Guía conceptual – Tratamiento Fiscal

de Nuevos Contribuyentes
Temario Bibliografía Básica Lectura del módulo
Módulo Nº1: Conceptos Generales
1.1 Los mecanismos de Lectura 1. Los
financiamiento del mecanismos de
Estado. financiamiento del
1.2 Niveles de gobierno y estado
recaudación.
1.3 Impuestos, tasas y Lectura 2. Impuestos,
contribuciones. tasas y contribuciones

1.4 Sujeto Imponible y Lectura 3. Sujeto

Objeto Imponible. imponible y hecho
imponible
1.5 Obligaciones Lectura 4. Obligaciones
formales y obligaciones formales y materiales
materiales.
1.6 Organismos de
recaudación y
organismos de contralor
Módulo N°2: Inscripción
2.1 Inicio de la actividad Lectura 1. Inicio de la
económica. actividad económica
2.2 Regímenes LEY 26.565 (B.O. 21/12/09) y Lectura 2. Regímenes
Simplificados. normas complementarias. simplificados
Inscripción, alternativas Régimen simplificado para
por jurisdicción. pequeños contribuyentes.
Documentación
requerida.
2.3 Regímenes LEY 23.349 y sus Lectura 3. Regímenes
Generales. Inscripción, modificaciones (T.O.1997) y generales
 alternativas por Decreto Reglamentario N°
jurisdicción. 692/98 y sus modificaciones
Documentación y normas complementarias.
requerida. LEY 23.966 (parte pertinente
T.O.1997) y sus
modificaciones - Impuesto
sobre los bienes personales y
Decreto 127/96 y sus
modificaciones y normas
complementarias.

Oklander, J. (2009). Ley del

impuesto al valor agregado.
Editorial La Ley.

LEY 25.413- Impuesto sobre

los débitos y créditos en
cuenta corriente bancaria- y
Decreto 380/01 y sus
modificaciones.

Kaplan, H.E.; Volman, M.

(2018). Reforma Tributaria
Ley 27430. Ciudad Autónoma
de
Buenos Aires. ERREPAR.
2.4 Tributos Provinciales. Convenio Multilateral. Lectura 4. Tributos
Inscripción. (1977). Comisión Arbitral. provinciales
Documentación Recuperado de
requerida. Convenio https://www.ca.gov.ar/2016-
multilateral. 03-21-17-33-42
2.5 Tributos municipales.
Inscripción. Bavera, M.J.; Cavalleris, S.A.;
Documentación Moreno, M.S (2015).
requerida. 2.6 Ingresos brutos. Córdoba,
Continuación de Argentina: ERREPAR
 explotación de otro
contribuyente.

Módulo N°3: Obligaciones

3.1 Regímenes LEY 26.565 (B.O. 21/12/09) y
simplificados. normas complementarias.
Obligaciones formales y Régimen simplificado para
materiales. pequeños contribuyentes.
3.2 Regímenes generales. LEY 23.349 y sus
Obligaciones formales y modificaciones (T.O.1997) y
materiales. Decreto Reglamentario N°
692/98 y sus modificaciones
y normas complementarias.
Lectura 1. Regímenes
simplificados.
Obligaciones formales y
materiales
Lectura 2. Regímenes
generales. Obligaciones
formales y materiales

LEY 23.966 (parte pertinente

T.O.1997) y sus
modificaciones- Impuesto
sobre los bienes personales y
Decreto 127/96 y sus
modificaciones y normas
complementarias.

Oklander, J. (2009). Ley del

impuesto al valor agregado.
Buenos Aires, Argentina:
Editorial La Ley

Kaplan, H.E.; Volman, M.

(2018). Reforma Tributaria.
Ley 27430. Buenos Aires,
Argentina: ERREPAR
3.3 Regímenes de Lectura 3. Regímenes de
facturación y Facturación y
registración. Registración
3.4 Tributos provinciales. Convenio Multilateral. Lectura 4. Tributos
Convenio multilateral. (1977). Comisión Arbitral. Provinciales, Convenio
Obligaciones formales y Recuperado de Multilateral y Tributos
materiales. https://www.ca.gov.ar/2016- Municipales.
3.5 Tributos municipales. 03-21-17-33-42 Obligaciones formales y
Obligaciones formales y materiales
materiales. Bavera, M.J.; Cavalleris, S.A.;
Moreno, M.S (2015).
Ingresos brutos. Córdoba,
Argentina: ERREPAR
Módulo N°4: Diferencias entre cada actividad
4.1 Regímenes LEY 26.565. (B.O. 21/12/09) y Lectura 1. Regímenes
simplificados. Análisis de normas complementarias. Simplificados. Análisis de
costos y oportunidad. Régimen simplificado para costos y oportunidad
pequeños contribuyentes.
4.2 Regímenes generales. LEY 23.349 y sus Lectura 2. Regímenes
Análisis de costos y modificaciones (T.O.1997) y Generales. Análisis de
oportunidad. Decreto Reglamentario N° costos y oportunidad
692/98 y sus modificaciones
y normas complementarias.

LEY 23.966 y sus

modificaciones- Impuesto
sobre los bienes personales y
Decreto 127/96 y sus
modificaciones y normas
complementarias.

Oklander, J. (2009). Ley del

impuesto al valor agregado.
Buenos Aires, Argentina:
Editorial La Ley

Kaplan, H.E.; Volman, M.

(2018). Reforma Tributaria.
Ley 27430. Buenos Aires,
Argentina: ERREPAR
4.3 Tributos provinciales. Convenio Multilateral.
Convenio multilateral. (1977). Comisión Arbitral.
Análisis de costos y Recuperado de
oportunidad. https://www.ca.gov.ar/2016-
03-21-17-33-42
Lectura 3. Tributos
Provinciales. Convenio
Multilateral. Análisis de
costos y oportunidad

Bavera, M.J.; Cavalleris, S.A.;

Moreno, M.S (2015).
Ingresos brutos. Córdoba,
Argentina: ERREPAR
4.4 Tributos municipales. Lectura 4. Tributos
Análisis de costos y Municipales. Análisis de
oportunidad. costos y oportunidad