Manual de Prevención de Lavado de Activos (VF)

MANUAL PARA LA PREVENCION DEL LAVADO
DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO
(MANUAL PLA / FT).
DICIEMBRE DE 2019
MANUAL PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
CONTENIDO
INTRODUCCION
GLOSARIO DE TERMINOS
1. OBJETIVOS DEL MANUAL
2. DESARROLLO DE LAS POLITICAS DE PREVENCION Y GESTION DE RIESGOS DE

LA/FT.
POLITICAS GENERALES
POLITICAS ESPECÍFICAS
2.1 DEFINICIONES
2.2 MARCO LEGAL
2.3 CÓDIGO DE CONDUCTA
3. MECANISMOS DE PREVENCION
CRITERIOS PARA ESTABLECER EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL
TRABAJADOR.
3.1 CLIENTES
3.2 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL MERCADO
3.3 SISTEMA DE EVALUACIÓN DE LOS ANTECEDENTES PERSONALES,
LABORALES Y PATRIMONIALES DEL PERSONAL
3.4. DEBIDA DILIGENCIA PROVEEDORES Y CONTRAPARTES.
3.5 SEÑALES DE ALERTA PARA LA DETECCIÓN DE TRANSACCIONES INUSUALES
4. CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS

4.1 ASEGURAMIENTO DE LA INTEGRIDAD DEL PERSONAL
4.2 CONTROL DE CONOCIMIENTO DE CLIENTES
4.3 PERFIL DE RIESGOS DE CLIENTES
5. PROGRAMAS DE CAPACITACIÓN INTERNA
6. CLIENTES EXCEPTUADOS DEL REGISTRO DE TRANSACCIONES
7. SANCIONES INTERNAS POR INCUMPLIMIENTO DEL CÓDIGO DE CONDUCTA U OTRAS

DISPOSICIONES LEGALES RELACIONADAS
8. PROCEDIMIENTOS DE REGISTRO Y COMUNICACIÓN DE TRANSACCIONES

8.1 PROCEDIMIENTOS DE REGISTRO Y CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS EN
GENERAL, Y DEL REGISTRO DE TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS
8.2 ELEMENTOS QUE DETERMINAN EL BUEN CRITERIO DE LAS EMPRESAS
8.3 REGISTRO DE OPERACIONES
8.4 DEBER DE COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
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8.5 PROCEDIMIENTO PARA REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS A LA

UIF.
8.6 PROCEDIMIENTOS PARA ATENDER LOS REQUERIMIENTOS DE
INFORMACIÓN O DE INFORMACIÓN ADICIONAL SOLICITADA POR LAS
AUTORIDADES COMPETENTES.
8.7 PROCEDIMIENTOS INTERNOS DE CONSULTA Y COMUNICACIÓN DE
OPERACIONES INUSUALES Y/O SOSPECHOSAS
8.8 PROCEDIMIENTOS DE SEGURIDAD EN EL ALMACENAMIENTO DE LA
INFORMACIÓN FÍSICA Y ELECTRÓNICA CORRESPONDIENTE A LOS
REGISTROS DE OPERACIONES
8.9 COMUNICACIÓN Y MECANISMOS DE CONSULTA
9. REVISION DEL SISTEMA DE PREVENCION

9.1. IDENTIDAD Y CARGO DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, FUNCIONES Y
RESPONSABILIDADES:
9.2. INFORMES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
9.3. INFORMES DE AUDITORIA INTERNA
10. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y

DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.
10.1 ALTA DIRECCIÓN
10.2 AREAS COMERCIALES
10.3 AREA DE RECURSOS HUMANOS
10.4 AREA DE OPERACIONES
10.5 AREA LEGAL
10.6 RESPONSABLES DE LAS ÁREAS
10.7 AUDITORIA INTERNA
ANEXOS
ANEXO I: LISTAS INTERNACIONALES DE PERSONAS CON ANTECEDENTES
NEGATIVOS
ANEXO II: RELACION DE SUJETOS OBLIGADOS Y ENTIDAD SUPERVISORA
ANEXO III: RELACION DE PARAÍSOS FINANCIEROS
ANEXO IV: RELACION DE NEGOCIOS QUE HAN SIDO UTILIZADOS PARA ENCUBRIR
ACTIVIDADES DE LAVADO DE DINERO
ANEXO V: FORMULARIOS DEBIDA DILIGENCIA EMPLEADOS
ANEXO VI: FORMULARIOS DEBIDA DILIGENCIA CLIENTES Y PROVEEDORES
ANEXO VII: LISTA DE FUNCIONES Y CARGOS OCUPADOS POR PERSONAS EXPUESTAS
POLÍTICAMENTE (PEP) EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE
ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
ANEXO VIII: PROCEDIMIENTO PARA EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
ANEXO IX: PROCEDIMIENTO PARA LA DETECCION DE OPERACIONES INUSUALES Y
SOSPECHOSAS
ANEXO X: DEBIDA DILIGENCIA DE DIRECTORES Y TRABAJADORES
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INTRODUCCION
El lavado de activos y el financiamiento del terrorismo es un delito transnacional que debe ser
combatido por todos los países, a través de la adopción de las recomendaciones impartidas por las
organizaciones internacionales que luchan contra los delitos graves que son origen de operaciones
ilícitas. Por tanto, los mecanismos de prevención de lavado de activos existentes en el mundo entero
obedecen a principios de aplicación internacional, cuya aplicación debe comprometer los esfuerzos
de todos los involucrados y su éxito depende en buen grado de una estrategia enérgica y uniforme
de todos los países. A continuación, una breve reseña de la participación internacional en la
prevención del lavado de activos.
El Grupo de Acción Financiera - GAFI (o Financial Action Task Force - FATF) se conformó en la Cumbre
de París del G-7 en junio de 1989, con el fin de realizar estudios y análisis de los métodos, tendencias y
soluciones propuestas para prevenir el lavado de activos, procurando la colaboración internacional para
enfrentar el problema y su armonización a escala mundial. El documento más relevante que ha emitido
esta organización es el de “Las Cuarenta Recomendaciones del GAFI”, como también lo son sus
mecanismos de auto-evaluación mutua y los informes anuales de los países evaluados. Recientemente,
a fines del 2001, emitió el documento “Ocho Recomendaciones Especiales contra el Financiamiento del
Terrorismo” que constituye la base para la lucha a nivel mundial contra ese delito.
El 16 de diciembre de 2000 se suscribió la Convención de las Naciones Unidas en Palermo, conocida

como “Convención Contra la Delincuencia Transnacional Organizada” (DTO), también organizada por
la ONU, con el propósito de facilitar la cooperación internacional contra la delincuencia internacional,
entre la que se incluye las organizaciones delictivas dedicadas al lavado de activos y en la que se
establece que los Estados, deben contar con una Agencia Central en la Prevención del Lavado de Activos.
Con objetivos y funciones similares a los del GAFI los países sudamericanos conformaron en diciembre
del 2000, el Grupo de Acción Financiera Sudamericano (GAFILAT); mientras que el Grupo de Acción
Financiera del Caribe (CFATF/GAFIC), existente desde 1992, fue establecido para buscar la adopción y
puesta en marcha de las Cuarenta Recomendaciones del GAFI en la región del Caribe, que se caracteriza
por tener numerosos “paraísos financieros”. Esto incluye el establecimiento de leyes básicas, poder
judicial, cooperación internacional y el papel del supervisor de instituciones financieras, incluidas las
instituciones mismas. Los países de esta región adoptaron las 19 Recomendaciones de este organismo.
Es importante menciona, que el GAFI revisó y actualizó sus Recomendaciones en cooperación con los
Organismos Regionales estilo GAFI (FSRB), y los organismos observadores, incluyendo el Fondo
Monetario Internacional, el Banco Mundial y las Naciones Unidas. Las revisiones contemplan nuevas
amenazas emergentes, clarifican y fortalecen muchas de las obligaciones existentes, manteniendo la
estabilidad necesaria y el rigor de las Recomendaciones. Estas fueron publicadas en el mes de febrero
del 2012, el GAFI integró todas sus recomendaciones en un nuevo documento denominado “las nuevas
40 recomendaciones”.
Finalmente, el Grupo Egmont (1995), creados con el propósito de compartir experiencias y unificar políticas de
autorregulación para combatir este delito, constituye el Foro de discusión sobre los esfuerzos que se realizan en
materia de lucha efectiva, a través de “Unidades de Inteligencia Financiera” (UIF) existentes en los distintos países.
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En nuestro país, la Ley Nº 26793, modificada por la ley Nº 29038 definió un sistema nacional, de carácter
administrativo, de prevención de lavado de activos y financiamiento de terrorismo. Dicho sistema está basado
principalmente en las Convenciones de las Naciones Unidas de Viena, Palermo y Mérida y en recomendaciones
del Grupo de Acción Financiera (GAFI).
El Sistema Nacional está compuesto por: Sujetos Obligados, que somos las personas naturales o jurídicas
obligadas a desarrollar e implementar los sistemas de prevención de estos delitos y a comunicar operaciones
sospechosas; La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) que como agencia central nacional es a quien los sujetos
obligados debemos remitir los reportes de operaciones sospechosas para su posterior análisis; Los Órganos de
Supervisión quienes verifican que los sujetos obligados cumplan con la normatividad vigente; El Ministerio Publico
a quien la UIF remite sus informes, y que, producto del análisis presume que las actividades u operaciones
reportadas corresponden a operaciones de lavado de activos o financiamiento de terrorismo. En tal sentido,
nuestra empresa por dedicarse a la actividad de la Minería, es Sujeto Obligado y nuestro ente supervisor en
aspectos de cumplimiento de la normativa de prevención de lavado de activos es la Unidad de Inteligencia
Financiera – SBS.
Este sistema tiene por finalidad proteger a la sociedad frente al crimen organizado y colaborar con el Poder
Judicial, quien además, por cuenta propia puede investigar de oficio estos delitos, a diferencia de la UIF-Perú, la
cual no puede investigar de oficio ningún delito.
En ese sentido, las empresas que conforman el Grupo Pan American Silver somos conscientes de la importancia
que representa para la sociedad el combatir el delito en todas sus formas, en particular el delito de lavado de
activos y financiamiento de terrorismo, por ello colaboramos con las autoridades competentes dentro del marco
legal nacional estableciendo un sistema de prevención, uniendo así esfuerzos, junto a otros sujetos obligados e
instituciones competentes en la lucha contra este delito.
Por ello, estamos comprometidos e interesados en sensibilizar e involucrar a toda la organización en esta tarea y
requiere de todo el personal el mayor compromiso en la detección de operaciones inusuales y sospechosas.
Como filosofía de actuación de nuestra Empresa, las acciones de formación y capacitación del
personal son consideradas de suma importancia por el aporte de conocimientos sobre aspectos
de prevención, políticas de actuación interna, exigencias legales, entre otros.
Todas las Áreas de la empresa adoptarán las medidas y procedimientos adecuados para que el
contenido de esta Norma sea conocido por la totalidad del personal y se cumplan rigurosamente
todas sus disposiciones.
El incumplimiento de este Manual se considerará falta grave, siendo la persona acreedora a las
sanciones determinadas en nuestro Reglamento de Trabajo.
Este Manual ha sido aprobado por la Junta de Accionistas y/o Directorios de LA ARENA S.A.,
SHAHUINDO S.A.C. y SHAHUINDO EXPLORACIONES S.A.C., el 31 de diciembre de 2019. Este manual
debe ser permanentemente actualizado y encontrarse a disposición del organismo supervisor
cuando lo solicite.
El presente manual tiene por objetivo brindar el marco general de los procedimientos y
actividades que debe realizar la empresa en relación a las disposiciones legales vigentes sobre la
prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
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GLOSARIO DE TERMINOS
a) BENEFICIARIO FINAL: Persona natural en cuyo nombre se realiza una operación y/o que posee
o ejerce el control efectivo final sobre un cliente, a favor del cual se realiza una operación. Incluye
también a las personas que ejercen el control efectivo final sobre una persona jurídica o ente
jurídico.
b) BUEN CRITERIO: El discernimiento o juicio que se forma, por lo menos a partir del
conocimiento del cliente y del mercado. Abarca la experiencia, capacitación y el compromiso del
sujeto obligado y el de sus trabajadores, en la prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo.
c) FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: Delito tipificado en el literal f) del artículo 4 del Decreto
Ley Nº 25475 y sus normas modificatorias.
d) GRUPO ECONÓMICO: Es el conjunto de dos o más personas jurídicas, nacionales o

