DIPLOMADO DE

NÓMINA Y
SEGURIDAD
SOCIAL

Comenzamos…
2
OBJETIVO
Que el participante domine y adquiera los conocimientos para una
correcta determinación y el calculo de las percepciones y deducciones que
integran la nómina aplicando las disposiciones vigentes que emanan la
normatividad en México. Así como los cambios relacionados para el 2023
en materia de seguridad social, laboral y fiscal.
 DESCRIPCIÒN GENERAL

* Fecha de inicio: 22 de octubre de 2022

* Horario: 3:00 pm a 6:00 pm

* Duración : 3 horas.

• *Receso de 15 minutos

*Elaboración de fichero

* Clases en vivo ZOOM

* Grupo de WhatsApp para resolver tus dudas

Bienvenidos!

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 ¿Qué es una
nómina?
Lista de los nombres de las personas que están en la plantilla de
una empresa o entidad pública y cobran un sueldo de ella.

Cantidad de dinero que recibe regularmente una persona por

el trabajo realizado en una empresa o entidad pública.
 ¿QUE ES UNA
NÓMINA?

*La nómina es un
*Documento que documento contable
muestra cuanto se le que registra y
paga a cada
trabajador por
Contabilidad
controla los salarios,
prestaciones y
concepto de sueldos deducciones de los
y salarios. empleados de una
empresa.

Artículo 28 del Código Fiscal de la Federación

obligadas a llevar contabilidad
El Artículo 30 del CFF establece los plazos

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 Artículo 15: Los
II. Llevar registros, tales como
patrones están nóminas y listas de raya en las que
obligados a: se asiente invariablemente el
número de días trabajados y los
salarios percibidos por sus
trabajadores, además de otros
datos que exijan la presente Ley y
sus reglamentos. Es obligatorio
conservar estos registros durante
los cinco años siguientes al de su
fecha;
REGLAMENTO DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL EN MATERIA DE AFILIACIÓN, CLASIFICACIÓN DE EMPRESAS, RECAUDACIÓN Y FISCALIZACIÓN
Artículo 9: Los registros a que se
refiere la fracción II, del artículo
15 de la Ley, deberán contener,
además de los datos establecidos
en el mismo, los siguientes:
Nombre, denominación o
razón social completo del
patrón, número de su
registro ante el Instituto y
del Registro Federal de
Contribuyentes;
Nombre completo, Registro
Federal de Contribuyentes,
Clave Única del Registro de
LSS
Población, duración de la
jornada, fecha de ingreso al
RSS
trabajo y tipo de salario, de
los trabajadores;
Lapso que comprende y
periodicidad establecida
para el pago de los salarios;
Salario base de cotización,
importe total del salario
devengado, así como
conceptos y montos de las
deducciones y retenciones
efectuadas, y V. Unidades de
tiempo laborado.
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 Artículo 82.- Salario es la retribución
que debe pagar el patrón al trabajador
por su trabajo

*Articulo
804.- El patrón tiene obligación de conservar y exhibir en juicio los
documentos que a continuación se precisan:

II. Listas de raya o nómina de personal, cuando se lleven en el centro de trabajo; o

recibos de pagos de salarios;
9
 SIMPLEMENTE QUIERE CONOCERTE….

• Nombre
• Ciudad o estado que radicas
• A que te dedicas

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¿Eres visual? ¿Quizá más auditivo? o ¿Serás kinestésico?

¡Todos tenemos diferentes formas de aprender!

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 COMPROMISOS

RESPETO Y CORDIALIDAD

ESCUCHAR ASERTIVAMENTE

ASISTENCIA Y PUNTUALIDAD

APLICAR LA IGUALDAD EN CADA CLASE

RESOLVER TUS DUDAS

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FUNDAMENTO LEGAL
 Reglamento
de la Ley del
Seguro Social
en Materia Ley del Reglamento
Ley de Reglas de Código Fiscal
Ley Federal de Afiliación, Impuesto del Impuesto Criterios Código de la
Seguridad Resolución de la
de Trabajo Clasificación Sobre la Sobre la Normativos CDMX
Social Miscelánea Federación
de Empresas, Renta Renta
Recaudación
y
Fiscalización
NIF D-3 Beneficio a Empleados
• Beneficios Directos a Corto Plazo
• Beneficios Directos a Largo Plazo
• Beneficios por Terminación
• Beneficios pos - empleo
Aspectos generales de una nómina

