentabilidad $3.061.399 dólares en el año
2020.
Filosofía ¿Cuáles son las creencias, los El liderazgo, honestidad,
valores, las aspiraciones y las responsabilidad, y respeto son
prioridades éticas de la empresa? los valores que los guían al
momento de las tomas de
decisiones.
Concepto propio ¿Cuál es la capacidad distintiva o La experiencia de 64 aaños en
la mayor ventaja competitiva de la el mercado y son dueños de la
empresa? flota pesquera más grande de
bandera ecuatoriana en el país.
Preocupación por ¿Es la empresa sensible a las NIRSA está comprometida a
la imagen publica inquietudes sociales, comunitarias demostrar avances y mejoras
y ambientales? en temas ambientales,
colocando a la responsabilidad
social corporativa como una
prioridad.
Interés en los ¿Son los empleados un acto Si, aportan al desarrollo del
empleados valioso de la empresa? país generando una fuente
considerable de empleos,
cuidando el bienestar y calidad
de cada uno de los
colaboradores.
8
Matriz PESTEL
Matriz PESTEL (Políticos)
Factores Políticos Importancia Intensidad Tendencia Puntuación
Tratados de libre comercio Muy importante Fuerte Mejora 80
Guerra Rusia - Ucrania Muy importante Fuerte Peor 40
Leyes laborales Importante Muy Fuerte Peor 40
Leyes cambiantes de Gobiernos Importante Fuerte Peor 32
Oportunidades de países vecinos

Muy importante Muy Fuerte Mejora Mucho 125
Can- Mercosur
Falta de leyes reguladoras

Importante Fuerte Peor 32
financieras
Leyes de protección a medio

Importante Fuerte Mejora 64
ambiente
Ley de zonas francas Importante Fuerte Mejora 64
Figura 1 Matriz de Factor Político Nirsa S.A., Elaboración propia

9
Matriz PESTEL (Económicos)
Factores Económicos Importancia Intensidad Tendencia Puntuación
Incentivos para las exportaciones Muy importante Mejora Mucho 125

Muy Fuerte
Compromiso con resultados. Importante Muy Fuerte Mejora 80
Cadena de valor integrada. Importante Fuerte Mejora 64
Cadena de aprovisionamiento
Importante Promedio Indiferente 36
responsable.
Compromiso con compradores

Muy importante Muy Fuerte Mejora Mucho 125
internacionales.
Creación de valor compartido. Poco importante Promedio Indiferente 18
Figura 2 4 Matriz de Factor Económico Nirsa S.A., Elaboración propia
Matriz PESTEL (Sociales)

Factores Sociales Importancia Intensidad Tendencia Puntuación
Aspectos culturales Muy importante Mejora 80

Fuerte
Crecimiento demográfico Importante Fuerte Mejora 64
Clases sociales Muy importante Muy Fuerte Mejora 100
Hábitos de consumo del público

Muy importante Fuerte Mejora 80
objetivo
Nivel de educación Poco importante Promedio Indiferente 18
Gestión de impactos en
Muy importante Muy Fuerte Mejora 100
comunidades
Actitudes y opiniones del
consumidor- Percepción de la Muy importante Muy Fuerte Mejora 100
marca
Figura 3 Matriz de Factor Sociales Nirsa S.A., Elaboración propia

10
Matriz PESTEL (Tecnológicos)

Factores
Importancia Intensidad Tendencia Puntuación
Tecnológicos
Fuerte
Plantas procesadoras Muy importante Mejora 80
SAP (software)
Mejora
Actualización. - SAP Muy importante Muy Fuerte 125
Mucho
4 HANA
Maquinarias Muy importante Muy Fuerte Mejora 100
Desarrollo de
Mejora
innovación Importante Fuerte 80
Mucho
tecnológica
Equipos de pesca Muy importante Muy Fuerte Mejora 100
Implementación de
tecnología de Mejora
Importante Fuerte 80
seguridad Mucho
Alimentaria
La trazabilidad
Importante Promedio Mejora 48
norma ISO 9001
Figura 4 Matriz de Factor Tecnológicos Nirsa S.A., Elaboración propia
Matriz PESTEL (Ambientales)
Factores Ambientales Importancia Intensidad Tendencia Puntuación
Prácticas sostenibles de pesca

minimizando los impactos del Importante Fuerte Mejora 64
entorno
Compromiso con la CIAT Muy importante Muy Fuerte Mejora 100
Desempeño ambiental sostenible Importante Fuerte Mejora 64
Gestión responsable ambiental en

Importante Fuerte Mejora 64
la planta
Conservación de los recursos

naturales
Manejo responsable de efluentes y

residuos
Figura 5 Matriz de Factor Ambientales Nirsa S.A., Elaboración propia

11
Matriz PESTEL (Legales)
Factores Legales Importancia Intensidad Tendencia Puntuación
Ley orgánica de gestión

responsable y ambiental en el Muy importante Muy Fuerte Mejora 100
mar
Medidas de Mitigación Muy importante Fuerte Indiferente 60
Previsión de cambios en las

Importante Muy Fuerte Mejora 80
leyes del sector pesquero
Salud, seguridad y transparencia

Muy importante Fuerte Indiferente 60
laboral
Leyes laborales del Ecuador Importante Fuerte Peor Mucho 16
Leyes de funcionamiento
específica de las industrias Importante Muy Fuerte Mejora 80
pesqueras
Figura 6 Matriz de Factor Legales Nirsa S.A., Elaboración propia

12
ÁLISIS DE MATRICES
Resultados PESTEL
Análisis general de los factores
PESTEL Gráfico de radar del análisis PESTEL
Políticos 16% 477 Políticos

600
500
Económicos 15% 448 Legales
400
Económicos
300
200
Sociales 18% 542 100
0
Tecnológicos 20% 581 Ambientale
Sociales
s
Ambientales 17% 492
Tecnológico
Legales 13% 396 s
Factores Legales
Normas específicas de la industria 100
Nueva ley Orgánica de Emprendimiento e Innovación 80
Previsión de cambios en la legislación del sector 80
Legislación internacional 60
Procesos contra los negocios 60
Figura 7 Análisis general de los factores PESTEL Nirsa S.A., Elaboración Propia
13
Matriz EFE
Figura 8 Matriz EFE Oportunidades y Amenazas Nirsa S.A., Elaboración Propia

14
Matriz Porter
NIRSA
INGRESO DE PRODUCTOS SUSTITUTOS

HECHOS
CONCLUSIONES
Sustitutos Calificación
SUSTITUTO
Sardinas
PERFECTO
SUSTITUTO Si muy bien es cierto en teoría son los

Camarones mismos productos, pero con la diferencia de
MODERADO/MEDIO
que no son enlatados y eso los hace un
producto sustituto perfecto debido a que hay
Filetes de ciertas personas que consideran que los
MAL SUSTITUTO
pescado productos enlatados son malos para la salud
Dedos de
pescado
NIRSA
ENTRADA POTENCIAL DE NUEVOS COMPETIDORES
BARRERAS DE ENTRADA CALIFICACIÓN CONCLUSIONES
FUERTES Inversión de capital

La mayoría son de gran
importancia debido a que, para
manejar una planta así y poder
hacer competencia a una
MODERADAS Exigencias de control industria tan grande como lo
es NIRSA, se debe tener en
cuenta que se debe invertir un
LEVES Un buen sector para la planta buen capital, se debe una
planta es un lugar estratégico
y tener un control del estado
en el que se encuentra cada
Piscinas para criadero de producto.
camarones
Figura 9 Matriz Porter Amenazas y Competidores Nirsa S.A., Elaboración Propia.