extranjeras, en el que una de ellas ejerce control sobre la(s) demás, o cuando el control sobre
las personas jurídicas corresponde a una o varias personas naturales que actúan como una
unidad de decisión.
e) LAVADO DE ACTIVOS: Delito tipificado en la Ley Nº 27765, Ley Penal contra el Lavado de
Activos y sus normas modificatorias.
f) LEY: Ley Nº 27693 - Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú y sus normas
modificatorias.
g) LISTA OFAC: Lista emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento
del Tesoro de los Estados Unidos (OFAC), en la cual se incluyen países, personas y/o entidades
que a criterio de EEUU, colaboran con el terrorismo y el tráfico ilícito de drogas.
h) EMPRESAS MINERAS: Actividad que realiza una persona natural con negocio o una persona
jurídica, que consiste en la compraventa, exportación definitiva e importación de oro en bruto o
semielaborado, así como el obtenido producto directo de un proceso minero y/o metalúrgico,
con inscripción vigente ante el Ministerio de Energía y Minas (MINEM), cuando corresponda.
i) ENTES JURÍDICOS: Son i) patrimonios autónomos gestionados por terceros que carecen de
personalidad jurídica o ii) contratos en los que dos o más personas, que se asocian
temporalmente, tienen un derecho o interés común para realizar una actividad determinada,
sin constituir una persona jurídica. Se consideran en esta categoría a los fondos de inversión,
fondos mutuos de inversión en valores, patrimonios fideicometidos y consorcios, entre otros
determinados por la Superintendencia.
j) MANUAL: Manual de prevención y gestión de los riesgos de LA/FT.
k) NORMA: Norma para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
aplicable a los sujetos obligados bajo la supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, a través de la UIF-Perú, en materia de
prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
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l) OPERACIONES INUSUALES: Operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar, cuya

cuantía, características y periodicidad no guardan relación con la actividad económica del
cliente, salen de los parámetros de normalidad vigentes en el mercado o no tienen un
fundamento legal evidente.
m) OPERACIONES SOSPECHOSAS: Operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar,

cuya cuantía o características no guardan relación con la actividad económica del cliente, o que
no cuentan con fundamento económico; o que por su número, cantidades transadas o las
características particulares de estas, puedan conducir razonablemente a sospechar que se está
utilizando al sujeto obligado para transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos
provenientes de actividades delictivas o destinados a su financiación.
n) PERSONAS EXPUESTAS POLÍTICAMENTE (PEP): Las personas expuestas políticamente (PEP)

son personas naturales, nacionales o extranjeras, que cumplen o que en los últimos cinco (5)
años hayan cumplido funciones públicas destacadas o funciones prominentes en una
organización internacional, sea en el territorio nacional o extranjero, y cuyas circunstancias
financieras puedan ser objeto de un interés público. Asimismo, se considera como PEP al
colaborador directo de la máxima autoridad de la institución. (Res. SBS 4349-2016). Incluye a
sus parientes hasta el segundo grado de consanguinidad, segundo de afinidad y al cónyuge o
concubino.
n) REGISTRO DE OPERACIONES (RO): Registro que el sujeto obligado a informar debe llevar,
conservar y comunicar a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, en el que se registra
información precisa y completa, tanto de la operación como del cliente y/o participantes en cada
operación que se realice cuando el monto de la misma iguale o supere el umbral establecido en
la normativa vigente o sea un tipo de operación que por sus características no tenga umbral o
no pueda ser definido al momento de ejecutar la operación. En el caso de nuestra empresa el
umbral es de USD 15,000.00 o equivalente en otra moneda.
o) REGLAMENTO: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Perú, aprobado por Decreto Supremo
Nº 020-2017-JUS.
p) RIESGOS DE LA/FT: Posibilidad de que el sujeto obligado sea utilizado para fines de LA/FT.
q) ROSEL: Reporte de Operaciones Sospechosas en Línea. Herramienta tecnológica desarrollada

por la SBS que permite que los sujetos obligados remitan a la UIF-Perú el reporte de operaciones
sospechosas (ROS) por medios electrónicos, bajo estándares que aseguran que la información
sea transmitida con un adecuado nivel de seguridad.
r) SUJETOS OBLIGADOS: Todas aquellas personas naturales y jurídicas obligadas a informar a

la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, que se dedican a alguna de las actividades
previstas en los numerales 3.1 y 3.2 del artículo 3 de la Ley Nº 29038 y carecen de un organismo
supervisor de las actividades que realizan, lo que incluye a las sucursales en el Perú de las
personas jurídicas extranjeras que son sujetos obligados.
s) SUPERINTENDENCIA: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de

Fondos de Pensiones.
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t) TRABAJADOR: Persona natural que mantiene vínculo laboral o contractual con el sujeto
obligado; incluye al gerente general, gerentes, administradores o a quienes desempeñen cargos
similares; al oficial de cumplimiento, al oficial de cumplimiento alterno, al oficial de
cumplimiento corporativo y al coordinador corporativo, cuando corresponda.
u) UIF-Perú: Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, unidad especializada de la

Superintendencia.
1. OBJETIVOS DEL MANUAL
El presente documento tiene por objeto brindar el marco general de los procedimientos y
actividades que deben desarrollar nuestra empresa con relación al cumplimiento de las
disposiciones legales vigentes sobre el tema de la Prevención contra el Lavado de Activos y
el Financiamiento del Terrorismo (PLA&FT).
Son objetivos del presente manual de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento
del Terrorismo los siguientes:
a. Establecer políticas y procedimientos para la prevención del lavado de activos y

b. Desarrollar la actividad del negocio dando estricto cumplimiento al ordenamiento legal

vigente.
c. Garantizar que toda la organización esté capacitada para afrontar los riesgos
asociados a las operaciones de lavado de activos, observando las políticas y
procedimientos establecidos.
d. Detectar operaciones sospechosas y comunicarlas oportunamente.
e. Establecer mecanismos que garanticen el deber de reserva y confidencialidad.
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2. DESARROLLO DE LAS POLITICAS DE PREVENCION Y GESTION DE RIESGOS DE LA/FT.
La prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo se dará a partir
de los tópicos tratados en este manual, los mismos que son complementados con las
normas detalladas en el presente documento.
POLITICAS GENERALES
a. Los Accionistas, Gerentes, funcionarios y trabajadores cumplirán con informar al

Oficial de Cumplimiento cualquier operación inusual, de acuerdo a lo establecido en el
presente manual; de manera que este pueda reportar, de ser el caso, a la UIF.
b. Los Accionistas, Gerentes, funcionarios y trabajadores cumplirán plenamente la
legislación contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo, por lo que
deben implicarse activamente en la puesta en práctica y desarrollo de esta.
c. Obtener información relevante sobre la identidad y actividad de clientes y
proveedores, basada en información confiable; evitando las actividades consideradas
como de alto riesgo.
d. Obtener información relevante del mercado y determinar el segmento en el cual se
desenvuelven los clientes.
e. Realizar un análisis de los antecedentes personales, cualidades profesionales y sus
principios éticos y morales de accionistas, funcionarios y colaboradores en general.
f. Todo el personal es responsable de proteger su integridad y la de la organización, ante
la eventual introducción de recursos de procedencia ilícita.
POLITICAS ESPECÍFICAS
a. Todos los empleados, funcionarios, gerentes, accionistas y cualquier representante

autorizado deben comprometerse a poner en práctica el código de conducta y ética
que reúne las pautas de comportamiento del personal.
b. Todos los trabajadores participarán en los programas de capacitación sobre la
prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, de acuerdo con
el plan de capacitación anual.
c. Todo el Personal tendrá acceso al Manual de prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo y sus anexos.
d. Debemos conocer al cliente y el comportamiento de sus operaciones, con el fin de
identificar cualquier situación fuera del perfil; debiendo registrar, documentar y
reportar las transacciones que se encuentren o posean características que las
califiquen de inusuales.
e. Todos los empleados, funcionarios, gerentes, accionistas y cualquier representante
autorizado deben comprometerse a guardar absoluta confidencialidad respecto a la
información que se elabore y distribuya con relación a la prevención del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo.
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f. La Empresa colaborará con las Autoridades, mediante el suministro de información

para fines de investigación o medios probatorios dentro de los plazos establecidos en
las normas vigentes.
g. La Empresa no excluirá a clientes del registro de operaciones.
h. La Empresa no establecerá relaciones comerciales con personas, grupos o entidades
incluidas en las listas públicas negativas: OFAC, Terroristas de Naciones Unidas, Unión
Europea, etc.
i. La Empresa no establecerá relaciones comerciales con personas, grupos o entidades
públicamente relacionadas en actividades delictivas, incluyendo la abstención de
establecer vínculos mediante los productos y servicios de La Empresa.
2.1. Definiciones
El lavado de activos, consiste en un conjunto de operaciones (mercantiles, de inversión o

financieras), que son realizadas por una persona natural o jurídica, tendientes a ocultar o
disfrazar bienes o recursos de origen ilícito.
El lavado de activos es sinónimo de “blanqueo de capitales”, “legitimación de capitales”,