Evidencia del
Contratación
trabajo

Supervisión y
cruce de Elaboración
información
Herramientas para la gestión de las nóminas
OBJETIVOS - SAT
• Aumentar la eficiencia recaudatoria
• Disminuir la evasión fiscal
• Combate a la corrupción

Presencia fiscal
 MARCO NORMATIVO

Reglamento
de la Ley del
Seguro Social
en Materia Ley del Reglamento Reglamento
Ley de Reglas de Código Fiscal
Ley Federal de Afiliación, Impuesto del Impuesto Criterios del Código Código de la
Seguridad Resolución de la
de Trabajo Clasificación Sobre la Sobre la Normativos Fiscal de la CDMX
Social Miscelánea Federación
de Empresas, Renta Renta Federación
Recaudación
y
Fiscalización
 SEGURIDAD
FISCAL LABORAL
SOCIAL
FISCAL
 Artículo 152
• Cuando la inflación rebasa el 10% de forma acumulada, por ley debe
de realizarse el cálculo de la última actualización y hasta el último
mes del ejercicio en el que se exceda el porcentaje citado.

Un ajuste a la baja en el pago de ISR

Ingreso extra en la nómina de los trabajadores.
ANEXO 8 RMF
CFDI 4.0
LABORAL
 MODIFICACION AL REGLAMENTO DE
INSPECCIONES DE LA SECRETARIA DE TRABAJO
Y PREVISION SOCIAL

DOF: 23/08/2022

LUISA MARIA ALCALDE LUJAN

• Normas Oficiales Mexicanas: Las relacionadas con la materia de
Seguridad y Salud en el Trabajo expedidas por la Secretaría u otras
dependencias y entidades de la Administración Pública Federal,
conforme a lo dispuesto en la Ley de Infraestructura de la Calidad y
demás disposiciones jurídicas aplicables;
 NUEVO MODELO LABORAL
Libertad sindical y
negociación colectiva

Tribunales Laborales
dependientes del Poder
Judicial, con juicios
orales, ágiles, modernos,
expeditos y en presencia
CENTRO FEDERAL DE CONCILIACIÓN Y
REGISTRO LABORAL de un juez.
LEGITIMACIÓN DE LOS CONTRATOS
COLECTIVOS

• 1 de mayo de 2019

• 2 de mayo de 2023
PROPUESTAS -
PROYECTOS
PROPUESTA

• VACACIONES

Requiere descansar, físicamente y mentalmente

ANTECEDENTE
Desde la creación de la Organización Internacional del Trabajo
(OIT), en 1919, su mandato comprende la adopción de normas
internacionales del trabajo y la promoción de la ratificación y la
aplicación de esas normas en sus Estados Miembros y el control
de esta aplicación como medios fundamentales para el logro de
sus objetivos. Con el fin de supervisar los progresos realizados por
los Estados Miembros en la aplicación de las normas
internacionales del trabajo, la OIT ha desarrollado mecanismos de
control únicos a escala internacional

La OIT en su convenio 132 recomienda un mínimo de 18 días al año

AÑOS DE SERVICIO DIAS DE
VACACIONES AÑOS DE SERVICIO PROPUESTA DE
VACACIONES
1 6
1 12
2 8
2 14
3 10
3 16
4 12
4 18
5a9 14
5 20
10 a 14 16
6 a 10 22
15 a 19 18
11 a 15 24
20 a 24 20
16 a 20 26
25 a 29 22
22 a 25 28
30 a 34 24 26 a 30 30
35 a 39 26 31 a 35 32
Patrón

La reforma se enviará al pleno del Senado, y después a la

Cámara de Diputados, por lo que se espera que quede
aprobada antes de que finalice el año.
 Actualización al S.B.C.