15
NIRSA
PODER DE NEGOCACIÓN DE LOS PROVEEDORES

PROVEEDORES PRODUCTOS/SERVICIOS
Instrumentos y equipamiento que estén en contacto
ALTO Hermasa
con el producto
MEDIO Fotric Cámaras térmicas y/o refrigeración
BAJO Ceipa Procesadores atuneros
Fumix Control de plagas y roedores
Klaxen Utensilios y químicos de limpieza
Cotransa Cubas de transporte
Sahara Ice Producción interna de hielo
Proveedores
NIRSA
PODER DE NEGOCACIÓN DE LOS PROVEEDORES

PROVEEDORES PRODUCTOS/SERVICIOS PODER
Instrumentos y equipamiento que estén en contacto
ALTO Hermasa
con el producto
MEDIO Fotric Cámaras térmicas y/o refrigeración
BAJO Ceipa Procesadores atuneros
Fumix Control de plagas y roedores
Klaxen Utensilios y químicos de limpieza
Cotransa Cubas de transporte
Sahara Ice Producción interna de hielo
Figura 10 Matriz Porter Poder de negociación de los clientes Nirsa S.A., Elaboración propia
16
Matriz RVA
Figura 11 Matriz RVA Nirsa S.A., Elaboración Propia
Razones Financieras
Razón de Liquidez
NIRSA S.A.
La razón del circulante
(Activos circulantes) / (Pasivos circulantes)
2019 2020 2021

$ 207.880.035,00 $ 226.834.736,78 $ 239.736.810,00
$ 110.998.618,00 $ 106.968.053,75 $ 119.303.800,00
1,873 2,121 2,009
Razón de la prueba del ácido
(Activos circulantes - inventario) / (Pasivos circulantes)
2019 2020 2021

$ 207.880.035,00 $ 570.356,96 $ 226.834.736,78 $ 393.216,11 $ 239.736.810,00 $ 756.061,85
1,87 2,12 2,00
110998618,00 106968053,75 119303800,00
Figura 12 Razón de Liquidez Nirsa S.A., Elaboración Propia

17
Aquí podemos analizar que en el caso del 2019 vemos una razón de liquidez mayor a 1,
sin embargo, para el año 2020 vemos que la razón de liquidez incluso ha aumentado a
comparación del año anterior. Ya para el 2021 hay un leve descenso, pero la liquidez se
sigue manteniendo de manera positiva para proseguir con las operaciones de la empresa.
CONSERVAS ISABEL ECUATORIANA S.A.
La razón del circulante
(Activos circulantes) / (Pasivos circulantes)
2019 2020 2021

$ 75.518.196,60 $ 72.040.599,40 $ 88.118.666,10
$ 43.878.615,50 $ 30.721.696,60 $ 45.485.377,80
1,721 2,345 1,937
Razón de la prueba del ácido
(Activos circulantes - inventario) / (Pasivos circulantes)
2019 2020 2021

$ 75.518.196,60 $ 389.543,73 $ 72.040.599,40 $ 358.666,09 $ 88.118.666,10 $ 363.230,07
1,71 2,33 1,93
43878615,5 30721696,6 45485377,8
Figura 13 Razón de Liquidez Conservas Isabel S.A.(Competencia), Elaboración Propia
En cuento a la empresa competidora, Conservas Real, podemos destacar que desde el
2019 ha mantenido una razón de liquidez superior a 1, demostrando así que esta se
desarrolla de manera correcta en cuento a sus operaciones.

18
Razón de apalancamiento
RAZÓN DEL PASIVO TOTAL AL ACTIVO TOTAL
RAZONES DE APALANCAMIENTO CONSERVAS ISABEL
2019 2020 2021
$ 49.055.464,40 $ 36.572.355,30 $ 52.342.083,80

$ 96.317.576,00 $ 92.766.279,60 $ 111.868.422,00
51% 39% 47%
$ 49.055.464,40 $ 36.572.355,30 $ 52.342.083,80

$11.984.548,00 $11.984.548,00 $11.984.548,00
24% 33% 23%
$ 5.176.848,92 $ 5.850.658,77 $ 6.856.706,05

$11.984.548,00 $11.984.548,00 $11.984.548,00
43% 49% 57%
$ 26.844.775,70 $ 27.128.003,00 $ 12.539.252,26

$ 3.647.909,13 $ 979.377,20 $ 1.111.794,76
14% 4% 9%
Figura 14 Razón de apalancamiento Conservas Isabel S.A (Competencia), Elaboración Propia
Según los datos obtenidos de conservas Isabel, podemos notar que en sus dos primeros
años, 2019 y 2020, hay una pequeña similitud, ya que los porcentajes no son muy
notorios, pero ya en el 2021 podemos notar que tiene una mejor posición en su
endeudamiento.
19
RAZÓN DEL PASIVO TOTAL AL ACTIVO TOTAL
RAZONES DE APALANCAMIENTO NIRSA
2019 2020 2021
$ 240.398.792,00 $ 254.067.393,94 $ 273.729.216,00

$ 359.480.240 $ 372.882.238,25 $ 395.271.105,00
67% 68% 69%
$ 240.398.792,00 $ 254.067.393,94 $ 273.729.216,00

$3.100.000.000,00 $ 3.100.000.000,00 $ 3.100.000.000,00
8% 8% 9%
$ 151.600.205,00 $ 146.047.501,47 $ 154.425.416,00

$31.000.000,00 $ 3.100.000.000,00 $ 3.100.000.000,00
20% 5% 5%
$ 2.093.399,12 $ 2.093.399,12 $ 2.082.927,24

$ 82.143.933,75 $ 10.667.651,14 $ 11.141.634,36
3% 20% 19%
Figura 15 Razón de Apalancamiento Nirsa S.A., Elaboración Propia
Al igual que conservas Isabel, NIRSA, posee un rango de igualdad en los dos primeros
años, 2019 y 2020, con la única diferencia que, en el año 2021, NIRSA, según los datos
obtenidos su nivel de endeudamiento es sumamente alto, en comparación a los años
anteriores. Aunque se mantiene el mismo capital y mucho más elevado que el de la
competencia.
20
Razón de Actividad
ROTACION DE INVENTARIO ROTACION DE ACTIVOS FIJOS ROTACION DE ACTIVOS TOTALES
2019 2019 2019
VENTAS 367.062.322,00 VENTAS 367.062.322,00 VENTAS 367.062.322,00

INVENTARIO DE
PRODUCTOS TERMINADOS 43.701.486,50 ACTIVOS FIJOS 151.600.205,00 TOTAL DE ACTIVOS 359.480.240,00
ROTACION DE ROTACION DE
ROTACION DE INVENTARIO 8,40 ACTIVOS FIJOS 2,42 ACTIVOS TOTALES 1,02

2020 2020 2020

INVENTARIO DE

2021 2021 2021

INVENTARIO DE
ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR PERIODO PROMEDIO DE COBRO

2019 2019
VENTAS ANUALES A PERIODO PROMEDIO
CREDITOS 367.062.322,00 DE COBRO 51,62
CUENTAS POR
COBRAR 52.635.143,40
ROTACION DE
CUENTAS POR
COBRAR 6,97

2020 2020
CREDITOS 417.991.924,89 DE COBRO 8,35
CUENTAS POR
COBRAR 9.692.513,98
ROTACION DE
CUENTAS POR
COBRAR 43,13

2021 2021
Figura 16 Razón de Actividad
CREDITOS 502.209.098,00 Nirsa S.A., Elaboración Propia
DE COBRO 246,04
CUENTAS POR
COBRAR 343.231.942,23
ROTACION DE
CUENTAS POR
COBRAR 1,46
A pesar de la pandemia la rotación de inventarios ha crecido, las ventas han incrementado
en relación a los años 2019-2020-2021. La rotación ha sido considerada en un promedio
de 12 días lo cual para el tamaño y amplitud que maneja, Nirsa mantiene una rotación
buena a pesar de su tamaño. Los activos fijos, mantiene una rotación de frecuencia baja,
aunque sufre un pequeño incremento en el año 2021. La rotación en los activos totales ha
incrementado ligeramente hasta el 2021, obteniendo en el año 2019 la empresa en la
rotación de sus cuentas por cobrar se incrementa de una forma abrupta, pasa de 7 días a
21
43,13 en sus cuentas por cobrar por motivo de pandemia, bajando su índice así mismo en
el 2021 pasa a un día y medio a realizar gestión de cobro a 1,46 en su forma porcentual.
Razón de Rentabilidad
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS TOTALES RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL
2019 2019 2019
UTILIDAD NETA
DSIPONIBLE PARA
LOS ACCIONES
UTILIDAD NETA 232.546.993,00 UTILIDAD NETA 232.546.993,00 ORDINARIAS 3.632.000,00
INGRESOS POR VENTA 367.062.322,00 TOTAL DE ACTIVOS 359480240,00 CAPITAL CONTABLE 119.081.449,00
RENDIMIENTO DEL
MARGEN DE UTILIDAD 0,63 RENDIMIENTO DE ACTIVOS 0,65 CAPITAL 0,03
2020 2020 2020
UTILIDAD NETA
DSIPONIBLE PARA
LOS ACCIONES
INGRESOS POR VENTA 417.991.924,89 TOTAL DE ACTIVOS 372.882.238,25 CAPITAL CONTABLE 118.814.844,31
RENDIMIENTO DEL
2021 2021 2021
UTILIDAD NETA
DSIPONIBLE PARA
LOS ACCIONES
INGRESOS POR VENTA 502.209.098,00 TOTAL DE ACTIVOS 395.271.105,00 CAPITAL CONTABLE 1.455.224,00
RENDIMIENTO DEL
Figura 17 Razón de Rentabilidad Nirsa S.A., Elaboración Propia
El margen de los activos totales ha incrementado ligeramente hasta el 2021, obteniendo
porcentajes mínimos, pero de incremento en la en el margen de utilidad bruta y ha
obtenido ganancias. El rendimiento significa que la empresa puede invertir en
mercadería para tener mayor financiamiento al momento de querer obtener alguna
maquinaria para la prospección de los años futuros. Comparando el año 2019 con el
actual 2021 podemos decir que ha tenido muy buenas utilidades que se ha sabido manejar
la parte del capital se ha hecho muchas más inversiones en lo que es mercadería ya que
su porcentaje tuvo un incremento positivo para la empresa. Tras la pandemia que hizo
que el rendimiento disminuya considerablemente. Y en el 2021 se va acoplando con la
inversión ya realizada en el 2019 podemos decir que el roe si tiene el porcentaje de retorno
de la inversión ya dada.
22
Razón de Crecimiento
VENTAS
NIRSA CONSERVAS ISABEL