“lavado de dinero”, “reciclaje de dinero sucio”, “lavado de capitales ilícitos”, “legalización
y ocultamiento de bienes provenientes de actividades ilegales”, entre otras
denominaciones.
El lavado de activos está referido a una acción anterior ilegal que produjo un beneficio ilícito a los autores
y/o beneficiarios de tales acciones. Debido a ello, el lavado de activos se compone de una serie de
transacciones que están orientadas a ocultar el origen ilícito de los activos de forma tal que los criminales
puedan usarlos sin ser detectados y verse comprometidos judicialmente.
En ese sentido, comete el delito de lavado de activos el que convierte o transfiere los activos ilícitos
obtenidos con la finalidad de ocultar su origen, incautación o decomiso, se incluye a las personas que
participen en estos actos que conozcan o pudieran presumir conocer del origen ilícito de los mismos, por
ello, las personas que adquieren, utilizan, guardan, custodian reciben, ocultan o mantienen en su poder
los activos ilícitos, esto es, a sabiendas que proceden de una actividad ilícita o pueden presumir de su ilegal
origen también se encuentran incursas en este delito.
Internacionalmente se reconocen tres etapas en el proceso de lavado de activos:
- Colocación: Introducción de los activos ilícitos en el sistema económico financiero de la economía de

un país.
- Estratificación (o transformación): Una vez colocados los activos ilícitos en la economía, son
alejados de su fuente ilícita por una serie de operaciones o transacciones económicas y/o financieras
más o menos complejas para deslindarlos de los autores o beneficiarios, en estas operaciones se
tratará de fraccionar, ocultar y borrar el origen de los activos.
- Integración: Fase final en donde los activos se reintegran nuevamente a la economía, pero ahora
parecen provenir de actividades lícitas.
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El financiamiento del terrorismo a diferencia del lavado de activos se refiere a una acción futura ilegal que
es la de cometer el acto terrorista, en este delito no se trata de ocultar una acción pasada ilegal, ni tampoco
de poder disfrutar, en el futuro cercano, de las ganancias con relativa impunidad, sino de reunir fondos de
cualquier manera, legal o ilegalmente para realizar un acto terrorista.
De estas definiciones podemos apreciar las diferencias entre uno y otro delito, como es la motivación al
cometer el delito; una tiene un objetivo puramente lucrativo y la otra es de carácter netamente político o
religioso o incluso responder a algún interés particular del líder.
Otra diferencia importante es que los fondos que utilizan las organizaciones terroristas pueden provenir
de fuentes lícitas o legales, sin embargo, estas organizaciones deben ocultar el destino o la aplicación final
de estos fondos, aun cuando el origen de los fondos sea lícito, aquí encontramos la principal semejanza
con el lavado de activos que es: los Grupos Terroristas, utilizan los mismos mecanismos y técnicas que son
usados para el lavado de activos, de manera tal de facilitarles ocultar la fuente y la utilización final de los
recursos.
El financiamiento del terrorismo está definido en la Convención de la Naciones Unidas contra el

financiamiento del terrorismo (ONU 1999) de la siguiente manera:
Comete el delito, quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, ilícita y deliberadamente, provea
o recolecte fondos con la intención de que se utilicen a sabiendas de que serán utilizados, en todo a parte
para cometer actos terroristas.
Internacionalmente se reconocen tres etapas en el proceso de financiamiento del terrorismo:
- Recaudación: Consiste en la búsqueda de fuentes de financiación, las que pueden ser legales e
ilegales, con fines de promover el terrorismo.
- Disposición: Corresponde al movimiento de los fondos que se realiza por medio de una
diversificación de técnicas y que permite ponerlos en mano de sus destinatarios en el lugar deseado
por la organización terrorista para su utilización. El objetivo no es enmascarar el origen de los
fondos e intentar darle un aspecto de procedencia legal, sino más bien de ocultar sus movimientos
y su destino final.
- Utilización: Los fondos son utilizados para cubrir las necesidades de financiamiento de la logística
estructural de la organización, su logística operativa en materia de planeación y realización de
actos terroristas y eventualmente para financiar a otros grupos aliados.
El comportamiento de los directivos, funcionarios y empleados de nuestra empresa, respecto

a la prevención y detección de actividades de Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo, estará basado en lineamientos generales establecidos en el Código de
Conducta de las Empresas.
La empresa, sus funcionarios, accionistas y empleados orientarán su conducta hacia la

obediencia cuidadosa de las disposiciones legales vigentes sobre esta materia y la
cooperación con las autoridades.
Para poder cumplir con mayor eficacia con este compromiso se establecerán normas y
procedimientos de actuación complementarios para prevenir el lavado de activos y el
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financiamiento del terrorismo, con el soporte de sistemas de control y comunicaciones

entre todos los que conforman la empresa.
Asimismo, se han definido mecanismos de consulta hacia el Oficial de Cumplimiento

mediante la utilización del correo electrónico.
Con el propósito de posibilitar un mayor grado de uniformidad en la adopción de medidas

encaminadas a la prevención y detección de actividades delictivas, nuestra empresa. se
acoge a las buenas prácticas gremiales internacionales sobre la materia, lo que implica
adoptarlos como normas internas de obligatorio cumplimiento para todos los empleados
y darlos a conocer en forma adecuada para que el comportamiento de sus funcionarios
esté guiado por tales normas.
En el desarrollo de las funciones y responsabilidades del personal, se cumplirán los

principios éticos y las disposiciones legales que regulan nuestra actividad, así como los
códigos, estatutos y la normatividad interna. Los cargos se ejercerán decorosamente,
enalteciéndolos y rodeándolos de prestigio. Para lograr esto, se deberá tener presente los
principios éticos en los cuales se basa nuestro Código de Conducta para la prevención del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
2.2 Marco Legal
La legislación nacional aplicable a nuestra empresa en materia de prevención del lavado

de activos y del financiamiento del terrorismo es la siguiente:
a) Decreto Ley Nº 25475 y sus normas modificatorias, Ley que establece la penalidad
para los delitos de Terrorismo y los procedimientos para la investigación, la
instrucción y el juicio.
b) Ley Nª 27693 y sus normas modificatorias, Ley que crea la Unidad de Inteligencia
Financiera del Perú.
c) Decreto Supremo Nº 020-2017-JUS, Reglamento de la Ley Nº 27693 Ley que crea la
Unidad de Inteligencia Financiera del Perú.
d) Ley Nª 29038, Ley que incorpora a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú a la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones.
e) Decreto Legislativo No. 1106-2012 - Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el
lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado.
f) Decreto Legislativo No. 1126 que establece medidas de control en los Insumos
químicos y productos fiscalizados, maquinarias y equipos utilizados para la
elaboración de drogas ilícitas.
g) Decreto Supremo N" 044-2013-EF – Reglamento de D.L. No. 1126
h) Resolución SBS Nª 4349-2016 “Normas sobre funciones y cargos ocupados por
personas expuestas políticamente (PEP) en materia de Prevención del Lavado de
Activos y del Financiamiento del Terrorismo.
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i) Decreto Legislativo No. 1249 Medidas para fortalecer la prevención, detección y

sanción del Lavado de Activos y el Terrorismo.
j) Resolución SBS Nª 789-2018 “Norma para la prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo aplicable a los sujetos obligados bajo supervisión de
la UIF - Perú, en materia de prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo”.
k) Resolución SBS Nª3862-2016 “Norma que regula los mecanismos y procedimientos
para que la UIF-Perú congele administrativamente los fondos u otros activos de las
personas o entidades vinculadas al financiamiento del terrorismo, identificadas en el
marco de resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas”.
l) Resolución SBS Nª8930-2012 y sus modificaciones “Reglamento de Infracciones y
Sanciones en Materia de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo”.
2.3. Código de Conducta
Nuestra empresa ha elaborado un "Código de Conducta para la prevención del lavado de

activos y del financiamiento del terrorismo" que ha sido adoptado por nuestra Empresa
para regir la actuación futura de su personal en esta materia. Este documento ha sido
aprobado por nuestro Junta de Accionistas.
Nuestra empresa, sus accionistas, funcionarios y empleados están obligados a orientar su

conducta hacia la obediencia cuidadosa de las disposiciones legales vigentes sobre esta
materia y a la cooperación con las autoridades.
Para cumplir este compromiso, en el presente manual se incluyen las normas y

procedimientos de actuación obligatorios ante los supuestos casos de lavado de activos,
sistema de control y comunicaciones.
En el desarrollo de las funciones y responsabilidades asignadas se cumplirán los principios

éticos y las disposiciones legales que regulan la actividad, así como los estatutos y la
normatividad interna. Para lograr esto, debemos tener presente los principios éticos en los
cuales nos basamos:
- Respeto a la dignidad de las personas: Presumir la honestidad y lealtad con las personas
(clientes, accionistas y empleados), empresa y sociedad.
- Lealtad y buena fe: Los empleados deben basar su comportamiento en el honor,

actuando en todo momento con los principios de lealtad y buena fe, tanto hacia los
empleados de la empresa, independientemente a la jerarquía de los mismos, así como
frente a terceros con los que se relaciona profesionalmente, actuando con verdad y
consecuencia.
- Honestidad: Todos los actos ejecutados dentro de las empresas del Grupo, a su nombre
o en relación con ella, están caracterizados por un recto proceder y un elevado sentido
de responsabilidad y profesionalismo. Dichos actos responden a la confianza que la
sociedad y los clientes depositan en ella.
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- Equidad: Todas nuestras actividades se basan en el compromiso con una justicia total y
en el respeto mutuo en las relaciones con los clientes, con los competidores y con las
múltiples empresas con las cuales interactuamos.
- Confidencialidad: La empresa, como sus empleados, deben de proteger la información

que les ha sido dada a conocer por sus clientes de acuerdo a las políticas internas
contenidas en el manual de prevención de lavado de activos, de carácter reservado, sin
que ello sea motivo de encubrimiento ni colaboración con actos ilícitos.
- Integridad en el uso de los recursos: Tratar de utilizar de manera adecuada los recursos
de nuestra empresa en bien y provecho de sus actividades, las cuales son lícitas y
permitidas por la legislación vigente y sus estatutos.
Todos los empleados, funcionarios, accionistas con el 10% o más del capital y cualquier
representante autorizado de la empresa deben comprometerse a poner en práctica el Código
de Conducta.
3. MECANISMOS DE PREVENCION
La empresa adoptará las siguientes políticas específicas que deberán regir la actuación de
todo el personal para prevenir el lavado de activos:
1. La Empresa contará con un sistema de prevención del lavado de activos.
2. La Empresa asumirá mecanismos de control con el fin de evitar ser utilizado como
instrumento para el lavado de activos.
3. Los accionistas, funcionarios y empleados de la Empresa se comprometerán en el

cumplimiento obligatorio de las políticas, principios, normas, procedimientos,
mecanismos, sistemas de control y comunicaciones destinados a prevenir el lavado de
activos a través de ella.
4. El comportamiento de los accionistas, funcionarios y empleados de la Empresa se regirán

mediante el cumplimiento de los siguientes criterios de prevención:
- Conocimiento del cliente.