1.0452 1.0493
Actualización a las cuotas obreras-patronales

Disminuir enfermedades

Reactivación de la economía
Reducción de la Jornada Laboral
Dictamen en revisión reducción de 1 hora

De 8 horas diarias pasaría a 7 horas diarias

Jornada prolongadas NUEVAS TENDENCIAS

Términos internacionales (OIT)
Reducir los riesgos laborales
Productividad
Descanso Digno
Estar preparadas para disminuir la jornada laboral
y brindar más días libres a su personal.
• Costo por Hora

172.87 8 = 21.60

172.87 7 = 24.69
 Permiso por Paternidad
Se tiene el proyecto de incrementar los días por permiso de paternidad quedando de 5 a 20 días

¿Quién tiene derecho?

trabajadores que tengan un hijo recién nacido o también son acreedores a

esta licencia de paternidad los trabajadores que adopten un hijo

La licencia por paternidad tuvo sus orígenes en el Convenio 156

de la Organización Internacional del Trabajo

Ley General para la Igualdad entre mujeres y hombres

Presenta STPS proyecto de actualización
de las Tablas de Enfermedades de
Trabajo y de Valuación de Incapacidades
La Comisión Consultiva Nacional de
Seguridad y Salud en el Trabajo

Después de 52 años se actualizan ambas tablas

primera sesión extraordinaria

La incorporación de 88 padecimientos laborales (el principal, Covid-
19), se agrupan 52 enfermedades laborales; se agregan 3
enfermedades de la mujer y se cancelan 3 fracciones de la tabla del
artículo 513 de la Ley Federal del Trabajo.

Participación de 50 especialistas en la materia del Instituto Mexicano del Seguro

Social (IMSS), peritos dictaminadores de la Junta Federal de Conciliación y
Arbitraje, y médicos que laboran en las empresas, asociados en las agrupaciones
médicas de salud en el trabajo del país.

Por primera vez, se incorporan enfermedades de tipo psicosocial NOM-35

http://sil.gobernacion.gob.mx/Archivos/Documentos/2020/09/asun_4065692_20200908_1599605925.pdf
SEGURIDAD SOCIAL
El director general del IMSS, Zoé Robledo Aburto
Servicios Especializados u Obras
Especializadas.
• OPINION IMSS – BUZON IMSS

Módulo
COBRANZA
Entornos Laborales
Seguros y
Saludables
En beneficio de los trabajadores en industrias familiares y los independientes, como
profesionales, comerciantes en pequeño, artesanos y demás trabajadores no asalariados, el
IMSS ha dispuesto un esquema integral de Seguridad Social simplificado para la incorporación
voluntaria al Régimen Obligatorio de este sector de la población.
 AÑO SEMANAS COTIZADAS
2021 750 + 25
2022 775 +25
• Reforma de pensiones 2023 800
2024 825

• Pensión garantizada 2025 850

2026 875
2027 900
Entra en vigor articulo transitorio 2028 925
2029 950
En la fecha en que entre en vigor el presente Decreto las semanas de 2030 975
cotización que se requieren para obtener los beneficios señalados en
los artículos 154 y 162 de la Ley, así como para el cálculo de la 2031 1000
pensión garantizada prevista en el artículo 170 serán setecientas
cincuenta, y se incrementarán anualmente veinticinco semanas hasta Gozar de las prestaciones de los seguros de
alcanzar en el año 2031 Cesantía, Edad Avanzada y Vejez.
https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/605037/DOF_Reforma_SS_y_Ley_SAR_2020_12_16_MAT_shcp.pdf
Brindas al trabajador(a) certeza y seguridad en
la continuidad de su trámite, haciendo del
conocimiento del Instituto que estás enterado
de este.

Tienes la seguridad e información oportuna que te

servirá para dar seguimiento a los trámites de tus
trabajadores respecto al descuento y entero de los
recursos al Instituto, mediante la descarga de los Avisos
de Retención de Descuento en el Portal Empresarial
una vez que el trabajador ha concluido con el trámite
de crédito ante el Infonavit.
• En el momento en que tu trabajador(a) obtenga su
constancia de crédito al finalizar su proceso de
inscripción, el siguiente paso es que te informe que ha
iniciado su trámite de crédito, con la finalidad de que,
a través del nuevo servicio de confirmación de
trámites en el Portal Empresarial, ratifiques que es la
persona quien se encuentra realizando un trámite de
crédito ante el Infonavit.
• Esta actividad sustituye la recepción del Aviso de
Retención por Originación en formato físico para la
firma y sello, sin embargo, es necesario que en el
momento en el que el trámite de crédito haya
concluido, descargues el Aviso de Retención de
Descuentos en el Portal Empresarial del Infonavit para
iniciar con las retenciones de salario correspondientes.
 • Aspectos generales de la Ley Federal de Trabajo
TEMARIO (Considerando los nuevos cambios para 2023)
• Cuando nace la relación laboral
• Servicios u obras especializadas
• Eliminación de la subcontratación y la simulación
• Implicaciones del asimilado a salario
• Derechos y obligaciones del patrón y trabajador
• Tipos de contratos AGUINALDO
• Jornada de trabajo SUELDOS Y SALARIOS
• Teletrabajo y NOM-037
• Normas protectoras del Salario Mínimo
SALARIO BASE DE COTIZACION