Año Cantidad P.ACTUAL- P.ANTERIOR CRECIMIENTO Año Cantidad P.ACTUAL- P.ANTERIOR CRECIMIENTO
2019 $ 363.032.000,00 2019 $ 156.011.016,00
2020 $ 411.125.106,85 $ 48.093.106,85 13% 2020 $ 159.815.053,00 $ 3.804.037,00 2%
2021 $ 502.209.098,00 $ 91.083.991,15 22% 2021 $ 156.889.265,00 $ -2.925.788,00 -2%
INGRESOS NETOS
NIRSA CONSERVAS ISABEL

Año Cantidad P.ACTUAL- P.ANTERIOR CRECIMIENTO Año Cantidad P.ACTUAL- P.ANTERIOR CRECIMIENTO
2019 $ 367.062.322,00 2019 $ 157.434.743,00
2020 $ 417.991.924,89 $ 50.929.602,89 14% 2020 $ 161.097.123,00 $ 3.662.380,00 2%
2021 $ 512.985.192,00 $ 94.993.267,11 23% 2021 $ 160.247.922,00 $ -849.201,00 -1%
Figura 18 Razón de Crecimiento Nirsa S.A., Elaboración Propia
En NIRSA no podemos determinar el crecimiento en 2019 debido a que los datos con los
que contamos a partir de ese año, pero en 2021 lograron un crecimiento significativo de
22% por las ventas. En cambio, en CONSERVAS ISABEL, en 2021 fue cuando decreció
y tuvo pérdidas, decreciendo así un 2%.
En NIRSA en el año 2021 por ingreso neto lograron un crecimiento de 23% a
comparación del 2020 que tan solo tuvieron un 14%. En cambio, en CONSERVAS
ISABEL, en 2021 fue cuando decreció en un 1%, a comparación del 2020 que había
crecido un 2%.
23
ULTIDAD POR ACCIÓN
NIRSA
AÑO ACCIONES TOTAL DE ACCIONES UTILIDAD UPA CRECIMIENTO
1
2019 1000 $ -2.908.925,46 0
999
1
2020 1000 $ 3.061.398,52 $ 3.061,40 306140%
999
1
2021 1000 $ 6.489.011,87 $ 6.489,01 342761%
999
CONSERVAS ISABEL
AÑO ACCIONES TOTAL DE ACCIONES UTILIDAD UPA CRECIMIENTO
1
2019 1000 $ 14.510.689,60 $ 14.510,69
999
1
2020 1000 $ 14.663.785,40 $ 14.663,79
999 15310%
1
2021 1000 $ 6.850.874,42 $ 6.850,87
999 -781291%
Figura 19 Razón de Crecimiento Conservas Isabel S.A (Competencia), Elaboración Propia
En CONSERVAS ISABEL las acciones subieron por el año 2020, donde a diferencia de
2019 que se pagaba $14.510,69, paso a ser $14.663,79 y luego en 2021 decreció pagando
por acción $6.850,87 un decrecimiento de -781291%. En NIRSA pudimos ver el
crecimiento en cuanto a las utilidades sabemos que en este análisis NIRSA en 2020 logro
un crecimiento del 306140% pero luego en 2021 aumento el valor de sus acciones en
342761%, así dejando un margen por acción de -36,62%.

24
DIVIDENDOS POR ACCIÓN
NIRSA
AÑO ACCIONES TOTAL DE ACCIONES INGRESOS DPA CRECIMIENTO
1
2019 1000 $367.062.322,00 $367.062,32
999
1
2020 1000 $417.991.924,89 $417.991,92 5092960%
999
1
2021 1000 $512.985.192,00 $512.985,19 9499327%
999
CONSERVAS ISABEL
AÑO ACCIONES TOTAL DE ACCIONES INGRESOS DPA CRECIMIENTO
1
2019 1000 $157.434.743,00 $157.434,74
999
1
2020 1000 $161.097.123,00 $161.097,12
999 366238%
1
2021 1000 $160.247.922,00 $160.247,92
999 -84920%
Figura 20 Razón de Crecimiento Nirsa S.A., Elaboración Propia
En CONSERVAS ISABEL vemos que en el año 2020 tenía un crecimiento de 366238%,
pero en el 2021 hubo una gran caída y empeoró su pago de dividendos aún más que el del
2020 decreciendo un -84920% en relación a ese año. En NIRSA en relación de dividendos
la empresa nuevamente en 2020 demostró un crecimiento logrando pago de dividendos
por $417.991,92, pero para 2021 logro un valor de $512.985,92 lo que hizo que creciera
en un 9499327%.
25
Análisis Horizontal y Vertical

Análisis Vertical Nirsa S.A. (Formula 1)
Análisis Análisis Análisis
AÑO 2021 Vertical AÑO 2020 Vertical AÑO 2019 Vertical
$ 502.209.098,00 100% $ 411.125.106,85 100% $ 363.032.000,00 100%
$ 422.489.088,00 84% -$ 34.179.987.474,00 -8314% $ 302.358.417,00 83%
$ 79.720.010,00 16% $ 34.591.112.580,85 8414% $ 60.673.583,00 17%
$ 72.865.812,10 15% $ 20.238,64 0% $ 33.475,38 0%

$ 6.854.197,90 $ 34.591.092.342,21 $ 60.640.107,62
$ 10.776.093,80 2% $ 6.866.818,04 2% $ 4.030.321,70 1%

$ 11.141.280,40 $ - $ 10.639.213,20
$ 6.489.011,30 1% -$ 341.799.874,74 -83% $ 60.640.107,62 17%
$ 973.351,78 0% $ 33.321,74 0% $ - 0%
$ 5.515.659,52 1% -$ 341.833.196,48 -83% $ - 0%
$ 1.735.324,13 0% -$ 459.209,78 0% $ - 0%
$ 3.780.335,39 1% -$ 341.373.986,70 -83% $ 60.640.107,62 17%
Figura 21 Análisis Vertical Formula 1 (Nirsa S.A.), Elaboración propia
Análisis Vertical Conservas Isabel S.A. (Formula 1)

Análisis Análisis Análisis
AÑO 2021 Vertical AÑO 2020 Vertical AÑO 2019 Vertical
$ 156.889.265,00 100% $ 159.815.053,00 100% $ 156.011.016,00 100%
$ 136.692.654,00 -87% $ 129.791.911,00 81% $ 129.171.723,00 83%
$ 20.196.611,00 $ 30.023.142,00 $ 26.839.293,00
$ 16.518.367,60 11% $ 16.431.767,60 10% $ 13.509.077,00 9%

$ 3.678.243,40 $ 13.591.374,60 $ 13.330.216,00
$ 3.358.657,03 2% $ 1.282.070,04 1% $ 1.423.726,86 1%

$ 186.026,70 $ 209.659,18 $ 243.253,74
0%
$ 6.850.873,73 4% $ 14.663.785,46 9% $ 14.510.689,60
$ 1.162.496,58 1% $ 2.199.567,81 1% $ 2.176.603,43 1%
$ 5.688.377,15 4% $ 12.464.217,65 8% $ 12.334.086,17 8%
$ 2.087.512,24 1% $ 3.613.667,13 2% $ 2.975.960,98 2%
$ 3.600.864,91 2% $ 8.850.550,52 6% $ 9.358.125,19 6%
Figura 22 Análisis Vertical Formula 1 (Conservas Isabel S.A.), Elaboración propia

26
Análisis Vertical Nirsa S.A. (Formula 2)

Análisis Análisis Análisis Análisis Análisis Análisis
AÑO 2021 Vertical 1 Vertical 2 AÑO 2020 Vertical 1 Vertical 2 AÑO 2019 Vertical 1 Vertical 2
$ 14.139.892,30 6% 6% $ 20.615.474,56 0% 0% $ 21.099.369,50 $ 0,11 11%

$ 19.774.402,70 9% 9% $ 21.753.840,36 0% 0% $ 16.350,96 $ 0,00 0%
$ - 0% 0% $ - 0% 0% $ - $ - 0%
$ 36.674.806,00 16% 16% $ 32.006.518,77 0% 0% $ 43.701.486,50 $ 0,23 23%
$ 2.463.692,81 1% 1% $ 966.369,38 0% 0% $ 113.824,44 $ 0,00 0%
$ 10.759.218,20 5% 5% $ 7.483.489,94 0% 0% $ 3.454.418,89 $ 0,02 2%
$ 7.076.435,07 3% 3% $ 6.785.556,38 0% 0% $ 4.246.930,28 $ 0,02 2%
$ 635.506,68 0% 0% $ 2.374.037,00 0% 0% $ 974.996,06 $ 0,01 1%
$ 91.523.953,76 40% 40% $ 91.985.286,39 -1% -1% $ 73.607.376,63 $ 0,38 38%
$ 1.150.533,49 1% 1% $ 1.116.805,60 0% 0% $ 1.007.246,01 $ 0,01 1%

