Administración del riesgo de lavado de Activos y financiación del terrorismo en

organizaciones del sector solidario

Objetivo General: Establecer los instrumentos y estrategias para la prevención del

lavado de activos aplicados por las Cooperativas Multiactivas Colombianas
durante los años 2018 y 2019

Estándares Internacionales para la Prevención del Lavado de Activos y

Financiación del Terrorismo.

A nivel mundial los países se han visto en la necesidad de adoptar estándares

internacionales para la prevención del lavado de activos, con el objetivo de
trabajar mancomunadamente para mitigar el riesgo del mismo; lo anterior,
teniendo en cuenta que esta es una actividad en la cual organizaciones delictivas
buscan ingresar sus dineros en diferentes sectores de la economía, a través de
empresas licitas, con el fin de dar apariencia de legalidad a estos recursos
provenientes de actividades ilegales; convirtiéndose en un delito trasnacional
cuando se fomenta el ejercicio de estas actividades delictivas y el terrorismo a
nivel internacional en diferentes países, afectando de una forma Macro la
economía.

Debido a lo anterior, se han fundado diversas organizaciones que contribuyen a la

emisión de recomendaciones y evaluación del cumplimiento de los estándares
internacionales emitidos para la prevención de este delito, entre ellos algunos de
los más importantes son los siguientes:

Grupo de Acción Financiera Internacional

Es uno de los organismos internacionales más conocido con sus siglas en español
como (GAFI),debido a que actualmente han emitido 40 recomendaciones contra el
lavado de activos y la financiación al terrorismo, dentro de las cuales se
encuentran:

 RECOMENDACIÓN 1. Evaluación de riesgos y aplicación de un

enfoque basado en riesgo: Los países deben identificar, evaluar y
entender sus riesgos de lavado de activos/financiamiento del terrorismo, y
deben tomar acción, incluyendo la designación de una autoridad o
mecanismo para coordinar acciones para evaluar los riesgos, y aplicar
recursos encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los riesgos.
Con base en esa evaluación, los países deben aplicar un enfoque basado
en riesgo (RBA, por sus siglas en inglés) a fin de asegurar que las medidas
para prevenir o mitigar el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo sean proporcionales a los riesgos identificados. Este enfoque
debe constituir un fundamento esencial para la asignación eficaz de
 recursos en todo el régimen antilavado de activos y contra el financiamiento
del terrorismo (ALA/CFT) y la implementación de medidas basadas en
riesgo en todas las Recomendaciones del GAFI. Cuando los países
identifiquen riesgos mayores, éstos deben asegurar que sus respectivos
regímenes ALA/CFT aborden adecuadamente tales riesgos. Cuando los
países identifiquen riesgos menores, éstos pueden optar por permitir
medidas simplificadas para algunas Recomendaciones del GAFI bajo
determinadas condiciones.
Los países deben exigir a las instituciones financieras y actividades y profesiones
no financieras designadas (APNFD) que identifiquen, evalúen y tomen una acción
eficaz para mitigar sus riesgos de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.
 RECOMENDACIÓN 2. Cooperación y coordinación nacional: Los países
deben contar con políticas ALA/CFT a escala nacional, que tomen en
cuenta los riesgos identificados, las cuales deben ser sometidas a revisión
periódicamente, y deben designar a una autoridad o contar con un
mecanismo de coordinación o de otro tipo que sea responsable de dichas
políticas.
Los países deben asegurar que, las autoridades que hacen las políticas, la
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), las autoridades del orden público,
los supervisores y otras autoridades competentes relevantes, tanto a nivel
de formulación de políticas como operativo, cuenten con mecanismos
eficaces establecidos que les permita cooperar y, cuando corresponda,
entablar entre sí una coordinación a nivel interno en el desarrollo e
implementación de políticas y actividades para combatir el lavado de
activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
 RECOMENDACIÓN 3. Delito de lavado de activos *: Los países deben
tipificar el lavado de activos en base a la Convención de Viena y la
Convención de Palermo. Los países deben aplicar el delito de lavado de
activos a todos los delitos graves, con la finalidad de incluir la mayor gama
posible de delitos determinantes.





https://www.riesgoscero.com/blog/estandares-internacionales-para-el-sistema-laft

 A nivel regional se encuentra GAFILAT, que agrupa los países

latinoamericanos para el fortalecimiento de la cooperación para el combate
 contra el lavado de activos y financiación del terrorismo, quienes se
encargan de realizar evaluaciones mutuas para medir el cumplimiento de
sus países miembros con las 40 Recomendaciones para la prevecion del
lavado de activos y financiación del terrorismo (ALA/CFT) emitidas por el
GAFI.

https://www.gafilat.org/index.php/es/gafilat/quienes-somos/organismo-internacional

 La organización de los Estados Americanos (OEA), es una organización

internacional panamericanista de ámbito regional y continental con el
objetivo de ser un foro político para la toma de decisiones, el diálogo
multilateral y la integración de América. A la OEA pertenecen organismos
importantes para la lucha contra el lavado de activos y la financiación del
terrorismo como:

 Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas

CICAD, tiene una sección Anti-lavado de activos Concentra sus
esfuerzos en brindar apoyo técnico y capacitación a los Estados
miembros de la CICAD en las áreas financiera, jurídica y de
aplicación coercitiva de la ley policía en el sentido amplio. También
ejerce funciones de Secretaría Técnica del Grupo de Expertos de la
CICAD para el Control del Lavado de Activos.

 Comité Interamericano contra el Terrorismo, CICTE, tiene como

propósito principal promover y desarrollar la cooperación entre los
Estados Miembros para prevenir, combatir y eliminar el terrorismo,
de acuerdo con los principios de la Carta de la OEA, con la
Convención Interamericana contra el Terrorismo.

 Grupo de Expertos para el Control del Lavado de Activos, Gelavex,

se constituye, como uno de los órganos asesores de la CICAD;
además de los 34 países que conforman el grupo de expertos, el
GELAVEX convoca también a miembros observadores entre los que
se encuentran representantes de la Oficina de las Naciones Unidas contra
la Droga y el Delito (UNODC), del Programa Global contra el Lavado de
Dinero (GPML/UN), del Consejo de Europa, de España, del Grupo de
Acción Financiera (GAFI), del Grupo de Acción Financiera para
Centroamérica y el Caribe (GAFIC), del Grupo de Acción Financiera de
Latinoamérica (GAFILAT), de la Comisión Interamericana contra el
Terrorismo (CICTE/OEA), del Banco Interamericano de Desarrollo (BID),
del Banco Mundial, del Fondo Monetario Internacional (FMI) y del Grupo
Egmont.

 Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito UNODC, tiene

por objetivo luchar contra las drogas y el crimen organizado
transnacional.
https://www.uiaf.gov.co/asuntos_internacionales/organizaciones_internacionales/

Con base a lo anterior, se evidencia que a nivel internacional los países se han
integrado a través de organizaciones y comisiones, con el fin de combatir el
terrorismo y el lavado de activos a través de la adopción de tratados, acuerdos y
normas internacionales. Como resultado de esto hoy en dìa han sido adoptadas
las 40 recomendaciones emitidas por el GAFI, las cuales han sido reconocidas
reconocidas por el Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional como los
estándares internacionales avalados para este asunto, algunas de las
recomendaciones más importantes son:

https://translate.google.com/translate?hl=es-419&sl=en&u=https://www.fatf-gafi.org/
&prev=search

http://www.icd.go.cr/portalicd/index.php/lavado-uif/estandares-inter-uif