- Conocimiento del mercado.
- Conocimiento del personal que labora en la empresa.
5. La Empresa desempeñará con todo rigor el deber de vigilancia, revisando con especial
cuidado aquellas operaciones complejas, poco usuales o no convencionales o aquellas
que no tengan un propósito económico visible.
6. La Empresa brindará su apoyo a las autoridades competentes a través del suministro de

información para fines de investigación y análisis.
7. La Empresa deberá conocer a su personal (antecedentes personales, laborales y

patrimoniales) con el fin de prevenir, detectar y reprimir conductas corruptas que de
alguna forma puedan facilitar el lavado de activos.
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8. El personal de la Empresa deberá ser capacitado sobre los mecanismos de control del
sistema de prevención de lavado de activos con el propósito de lograr su sensibilización
y la consecuente adopción de compromiso.
CRITERIOS PARA ESTABLECER EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL TRABAJADOR.
3.1 CLIENTES / PROVEEDORES
Son clientes todas las personas naturales y jurídicas a las que nuestra empresa presta algún
servicio propio de su giro o de cualquier otra actividad comercial. La Ley, el Reglamento y
las normas específicas sobre la materia son aplicables a todos los clientes y proveedores,
sean éstos habituales u ocasionales, nacionales o extranjeros.
Para efectos de requerimiento de información y registro se considerará además del cliente,

a su representante o mandante. Corresponde a la empresa adoptar todas las medidas
razonables para identificar a los beneficiarios finales del bien o servicio que preste, hasta
donde su debida diligencia lo permita.
Con la finalidad de decidir sobre la aceptación de una persona natural o jurídica como
cliente y en atención a los productos y/o servicios que soliciten, se deberá tener en cuenta,
entre otros aspectos, el volumen de los fondos involucrados, el país de origen de los
mismos (determinar si el país cumple con los estándares mínimos de conocimiento del
cliente), el perfil del solicitante (determinar si no es residente y si se trata de una persona
de influencia pública o política que ocupe importantes posiciones, según corresponda,
etc.), si las relaciones se van a realizar a través de medios electrónicos o similares y si la
persona administra recursos públicos.
En adelante todas las políticas y procedimientos referidas a nuestros clientes, serán

adoptadas en nuestros proveedores, en los casos que les sean aplicables.
Una de las más importantes formas, por medio de las cuales se espera evitar que nuestras
actividades, productos y/o servicios sean utilizados por terceros para acciones ilícitas, es
el tener un entendimiento claro y conciso de los negocios y las prácticas comerciales que
habitualmente realizan nuestros clientes.
Teniendo en cuenta ese principio, se han adoptado las políticas y procedimientos que se
detallan en este documento, con el propósito de:
a) Prevenir que la empresa sea utilizada como un medio para efectuar cualquier actividad
ilegal o ilícita.
b) Prevenir que la actividad ilícita alcance la propiedad o los activos de nuestra empresa.
c) Procurar la Identificación de cualquier posible actividad ilícita que se lleve a cabo a

través de nuestra empresa y/o que involucre cualquiera de nuestras propiedades o
activos; de tal manera que se pueda reportar dicha actividad a las autoridades
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competentes (UIF Perú), según los procedimientos establecidos en las disposiciones

legales vigentes.
No obstante, debemos entender la política de conocimiento del cliente para efectos de la

prevención al lavado de activos como parte integral de nuestro negocio e integrarla a los
esfuerzos que se hacen por conocer al cliente en otras áreas. De esta forma, el
conocimiento del cliente desde el punto de vista comercial sirve como guía para la política
de prevención al lavado de activos y, a su vez, la labor de prevención al lavado de activos
puede arrojar información valiosa que se traduce en un mejor servicio a los clientes.
Para cumplir con lo antes mencionado, se aplicará el principio “Conozca a su Cliente” (CSC)
como la piedra angular de nuestros esfuerzos para prevenir e identificar cualquier
actividad ilícita que ocurra o intente ocurrir.
El conocimiento de los clientes requiere de una adecuada identificación, definir sus perfiles
de actividad y determinar el propósito y la naturaleza de la relación comercial, para
facilitar la detección y/o prevención de transacciones inusuales y sospechosas. Debemos
desarrollar políticas y procedimientos destinados a establecer la verdadera identidad de
nuestros clientes, incluyendo la tramitación de formularios a ser completados por los
mismos. Para tal efecto, debemos solicitar a los clientes la presentación de documentos
públicos o privados, conforme a la Ley y el Reglamento, con la finalidad de obtener la
información indicada más adelante, verificar la información proporcionada incluso antes
de iniciar la relación comercial y mantenerla actualizada, de ser el caso. Asimismo,
podremos requerir a los clientes una Declaración Jurada sobre el Origen de los Fondos, en
aquellos casos que se considere necesario para los fines antes señalados.
Régimen general de debida diligencia en el conocimiento del cliente
El conocimiento del cliente requiere la identificación fehaciente de éste, la que quedará

acreditada:
1. Cuando el cliente sea una persona natural:
a. Nombre completo.
b. Tipo y número del documento de identidad.
i. En el caso de nacionales, con la presentación del documento nacional e
identidad.
ii. En el caso de extranjeros no residentes, con la presentación del pasaporte.
iii. En el caso de extranjeros residentes, con la presentación del carné de
extranjería.
c. Fecha de nacimiento.
d. Nacionalidad.
e. Domicilio.
f. Profesión u ocupación.
g. Indicar si es o ha sido PEP, precisando de ser el caso, el cargo y el nombre de la
institución (organismo público u organización internacional). En este caso se
deben aplicar las disposiciones del régimen reforzado. De ser PEP, hacer referencia
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a los nombres y apellidos de: i) sus parientes hasta el segundo grado de

consanguinidad y segundo de afinidad, ii) cónyuge o conviviente de PEP.
2. Cuando el cliente sea una persona jurídica:
a. Denominación o razón social.

b. Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no
domiciliados.
c. Domicilio legal.
d. Representantes, considerando la información requerida en el caso de personas
naturales; así como el otorgamiento de los poderes correspondientes.
e. Identificación de los accionistas, socios o asociados, que tengan directa o
indirectamente más del 25% del capital social, aporte o participación de la persona
jurídica. Si el accionista, socio o asociado es persona natural debe incluirse la
información requerida para las personas naturales en los incisos “a” y “b” del
numeral anterior; y, si es persona jurídica, debe incluirse la información requerida
en los incisos “a” y “b” de este numeral, identificando aquellos que sean PEP,
cuando corresponda
f. Objeto social o actividad económica principal.
g. Datos de inscripción de la sociedad en los Registros Públicos.
h. Dirección y teléfono de la oficina o local principal, donde desarrolla las actividades
propias del giro de su negocio.
i. Origen de los fondos/activos involucrados en la operación, cuando esta se realice
en efectivo e iguale o supere el umbral para efectos del RO.
Régimen reforzado de debida diligencia en el conocimiento del cliente
La aplicación de este régimen implica que el sujeto obligado desarrolle e implemente

procedimientos de debida diligencia reforzados en el conocimiento de sus clientes,
adicionales a los del régimen general. Para ello, identifica y registra bajo este régimen a
los clientes que demuestren un patrón que no corresponde a su perfil de riesgos de LA/FT,
así como a aquellos clientes que podrían encontrarse altamente afectados por los riesgos
de LA/FT.
Este régimen se aplica obligatoriamente a los siguientes clientes:

a. Nacionales o extranjeros, no residentes.
b. Personas jurídicas no domiciliadas.
c. Fideicomisos.
d. PEP e identificados como: i) parientes de PEP hasta el segundo grado de
consanguinidad y segundo de afinidad, ii) cónyuge o conviviente de PEP; y, iii)
personas jurídicas o entes jurídicos donde un PEP mantenga una participación igual
o superior al 25% de su capital social, aporte o participación. Es aplicable respecto del
cliente cuando se convierta en PEP, luego de haber iniciado relaciones comerciales.
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f. Personas naturales, jurídicas o entes jurídicos respecto de los cuales se tenga

conocimiento que están siendo investigados por el delito de lavado de activos, delitos
precedentes y/o financiamiento del terrorismo por las autoridades competentes.
g. Vinculados con personas naturales o jurídicas sujetas a investigación o procesos
judiciales relacionados con el lavado de activos, delitos precedentes y/o el
Se debe implementar las siguientes medidas de debida diligencia para todos los clientes
registrados en este régimen:
a. Tratándose de PEP, se debe requerir el nombre de sus parientes hasta el segundo
grado de consanguinidad y segundo de afinidad y del cónyuge o conviviente, así
como la relación de personas jurídicas o entes jurídicos donde mantenga una
participación igual o superior al 25% de su capital social, aporte o participación.
b. Incrementar la frecuencia en la revisión de la actividad transaccional del cliente.
c. Realizar indagaciones y aplicar medidas adicionales de identificación y verificación,
como: obtener información sobre los principales proveedores y clientes, recolectar
información de fuentes públicas o abiertas, realizar visitas al domicilio.
d. La decisión de aceptación y/o de mantenimiento de la relación con el cliente debe
estar a cargo del Gerente General, el que puede delegar esta función a otro puesto
gerencial dentro de la organización, conservando la responsabilidad de la aceptación
y/o mantenimiento o no del cliente.
3.2 CONOCIMIENTO DEL MERCADO
El conocimiento del mercado es un complemento del conocimiento del cliente, que

permitirá determinar los rangos dentro de los cuales se ubican las operaciones usuales
que realizan los clientes, según las características del mercado. De tal forma, que se esté
en capacidad de detectar operaciones inusuales que salen de los perfiles de actividad de
los clientes o de los segmentos del mercado al que corresponden, comparando las
operaciones realizadas por clientes con perfiles de actividad similares.
Conforme al inciso e) del numeral 9.2 del artículo 9 de la Ley N°27693, son metales y/o
piedras preciosas, el oro, la plata, el platino, el paladio, el rodio, el titanio, el cobalto, el
aluminio, el níquel, el cobre, el zinc, el rodio, el rutenio, el cadmio, el iridio, el estaño, el
mercurio, el plomo, el bismuto, la ágata, la aguamarina, el ámbar, la amatista, el
azabache, el berilo, el coral, el diamante, la esmeralda, el granate, la hematites, el jade,
el lapislázuli, el rubí, el zafiro, el topacio y la malaquita. La SBS puede modificar este
listado, en base a los riesgos que determine.
En la política CONOZCA A SU CLIENTE, se adoptarán bajo su buen criterio y según las

circunstancias lo permitan, las siguientes medidas de prevención:
3.2.1 Al momento de su Vinculación
- Confirmar la información suministrada en el proceso de vinculación.