$ 5.797.885,45 3% 3% $ 5.554.277,15 0% 0% $ 5.441.335,60 $ 0,03 3%
$ 7.395.214,42 3% 3% $ 7.354.338,42 0% 0% $ 7.234.007,48 $ 0,04 4%
$ 123.686.821,00 54% 54% -$ 11.388.239.590,00 101% 101% $ 104.353.676,00 $ 0,54 54%
$ 138.030.454,36 60% 60% -$ 11.374.214.168,83 101% 101% $ 118.036.265,09 $ 0,62 62%
$ 229.554.408,12 100% 100% -$ 11.282.228.882,44 100% 100% $ 191.643.641,72 $ 1,00 100%
$ 30.000.767,30 13% 49% $ 19.899.437,32 0% 42% $ - $ - 0%

$ 7.537.877,32 3% 12% $ 8.758.335,24 0% 19% $ 664.372,18 $ 0,00 3%
$ 8.129.174,19 4% 13% $ 4.611.092,97 0% 10% $ 8.515.048,83 $ 0,04 39%
$ - 0% 0% $ - 0% 0% $ - $ - 0%
$ 1.735.324,13 1% 3% $ 1.346.668,42 0% 3% $ - $ - 0%
$ 9.496.237,07 4% 16% $ 7.555.997,96 0% 16% $ 5.777.182,47 $ 0,03 26%
$ 4.333.046,13 2% 7% $ 4.678.120,71 0% 10% $ 7.013.151,20 $ 0,04 32%
$ 61.232.426,14 27% 100% $ 46.849.652,62 0% 100% $ 21.969.754,68 $ 0,11 100%
$ - 0% 0% $ - 0% 0% $ - $ - 0%
$ 61.232.426,14 27% 100% $ 46.849.652,62 0% 100% $ 21.969.754,68 $ 0,11 100%
$ 31.000.000,00 14% 26% $ 31.000.000,00 0% 26% $ 31.000.000,00 $ 0,16 26%

$ - 0% 0% $ - 0% 0% $ - $ - 0%
$ 10.681.857,90 5% 9% $ 10.331.449,17 0% 9% $ 10.088.372,70 $ 0,05 8%
$ 2.082.927,24 1% 2% $ 2.093.399,12 0% 2% $ 2.093.399,12 $ 0,01 2%
$ 1.539.886,63 1% 1% -$ 1.539.886,63 0% -1% $ 1.539.886,63 $ 0,01 1%
$ 45.364,85 0% 0% $ 141.617,41 0% 0% $ - $ - 0%
$ 121.541.888,00 53% 100% $ 118.814.844,31 -1% 100% $ 119.081.449,00 $ 0,62 100%
$ 182.774.314,14 80% $ 165.664.496,93 -1% $ 141.051.203,68 $ 0,74

-$ 46.780.093,98 $ 11.447.893.379,37 -$ 50.592.438,04
Figura 23 Análisis Vertical Formula 2 (Nirsa S.A.), Elaboración propia

27
Análisis Vertical Conservas Isabel S.A. (Formula 2)

Análisis Análisis Análisis Análisis Análisis Análisis
AÑO 2021 Vertical 1 Vertical 2 AÑO 2020 Vertical 1 Vertical 2 AÑO 2019 Vertical 1 Vertical 2
$ 10.280.701,40 9% 9% $ 6.876.792,19 7% 7% $ 8.864.592,36 9,20% 9,20%

$ 18.797.757,90 17% 17% $ 15.962.717,50 17% 17% $ 14.560.117,60 15,12% 15,12%
$ - 0% 0% $ - 0% 0% $ - 0,00% 0,00%
$ 16.375.099,50 15% 15% $ 19.112.698,20 21% 21% $ 16.309.919,10 16,93% 16,93%
$ - 0% 0% $ 186.663,30 0% 0% $ 186.663,30 0,19% 0,19%
$ 1.259.350,90 1% 1% $ 1.042.436,63 1% 1% $ 1.377.557,97 1,43% 1,43%
$ 516.549,32 0% 0% $ 489.451,76 1% 1% $ 269.052,65 0,28% 0,28%
$ 1.889.953,50 2% 2% $ 1.694.441,49 2% 2% $ 1.295.770,78 1,35% 1,35%
$ - 0% 0% $ - 0% 0% $ - 0,00% 0,00%
$ 88.118.666,10 79% 79% $ 72.040.599,40 78% 78% $ 75.518.196,60 78,41% 78,41%
$ 1.859.407,74 2% 2% $ 1.698.308,61 2% 2% $ 1.614.345,12 1,68% 1,68%

$ 65.621.698,30 59% 59% $ 61.591.630,00 66% 66% $ 57.421.169,30 59,62% 59,62%
$ - 0% 0% $ - 0% 0% $ - 0,00% 0,00%
$ 23.749.756,10 21% 21% $ 20.725.680,20 22% 22% $ 20.799.379,40 21,59% 21,59%
$ 111.868.422,20 100% 100% $ 92.766.279,60 100% 100% $ 96.317.576,00 100,00% 100,00%
$ 8.896.119,99 8% 17% $ 8.185.919,31 9% 22% $ 9.442.562,79 9,80% 19,25%

$ - 0% 0% $ - 0% 0% $ - 0,00% 0,00%
$ 1.339.507,00 1% 3% $ 2.081.679,50 2% 6% $ 1.237.109,69 1,28% 2,52%
$ - 0% 0% $ - 0% 0% $ - 0,00% 0,00%
$ 2.087.512,24 2% 4% $ 3.613.667,13 4% 10% $ 2.975.960,98 3,09% 6,07%
$ 3.144.877,12 3% 6% $ 4.397.514,47 5% 12% $ 4.268.632,12 4,43% 8,70%
$ - 0% 0% $ - 0% 0% $ - 0,00% 0,00%
$ 45.485.377,80 41% 87% $ 30.721.696,60 33% 84% $ 43.878.615,50 45,56% 89,45%
$ - 0% 0% $ - 0% 0% $ - 0,00%
$ 6.856.706,05 6% 13% $ 5.850.658,77 6% 16% $ 5.176.848,92 5,37% 10,55%
$ 52.342.083,85 47% 100% $ 36.572.355,37 39% 100% $ 49.055.464,42 50,93% 100,00%
$ 15.984.548,00 14% 27% $ 13.984.548,00 15% 25% $ 11.984.548,00 12,44% 25,36%

$ 6.873.427,25 6% 12% $ 5.948.235,28 6% 11% $ 4.992.274,43 5,18% 10,56%
$ 12.930.454,50 12% 22% $ 6.603.726,82 7% 12% $ 79,14 0,00% 0,00%
$ - 0% 0% $ - 0% 0% 0,00% 0,00%
$ 3.523.359,19 3% 6% $ 9.251.919,69 10% 16% $ 9.559.608,53 9,93% 20,23%
$ 59.526.338,50 53% 100% $ 56.193.924,20 61% 100% $ 47.262.111,60 49,07% 100,00%
$ 111.868.422,35 100% $ 92.766.279,57 100% $ 96.317.576,02 100,00%
Figura 24 Análisis Vertical Formula 2 (Conservas Isabel S.A.), Elaboración propia

28
Análisis Horizontal Nirsa S.A. (Formula 1)

Análsis Horizontal
2021-2020 2020 - 2019

22% 13%
-101% -10082%
359933% -40%
57% n/a
-102% -664%
2821% n/a
-102% n/a
-478% n/a
-101% -663%
Figura 25 Análisis Horizontal Nirsa S.A. (Formula 1)., Elaboración Propia
Análisis Horizontal Conservas Isabel S.A. (Formula 1)

Análsis Horizontal
2021-2020 2020 - 2019

-2% 2%
5% 0%
-33% 12%
1% 22%
-73% 2%
n/a n/a
n/a n/a
-53% 1%
-47% 1%
-54% 1%
-42% 21%
-59% -5%
29
Análisis Horizontal Nirsa S.A. (Formula 2)

Análsis Horizontal
2021-2020 2020 - 2019
-31% -2%
-9%
#¡DIV/0! #¡DIV/0!
15%
155%
44% 117%
4% 60%
-73%
-1% 25%
3% 11%
4% 2%
1% 2%
-101% -11013%
-101% -9736%
-102% -5987%
51%
-14%
76% -46%
#¡DIV/0!
26% 31%
31% 113%
31% 113%
0% 0%
0% 0%
-1% 0%
-200% -200%
-68% 0%
2% 0%
10% 17%
Figura 27 Análisis Horizontal Nirsa S.A. (Formula 2)., Elaboración Propia

