INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO

“San Lucas”

S Í L A B O 2020-I
I. INFORMACIÓN GENERAL

Carrera Profesional : CONTABILIDAD

Modulo Profesional : CONTABILIDAD PÚBLICA Y PRIVADA
Unidad Didáctica : LEGISLACION TRIBUTARIA
Nº de Créditos : CUATRO (04)
Semestre : SEGUNDO (II)
Nº Horas Semanal/Semestral : 03/48
Turno : Diurno
Horario :
Docente :
E-mail del docente :
II. COMPETENCIA DE LA CARRERA PROFESIONAL

Planifica, organiza, verifica y registra las operaciones económicas y financieras de las entidades públicas y privadas
en función de su actividad de acuerdo al sistema de contabilidad y a la legislación vigente, en observancia plena de
los dispositivos tributarios pertinentes.

III. CAPACIDADES TERMINALES Y CRITERIOS DE EVALUACIÓN.

Capacidad Terminal Criterios de Evaluación Producto

1. Conocer el marco constitucional y
legal en los que se desarrolla la labor
de fiscalización de la SUNAT.
2. Analizar, identificar y aplicar en el
tiempo las normas legales tributarias.
3. Sistema fiscal, Código, Tributario,
Impuestos directos e indirectos.
4. Conocer el Impuesto a la Renta,
I.G.V., patrimonio.
IV. ORGANIZACIÓN DE ACTIVIDADES Y CONTENIDOS BÁSICOS
1. Identifica la legislación fiscal referida a las
normas, aplicables a cada tipo de impuestos. 1. Distingue la Jerarquía
de las normas legales.
2. Identifica a los sujetos activos de la
2. Aplica de manera
recaudación y valora la importancia práctica la norma legal
cuantitativa de la recaudación en los correspondiente.
Diferentes presupuestos.
3. Documentos tipo de declaración y
liquidación de impuestos
4. Analiza el tratamiento contable y tributario
de una empresa societaria jurídica y natural.

Semana - fecha Elementos de capacidad Actividades de aprendizaje Contenidos Básicos Tareas previas
Lectura de la
1. Marco Jurídico 1. La Constitución
Constitución
12/04/16 Código Tributario marco Tributario de las aplicación al Código
01 Política del Perú y
general y constitucional. empresas de personas tributario por capítulos
el Código
naturales y/o jurídicas. y títulos.
Tributario.
2. Deudor tributario,
transmisión y extinción
Analizar el marco
El sistema tributario 2. El Código Tributario: la de la deuda tributaria,
conceptual de las
nacional Identificar y obligación tributaria, La órganos, facultades
19/04/16 disposiciones
02 comparar el marco Legal Administración obligaciones de la
tributarias y sus
que describe cada una de Tributaria y los Administración;
componentes
los Dispositivos legales. administrados. derechos y obligaciones
principales.
de los administrados
procedimiento tributario
3. Cobranza Coactiva, Implicancias del
Procedimiento incumplimiento de
3. Procedimientos
Implicancias del Código contenciosos, demanda las normas
26/04/16 Tributarios.
03 Tributario Infracciones contencioso ante el tributarias,
Infracciones sanciones y
sanciones y delitos poder judicial, deberes y
delitos
Infracciones y sanciones derechos de los
administrativas, delitos. contribuyentes.
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Impuestos directos e
indirectos: Impuesto a la
03/05/16 renta. Regímenes
04
tributarios: R. general, R.
Especial, RUS.
4. Características 4. Utilidad en la empresa Diferencias entre la
concepto Impuesto y aplicación de tasas utilidad contable y
sobre las utilidades. impositivas. Reparos, utilidad tributaria
adicio0nes tributarias. en la empresa.

