CARRERA ADMINISTRACION DE EMPRESAS

CONTABILIDAD
NOMBRE Y APELLIDOS…………………………………………………………………………………………
1. En fecha 16 de julio de 2020, se constituye la tienda de repuestos “DÑA CECILIA” de la Sra Cecilia Poma con NIT
362584015 dedicada a la comercialización de cocinas a gas, con la siguiente información: computadoras Bs11.000,
Banco BNB M/N Bs 80.000, muebles Bs6.000, caja M/N Bs 89.000, inventario de mercadería 15 cocinas costo por
unidad Bs 60, Préstamo Bancario por pagar a Largo Plazo Bs25.000.
2. En fecha 20 de julio 2020 se adquiere mercadería 50 unidades por un total de Bs 3.500, según Factura N° 450, cuyo
importe fue pagado con cheque Nº001 de nuestro Banco BNB M/N.
3. En fecha 21 de julio 2020 se adquiere mercaderías 60 unidades por Bs 4080, en dicha compra nos beneficiamos de
un descuento de 5% equivalente a Bs 204 al final pagamos Bs 3.876, según Factura N° 560, cuyo importe fue pagado
con cheque Nº 002 de nuestra cuenta del Banco BNB M/N.
(los números 4 y 5 no existen)
6. En fecha 22 de julio se tuvo la venta de 30 cocinas cada unidad a Bs 90 se emitió la factura Nº001, el pago fue al
contado.
7. En fecha 23 de julio se tuvo la venta de 40 cocinas cada unidad a Bs 90, se emitió la factura Nº002, a nuestro cliente
se le realizo un descuento de 5%, el pago fue mediante un depósito en nuestra cuenta bancaria.
8. En fecha 24 de julio la empresa se presentó problemas eléctricos, se contrato un Electricista para las reparaciones
por Bs 300, de dicho servicio no se recibió la factura.
9. El 24 de julio se pagó la factura de servicio de agua del mes de junio por Bs 20, según factura Nº45662 de la Empresa
Epsas SA.
10. El 25 de julio se compró una mesa de trabajo por Bs 500, el carpintero no emite la factura.
11. El 25 de julio se paga en efectivo el Patente Municipal por la actividad que realizamos por Bs 350, como es un
servicio de institución publica el pago no genera Crédito Fiscal.
12. En fecha 26 de julio, se contrata la empresa FUTURO EDUCA SRL con NIT 486464015, para que realice capacitación
a nuestro personal, pagamos mediante transferencia Bs500, nos emiten la factura Nº 46565.
13. En fecha 27 de julio, se compra material de escritorio por Bs 250, según factura Nº 4781.
14. Se contrata un albañil para varias reparaciones por Bs 1200, sin factura, se paga el 29 de julio.
15. En fecha 30 de julio se tiene la factura Nº 148789646 de la empresa DE LA PAZ SA, por el servicio de electricidad, la
factura señala valido para crédito fiscal Bs210, también señala las tasas de alumbrado Bs10 y Aseo Bs5, se pago en
efectivo total de Bs 225
EMPRESA
Razon social…............................................
Nombre comercial…..........................................
NIT….......................
EL ALTO BOLIVIA
BALANCE INICIAL
Al…..............................
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO PASIVO Y CAPITAL

ACTIVO CORRIENTE Bs Bs PASIVO CORRIENTE Bs Bs

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

CAPITAL

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO -

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

FIRMA CONTADOR FIRMA PROPIETARIO

 CÁLCULOS Y LIQUIDACIONES
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA DETALLE DEBE HABER
 CÁLCULOS Y LIQUIDACIONES
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA DETALLE DEBE HABER
 KARDEX DE INVENTARIO
ITEM UNIDAD
AÑO METODO

ENTRADA SALIDA SALDO

FECHA DETALLE
COSTO CANTIDAS IMPORTE CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)
….......................... ….......................... …..........................
…................... …................... …...................

….......................... ….......................... …..........................

…................... …................... …...................

….......................... ….......................... …..........................

…................... …................... …...................

….......................... ….......................... …..........................

…................... …................... …...................
Razon social:…..............................................................
Nombre comercial…....................................................
NIT ….........................,,Año…..............................
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
Al…............................................
(Expresado en Bolivianos)
SUMAS SALDOS BALANCE ESTADO DE RESULTADOS
CUENTAS PASIVO- EGRESOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO INGRESOS
PATRIMONIO GASTOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
SUMAS
UTILIDAD BRUTA
SUMAS IGUALES
 ESTADO DE RESULTADOS
(Expresado en Bolivianos)
Al …...................................

VENTAS BRUTAS 38.976,00

MAS Descuento en compras 83,52
135,72
MAS OTROS INGRESOS

MENOS Costo de Ventas 23.316,00

Descuento en ventas 174,00
2.784,00

UTILIDAD O PERDIDA BRUTA EN VENTAS #¡REF!

MENOS Gastos de Operación

SERVICIO DE AGUA POTABLE 17,40

SERVICIOS DE IMPRENTA 104,40

SERVICIO DE BASURA 5,00
SERVICIO DE LUZ ELÉCTRICA 94,33
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1.242,00
TOTAL EGRESOS 2.166,50

UTILIDAD BRUTA DEL PERIODO #¡REF!