30
Análisis Horizontal Conservas Isabel S.A. (Formula 2)

Análsis Horizontal
2021-2020 2020 - 2019
49% -22%
n/a 10%
#¡DIV/0! n/a
n/a 17%
-100% n/a
21% -24%
6% 82%
12% 31%
n/a n/a
22% -5%
9% 5%
7% 7%
n/a #¡DIV/0!
0% 0%
21% -4%
9% n/a
n/a 0%
-36% 68%
#¡DIV/0! #¡DIV/0!
n/a n/a
-28% 3%
n/a #¡DIV/0!
48% -30%
#¡DIV/0! #¡DIV/0!
17% 13%
43% -25%
14% 17%
n/a n/a
96% 8344260%
n/a n/a
-62% -3%
6% 19%
Figura 28 21% -4% Conservas Isabel S.A. (Formula 2)., Elaboración Propia
Análisis Horizontal
31
Preguntas para la Auditoria
1. ¿Son efectivos los procedimientos para la presupuestación de capital?
El 2019 para NIRSA ha empezado mejorando su utilidad bruta comparado con el
año anterior , el 2019 que no muestran un balance claro de las cuentas y como termino
su capital de ese mismo año, el segundo punto más importante el capital más
importante es lo que invierten los accionistas de NIRSA y así mismo podemos apreciar
que las ventas grandes que se generaron en el transcurso del 2019, el capital crece,
inversión genera una muy buena utilidad y nos indica que se sujete a cambios durante
el transcurso del periodo, por ello en 2021 es variable el capital según muestra nuestro
informe final.
2. ¿Son razonables las políticas de pago de dividendos?
Los accionistas de NIRSA son numerosos, y si es razonable la inversión para
obtener más rentabilidad para la empresa, podemos dividirlos con valores de forma
directa que beneficien la utilidad e incrementen nuestro capital.
3. ¿Tiene la empresa buenas relaciones con sus inversionistas y accionistas?
NIRSA es una organización que escucha opiniones de cada uno de sus
inversionistas, puesto que el número de accionistas a incrementado, por su relación de
atracción de acciones atractivas y crecientes que hacen que NIRSA sea una empresa
rentable
4. ¿Los gerentes de finanzas de la empresa cuentan con la experiencia y la
capacitación adecuadas?
Podemos decir que si ya que los números están en positivo según el balance general
ya mostrado anterior mente del año 2019.

32
5. ¿Es óptima la situación de endeudamiento de la empresa?
La situación de endeudamiento de NIRSA es óptima ya que si la empresa invierte en
maquinaria y tecnología en unos años recuperaría la inversión, con el fin de los años
venideros tener mayor ganancia y poder financiar más equipos para optimizar y estar a
la vanguardia de la tecnología pesquera
6. ¿En dónde es financieramente fuerte y débil la empresa de acuerdo con el
análisis de razones financieras?
La empresa NIRSA, su rentabilidad y estabilidad financiera es óptima , puesto que
el valor por acciones es alto, por la cantidad de accionistas y por ello está abierta a
fuertes inversiones, tiene una buena capacidad de endeudamiento, pero débil por
nuevas leyes implementadas por los gobiernos que se centran en el cuidado del
ecosistema marino pero se mantiene firme en un horizonte fijo para que así la empresa,
pueda acoplarse con todas las leyes que el gobierno implemente en el cuidado del
ecosistema marino y restricciones que pueden afectar con el crecimiento de la empresa
, igual las actividades económicas y productivos son el campo más fuerte que tiene
NIRSA, donde un año ofrece un producto que es atractivo para el consumidor final.
7. ¿Puede la empresa obtener el capital que necesita a corto plazo?
Si, es una empresa rentable que cuenta con un gran número de accionistas y que
genera fuertes ingresos, y tiene una buena capacidad de endeudamiento, la mayor
cantidad de dinero sale los accionistas y los propietarios de la empresa.

33
8. ¿Puede la empresa obtener el capital que necesita a largo plazo por medio
de deudas o de acciones?
Si, tiene una buena capacidad de endeudamiento, su ROE es mayor a su RAE, y
tiene pocos accionistas por lo cual aún puede ofrecer buenos porcentajes de acciones a
cambio de capital.
9. ¿La empresa cuenta con suficiente capital de trabajo?
Si cuenta con el capital de trabajo. es más, puede expandirse con ayuda de sus
proveedores y que el producto final tenga una buena distribución y que nuestra base de
ventas aumente a números positivos que mejore nuestra per capital y el valor por acción
con los balances ya dados podemos decir que NIRSA es una empresa muy solvente.
Balanced Scorecard
PERSPECTIVA FINANCIERA
Datos de la organización Consultor: Grupal Cr

Nombre: NIRSA S.A.
Ubicación: Av. Carlos Luis Plaza Dañin 13, Guayaquil - Ecuador
Giro del negocio: Fabricantes de Alimentos
a) Tomar la información de la empresa que se realizó el diagnóstico situacional

b) Identificar en que fase de la perspectiva financiera se encuentra
c) Considerar el PDF del tema en estudio
Indicaciones:
d) Respaldo bibiográfico, Cuadro de Mando Integral, pag 68 - 73
e) Llenar la hoja de trabajo con respuestas técnicas e información clara y concisa
a) El RSC refleja un valor poco favorable de 0,88.

b) La empresa presenta una rentabilidad mínima con una ganancia de 0,06 por cada dólar de venta.
Crecimiento
c) la utilidad obtenida en relación a la inversión realizada es baja, alcanza el RSA es igual a 0,03.
d) Se evidencia en el último período que existe un cash-outflow por la disminución de sus disponibilidades monetarias.
a) Mundialo no produce los recursos necesarios para mantenerse en funcionamiento y necesita que los accionistas inyecten dinero.
b) Según la Matriz de Factores Internos la empresa se encuentra por encima del promedio con un valor de 2,69.
c) La empresa cuenta con 13 años de trayectoria y ha implementado 5 sucursales.
Sostenimiento
d) A pesar de haber pasado del 68% al 59% el endeudamiento de la empresa supera los niveles saludables.
e) Requiere de grandes inversiones para mantener su cuota de mercado.
f) Mundialo cubre el 20% del mercado, por esto en la matriz BCG se encuentra en la fase de interrogante.
Cosecha a) El almacén matriz y las 5 sucursales son de propiedad de la empresa.

b) La rotación del inventario ha incrementado en los últimos 3 años llegando a darse 88 veces.
Figura 29 Perspectiva Financiera Nirsa S.A.

34
BALANCED SCORECARD
IDEAS DE INNOVACIÓN ESTRATÉGICA
¿Cuáles son los principales requerimientos de ¿Cómo podriamos innovar en la relación con el CLIENTE de modo
los CLIENTES para con la empresa ? que se sienta verdaderamente encantado?
Muchos clientes desconocen el producto que van a

adqurir, es por ello que, se podría elegir a la información
Genera r va l or a grega do a s us productos como un elemento diferenciador. La explicación y
transparencia de los productos pueden incidir en la
decisión de compra.
Asegurar un portfolio de productos saludables que

Ofrecer una a mpl i a y va ri a da ga ma de satisfaga las necesidades de sus compradores y
productos consumidores mediante la innovación, diversificación y
calidad.
Con el fin de mantener la inocuidad y calidad requerida en

alimentos, el ciento por ciento de los productos deben ser
evaluados en cuanto a sus impactos en materia de
Promover una a l i mentaci ón s a l uda bl e
seguridad y salud de los consumidores mediante un
proceso sistemático de controles a lo largo de la cadena
de procesamiento.
Desarrollar prácticas
Informa r y comuni ca r con ri gor y responsables de negocios en el centro de todas las
tra ns pa renci a actividades comerciales, cuyo plan sea convertirse
en un verdadero lider de desarrollo
sustentable.
Generación de Ideas de Innovación Estratégica a través de crear más valor a los stakeholders
Figura 30 Ideas de Innovación Estratégica.

