Nombre del alumno: ADOLFO GONZAGA VENTA

Número de cuenta: 17744631

Materia: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Grupo: UNI_193_03_24_B3_ING_IAL7L_TOL642 B3.

Profesor: MARIA DE LOURDES LEAL CORONADO

Fecha de la actividad: 04/agosto/2019

 Introducción

En este apartado se desarrollar un proyecto sobre un flujo de efectivo en el cual consiste en calcular las
ventas y costos de la empresa ACME S.A como se muestra en el ejemplo dado por la docente, además se
formulara la tabla de financiamiento en la cual consiste en plasmar la amortización del crédito la depreciación,
los impuestos y sobre todo la utilidad correcta, será necesario evaluar el proyecto tratando de llegar al
resultado correcto, tratando de encontrar el TIR y determinar el periodo de la inversión e índice de
rentabilidad.

Primer año 10,000∗$ 130=1,300,000

Segundo año 1,300,000∗1.07=1,391,000

1,391,000∗1.07=1,488,370

Primer año $250,000

Segundo año $ 250,000∗1.05=$ 262,500

Tercer año $ 262,500∗1.05=$ 275,625

Primer año $ 400,000

Segundo año $ 400,000∗1.07=$ 428,000

Tercer año 428,000∗1.07=$ 457,960

 $ 500,000−$ 80,000
=84,000
5

3
30,000∗.11 (1.11 )
$ ❑ $ 30,000∗.15043941 =$ 12,276.392
3 .367631
( 1.11 )
−1

Periodo Capital Interés.11* Cap+interes Anualidad

1 $30,000 + 3,300 $33,300 - $12,276.392 21,023.608
2 21,023.608 + 2,312.596 23,336.204 - $12,276.392 11,059.812
3 11,059.812 + 1,216.579 12,276.391 $12,276.392 0

ANUALIDAD INTERES PAGO DE CAPITAL O DEUDA

12,276.392 - 3,300 8,976.392
12,276.392 - 2,312.596 9,963.796
12,276.392 - 1,216.579 11,059.813

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS 1,300,000 1,391,000 1,488,370

-COSTOS FIJOS 250,000 262,500 275,625
-COSTOS VAR 400,000 428,000 457,960
-GTOS FINANC 3,300 2,312.596 1,216.579
-DEPRECIACION 84,000 84,000 84,000
=UTIL ANT.IMPS 562,700 614.187 669,568
-ISR Y PTU 38% 213,826 233.391 254,435
=UTIL.NETA 348,874 380.796 415,133
+DEPRECIACION 84,000 84,000 84,000
-PAGO DE DEUDA 8,976 9,963 11,059
+VALOR DE DESECHO
=FLUJO NETO 423,898 74,417 488,074
Valor presente neto
423,898 74,417 488,074
+ + =368,606+64,710+ 424,412=857,728−300,000=557,728 VALOR PRESTE NETO
(1.15 )1 ( 1.15 )1 ( 1.15 )1
TIR

-300,000
423,898
74,417
488,074
96%

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

En este caso como podemos ver el primer año se obtienen 423,898 es decir esto es mayor a la inversión y en
ese año se recupera los $300,000

INDICE DE RENTABILIDAD

VPN= Valor presente neto

I= Inversión
557,728/300,000= $1.85 debido que es superior a 1, este es rentable

Conclusiones
Sin duda alguna el realizar una inversión en algún negocio es una meta muy difícil por alcanzar ya que hay
varias cuestiones en las que estas deben ser evaluadas y así mismo ser concretadas, sin duda alguno me
llevo un gran aprendizaje de este proyecto ya que gracias e ello puedo saber de dónde se pueden obtener las
utilidades de algún producto, como podemos saber si su inversión tubo rendimiento, así mismo es importante
que la empresa tenga claridad sobre su capacidad para generar efectivo, de cómo genera ese efectivo, para
así mismo poderse proyectar y tomar decisiones acordes con su verdadera capacidad de liquidez, las
actividades de operación, hacen referencia básicamente a las actividades relacionadas con el desarrollo del
objeto social de la empresa, esto es a la producción o comercialización de sus bienes, o la prestación de
servicios, entre los elementos a considerar tenemos la venta y compra de mercancías, los pagos de servicios
públicos, nómina, impuestos, en este grupo encontramos las cuentas de inventarios, cuantas por cobrar y por
pagar, los pasivos relacionados con la nómina y los impuestos dentro del flujo de efectivo por actividades de
financiación se encuentran los pagos realizados por amortización o devolución de las cantidades aportadas
por ellos, dentro de este grupo también se encuentran los pagos a favor de los accionistas de dividendos, el
flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero
que tiene una empresa en un período dado, algunos ejemplos de ingresos son los ingresos por venta, el cobro
de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses, ejemplos de egresos o salidas de dinero, son el pago
de facturas, pago de impuestos, pago de sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios
de agua o luz, la diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto, por lo tanto
constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa, si el saldo es positivo significa que los
ingresos del período fueron mayores a los egresos o gastos si es negativo significa que los egresos fueron
mayores a los ingresos.
Referencias Bibliográficas: Econ. Juan José Gallego Sanz y Dr. Susana Fernández Cortes /Administración y
Finanzas/ Proyecto Empresarial/Edición 2002 recuperado el 26 de julio del 2019
https://proyectosinversion.wordpress.com/proyectos-de-inversion/

Enrique Vásquez H. /Gerencia Social/Diseño, monitoreo y evaluación de proyectos sociales/Edición2006

recuperado el 26 de julio del 2019 https://www.ejemplode.com/58-administracion/1624-
ejemplo_de_proyecto_de_inversion.html