FIRMA CONTADOR FIRMA PROPIETARIO

BALANCE GENERAL
AL …...............................
(Expresado en BOLIVIANOS)

ACTIVO PASIVO Bs Bs
ACTIVO CORRIENTE Bs Bs PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 126.935,60
CAJA M/N 85.780,00

BANCO NACIONAL M/N 41.155,60

EXIGIBLE 1.954,14 PASIVO NO CORRIENTE

CUENTAS POR COBRAR 600,00

CREDITO FISCAL IVA 1.354,14
REALIZABLE 25.665,00
INVENTARIO DE MERCADERIAS 25.665,00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 154.554,74 TOTAL PASIVO

ACTIVO NO CORRIENTE 30.550,00 PATRIMONIO #¡REF!

MUEBLES Y ENSERES 20.550,00

EQUIPO DE COMPUTACION 10.000,00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 30.550,00
RESULTADO DEL PERIODO 10.754,74
TOTAL ACTIVO 185.104,74 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO #¡REF!

FIRMA CONTADOR FIRMA PROPIETARIO

 LIBRO DE COMPRAS IVA
MES JULIO
AÑO 2020
IMPORTE DESCUENTOS/B
OTRO NO SUJETO
FECHA DE IMPORTES COMPRAS ONIFICACIONES IMPORTE GIFT CREDITO CODIGO DE
Nº ESPECIFICACION NIT PROVEEDOR RAZON SOCIAL PROVEEDOR CODIGO DE AUTORIZACION NUMERO FACTURA NUMERO DUI/DIM IMPORTE TOTAL COMPRA IMPORTE ICE IMPORTE IEHD IMPORTE IPJ TASAS A CREDITO SUBTOTAL IMPORTE BASE CF TIPO COMPRA
FACTURA/DUI/DIM EXENTOS GRAVADAS A /REBAJAS CARD FISCAL CONTROL
FISCAL
TASA CERO SUJETAS AL IVA

1 1 6181069014 JOSE MORALES 840845400121 450 0 20/07/2020 3500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3500,00 0,00 0,00 3500,00 455,00 1 0

2 1 6181069014 JOSE MORALES 840845400121 560 0 21/07/2020 4080,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4080,00 204,00 0,00 3876,00 503,88 1 0

3 1 1020115028 EPSAS 1080260306874 45662 0 22/07/2020 20,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20,00 0,00 0,00 20,00 2,60 1 0

4 1 486464015 EDUCA FUTURO SRL 100520052 46565 0 26/07/2020 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 0,00 0,00 500,00 65,00 1 0
5 1 429478012 PAOLA REYNAGA 2154050844 4781 0 27/7/2020 250 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 250,00 0,00 0,00 250,00 32,50 1 0
6 1 101500021 DELAPAZ 202302555221 148789646 0 30/07/2020 210,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 210,00 0,00 0,00 210,00 27,30 1 0
7 1 0,00 0,00 0,00 0

8560,00 204,00 8356,00 1086,28

NIT PROVEEDOR RAZON SOCIAL PROVEEDOR CODIGO DE NUMERO FACTURA FECHA DE FACTURA IMPORTE TOTAL DESCUENTO EN
6181069014 JOSE MORALES 840845400121 450 20/07/2020 3500,00
6181069014 JOSE MORALES 840845400121 560 21/07/2020 4080,00 204,00
1020115028 EPSAS 1080260306874 45662 22/07/2020 20,00
486464015 EDUCA FUTURO SRL 100520052 46565 26/07/2020 500,00
429478012 PAOLA REYNAGA 2154050844 4781 27/7/2020 250
101500021 DELAPAZ 202302555221 148789646 30/07/2020 210,00
 LIBRO DE VENTAS IVA
MES
AÑO

DESCUENTO
S,
EXPORTACIO VENTAS IMPORTE
FECHA DE IMPORTE OTROS NO BONIFICACI
N° DE LA NIT / CI COMPLEMEN NOMBRE O RAZON IMPORTE IMPORTE IMPORTE NES Y GRAVADAS IMPORTE BASE PARA DEBITO CODIGO DE TIPO DE
Nº ESPECIFICACION LA CODIGO DE AUTORIZACION TOTAL DE TASAS SUJETOS AL SUBTOTAL ONES Y ESTADO
FACTURA CLIENTE TO SOCIAL ICE IEHD IPJ OPERACIONE A TASA GIFT CARD DEBITO FISCAL CONTROL VENTA
FACTURA LA VENTA IVA REBAJAS
S EXENTAS CERO FISCAL
SUJETAS AL
IVA
Nota: Utilizar la "coma" como separador de miles y el "punto" como separador de decimales.

1 2 22/07/2020 1 8702211332 485759 MERY CALSINAS 2700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2700,00 0,00 0,00 2700,00 351,00 v 0 0

2 2 23/07/2020 2 8702211332 485759 MERY CALSINAS 3600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3600,00 180,00 0,00 3420,00 444,60 v 0 0

3 0,00 0,00
6300,00 180,00 6120,00 795,60
FECHA DE IMPORTE
N° DE LA NIT / CI COMPLEMEN NOMBRE O RAZON DESCUENTO
Nº ESPECIFICACION LA CODIGO DE AUTORIZACION TOTAL DE
FACTURA CLIENTE TO SOCIAL EN VENTAS
FACTURA LA VENTA
1 2 22/07/2020 1 8702211332 485759 MERY CALSINAS 2700,00
2 2 23/07/2020 2 8702211332 485759 MERY CALSINAS 3600,00 180,00