35
BALANCED SCORECARD
¿Cuáles son las principales competencias ¿Cómo podriamos innovar para ganar VENTAJA
centrales de los COMPETIDORES que tenemos COMPETITIVA con respecto a nuestros
que bloquear o sobrepasar? competidores?
Incentivar puntos de ventas e informar

Competenci a en l os puntos de ventas . acerca de la alimentación balanceada que
ofrecen los productos.
Pl a ntas productora s con ca ra cterís tica s

Crear nuevas variedades de Atún Real.
s i mi l a res .
La s nueva s ma rca s de a tún i ntentan ga na r Motivar cambios en los hábitos de

ma yor pa rtici pa ci ón en el merca do. consumo.
Ma rca s de l a competenci a tiene ma yor

Respaldar con comunicación constante al
pres enci a en redes s oci a l es y pá gi na s
web. consumidor final.
Generación de Ideas de Innovación Estratégica a través de crear más valor que los
competidores
Figura 31 Ideas de Innovación Estratégica en busca de los competidores

36
BALANCED SCORECARD
¿Cómo podriamos innovar para ELIMINAR dichas
¿Cuáles son las principales DEBILIDADES de debilidades para recuperar la VENTAJA
nuestra cadena de valor y/o suministro? COMPETITIVA con respecto a nuestros
competidores?
Los cos tos de opera ci ón s on muy el eva dos ,
Nueva tecnología, para minimizar costos en
es to s on l os cos tos de s ervi ci os , i ns umos ,
la cadena de producción de la industria,
ma no de obra , i nterés fi na nci eros y
tecnificando y capacitando eficientemente
ma nteni mi ento en genera l que debe
a fronta r l a empres a .
los recursos de la industria.
Eda d de l a s fl ota s , que s e res ume muchos
Mayores áreas en la ciudad para reducir
a s pectos de l a s ca ra cterís ti ca s de l a fl ota
costos de transporte, por lo que los
a tunera de Rea l ta l es como: defi ci enci a ,
contenedores saldrían directamente al
tecnol ogía , a l tos cos tos de ma nteni mi ento
y ba ja producti vi da d. puerto para la exportación del producto.
Defi ci enci a de ma no de obra ca l i fi ca da ,
por fa l ta de ca pa ci ta ci on a decua da , Productos de valor agregado, que
i nnova ci ón tecnol ógi ca , conoci mi entos diversifiquen la oferta del atún permitiendo
técni cos , provoca dos por l a i nfl exi bi l i da d que los consumidores los identifiquen
l a bora l , mi gra ci ón de l os recurs os , en como productos de alta calidad.
otros tema s .
¿Cómo podriamos innovar para MANTENER o
¿Cuáles son las principales FORTALEZAS de INCREMENTAR dichas fortalezas para ganar aún
nuestra cadena de valor y/o suministro? más VENTAJA COMPETITIVA con respecto a
nuestros competidores?
La empresa tiene productos co precios

Apoyo del gobierno para la
competitivos para poder comercializarlo
industrialización del atún en conservas.
hacia el mercado extranjero.
La empresa cuenta con una

infraestructura caracterizada por los
Reducir barreras a la entrada a nuevos
recursos que la forman, como: flota
mercados.
pesquera, capacidad de procesamiento y
tecnología industrial de punta.
Ventajas comerciales, una fortaleza

Financiamiento externo, para optimizar la
determinante para las aspiraciones del
infraestructura industrial, modernizar la
sector como las preferencias
flota, realizar nuevas inversiones y facilitar
arancelarias, la aceptación de
la actividad en la industrial.
Latinoamérica en cuenato al atún.
Figura 32 Ideas de Innovación Estratégica para las debilidades y competitividad

37
BALANCED SCORECARD
¿Qué tendremos que ha cer pa ra
Identificación de cambios ¿Qué retos es tra tégi cos s e vi s ua l i za n? a provecha rl os ?
¿Cuáles son los cambios Considerado como un producto

más importantes que van multitarget, tanto en Comunicar los atributos nutricionales
edades como en nivel socioeconómico, del atún, resaltando los
a ocurrir en el ámbito
podemos considerar que las personas beneficios para los distintos grupos
político y económico en la buscarán un alimento nutritivo y objetivos.
industria? práctico.
El Ba nco Intera meri ca no de Des a rrol l o a

tra vés de l a Di vi s i ón de Competi ti vi da d,
¿Cuáles son los cambios Tecnol ogía e Innova ci ón, promueve l a
más importantes que van Mantener el liderazgo del producto a
crea ci ón y creci mi ento de l a s empres a s
nivel nacional, y a su vez mantener a
a ocurrir en el ámbito di ná mi ca s en l os pa ís es de Améri ca
Atún Real en el top of mind en su
tecnológico de la La ti na y el Ca ri be, forta l eci endo s us
ca pa ci da des y herra mi enta s pa ra i nnova r
categoría.
industria? y competi r en l os merca dos
i nterna ci ona l es .
Capacitaciones para
¿Cuáles son los cambios Plan de acción comunitaria poder fortalecer sus habilidades como
mas importantes que van mediante el cual ha establecido líneas voluntarios y
prioritarias de realizó actividades significativas
a ocurrir en el ambito
intervención, enfocadas a contribuir a la como: 3 limpiezas de
social y de la comunidad mejora de las playas, soporte logístico en el agasajo
en la Industria? condiciones de vida de la población. a discapacitados,
PLANTA POSORJA fiesta navideña.
¿Qué aspectos de otras Las marcas competidoras Incrementan la Liderar innovación en la categoría:
industrias o grupos Mínimo un lanzamiento de alto
agresividad promocional en el mercado y
impacto para la categoría por año y
estratégicos podrian ser desarrollan
desarrollo de empaques
incorporados a esta planes de incentivo y fidelización para la
promocionales para el consumidor
fuerza de ventas.
industria? final.
Figura 33 Ideas de Innovación Estratégica de los retos y como aprovecharlos.

38
Balanced Scorecard primer nivel

Perspectiva Financiera
Figura 34 Balanced Scorecard Primer nivel Perspectiva Financiera.
Perspectiva Cliente
Figura 35 37 Balanced Scorecard Primer nivel Perspectiva Cliente.

39
Perspectiva Procesos Internos
Figura 36 Balanced Scorecard Primer nivel Perspectiva Procesos Internos.
Perspectiva de Aprendizaje
Figura 37 Balanced Scorecard Primer nivel Perspectiva de Aprendizaje.

40
Balanced Scorecard segundo nivel

Perspectiva Financiera
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC
Definición
PERSPECTIVA OBJETIVO ESTRATÉGICO
OBJETIVO
-1L DE SEGUNDO NIVEL KPI´s Fuente de captura
Operacional 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2
promocion en los enlatados

= etapas 1 DE 10
Realizar una promocion
comienzaza de enero hasta
Incrementar la rotacion en los enlatados para
octubre / etapas Departamento de
del producto en 20% en 4 potenciar las ventas de Índice
programadas para la marketing y ventas
años. los productos de mayor
rotación en 10 meses .
aplicación de la promocion
de los enlatado de ENE a
OCT
FINANCIERA Incrementar las ventas y

lograr la maxima Desarrollar un estudio
reduccion de costos, y
eficiencia y eficacia en el para disminuir los costo Departamento de
mejor plan de contingencia Índice
planeamiento de costos y de materia prima en 8 marketing y ventas
al 50%
presupuestos al 16% en 3 meses.
años.
evaluar y descartar
plan de posibles cumplimiento del plan de
futuras inversiones de
inversiones, invertir en invesiones en las primeras Departamento
acuerdo al planeamiento Índice
acciones, ganacias 7 etapas desde enero hasta marketing y ventas
estrategico un 20% en 1
meses . julio
años.
Figura 38 Balanced Scorecard Segundo nivel Perspectiva Financiera.
Perspectiva Cliente
porcentaje de clientes
fidelizar a la clientela reincidentes en numero de clientes que se
para lograr un compras, fidelizaron con la marca de
posicionamiento en el recomendaciones de
enlatados y el porcentaje Departamento de
marcado local, ademas de otros clientes, indice
del consumo que tienen marketing y ventas
asegurar una futura porcentaje de
reinversion en gestiones efectividad de durante la etapas
relacionadas a promociones durante 6 planteadas
promociones en 4 años. meses.
tratar de aumentar el
numero de ventas ganacias obtenidas por
ventas, comisiones por Avance del estudio técnico
aplicando una politica de
de ventas y las ganancias Departamento de
CLIENTE retroalimentacion, para
ventas cerradas,
aumento de la clientela recolectadas en las etapas
Índice
marketing y ventas
poder lograr los objetivos
en 4 meses. planteadas
economicos trazados 9
meses.
obtener el maximo de
ganacias realizadas por
ventas exitosas, total de ganacias adquiridas
ganancia contabilizada
empleando herramientas por las ventas que fueron Departamento de
de ventas exitosas 5 Índice
para la captacion de los exitosas durante la etapa ventas
meses.
mismos, asi como la implementada
posterior transaccion
financiera 8 meses.
Figura 39 Balanced Scorecard Segundo nivel Perspectiva Cliente