• Desindexación del SMGV y la UMA

DERECHO LABORAL • Armado de expediente del trabajador
• Reglamento Interior de Trabajo
Conoce las bases • Puntos finos para contratar extranjeros
• Comisiones mixtas y normas obligatoria
 6
4

TEMARIO
• Introducción a la seguridad social
• Régimen obligatorio y voluntario
• Determinación del S.B.C. (Considerando los nuevos cambios para 2023)
• Tipos de Salarios Fijos, Variables y Mixtos
• Reglas y seguimiento de las modificaciones de salario porAGUINALDO
aniversario
• Diferencia entre S.B.C Y S.D.I.
• Análisis de la integración de SBC
SEGURIDADA SOCIAL • Calculo de variables

DERECHO
Aplica el calculo de LABORA
S.B.C. y variables
 6
5

• Qué es la nómina y su hoja de incidencias

• Periodicidad de las nóminas
• Determinación de sueldos y salarios (Días de descanso, horas extras,
TEMARIO vacaciones, prima dominical, ausentismos, incapacidades, permiso de
puntualidad y asistencia, bonos, según catálogo del SAT)
• Cálculo de ISR - Ingreso gravados y exentos
• Ajuste al subsidio causado
• Aplicación de descuentos (Pensión alimenticia, Fondo de Ahorro
AGUINALDO
• INFONAVIT, Fonacot, Vales de despensa, Falta e Incapacidades) Cálculo de
aguinaldo y PTU SUELDOS Y SALARIOS
• Cálculo del ISR Art. 96 y reglamento 174
• Ejercicios prácticos de la nómina en Sistema de Nómina (CONTPAQi)
• Disposiciones del timbrado de la nómina
SUELDOS Y SALARIOS • Marco fiscal del CFDI de nómina
Aplica el análisis y determina el cálculo • Cancelación del CFDI
de Nómina • Impuesto sobre nómina (Secretaría de Finanza)
• Aspectos generales del dictamen del ISN
 6
6

TEMARIO
• Que es previsión social
• Elabora el plan de previsión social anual
• Requisitos para su deducibilidad y aplicación en nómina
• Conceptos a revisar como previsión
SUELDOSsocial – ejemplos
Y SALARIOS
Determinación de previsión social anual

PREVISIÓN SOCIAL

Conoce, aplica y analiza

 6
7

TEMARIO
• Definición de finiquito
• Tipos de Bajas
• Determinación del cálculo de finiquitos
• Kit de baja y terminación de la relación laboral
• Suspensión, y rescisión de la relación de trabajo
ASPECTOS CONTABLES
• Conceptos de una liquidación DE UNA NOMINA
• Tipos de indemnización
• Determinación del cálculo de liquidaciones
PREVISION SOCIAL
• Tratamiento fiscal – ISR
FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES
• Salarios vencidos e intereses
Calculo de determinación • Casos Prácticos
de bajas
 6
8

TEMARIO
• Cuando tiene el patrón la obligación de realizar el cálculo anual
• Tablas anuales de ISR y su aplicación
• Aplicación de la determinación de la base de ISR compensación o
devolución
ASPECTOS CONTABLES
• Fecha de aplicación DE UNA NOMINA
• Claves SAT que se utilizan en CFDI
CALCULO DEL AJUSTE ANUAL DE • Caso práctico de cálculo anual Excel y sistema de nómina CONTPAQi
SUELDOS Y SALARIOS PREVISION SOCIAL