- Verificar que los documentos contengan toda la información necesaria para
aproximar el conocimiento del cliente.
- Registrar los datos completos que se dispongan, en el sistema de soporte.
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- Solicitar referencias que permitan conocer al cliente.

- En los casos que se considere necesario, se visitará al cliente en su centro laboral /
sede comercial o industrial para obtener una percepción directa de sus actividades
económicas.
- Conocer adecuadamente la actividad económica que desarrollan los clientes, la
magnitud y las características básicas de su negocio.
- A las personas que actúan en nombre de terceras personas, se les deberá recabar,
adicionalmente información precisa de la persona o personas por cuya cuenta
actúan.
3.2.2 Durante la Relación Comercial
- Mantener contacto permanente con el cliente.

- Solicitar actualizaciones de los datos y la documentación, al cliente.
- Realizar visitas periódicas para establecer la marcha de sus negocios.
- Mantener conocimiento actualizado del mercado.
- Prestar atención a las señales de alerta que surjan para cada operación.
3.2.3 Verificación de la Información Proporcionada por el Cliente
Para la verificación de la información sobre la identificación de los clientes, es

recomendable realizar visitas a sus domicilios u oficinas, llevar a cabo entrevistas
personales o realizar otros procedimientos que les permitan asegurarse de que los clientes
han sido debidamente identificados, debiendo dejar constancia documental de ello, en la
que se indique el lugar, fecha y hora de estos y sus resultados. Se debe tener en cuenta que
la información proporcionada por los clientes y que no les sea posible verificar, constituye
una señal de alerta para la detección de transacciones sospechosas.
3.3. SISTEMA DE EVALUACIÓN DE LOS ANTECEDENTES PERSONALES, LABORALES Y

PATRIMONIALES DEL PERSONAL
La evaluación del personal de la empresa empieza en el proceso de selección y continúa

después del ingreso del personal; analizando su conducta laboral y procurando que
cuente con elevada calidad moral, en especial aquellos que van a desempeñar cargos
relacionados con la atención a clientes, recepción de dinero y control de información.
El objetivo es tener pleno conocimiento de los siguientes aspectos de cada persona que
mantiene relaciones laborales con las empresas:
- Antecedentes personales
- Antecedentes laborales
- Antecedentes patrimoniales
- Desempeño profesional
Los legajos del personal contarán con la siguiente información mínima, referida para el
sistema de prevención:
 Declaración Jurada de Hoja de Vida con fotografía reciente
 Antecedentes Personales
 Antecedentes Laborales o Profesionales
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 Copia del documento nacional de identidad y en su caso, de los documentos

legalmente establecidos para la identificación de extranjeros.
 Declaración Jurada de no contar con de antecedentes penales y policiales
 Copia de las constancias que acrediten las capacitaciones recibidas
 Declaración Jurada de haber tomado conocimiento y de cumplir con el Manual de
Prevención y Código de Conducta.
 Declaración Jurada Patrimonial
 Sanciones por incumplimiento al Código de Conducta o al presente Manual, de
corresponder.
La implementación y actualización anual de los legajos de personal es responsabilidad del

Área de Recursos Humanos, el Oficial de Cumplimiento es responsable de efectuar las
verificaciones que correspondan a los legajos de personal.
El Área de Recursos Humanos es responsable de efectuar, en base a un muestreo, la

verificación de la información presentada por los trabajadores para su file personal. Si
producto de la verificación de datos, se detectase la presentación de información falsa,
se precederá de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento Interno de Trabajo.
El Área de Recursos Humanos entregará una copia del presente Manual, del Código de
Conducta PLA/FT y del Curso de Inducción PLA/FT a todo trabajador de la Empresa o en
su defecto colocará en la Intranet de la Empresa dichos documentos para su conocimiento
y lectura obligatoria de los Trabajadores.
La empresa pondrá en práctica la política "Conozca a su Empleado", con el objeto de velar

por su imagen institucional y conservar la más alta calidad moral de sus empleados,
deberá seleccionar a sus empleados cuidadosamente.
Es obligación de cada trabajador comunicar a la Unidad de Recursos Humanos algún

cambio en su información personal, patrimonial, de antecedentes penales o policiales, en
forma escrita, en un plazo máximo que no excederá de los quince (15) días de ocurrido el
cambio.
3.4 DEBIDA DILIGENCIA PROVEEDORES Y CONTRAPARTES
Se debe aplicar los procedimientos establecidos de debida diligencia durante la selección de

los proveedores, considerando en dicha categoría a las empresas con las que se contrata la
prestación de bienes o servicios que se encuentran relacionados directamente con el
desarrollo de la actividad por la cual son objeto de supervisión por parte de la UIF-Perú.
Para ello, se debe requerir y verificar la información mínima siguiente:
a) Nombres y apellidos completos o denominación o razón social, en caso se trate de

persona jurídica.
b) Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no domiciliados, de
ser el caso
c) Tipo y número del documento de identidad, en caso se trate de persona natural,
nacionalidad en el caso de extranjeros.
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d) Domicilio.
e) Dirección de la oficina o local principal.
f) Años de experiencia en el mercado.
g) Rubros en los que el proveedor brinda sus productos o servicios.
h) Identificación de los accionistas, socios o asociados que tengan directa o indirectamente
más del 25% del capital social, aporte o participación de la persona jurídica.
i) Nombres y apellidos del representante legal, considerando la información requerida
para las personas naturales.
j) Declaración jurada de no contar con antecedentes penales del proveedor, de ser el caso.
Estas información debe actualizarse como mínimo cada dos años.
3.5. SEÑALES DE ALERTA PARA LA DETECCIÓN DE TRANSACCIONES INUSUALES
A continuación se transcribe una relación de señales de alerta elaborada en base a

casuística de diferentes tipos de operaciones, con el propósito que ayude a determinar, si
las transacciones que realizan son susceptibles de ser calificadas como inusuales.
Cabe señalar que el hecho de que una o más señales de alerta coincidan con la operativa
del cliente, no implica que las operaciones deban ser calificadas automáticamente como
operaciones sospechosas; sino que deberán ser contrastadas contra la información que
provenga del conocimiento del cliente (ingresos, profesión o giro de negocio, referencias
comerciales, entorno profesional, etc.) y del mercado en que mantienen actividades. Esta
labor es desarrollada por nuestro Oficial de Cumplimiento Corporativo.
Queda a criterio del personal de gestión comercial encargado de realizar el seguimiento

de las operaciones de los clientes, si utiliza en forma total o parcial esta relación, para
efectos de los controles que debe realizar sobre las operaciones de sus clientes. Se
recomienda analizar cada caso en forma individual, para poder decidir si se debe informar
a la instancia correspondiente en base a las conclusiones que se obtengan del análisis
realizado.
3.5.1 Transacciones o conductas inusuales relativas a los clientes
1. El cliente se niega a proporcionar la información solicitada, ésta es inconsistente

o de difícil verificación por parte de las empresas.
2. El cliente presenta identificaciones inconsistentes o inusuales, las cuales no son
posibles de verificar.
3. Se da una dirección que también es la de un negocio y/o no parece corresponder
con la ocupación declarada (por ejemplo, estudiante, desempleado, trabajador
independiente, entre otros).
4. El teléfono del cliente está desconectado o el número de teléfono no concuerda
con la información inicialmente suministrada.
5. El cliente rehúsa llenar los formularios requeridos por la empresa o proporcionar
información necesaria para completarlos o realizar la operación una vez que se le
solicita llenar los formularios.
6. Utilización frecuente de intermediarios para realizar operaciones comerciales.
7. La persona que realiza la compra o efectúa el depósito de dinero es diferente a la
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persona que adquiere el producto, sin existir ningún vínculo familiar, de

representación o de alguna naturaleza que justifique tal acción.
8. Las operaciones no corresponden al perfil del cliente y/o su actividad económica.
9. Los estados financieros revelan una situación financiera que difiere de aquélla
correspondiente a negocios similares.
10. El cliente insiste en encontrarse con el personal de la empresa en un lugar distinto
al de la oficina de ventas o local de la empresa para realizar una operación
comercial.
11. El cliente trata de presionar a un trabajador para no llenar los formularios
requeridos por la empresa.
12. Se tiene conocimiento de que el cliente está siendo investigado o procesado por
lavado de activos, delitos precedentes, financiamiento del terrorismo y/o delitos
conexos.
13. Fondos generados por un negocio que pertenece a individuos del mismo origen o
vinculación de varios individuos del mismo origen, procedentes de países con
normas exigentes respecto del secreto bancario o paraísos fiscales o países donde
existe conocida actividad terrorista o son considerados como no cooperantes por
el GAFI o sujetos a sanciones OFAC, actuando en nombre de tipos similares de
negocios.
14. El cliente presenta una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume
y/o costos que implica la operación.
15. El cliente realiza constantemente operaciones, y de manera inusual utiliza o
pretende utilizar dinero en efectivo como único medio de pago en lugar de otros.
16. Existencia de clientes entre los cuales no hay ninguna relación de parentesco,
financiera y/o comercial, según se trate de personas naturales o jurídicas, sin
embargo, son representados por una misma persona, sin explicación aparente.
3.5.2 Transacciones o conductas inusuales relativas a los empleados
1. El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un cambio

notable e inesperado en su situación económica.
2. El trabajador constantemente evita o se niega a tomar vacaciones.
3. El trabajador presenta ausencias frecuentes e injustificadas.
4. El trabajador con frecuencia permanece en la oficina fuera del horario laboral, sin
causa justificada.
5. El trabajador utiliza su propio domicilio para recibir documentación de los clientes.
6. Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del beneficiario
sea desconocida, contrariamente al procedimiento normal para el tipo de
operación de que se trata.
7. El trabajador tiene o insiste en tener reuniones con clientes de la empresa en un
lugar distinto al de la oficina, agencia o local de la empresa o fuera del horario de
laboral, sin justificación alguna, para realizar una operación comercial o
financiera.
8. El trabajador está involucrado en organizaciones sin fines de lucro, tales como
fundaciones, asociaciones, comités, ONG, entre otras, cuyos objetivos ha quedado
debidamente demostrado se encuentran relacionados con la ideología, reclamos
o demandas de una organización terrorista nacional y/o extranjera, siempre que
ello sea debidamente demostrado.
9. Cambio notable o inesperado en los negocios de índole comercial de propiedad del
trabajador.
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10. Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al Oficial de

