TU DISEÑO

PROCEDIMIENTOS, GUÍAS E INSTRUCTIVOS

AREA ADMINISTRACIÓN > TESORERÍA > CIERRE DE CAJA

PROCEDIMIENTO: MOVIMIENTO
DIARIO DE CAJA

Objetivo: 1
Alcance 1
Responsabilidades y obligaciones 2
Descripción del proceso 2

Objetivo:
Registrar los movimientos diarios de la caja de la empresa en las planillas
correspondientes.

Alcance
Inicia desde la apertura de caja, incluyendo los movimientos de la operatoria diaria de la
empresa hasta que se consigna el valor recaudado en la planilla de cierre.

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Responsabilidades y obligaciones
∙ Administrativo:

Responsable de emitir los recibos y/o comprobantes de las ventas y efectuar los pagos
de las compras realizadas.

∙ Jefe Administrativo:

Responsable de supervisar que el dinero rendido por el administrativo corresponda con

el valor consignado en la planilla de movimientos diarios de la empresa.

Descripción del proceso

Los pasos a seguir en la planilla Control de movimientos diarios de caja para realizar el
cierre de caja son:

Completar los datos con la información del día: cajero/a responsable y fecha del día.

1- Saldo inicial: será el importe de caja definido por el responsable que a su criterio
considere prudente iniciar la apertura de caja, por ejemplo $1.000 diarios, cuyo
importe será fijo para cada día.

2- Movimientos del día: será la diferencia entre las ventas-ingresos y las

compras-egresos realizadas.

a) Ventas-Ingresos: se identificará a cada cliente, forma de cobro (efectivo, tarjeta

de débito, tarjeta de crédito, cheque, mercado pago y/o transferencia), el
producto vendido, el número de comprobante (como ser número de recibo,
número de factura, número de ticket de tarjetas, número de cheque, número de
operación de mercado pago y/o transferencia) y el importe de la operación.

b) Compras-Egresos: se identificará a cada proveedor, forma de cobro (efectivo,

tarjeta de débito, tarjeta de crédito, cheque, mercado pago y/o transferencia), el
concepto de la compra, el número de comprobante (como ser número de factura,
número de ticket de tarjetas, número de cheque, número de operación de
mercado pago y/o transferencia) y el importe de la operación.

3- Cierre de caja: totaliza la sumatoria de los distintas medios de pago

a) Efectivo: se detalla la cantidad de billetes de cada denominación y su total que

quedan al finalizar el horario laboral.

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b) Cheques: se detalla el banco emisor, el número de cheque y el importe de los

cheques a rendir.

c) Tarjetas créd./déb.; se coloca el importe total a rendir de las operaciones

realizadas con tarjetas de crédito y/o débito (es decir, la diferencia entre los
ingresos y egresos de las operaciones) durante el día.

d) Mercado pago: se coloca el importe total a rendir de las operaciones realizadas

con mercado pago (es decir, la diferencia entre los ingresos y egresos de las
operaciones) durante el día.

e) Transferencias: se coloca el importe total a rendir de las operaciones realizadas

con transferencias (es decir, la diferencia entre los ingresos y egresos de las
operaciones) durante el día.

4- Saldo p/caja: será igual al importe con el cual se inició en la apertura y con el que se
dará inicio al día siguiente.
5- Rendición: el importe a rendir será la suma de los conceptos de efectivo y cheque.
6- Por último, la planilla realiza el control del arqueo de caja para corroborar los saldos.