PROGRAMA: ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

TIPO: TALLER FINAL

SEMESTRE: OCTAVO
CURSO: ANÁLISIS FINANCIERO
TEMÁTICA: ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL
METOGOLOGÍA: TEÓRICO - PRÁCTICO
NOMBRES:

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EMPRESA "OCTAVO SEMESTRE S.A.S"
JUANITO PÉREZ
NIT. No. 901.901.901-5
A 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO AÑO 2022 AÑO 2021 A. V % A. H. VARIACIÓN A.H %

CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 78.089.632,00 54.962.314,00 16,41 $ 23.127.318 42,08
BANCOS 26.988.964,00 39.891.541,00 5,67 -$ 12.902.577 -32,34
CUENTAS POR COBRAR 27.000.000,00 23.000.000,00 5,67 $ 4.000.000 17,39
MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 164.859.532,00 178.659.625,00 34,64 -$ 13.800.093 -7,72
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 296.938.128,00 296.513.480,00 62,39 $ 424.648 0,14
NO CORRIENTE
CONTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 155.000.000,00 135.000.000,00 32,57 $ 20.000.000 14,81
MUEBLES Y ENSERES 24.000.000,00 23.000.000,00 5,04 $ 1.000.000 4,35
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 179.000.000,00 158.000.000,00 37,61 $ 21.000.000 13,29
TOTAL ACTIVO 475.938.128,00 454.513.480,00 $ 21.424.648 4,71
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES NACIONALES 69.969.745,00 37.635.291,00 14,70 $ 32.334.454 85,92
TOTAL PASIVO CORRIENTE 69.969.745,00 37.635.291,00 14,70 $ 32.334.454 85,92
NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 15.000.000,00 65.000.000,00 3,15 -$ 50.000.000 -76,92
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 15.000.000,00 65.000.000,00 3,15 -$ 50.000.000 -76,92
TOTAL PASIVO 84.969.745,00 102.635.291,00 17,85 -$ 17.665.546 -17,21
PATRIMONIO
CAPITAL DE PERSONAS NATURALES
CAPITAL SOCIAL 204.855.905,00 144.403.560,00 43,04 $ 60.452.345 41,86
RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 148.055.158,00 159.657.369,00 31,11 -$ 11.602.211 -7,27
UTILIDAD DEL EJERCICIO 38.057.320,00 47.817.260,00 8,00 -$ 9.759.940 -20,41
TOTAL PATRIMONIO 390.968.383,00 351.878.189,00 82,15 $ 39.090.194 11,11
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 475.938.128,00 454.513.480,00 $ 21.424.648 4,71
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
EMPRESA "OCTAVO SEMESTRE S.A.S"
JUANITO PÉREZ
NIT. No. 901.901.901-5
DEL 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE

INGRESOS AÑO 2022 AÑO 2021 A.V % A.H VARIACIÓN A.H %

OPERACIONALES
VENTA DE ZAPATOS PARA DAMA Y CABALLERO 488.793.159,00 455.876.321,00 100 $ 32.916.838 7,22
(-) COSTO DE VENTAS
COSTO POR VENTA DE ZAPATOS PARA DAMA Y CABALLERO 397.975.889,00 364.889.654,00 81,42 $ 33.086.235 9,07
(=) UTILIDAD BRUTA 90.817.270,00 90.986.667,00 18,58 -$ 169.397 -0,19
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION 39.885.255,00 32.459.753,00 8,16 $ 7.425.502 22,88
GASTOS DE VENTAS 16.754.695,00 12.759.654,00 3,43 $ 3.995.041 31,31
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 34.177.320,00 45.767.260,00 6,99 -$ 11.589.940 -25,32
INGRESOS NO OPERACIONALES
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES 7.700.000,00 5.500.000,00 1,58 $ 2.200.000 40,00
(-) GASTOS NO OPERACIONALES 3.820.000,00 3.450.000,00 0,78 $ 370.000 10,72
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 38.057.320,00 47.817.260,00 7,79 -$ 9.759.940 -20,41

CON LA ANTERIOR INFORMACIÓN SUMISTRADA POR LA EMPRESA "OCTAVO SEMESTRE S.A.S" SE SOLICITA:
1. REALIZAR EL ANÁLISIS VERTICAL AL AÑO 2022 Y EL ANÁLISIS HORIZONTAL. (VALE 2.0)
2. IDENTIFICAR EL RUBRO MÁS REPRESENTATIVO Y MENOS REPRESENTATIVO. JUSTIFIQUE SU RESPUESTA. (VALE 1.0)
3. REALIZAR EL CÁLCULO DE LOS SIGUIENTES INDICADORES FINANCIEROS CON SU RESPECTIVA INTERPRETACIÓN. (VALE 2.0)

INDICADORES DE LIQUIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO: ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

RAZÓN CORRIENTE: ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE
PRUEBA ÁCIDA: (ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIOS) / PASIVO CORRIENTE
ROTACIÓN INVENTARIOS: COSTO DE VENTA / PROMEDIO INVENTARIOS
ROTACIÓN CARTERA: VENTAS CRÉDITO / PROMEDIO CUENTAS POR COBRAR
ROTACIÓN PROVEEDORES: COMPRAS CRÉDITO / PROMEDIO CUENTAS POR PAGAR

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO TOTAL: (PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL) *100

INDICADORES DE RENTABILIDAD

MG NETO DE UTILIDAD: (UTILIDAD NETA / VENTAS NETAS) *100

SISTEMA DUPONT: (UTILIDAD NETA / VENTAS) * (VENTAS / ACTIVO TOTAL) = (UTILIDAD NETA / ACTIVO TOTAL)

DATOS ADICIONALES

INVENTARIO INICIAL $ 150.000.000 SALDO INICIAL C*C $ 29.000.000 SALDO INICIAL C*P $ 60.000.000
INVENTARIO FINAL $ 130.000.000 SALDO FINAL C*C $ 27.000.000 SALDO FINAL C*P $ 50.000.000