Cumplimiento información relativa al cambio en el comportamiento de algún
cliente.
3.5.3 Transacciones o conductas inusuales relativas a los proveedores
1. El proveedor se niega a proporcionar la información solicitada o la información

proporcionada es inconsistente o de difícil verificación.
2. El proveedor indica una dirección que también es la de un negocio diferente al
declarado por el proveedor y/o no parece corresponder con la actividad declarada.
3. El proveedor se rehúsa a llenar los formularios requeridos o a proporcionar la
información necesaria para completarlos o a realizar la operación una vez que se
le solicita llenar los formularios.
4. Utilización frecuente de intermediarios para realizar operaciones comerciales o
financieras.
5. Las operaciones de venta de mineral no corresponden al perfil del proveedor o
magnitud del negocio (comercial o productivo) del proveedor.
6. Variacion significativa en el volumen promedio de mineral entregado.
7. Los estados financieros presentados por el proveedor revelan una situación
financiera que difiere de aquélla correspondiente a negocios similares.
8. El proveedor insiste en encontrarse con el personal de la empresa en un lugar
distinto al de las oficinas para realizar una operación.
9. El proveedor trata de presionar a un trabajador para no llenar los formularios
10. Que se tome conocimiento por los medios de difusión pública u otro, según sea el
caso, que el proveedor está siendo investigado o procesado por el delito de lavado
de activos, minería ilegal, delitos precedentes, el delito de financiamiento del
terrorismo y/o delitos conexos.
11. El proveedor ofrece productos y servicios a precios muy por debajo al mercado sin
ninguna razón aparente.
12. Facturación fraccionada por importes menores al umbral del Registro de
Operaciones.
13. Proveedor solicita pago de sus facturas a nombre de terceros.
4. CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS
4.1 Aseguramiento de la Integridad del Personal
 Se adoptarán las medidas necesarias para asegurar la idoneidad del personal que
labora en nuestra empresa.
 Asimismo, este proceso se halla íntimamente correlacionado con los programas de

capacitación que adopte la empresa, tanto a los nuevos ingresos (curso de
inducción) como a los antiguos trabajadores (cursos de formación).
4.2 Control de Conocimiento de Clientes
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 Otro de los controles implementados para prevenir el lavado de activos, consiste

en la disposición general de no efectuar transacción alguna con personas
públicamente vinculadas con actividades delictivas.
 Se deberá reforzar los procedimientos de conocimiento del cliente, cuando se trate

de sociedades no domiciliadas en el país, de personas expuestas políticamente
(PEP), y otras que según su criterio considere necesario o que la Superintendencia
determine.
4.3 PERFIL DE RIESGOS DE CLIENTES
La actividad de comercialización de minerales se encuentra expuesta al riesgo de

verse involucrada en actividades de lavado de activos por la minería ilegal y otros
delitos.
Esta situación puede darse con independencia de:

 El tipo de productos y servicios comercializados.
 La naturaleza de la clientela a la que dichos productos y servicios vayan
dirigidos y los canales utilizados para su distribución.
 El entorno en que se concreten sus actividades.
 La dimensión del negocio.
Riesgo Cliente
Conocimiento
Cliente (KYC)
En este sentido a mayor riesgo del cliente, más numerosos y exhaustivos serán los
procedimientos de identificación, conocimiento y monitorización del cliente.
Al adoptar un enfoque basado en el riesgo que tiene el cliente de verse involucrado

en actividades de PLA/FT, es posible garantizar que las medidas para evitar o
mitigar el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo sean proporcionales
a los riesgos identificados. Esto permitirá que el recurso para los procesos de debida
diligencia y control, se asignen de la manera más eficiente.
El principio es que los recursos deben dirigirse de acuerdo con las prioridades de
modo tal que los riesgos más grandes reciban la mayor atención. De no aplicarse
este enfoque, podríamos inadvertidamente estar en un enfoque de ‘llenar
formularios’, centrados en el cumplimiento de los requisitos formales, en lugar de
combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en forma eficiente
y eficaz.
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Debe efectuarse un análisis de riesgo para determinar dónde son mayores los
riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Deben designarse
procedimientos proporcionales basados en el riesgo evaluado. Las áreas de riesgo
más elevado deben estar sujetas a procedimientos mejorados; esto incluiría
medidas - por ejemplo, controles mejorados de debida diligencia del cliente.
También se deduce que en los casos en los que los riesgos sean bajos, pueden
aplicarse controles simplificados o reducidos.
En este sentido, existen dos consideraciones a tener en cuenta en el presente

modelo y que son las siguientes:
Clientes de riesgo automáticamente alto: en base a la legislación aplicable y a la

normativa interna, se considerarán determinados clientes de riesgo automático alto
de lavado de activos. En nuestro caso se considerará como de Alto Riesgo a las
Personas Políticamente Expuestas (PEP´s), a las Empresas relacionadas a un PEP´s
(Participación patrimonial mayor al 5%), personas que se tome conocimiento que
están siendo investigadas por algún delito, minería informal, sin registro de
saneamiento, con condición de SUNAT diferente a estado “ACTIVO” y condición
“HABIDO”; entre otros.
Aplicación de medidas de diligencia debida simplificada: en base a la Legislación

aplicable, y a la normativa interna se considerará la aplicación de medidas
simplificadas de debida diligencia a determinados clientes.
El Oficial de Cumplimiento Corporativo es responsable de preparar el perfil de riesgo

de los clientes, en base a los factores de riesgo que serán establecidos en la
metodología de Riesgo aplicada y estas no tendrán acción restrictiva sobre las
operaciones que se realicen en la Empresa, salvo el caso de las actividades que por
su naturaleza ya se encuentran restringidas.
Todo el personal del Área Comercial deberá tener en cuenta el perfil de riesgo de los
clientes, como una medida que permitirá conocer a los clientes durante la
vinculación o en la actualización de la información de estos.
5. PROGRAMAS DE CAPACITACIÓN INTERNA
Nuestra empresa desarrollará programas de capacitación permanentes con el fin de

instruir a nuestros trabajadores sobre las normas vigentes en materia de prevención del
lavado de activos y financiamiento del terrorismo, así como respecto de las políticas y
procedimientos establecidos. Estas podrán ser presenciales y/o a distancia (a través de
la Intranet, boletines, correos, etc.).
Se debe realizar programas de capacitación a nuestros trabajadores, de por lo menos

una vez al año, la cual comprenderá a todo el personal de la empresa a fin de instruirlo
sobre la normativa vigente, las modificaciones que pudieran haberse incorporado en el
sistema de prevención, las tipologías de lavado de activos detectadas en la Empresa y
otros aspectos que considere relevantes el Oficial de Cumplimiento Corporativo. Los
empleados que tengan contacto directo con los clientes, así como el personal de apoyo
al Oficial de Cumplimiento Corporativo, requieren de una capacitación más exigente.
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Sin perjuicio de lo anterior, todos los Accionistas y empleados que ingresen deberán ser
informados sobre los alcances del sistema de prevención del lavado de activos y
financiamiento del terrorismo, de acuerdo con las funciones que les correspondan, a más
tardar dentro de los treinta (30) días siguientes a la fecha de ingreso; lo que se realizará
a través de la Unidad de Recursos Humanos, en coordinación con el Oficial de
Cumplimiento.
Los programas de capacitación deben ser constantemente revisados y actualizados por

el Oficial de Cumplimiento. La responsabilidad de la capacitación del personal, está a
cargo de Recursos Humanos.
En el legajo personal de cada trabajador se incluirá una copia de la constancia de

capacitación expedida por la entidad que brindó la capacitación. En caso la capacitación
haya sido efectuada por el Oficial de Cumplimiento Corporativo éste emitirá una
constancia con carácter de declaración jurada que se incorporará al legajo personal de
cada trabajador, en la que indique el día, lugar, tiempo de duración de la capacitación,
nombres completos y cargos de las personas que fueron capacitadas y el temario.
Mecanismos:
Las capacitaciones podrán ser dictadas a los trabajadores del sujeto obligado mediante
cualquier medio o modalidad física o informática lo que considere conveniente el Oficial
de Cumplimiento, quien emitirá una constancia con carácter de declaración Jurada en
que indique la fecha, día, lugar y duración de dicha actividad, los nombres de los
participantes, cargos que ocupan y el temario.
Los programas de capacitación deben ser periódicamente revisados y actualizados por

el Oficial de Cumplimiento, con el apoyo de la Jefatura de Recursos Humanos, con la
finalidad de evaluar su efectividad y adoptar las mejoras que se consideren pertinentes.
En este sentido se implementarán los siguientes mecanismos para promover una

capacitación continua:
- El material de los cursos e informes sobre el control del lavado de activos, se podrá
visualizar a través de la red de la Empresa, para que todo el personal pueda tener
acceso y esté informado.
- La capacitación se efectuará sobre la aplicación de los dispositivos vigentes, sobre
esta materia, es decir:
a) Análisis de la legislación penal, tanto desde la perspectiva del Código Penal como
de las leyes respectivas.
b) Nuevas tipologías y tendencias en el lavado de dinero y activos.
c) Identificación de clientes, mantenimiento, disponibilidad de registros,
notificaciones de transacciones inusuales, comunicación de transacciones
sospechosas, entre otras.
- Extraordinariamente, se realizarán reuniones informativas o envío de directivas
cuando se modifique, agregue o varíe el contenido de las disposiciones de la Ley, del
Manual, de formatos, reportes y otros.
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- Deberán constar que los empleados o funcionarios hayan recibido la capacitación y

prácticas correspondientes, así como el conocimiento de las obligaciones y
responsabilidades que les representara. Dicha constancia debe figurar en el archivo
personal o en otros registros que disponga el Área de Recursos Humanos.
6. CLIENTES EXCEPTUADOS DEL REGISTRO DE TRANSACCIONES
No se podrá excluir a ningún cliente del registro de operaciones, independientemente de

la habitualidad y conocimiento de este.
7. SANCIONES INTERNAS POR INCUMPLIMIENTO DEL CÓDIGO DE CONDUCTA U OTRAS

DISPOSICIONES LEGALES RELACIONADAS
Las políticas y procedimientos indicados en el Código de Conducta, el Manual PLA/FT y

demás disposiciones legales relacionadas son de obligatorio cumplimiento y se incorporan
a las funciones y responsabilidades asignadas a cada trabajador; en consecuencia, su
incumplimiento se considerará falta grave y será sancionado de acuerdo a lo previsto en el
Reglamento Interno de Trabajo, sin perjuicio de las sanciones administrativas que imponga
el Ente Supervisor y de las civiles y penales que correspondan.
Las presentes instrucciones que se imparten son de aplicación exclusiva para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, y no guardan relación alguna con otras
instrucciones internas relativas a los diversos controles y exigencias implantadas en la
empresa, las que deberán seguir cumpliéndose según las normativas vigentes.
El personal en general deberá cumplir estas instrucciones en forma estricta, motivo por el
cual queda obligado a suscribir el compromiso de cumplimiento del Código de Conducta,
por tratarse de un tema de especial importancia y cuidado.
El incumplimiento de las disposiciones del Código de Ética es sancionable por la