41
Perspectiva Procesos Internos
emplear los recursos

capacitacion de los
adecuados a la selección eficacia del personal
vendedores y el personal Departamento de
del personal, ademas de administrativo y ventas Índice
administrativo según el plan recursos humanos
la capacitacion de los en 3 meses
mismos en 3 meses .
estrategico plenteado
productividad de
dependencias según
obtener y mejorar la los departamentos mejorar la maquinaria y la
tecnologia y procesos involucrados con la
tecnologia para la eficacia Departamento de
empleada en la produccion y empaque Índice
del producto final en el servicios
organización durante 2 del producto y
maquinaria tiempo establecido
años
implementadas en el
proceso en 12 meses
INTERNA
otorgar un adecuado
ambiente de trabajo al
mejorar la estudio de mejora en el
personal para que la
productividad y ambiente laboral para
produccion no decaiga, Departamento de
desempeño laboral por aumentar la productividad Índice
garantizar un entorno recursos humanos
actividades en anua del personal de
laboral optimo y
produccion 2 meses. produccionl
amigable al personal en
1 años.
establecer y aplicar el
plan estrategico a cada mejorar la rentabilidad
Estaciones de trabajo Departamento
area de la organización y según el pan estategico
instaladas = # de estaciones indice Administrativo -
controlar y supervisar las y mejorar el porcentaje
de trabajo instaladas Gerencial
funciones de la de productividad de la
organización 4 años. organización en 9 meses
Figura 40 Balanced Scorecard Segundo nivel Perspectiva procesos internos
Perspectiva de aprendizaje y crecimiento
mejorar la negociacion Elaborar una base de Avance de la base de datos

datos con información que se implementa en la
con los proveedores y dar
de los proveedores y a etapa primaria que es de Departamento
un porcentaje atractivo
quientes le distribuyen enero hasta noviembre con Índice Administrativo -
para negocias con el
el producto final en 11 el fin de conocer a quien Gerencial
distribuidor final en 2
meses . estamos distribuyendo el
años
producto final
lograr una motivacion

Avance de la evalucion
adecuada del personal evaluacion psicologica
APRENDIZAJE Y psicologiica interna del Departamento de
proporcionando del personal en 6 Cantidad
CRECIMIENTO personal de area de recursos humanos
incentivos, ascensos y meses.
otros en 5 meses
produccion
incentivar las relaciones

laborales entre los evaluacion psicologica
miembros de la del personal y el Pruebas de conocimiento
Departamento de
organización, asi como conocimiento del técnico aplicadas al Cantidad
recursos humanos
emplear tecnicas de desempeño laboral en personal de produccion
empatia entre el 5 meses.
personal
Figura 41 Balanced Scorecard Segundo nivel Perspectiva Aprendizaje y crecimiento

42
Mapa Estratégico
Figura 42 Mapa Estratégico de Nirsa S.A., Elaboración propia

43
Matriz IGO
Evaluacion
Importancia (Y) Gobernabilidad (X) Coordenadas
Acciones
NI PI I MI N D M F
1 2 3 4 0 1 3 5 Y X
Capacitar durante un periodo de 3 años a los empleados

3 3
de fabrica para la optimizacion de las maquinarias
x x
Incrementar un 5% en ventas del mercado

internacional para el 2026 por medio de la 4 5
diversificacion de productos
x x
Crecer en la participacion del mercado nacional e

3 3
internacional en un periodo de 36 meses
x x
Agilizar la cadena de distribucion de los productos en

4 5
un periodo de 24 meses
x x
Optimizar desperdicios en un 10% en 4 años para

3 3
incrementar la utilidad
x x
Ampliar el catalogo de productos innovando en

Langostinos y productos del mar con un plus gourmet 4 5
en un periodo de 36 meses
x x
Implementar una fabrica en zona franca en España en

un tiempo de 5 años para cubrir demanda del mercado 4 3
Europa - Asia
x x
Aumentar la Satisfaccion del Distribuidor en un 15%

siendo evaluado mediante encuestas call center una 3 3
vez interactuado con la marca
x x
Implemetar area, contratar y capacitar a 10 personas

para el sistema de Call Center para la resoluccion de
3 2
conflictos y asesoramiento de compra en un tiempo de
dos años
x x
Incentivar las ventas de los puntos de distribucion que

necesitan ser impulsados por su aspecto fisico a nivel 3 2
nacional,"Plan Pintura Real" en un periodo de 36 meses
x x
Desarrollar politicas y practicas que vayan mas alla del

cumplimiento de con los existentes marcos de 4 5
legislacion y gestion pesquera en un periodo de 5 años
x x
Operar de manera sustentable en la caza sin afectar al

4 3
medio ambiente ni la poblacion marina.
x x
Creacion de practicas y manuales que aporten a la

sustentabilidad con expertos haciendo evaluacion 3 5
durante un periodo de 5 años
x x
Garantizar que la calidad de los productos sea sin

perjucio al consumidor mediante el uso de material 4 5
organico durante 5 años
x x
Minimizar los impactos ambientales mediante la

practica de gestion y desarrollo humano capacitando al
4 5
personal e implementando maquinaria adecuada en 5
años
x x
3,53 3,80
Figura 43 Matriz IGO Nirsa S.A., Elaboración Propia

44
Y
10
9
RETOS INMEDIATOS
8
1
INNECESARIOS MENOS URGENTES
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 X
Figura 44 Matriz IGO Plano de importancia de cada uno de los objetivos
Importancia Gobernabilidad
No.
(Y) (X)
1 4 3
2 4 5
3 3 5
7
4 4 3 1
5 4 5
4
6 3 3
7 4 1
8
9
10
M 4 3 3
3,7 3,2
Figura 45 Matriz IGO Donde se ubican los objetivos por orden de importancia.
45
Presupuesto Plurianual
PRESUPUESTO PLURIANUAL
TOTALES
OBJETIVOS LP ESTRATEGIAS DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO
SUBTOTAL 2.022,00 2.023,00 2.024,00 2.025,00 2.026,00
Recursos Humanos
Ingeniero de Planta 3 800,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00
Capacitar a los empleados de
Recurso Fisico
fabrica para la optimizacion de Producción
las maquinarias materiales de oficina 1 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Recurso Financiero
Programas de capacitacion 1 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
Recursos Humanos
Personal de Planta 40 750,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00
Incrementar un 5% en ventas Personal Administrativo 20 550,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00
del mercado internacional Recurso Fisico
Producción
para el 2026 por medio de la Maquinarias 15 400,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
diversificacion de productos Recurso Financiero
Empresa Publicitaria en
destino 1 60.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
Recursos Humanos
Crecer en la participacion del
Personal Administrativo 20 550,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00
mercado nacional e
Crecimiento Recurso Fisico
internacional en un periodo de
Maquinarias 1 120.000,00 120.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 - -
36 meses
Recurso Financiero
Saff publicitario 1 100.000,00 100.000,00 33.333,33 33.333,33 33.333,33 - -
publicidad 1 70.000,00 70.000,00 23.333,33 23.333,33 23.333,33 - -
Recursos Humanos
Agilizar la cadena de
Personal de logistica 15 750,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 - - -
distribucion de los productos Productividad
en un periodo de 24 meses Recurso Fisico
Vehiculos 3 15.000,00 45.000,00 22.500,00 22.500,00 - - -
Recursos Humanos
Optimizar desperdicios en un
Inspector de planta 5 900,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 -
10% en 4 años para Producción
incrementar la utilidad Recurso Financiero
Capacitacion 1 30.000,00 30.000,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 -
Ampliar el catalogo de Recursos Humanos

productos innovando en
Personal de pesca y planta(honorarios
35por horas220,00
extras) 7.700,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00 - -
Langostinos y productos del Crecimiento
mar con un plus gourmet en un Recurso Fisico
periodo de 36 meses Empacadora 3 15.000,00 45.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 - -
Recursos Humanos
Personal Administrativo 15 800,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 - -
Personal de Planta 60 950,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 - -
Personal de logistica 10 800,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 - -
Implementar una fabrica en
Honorarios Profesionles 3 3.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 - -
zona franca en España en un
Recurso Fisico
tiempo de 5 años para cubrir Productividad
maquinarias 1 2.000.000,00 2.000.000,00 400.000,00 400.000,00 400.000,00 400.000,00 400.000,00
demanda del mercado Europa -
Asia Terreno 1 500.000,00 500.000,00 100.000,00 16.666,67 16.666,67 16.666,67 16.666,67
Recurso Financiero
Documentacion, permisos,
contitusion, etc. 1 15.000,00 15.000,00 15.000,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00
Tramites 1 10.000,00 10.000,00 10.000,00 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67
staff publicitario 1 100.000,00 100.000,00 100.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
Recursos Humanos
Implemetar area, contratar y
capacitar a 10 personas para el Honorarios Profesionles 1 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 - - -
sistema de Call Center para la
Servicio
resoluccion de conflictos y personal call center 10 600,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 - - -
asesoramiento de compra en
Recurso Financiero
un tiempo de dos años
Capacitacion 1 5.000,00 5.000,00 2.500,00 2.500,00 - - -
Recursos Humanos
Aumentar la Satisfaccion del
Distribuidor en un 15% siendo
Honorarios Profesionles 1 500,00 500,00 250,00 250,00 - - -
evaluado mediante encuestas
Servicio
call center una vez personal call center 10 - - - - - - -
interactuado con la marca en
Recurso Financiero
un tiempo de 24 meses
Capacitacion 1 5.000,00 5.000,00 2.500,00 2.500,00 - - -
Desarrollar politicas y practicas Recursos Humanos
que vayan mas alla del
cumplimiento de con los Honorarios Profesionles 1 10.000,00 10.000,00 2000 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Servicio
existentes marcos de
Recurso Financiero
legislacion y gestion pesquera
en un periodo de 5 años Documentos 1 5.000,00 5.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Figura 46 Presupuesto Plurianual de todos los Objetivos