5. Análisis del IGV.,

5. Base imponible, Estudiar,
Impuesto general a las aplicación del crédito
10/05/16 oportunidad de uso del diferenciar y
05 Ventas (IGV) o Impuesto fiscal, liquidación
IGV., características y aplicar el IGV
sobre el valor agregado correspondiente.
limitaciones. correctamente.
6. El patrimonio y su 6. Casos prácticos de Ver aplicaciones y
Impuesto sobre el
17/05/16 aplicabilidad de aplicación, liquidación de su estructura Legal
06 patrimonio Impuesto
gravámenes para el obligaciones por estos en los gobiernos
predial, automotriz.
gobierno local. conceptos. locales
7. Aplicaciones,
Influencia a las
restricciones, Base 7. El capital social,
Impuesto sobre las decisiones sobre
imponible, tasas personal traducido en
07 24/05/16 transferencias: vehicular, bienes concretos
aplicables, responsables bienes las acciones y sus
predial o alcabala. de uso cotidiano en
y obligaciones de los clases.
la colectividad.
contribuyentes.
Conocer las
8. Papel básico del ITF en
. obligaciones
Impuesto a las la actividad económica
8. Aplicación en el respecto a las
31/05/16 transacciones financieras empresarial y
08 tiempo, obligación transferencias y
(ITF) características y formalización de los
consecuencias objetivas pago de
consecuencias. componentes
e inmediatas. obligaciones por
económicos.
montos fijados.
9. Procedimiento y
Impuesto Selectivo al
determinación de Lectura sobre
07/06/16 consumo, Impuesto a los 9. Transformación de
09 obligaciones en el rubro a Transformación de
Casinos de Juego y Sociedades. Casos prácticos.
los casinos de juego y/o Sociedades.
Tragamonedas.
tragamonedas.
10-11 Toda empresa sea Explicar cada una
14/06/16 Sistema de Pago de 10-11 Normas legales
10 natural o jurídica está de las formas
Obligaciones Tributarias con aplicables y
expuesto a la aplicación de Tributarias
el Gobierno Central (SPOT). procedimentales a estas
estas normas en la medida aplicables en su
Régimen de Detracciones, figuras legales.
11 21/06/16 que realicen operaciones, caso a las
Retenciones, y Percepciones
las cuales reflejan su estado. empresas.
12-13. Oportunidad y Formular y
Aplicación de caso
12 28/06/16 12-13 Caso integral de las obligación de las partes determinar cuándo
práctico de todas las
formas de aplicación en la involucrados en el SPOT de se debe cumplir
normas legales expuestas
vida cotidiana de la empresa manera práctica evitando oportunamente
a la fecha y Ejecutar las Casos prácticos. consecuencias a futuro por
13 05/07/16 con todas las
técnicas aprendidas. los contribuyentes. obligaciones.
Impuesto a los 14. Determinación y tasas 14. Base imponible, Explicar cuándo y
aplicables a los exoneraciones cómo afectar la
14 12/07/16 espectáculos públicos no
espectáculos públicos no características principales aplicación de este
deportivos. deportivos. Ejemplos impuesto.
15. Desarrollo de casos 15. distinción y diferencia Aporte obligatorio
Aportes al SENATI, rubros
prácticos. En actividades entre actividades afectas y para empresas
15 19/07/16 económicos que afecta concretas. no afectas a estos aportes. dedicadas al rubro
principalmente. especifico.
16. actividades Actividad económica
Aportes al SENCICO
16.enfoque práctico y principalmente afectas de la construcción
16 26/07/16 actividades económicas por estos aportes.
aplicable a casos afecta de este
afectas aporte.
02/08/16 17. Recuento practico
Aplicación práctica de los 17. Consolidado practico Distinguir actividades
17 del enunciado legal
casos estudiados. de la normatividad. afectas.
aplicable.

18 09/08/16 18. recuperación de la unidad didáctica para desaprobados

V. METODOLOGÍA
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Método Inductivo, Deductivo, informativo, método de solución de casos, demostración, trabajo en equipo.

VI. EVALUACIÓN
a) Requisitos Básicos:
 La evaluación utiliza el sistema vigesimal. El calificativo mínimo aprobatorio es 13 (trece). La fracción 0,5 o más se
considera como una unidad a favor del estudiante.
 El estudiante que en la evaluación de la capacidad terminal programada en la U.D., obtenga nota desaprobatoria menor
que 13 (de 01 – 12) debe participar en un programa de actividades de recuperación paralelo al desarrollo de la U.D.
implementado y ejecutado por el docente, con carácter obligatorio.
 El estudiante que acumulara inasistencias injustificadas en número igual o mayor al 30% del total de horas programadas
en la U.D. será desaprobado en forma automática, anotándose en el registro y acta la nota 00 y en observaciones DPI
(desaprobado por inasistencia)
b) Requisitos específicos:
La evaluación de los aprendizajes se centra en el logro de las capacidades terminales, a través de los criterios e indicadores de
evaluación, que son expresados de la siguiente manera:

 Criterio de evaluación N° 01: Donde: CE = Criterio de evaluación

PC + PE + TE PC = Practicas calificadas
CE1= ---------------------------- PE = Pruebas Escritas
3 TE= Trabajos encargados
 Criterio de evaluación N° 02
PC + PE + TE
CE2= ----------------------------
3
CE1 + CE2
 Promedio = --------------------------------- = 13 Nota mínima de aprobación
2
c) Instrumentos de Evaluación:
 Prácticas calificadas
 Pruebas escritas
 Trabajos encargados
VII. RECURSOS BIBLIOGRÁFICOS / BIBLIOGRAFÍA

TITULO DE LA OBRA AUTOR EDITORIAL AÑO

Texto Único Ordenado del Código Normas Legales Diario
Editorial el Peruano 2013
Tributario D.S.133-2013 (22.06.2013) Oficial el Peruano
Dra. Carmen del Pilar
Código Tributario Doctrina y Robles Moreno Pacifico Editores
2014
Comentarios Tercera Edición Dr. Walker Villanueva G. SAC
Dr. Jorge A. Bravo Cucci
Dra. Norma Baldeon
Guere.
Imprenta Editorial
Código Tributario Comentado Dr. César Roque 2009
el Búho E.I.R.L.
Cabanillas
Dr. Elvis Garayar Llimpe
Contable General Empresarial 4 Consejo Normativo de
Editorial el Peruano 2010
(12.05.2010) Contabilidad
Texto Único Ordenado del Código Normas Legales Diario
Editorial el Peruano 2013
Tributario D.S.133-2013 (22.06.2013) Oficial el Peruano

Tacna, Abril del 2016.

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VºBº Jefe de Área Académica (Firma y post firma del docente)
(Colegiatura)