TEMARIO
DETERMINACIÓN DE CUOTAS
OBRERO PATRONALES Y
PLATAFORMA IDSE, SUAPREVISION
Y SOCIAL
SIPARE
IMSS vs NÓMINA
6
9
• Introducción a la plataforma del IDSE
• ¿Qué es EMA y EBA?
• Determinación y cálculo de las cuotas obreras-patronales Confronta.
SUA vs IDSE
• Plataforma SUA Altas, bajas, modificaciones de salario,
Incapacidades y Ausentismo, crédito INFONAVIT Carga Bach (mov.
ASPECTOS CONTABLES
masivos en SUA) DE UNA NOMINA
• Determinación de pago oportuno y extemporáneo SUA Aplicación de
cálculos de diferencias en SUA
• Aportaciones voluntarias SUA
• Determinación de la Prima en el Seguro de Riesgo de Trabajo SUA
• Línea de captura SIPARE - Nuevos cambios en plataforma por CFDI
4.0 Confronta en Excel
Yosmar y Asociados
agradece y premia
tu confianza
ACTUALIZACIONES Y/O CAMBIOS FECHA DE APLICACIÓN Y/O
PARA EL 2023 ESTATUS
Aumento Salario Mínimo 01 de enero de 2023

Ajuste Tablas de ISR 01 de enero 2023, según cierre de inflación

CFDI 4.0 01 de enero de 2023

Actualización de la UMI 01 de enero 2023

Aumento cuota – patronal IMSS 01 de enero 2023

Actualización de la UMA Se da a conocer a mas tarar el 10 de enero de

2023, entra en vigor a partir del 01 de febrero
de 2023

Confirmación de tramites de Créditos a Obligatorio en enero 2023

través del Portal Empresarial INFONAVIT

Reforma a vacaciones En el pleno del Senado

Reducción de la jornada laboral En la comisión del Senado

Aumento permiso por paternidad En la comisión del Senado

Actualización de las Tablas de Enfermedades En la comisión del Senado

de Trabajo y de Valuación de Incapacidades
ACTUALIZACIONES Y/O FECHA DE APLICACIÓN Y/O
CAMBIOS PARA EL 2023 ESTATUS
Aumento Salario Mínimo 01 de enero de 2023
Ajuste Tablas de ISR 01 de enero 2023, según cierre de inflación

CFDI 4.0 01 de enero de 2023

Actualización de la UMI 01 de enero 2023
Aumento cuota – patronal IMSS 01 de enero 2023

Actualización de la UMA Se da a conocer a mas tarar el 10 de enero

de 2023, entra en vigor a partir del 01 de
febrero de 2023

Confirmación de tramites de Créditos a Obligatorio en enero 2023

través del Portal Empresarial INFONAVIT

Reforma a vacaciones En el pleno del Senado

Reducción de la jornada laboral En la comisión del Senado

Aumento permiso por paternidad En la comisión del Senado

Actualización de las Tablas de En la comisión del Senado

Enfermedades de Trabajo y de Valuación
de Incapacidades
 Gracias por
tu
participación

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 Define los conceptos previos necesarios para desarrollar la
nómina

1. Política salarial
2. Política de Sueldos y Salarios Define la aplicación de las incidencias y formas de pago
3. Política para la elaboración de la Nómina
4. Política de Compensaciones
5. Política de Remuneraciones
6. Descripción de puestos Define el procedimiento de Finiquitos y Liquidaciones
7. Manuales
8. Comunicados Describe la función de realización de la nómina dentro de la
organización, explicando los conceptos y aplicación de
percepciones y deducción, así como la descripción de los
procesos.
Elementos de la relación
de trabajo
Subordinación Patrón Trabajador
Artículo 8o.- Trabajador es la persona física que presta a otra, física
o moral, un trabajo personal subordinado.
Artículo 10.- Patrón es la persona física o moral que utiliza los
servicios de uno o varios trabajadores

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 DERECHOS LABORALES
• Al iniciar una relación de trabajo con cualquier
Patrónempresa, Trabajador
es importante que conozcas las
condiciones laborales que estás aceptando
dentro de tu contrato laboral, ya que en él se
determinarán los derechos laborales y
prestaciones de ley que te serán otorgados.

Prima de antigüedad 78