46
Recurso Financiero
Operar de manera sustentable
en la caza sin afectar al medio Capacitacion 1 5.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Servicio
ambiente ni la poblacion
marina. Recursos Fisicos
Sofware 1 50.000,00 50.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00

Recursos Humanos
Creacion de practicas y Honorarios Profesionles 3 12.000,00 36.000,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00
manuales que aporten a la
Recurso Financiero
sustentabilidad con expertos Gestion
haciendo evaluacion durante Capacitacion 1 10.000,00 10.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
un periodo de 5 años Recursos Fisicos
Equipo de oficina y papeleria 1 2.000,00 2.000,00 1.000,00 400,00 200,00 200,00 200,00
Recursos Humanos
Personal Calidad y Control 5 2.500,00 12.500,00 12.500,00 12.500,00 12.500,00 12.500,00 12.500,00
Garantizar que la calidad de los Ingeniero Lab. Planta 3 3.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00
productos sea sin perjucio al
Recurso Fisico
consumidor mediante el uso Innovación
de material organico durante 5 Empacadora 1 350.000,00 350.000,00 70.000,00 70.000,00 70.000,00 70.000,00 70.000,00
años
Insumos 1 85.000,00 85.000,00
Recurso Financiero
Material de publicidad 1 15.000,00 15.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Minimizar los impactos

ambientales mediante la Recursos Humanos
practica de gestion y desarrollo Honorarios Profesionles 1 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Innovación
humano capacitando al Recursos Fisicos
personal e implementando Papeleria utensilios de
maquinaria adecuada en 5 años oficina 1 5.000,00 5.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Recurso Financiero
Capacitacion 3 3.500,00 10.500,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00
Figura 47 Presupuesto Plurianual de todos los Objetivos continuación.
PRESUPUESTO PLURIANUAL
TOTALES
OBJETIVOS LP ESTRATEGIAS DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO SUBTOTAL 2.022,00 2.023,00 2.024,00 2.025,00 2.026,00
Recursos Humanos
Incrementar un 5% en ventas Personal Administrativo 20 550,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00
del mercado internacional Recurso Fisico
Producción
para el 2026 por medio de la Maquinarias 15 400,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
diversificacion de productos Recurso Financiero
Empresa Publicitaria en
destino 1 60.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
Recursos Humanos
Agilizar la cadena de
Personal de logistica 15 750,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 - - -
distribucion de los productos Productividad
Recurso Fisico
en un periodo de 24 meses
Vehiculos 3 15.000,00 45.000,00 22.500,00 22.500,00 - - -
Recursos Humanos
Ampliar el catalogo de
Personal de pesca y
productos innovando en
planta(honorarios por horas
Langostinos y productos del Crecimiento
extras) 35 220,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00 - -
mar con un plus gourmet en un
Recurso Fisico
periodo de 36 meses
Empacadora 3 15.000,00 45.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 - -
Desarrollar politicas y practicas Recursos Humanos
que vayan mas alla del Honorarios Profesionles 1 10.000,00 10.000,00 2000 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Servicio
cumplimiento de con los Recurso Financiero
existentes marcos de Documentos 1 5.000,00 5.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Figura 48 Presupuesto Plurianual con objetivos Inmediatos según Matriz IGO.

47
Anexos
Balanced ScoreCard 1er nivel
https://ugye-
my.sharepoint.com/:x:/g/personal/yaritza_gonzabaysi_ug_edu_ec/EcpLS08vIfFIk7jMxjYk7FM
BIyJ_GEF9kYZpUFu8G9OP4g?e=9ArKzz
ScoreCard 2do nivel

https://ugye-
my.sharepoint.com/:x:/g/personal/yaritza_gonzabaysi_ug_edu_ec/EeQmDotK-
4NCuBbHu_4pjlwBMdG63MB3m8d5ljfa2QxJ0Q?e=5QcnlC
Matriz IGO
https://ugye-
my.sharepoint.com/:x:/g/personal/yaritza_gonzabaysi_ug_edu_ec/EdI6Psf4tpNDuHP0
pQDd-OUBPnH3AOtZKR3hNp9_ylUvrw?e=f8C6OQ
Presupuesto Plurianual
https://ugye-
my.sharepoint.com/:x:/g/personal/yaritza_gonzabaysi_ug_edu_ec/EbhLLYMIwQVBl49
acfReSDUBKhEUlVTzYNOiDnM3mn75fw?e=Y9Xz9P
Analisis Vertical y Horizontal
https://ugye-
my.sharepoint.com/:x:/g/personal/yaritza_gonzabaysi_ug_edu_ec/EWn3TdRHYMpJulE
PhHbl_TQBuDHVqIcnnIQR-rHGQeFXbw?e=ejMZ9v

Tarea 11. Plan Estratégico

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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

Ing. Cristian Hernández Ordoñez

García Garzón Carlos

Gómez Valle Steven

Gonzabay Simisterra Yaritza

Guzmán Ávila Cruz Esperanza

Ruiz Cotto Julia

Balanced Scorecard primer nivel ................................................................................................38

Tabla 1 Tabla de la visión................................................................................................. 7

Figura 1 Matriz de Factor Político Nirsa S.A., Elaboración propia ................................. 8

Figura 38 Balanced Scorecard Segundo nivel Perspectiva Financiera. .......................... 40

fundar la primera planta para procesar sardinas en conservas, creando Negocios

gracias a la constante actualización de su tecnología y el apoyo de su gente.

En 1968, luego de 11 años, NIRSA inicia su producción en Guayaquil donde

originalmente se trabajaba únicamente sardinas en conservas.

Transcurridos 6 años, NIRSA empieza la producción de harina y aceite de pescado en su

planta que se ubica en el Puerto Pesquero de Posorja.

Para el año de 1978, estando dentro de su programa de desarrollo NIRSA comienza la

para exportar a Europa y Estados Unidos.

considerables fuentes de empleo, cuidando el bienestar y calidad de vida de nuestros

colaboradores y la sociedad, para alimentar al mundo llevando innovación, calidad y

pasión en todos nuestros productos.

compañías más exitosas de Latinoamérica, brindando productos de calidad y excediendo

las expectativas de nuestros clientes y consumidores; con un alto enfoque de

responsabilidad social y siendo un lugar admirado para trabajar y crecer.

Tabla 1 Tabla de la visión

¿Que? Queremos ser la empresa atunera número uno dentro de

Tabla 2 Tabla de la misión

Clientes ¿Quiénes son los clientes de la Familias

Matriz PESTEL (Políticos)

Factores Políticos Importancia Intensidad Tendencia Puntuación

Tratados de libre comercio Muy importante Fuerte Mejora 80

Guerra Rusia - Ucrania Muy importante Fuerte Peor 40

Leyes laborales Importante Muy Fuerte Peor 40

Leyes cambiantes de Gobiernos Importante Fuerte Peor 32

Oportunidades de países vecinos

Falta de leyes reguladoras

Leyes de protección a medio

Ley de zonas francas Importante Fuerte Mejora 64

Figura 1 Matriz de Factor Político Nirsa S.A., Elaboración propia

Matriz PESTEL (Económicos)

Factores Económicos Importancia Intensidad Tendencia Puntuación

Incentivos para las exportaciones Muy importante Mejora Mucho 125

Compromiso con resultados. Importante Muy Fuerte Mejora 80

Cadena de valor integrada. Importante Fuerte Mejora 64

Compromiso con compradores

Creación de valor compartido. Poco importante Promedio Indiferente 18

Figura 2 4 Matriz de Factor Económico Nirsa S.A., Elaboración propia

Matriz PESTEL (Sociales)

Aspectos culturales Muy importante Mejora 80

Crecimiento demográfico Importante Fuerte Mejora 64

Clases sociales Muy importante Muy Fuerte Mejora 100

Hábitos de consumo del público

Nivel de educación Poco importante Promedio Indiferente 18

Figura 3 Matriz de Factor Sociales Nirsa S.A., Elaboración propia

Matriz PESTEL (Tecnológicos)

Maquinarias Muy importante Muy Fuerte Mejora 100

Equipos de pesca Muy importante Muy Fuerte Mejora 100

Figura 4 Matriz de Factor Tecnológicos Nirsa S.A., Elaboración propia

Matriz PESTEL (Ambientales)

Factores Ambientales Importancia Intensidad Tendencia Puntuación

Prácticas sostenibles de pesca