Superintendencia en la vía administrativa conforme a lo establecido en el Reglamento de
Infracciones y Sanciones emitido para tal fin. Sin perjuicio de ello, constituyen infracciones
sancionables por la Empresa las que cometan sus trabajadores, según se indica a
continuación:
a) No suscribir la Declaración Jurada de recepción y conocimiento del Código de Conducta
que le sea entregada por el sujeto obligado.
b) No presentar las Declaraciones Juradas de antecedentes personales, laborales y
patrimoniales.
c) Revelar la identidad del Oficial de Cumplimiento Corporativo.
d) No cumplir los procedimientos de los Manuales Internos establecidos por el sujeto
obligado en materia de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
e) No cumplir los procedimientos, guías y/o directrices internas establecidos por la Empresa
para la identificación del cliente.
f) No elaborar los informes, reportes o registros que se encuentren entre sus funciones.
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g) Inasistencia injustificada a las capacitaciones programadas en materia de prevención del

lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
h) Obstaculizar o pretender impedir la labor del órgano supervisor en las visitas de
inspección.
i) Excluir a algún cliente del registro de operaciones.
j) Transgredir el deber de reserva, poniendo en conocimiento de cualquier persona, entidad
u organismo, bajo cualquier medio o modalidad, el hecho de que alguna información ha
sido solicitada por la UIF-Perú o proporcionada a ésta.
k) No comunicar al Oficial de Cumplimiento Corporativo sobre determinada operación
inusual o sospechosa de algún cliente.
Se calificarán estas infracciones, en la normatividad interna (Reglamento de Trabajo),

según su gravedad, ya sea se trate de infracciones leves, graves o muy graves, a efectos de
imponer la sanción que corresponda, pudiendo adicionar otras tipificaciones. El
incumplimiento generado por caso fortuito o fuerza mayor debidamente comprobado, no
constituye infracción.
7.1 Sanciones Internas
Cualquier funcionario o empleado de la Empresa que incurra en incumplimiento, será

sometido a una amonestación escrita por parte de su jefe inmediato, con copia al Área
de Recursos Humanos, quien en coordinación con el Oficial de Cumplimiento dispondrá
su re instrucción en la materia.
En caso de reincidencia o de incumplimiento grave la primera vez, será causal de

despido.
Los funcionarios y todo el personal en general, deberán cumplir estas instrucciones en

forma estricta y efectuarán los controles con la mayor rigurosidad por tratarse de un
tema de especial importancia y cuidado.
7.2 Sanciones consideradas en el D.L. 006-2012
Sin perjuicio de las responsabilidades y sanciones administrativas por el

incumplimiento de las disposiciones sobre prevención del lavado de activos, la
legislación vigente tipifica delitos específicos y establece para ellos penas de cárcel.
De manera específica, el D.L. 006-2012 señala lo siguiente:
Artículo 1°.-Actos de conversión y transferencia

El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito
conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su
incautación o decomiso, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de
ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.
Artículo 2°.-Actas de ocultamiento y tenencia
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El que adquiere, utiliza, guarda, administra, custodia, recibe, oculta o mantiene en su

poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o debía presumir,
con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince años
y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.
Artículo 3°.- Transporte, traslado, ingreso o salida por territorio nacional de dinero o
títulos valores de origen ilícito
El que transporta o traslada dentro del territorio nacional dinero o títulos valores cuyo
origen ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su
origen, su incautación o decomiso; a hace ingresar o salir del país tales bienes con igual
finalidad, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de
quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.
Artículo 4°.- Circunstancias agravantes y atenuantes

La pena será privativa de la libertad no menor de diez ni mayor de veinte años y
trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días multa, cuando:
1. El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario público o de agente del
sector inmobiliario, financiera, bancario a bursátil.
2. El agente cometa el delito en calidad de integrante de una organización criminal.
3. El valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados sea superior al
equivalente a quinientas (500) Unidades Impositivas Tributarias.
La pena será privativa de la libertad no menor de veinticinco años cuando el dinero,
bienes, efectos o ganancias provienen de la minería ilegal, tráfico ilícito de drogas,
terrorismo, secuestro, extorsión a trata de personas.
Artículo 5°: Omisión de comunicación de operaciones o transacciones sospechosas

El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar a
la autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere
detectado, según las leyes y normas reglamentarias, será reprimido con pena privativa
de la libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años, con ciento veinte a doscientos
cincuenta días multa e inhabilitación no menor de cuatro ni mayor de seis años, de
conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo 36° del Código Penal.
La omisión por culpa de la comunicación da transacciones u operaciones sospechosas

será reprimida con pena de multa de ochenta a ciento cincuenta días multa e
inhabilitación de uno a tres años, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo
36° del Código Penal.
Artículo 6°.- Rehúso, retardo y falsedad en el suministro de información

El que rehúsa o retarda suministrar a la autoridad competente, la información
económica, financiera, contable, mercantil a empresarial que le sea requerida, en el
marco de una investigación o juzgamiento por delito de lavado de activos, o
deliberadamente presta la información de modo inexacto a brinda información falsa,
será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de dos ni mayor de cuatro
años, con cincuenta a ochenta días multa e inhabilitación no mayor de tres años de
conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo 36° del Código Penal.
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Si la conducta descrita se realiza en el marco de una investigación o juzgamiento por

delito de lavado de activos vinculado a la minería ilegal o al crimen organizado, o si el
valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados es superior al equivalente a
quinientas (500) Unidades Impositivas Tributarias, el agente será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de tres ni mayor de cinco años, con ochenta a ciento
cincuenta días multa e inhabilitación no mayor de cuatro años, de conformidad con los
incisos 1), 2) y 4) del artículo 36º del Código Penal.
Artículo 7°.- Consecuencias accesorias aplicables a personas jurídicas
Si los delitos contemplados en los artículos 1°, 2° y 3° del presente Decreto Legislativo
fueren cometidos en ejercicio de la actividad de cualquier persona jurídica o utilizando
su organización o servicios, para favorecerlos o encubrirlas, el juez deberá aplicar,
según la gravedad y naturaleza de los hechos o la relevancia de la intervención en el
hecho punible, las siguientes consecuencias accesorias de manera alternativa o
conjunta:
1. Multa con un valor no menor de cincuenta ni mayor de trescientas Unidades
Impositivas Tributarias.
2. Clausura definitiva de locales o establecimientos.
3. Suspensión de actividades por un plazo no mayor de tres años.
4. Prohibición de realizar en el futuro actividades, de la clase de aquellas en cuyo
ejercicio se haya cometido, favorecido o encubierto el delito.
5. Cancelación de licencias, derechos y otras autorizaciones administrativas o
municipales.
6. Disolución de la persona jurídica.
Simultáneamente a la medida impuesta, el juez ordenará a la autoridad competente

que disponga la intervención de la persona jurídica para salvaguardar los derechos de
los trabajadores y de los acreedores, hasta par un periodo de dos años.
El cambio de la razón social o denominación de la persona jurídica o su reorganización

societaria, no impide la aplicación de estas medidas.
8. PROCEDIMIENTOS DE REGISTRO Y COMUNICACIÓN DE TRANSACCIONES
8.1. Procedimientos de Registro y Conservación de Documentos en General, y del

Registro de Transacciones Significativas
Según la normativa legal vigente durante un periodo de 5 años, contados a partir de la

finalización de la correspondiente transacción u operación, deberán conservarse los
registros de la identidad de los clientes, archivos de correspondencia comercial y
cualquier otra documentación que permita la reconstrucción de las transacciones
realizadas, de modo que pueda darse pronta respuesta a las solicitudes de información
de las autoridades competentes.
8.2. Elementos que Determinan el Buen Criterio de las Empresas
El buen criterio de la empresa tendrá en consideración los elementos siguientes:
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 Identificación plena de la identidad del cliente y verificación de toda la

documentación que presente o se le solicite.
 Conocimiento de sus actividades laborales, comerciales y económicas.
 Cruce de información con otras entidades, en tanto sea posible.
Sobre la base de lo que antecede, la Empresa podrá establecer por adelantado un perfil
de la actividad de su cliente, la naturaleza de sus acciones, y/o determinar si amerita
realizar una investigación posterior o actualización de la información para llegar a un
adecuado conocimiento del cliente.
Asimismo, sobre la base de la información obtenida para el adecuado conocimiento de

nuestros clientes, tomando en consideración la actividad que realiza, su perfil, el
segmento en que se desenvuelve, su nivel de riesgo, etc. se deberá identificar a aquellos
que podrían ser sensibles a operaciones de lavado de activos y/o financiamiento del
terrorismo y como consecuencia de esto, reforzar el conocimiento que se tiene de estos
clientes, identificándolos e incorporarlos en un registro especial, lo cual se deberá dejar
constancia en el file de dicho cliente.
8.3. Registro de Operaciones
La empresa debe registrar las operaciones en el día que hayan ocurrido; se lleva en forma
cronológica, precisa y completa, y contiene por cada operación, según corresponda la
información siguiente:
a) Datos relacionados a la identificación de las personas que participan en la operación,

en los roles de ordenantes, ejecutantes y/o beneficiarios de la operación. En el caso
de persona natural, se deben registrar sus nombres y apellidos completos, tipo y
número de documento de identidad, nacionalidad en el caso de extranjero, domicilio,
profesión u ocupación, estado civil y nombre del cónyuge o conviviente, de ser el caso
y los datos del poder de representación. En el caso de persona jurídica, denominación
o razón social, número del Registro Único de Contribuyente o el que haga sus veces,
domicilio fiscal y legal, nombre del representante legal respecto del cual se deben
consignar los datos que corresponden a la persona natural. Es obligación del cliente
acreditar su identificación ante el sujeto obligado con la presentación del documento
de identidad, al momento de realizar la operación.
b) Datos relacionados a la operación: tipo, fecha, tipo de bien que involucra la

operación; descripción del bien, servicio o mercancía, monto de la operación, moneda
en que se realiza la operación, tipo de cambio de ser el caso, medios de pago usados,
cuenta o cuentas involucradas cuando corresponda, lugares donde se realizó la
operación; fecha y forma de pago; tipo y monto de la garantía; origen de los fondos
o activos involucrados; período, de ser aplicable.
Por monto de la operación se considera, para efectos del RO, el monto total de la
operación materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago de este; siendo asimismo
materia del RO, los pagos parciales respectivos, siempre que superen el umbral
establecido por el Instructivo correspondiente.
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c) Los sujetos obligados pueden determinar que no se registre información sobre sus
clientes habituales, bajo responsabilidad; siempre y cuando dicha facultad se
encuentre expresamente establecida en las normas sectoriales y los sujetos obligados
tengan conocimiento suficiente y debidamente justificado de la licitud de las
actividades de sus clientes habituales, previa evaluación y revisión periódica del
oficial de cumplimiento.
d) Son materia del RO las operaciones siguientes:

- Compra de mineral
- Venta de mineral
- Exportación de mineral
La Empresa registrará las operaciones que se realicen por importes iguales o superiores
a quince mil dólares americanos (US$ 15,000.00) o su equivalente en moneda nacional.
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional será el obtenido
de promediar los tipos de cambios de ventas diarias, correspondientes al mes anterior a
la operación, publicados por la Superintendencia de Banca y Seguros.
El registro de la operación no implica que el cliente haya realizado una operación inusual
o sospechosa, ni que deba de ser reportado a la UIF. Contendrá la información señalada
en el Reglamento. Respecto de las personas naturales y/o jurídicas que intervienen en la
operación, se deberá registrar y verificar por medios fehacientes la identificación de la
persona que físicamente realiza la operación, así como de la persona en nombre de quien
se realiza la operación y del beneficiario o destinatario de esta, si los hubiere. Respecto
de la operación se registrará su tipo, monto, moneda, cuentas involucradas, lugar donde
se realizó la operación y fecha.
La empresa puede establecer internamente umbrales menores para el RO, los que se
pueden fijar en función al análisis de riesgo de las operaciones que realiza, del sector
económico, del perfil del cliente o algún otro criterio que determine en sus políticas
internas, monto, moneda, cuentas involucradas, lugar donde se realizó la operación y
fecha.
8.4 Deber de comunicación de operaciones sospechosas
Se denominan operaciones inusuales a aquellas cuya cuantía o características no

guardan relación con la actividad económica del cliente o que, por su número, por las
cantidades transadas o por sus características particulares o especiales, se salen de los
parámetros de normalidad establecidos dentro del segmento de mercado en el cual se
halla ubicado.
El concepto “inusual” se refiere a una serie de factores que denotan una falta de
consistencia, coherencia, firmeza, periodicidad y estabilidad respecto a una operación
financiera, contractual o de otra índole que suscita sospecha sobre su solidez.
Se considera transacción sospechosa aquella que siendo inusual, haga presumir con
base en la información con que se cuenta, que los fondos utilizados en la transacción
provienen de una actividad ilícita.
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El carácter sospechoso de la operación está vinculado fundamentalmente con el origen

de los recursos empleados para llevarla a cabo. En circunstancias normales, la fuente de
cualquier operación debe tener un origen lícito, tales como la venta de un inmueble, una
herencia, la venta de acciones, los rescates en fondos mutuos, ahorros, un préstamo
bancario, una donación, la percepción de dividendos, la remuneración, inversiones,
arrendamientos etc.; por el contrario, si no es posible determinar la fuente lícita de los
recursos utilizados en la operación, existiría elevada probabilidad de que dichos recursos
provengan de una actividad ilícita.
Cuando exista indicio o certeza de que una operación pudiera ser considerada
presuntamente sospechosa, el empleado que la detecte deberá comunicarla al Oficial
de Cumplimiento, sin que se requiera el refrendo de su jefe inmediato u otra jefatura de
mayor jerarquía. La comunicación se puede hacer por escrito, en sobre cerrado, también
se puede utilizar el Correo Electrónico
Toda comunicación, cualquiera sea el formato utilizado, tendrá carácter CONFIDENCIAL.

En ella, se requiere que se consignen los clientes afectados, operaciones, importes,
lugares y fechas; así como una clara y breve explicación de los motivos que hubieran
dado origen a las sospechas.
Al recibir la comunicación, el Oficial de Cumplimiento analizará las operaciones del

cliente. De calificar la operación como sospechosa, procede a comunicarla a la UIF-Perú.
Deberá dejar constancia documental del análisis y evaluaciones realizadas, para la
calificación de una operación como inusual o sospechosa, así como el motivo por el cual
una operación inusual no fue calificada como sospechosa y reportada a la UIF-Perú, de
ser el caso. Las operaciones calificadas como inusuales y su sustento documental se
conservarán por el plazo de cinco (5) años.
La comunicación debe ser analizada de forma inmediata y suficiente, es decir, en un

plazo que en ningún caso debe exceder las veinticuatro (24) horas desde que la operación
es calificada como sospechosa. El plazo para calificar una operación como sospechosa
se sujeta a su naturaleza y complejidad.
Al momento de analizar las operaciones inusuales, se deberá tomar en consideración los

siguientes elementos que, entre otros, forman parte del “buen criterio” de la Empresa:
- El grado del Conocimiento del Cliente que se haya alcanzado, considerando, entre
otros:
• La veracidad y la facilidad de verificación de la información que haya
proporcionado el cliente.
• La disposición del cliente en proporcionar la información que se le haya solicitado.
- Si el cliente ha mantenido una relación comercial con la Empresa por un tiempo
prolongado y si ha contratado una diversidad de productos con regular frecuencia.
- La zona geográfica en la que el cliente desempeña sus actividades.
- La información que aparezca del cliente en las centrales de riesgo.
- La información que se pueda obtener a través de otras empresas del sistema
financiero.
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- La información que se pueda obtener por bases de datos públicas, como son medios
de prensa, Internet u otras bases.
La empresa, a través del oficial de cumplimiento, debe remitir a la UIF-Perú el ROS y la

documentación adjunta o complementaria a través del sistema ROSEL, utilizando para
ello la plantilla ROSEL publicada en el portal de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) habilitado por la SBS para tal efecto u
otro medio electrónico que determine la SBS. No debe consignarse en el ROS la identidad
del oficial de cumplimiento ni del sujeto obligado, ni algún otro elemento que pudiera
contribuir a identificarlos, salvo los códigos secretos asignados por la UIF-Perú.
El oficial de cumplimiento es responsable del correcto uso del sistema ROSEL y de toda
la información contenida en la plantilla respectiva y sus anexos, por lo que debe adoptar
las medidas necesarias para asegurar la exactitud y veracidad de la información, su
reserva y confidencialidad.
Todo esto en base a la información con que cuenta la Empresa, así como, de acuerdo a
las señales de alerta lo lleven a presumir que los fondos utilizados en una operación
proceden de alguna actividad ilícita por carecer de fundamento económico o legal
aparente, serán registrados en el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS). Sin
perjuicio de ello, la UIF-Perú puede proporcionar al sujeto obligado información o
criterios adicionales que contribuyan a la detección de operaciones inusuales o
sospechosas. La sola existencia de elementos configuradores de señales de alerta no
genera la obligación de formular el ROS.
Para todos los efectos legales, el ROS no constituye una denuncia penal o
administrativa.
8.5 Procedimiento para Reporte de Transacciones Sospechosas a la UIF.
Para el Reporte de Transacciones Sospechosas se utilizará el formato establecido por la

UIF para tal efecto, el cual contiene la siguiente información mínima:
a) Identidad del cliente o clientes que intervienen en la transacción, indicando nombre

completo, fecha de nacimiento, número del documento de identidad, nacionalidad,
profesión u oficio, domicilio y teléfono, de las personas naturales; así como
denominación o razón social, número del Registro Único de Contribuyentes (RUC)
objeto social, domicilio, teléfono y representante legal, en el caso de personas
jurídicas. Respecto del representante se debe incluir la información requerida para las
personas naturales.
b) Cuando intervengan terceras personas en la transacción se debe indicar los nombres
completos de dichas personas y demás información con que se cuente de las mismas.
c) Indicar si el cliente o clientes ha(n) realizado anteriormente una transacción
sospechosa, señalando la documentación con que se comunicó a las autoridades
competentes.
d) Relación y descripción de las transacciones realizadas mencionando las fechas,
montos, monedas, cuentas utilizadas, cuentas vinculadas, lugar de realización,
documentos que se adjuntan al reporte, como transferencias de fondos, copias de
cheques, estados de cuenta, etc.
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e) Consideraciones que llevaron a calificar dichas transacciones como sospechosas; y,

f) Demás información y documentación que se considere relevante.
Las empresas efectuarán la comunicación de las transacciones que bajo su buen criterio
consideren sospechosas a la Unidad de Inteligencia Financiera, cuando tomen
conocimiento de ellas, en el plazo legal establecido y bajo los procedimientos que señala
el artículo 21 del Reglamento de la Ley 27693.
Al calificar una operación como sospechosa, el Oficial de Cumplimiento la informará, en

un plazo que en ningún caso debe exceder las veinticuatro (24) horas desde que la
operación es calificada como sospechosa, única y exclusivamente a la Unidad de
Inteligencia Financiera del Perú – UIF Perú.
La comunicación a la UIF-Perú, conteniendo el Reporte de Operación Sospechosa, se

efectuará mediante el aplicativo ROSEL. Este aplicativo posee estándares que aseguran
un adecuado nivel de seguridad en la trasmisión de la información contenida en el ROS,
siendo el Oficial de Cumplimiento el responsable por su correcto uso y por la información
contenida en la plantilla y anexos, debiendo Adoptar las medidas necesarias para
asegurar la veracidad de la información, su reserva y confidencialidad.
El Reporte de Operación Sospechosa es un documento de trabajo de la UIF-Perú y tiene

carácter confidencial entre ésta y la Empresa.
8.6 Procedimientos para atender los requerimientos de información o de información

adicional solicitada por las autoridades competentes.
El Oficial de Cumplimiento será el encargado de atender los requerimientos de

información de las autoridades competentes. Esta coordinará con las demás unidades de
la empresa, responsables de la información, con la finalidad de cumplir con los plazos de
entrega establecidos.
El Oficial de Cumplimiento mantendrá un registro de las comunicaciones recibidas y/o

enviadas de los Organismos Supervisores y/o autoridades competentes (Poder Judicial,
Fiscalía de la Nación, etc.).
Una vez recibida la comunicación, el Oficial de Cumplimiento dispondrá la atención de lo

solicitado dentro del plazo establecido, para tal fin, podrá coordinar con las distintas
Áreas de la Empresa.
La respuesta o comunicación que se genere deberá seguir el mismo procedimiento que el

establecido para la comunicación de los Reportes de Operaciones Sospechosas; dichas
comunicaciones están sujetas al deber de reserva que establece la Ley.
8.7 PROCEDIMIENTOS INTERNOS DE CONSULTA Y COMUNICACIÓN DE OPERACIONES

INUSUALES Y/O SOSPECHOSAS
Toda comunicación sobre operaciones inusuales y/o sospechosas entre el personal de la

empresa será a través del Oficial de Cumplimiento Corporativo.
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En conformidad con la Ley, la comunicación de operaciones sospechosas y/o inusuales

tiene carácter confidencial y privado entre la empresa y la UIF; por lo que el Oficial de
Cumplimiento Corporativo, los accionistas, funcionarios, empleados, trabajadores o
terceros con vínculo profesional con la Empresa, están impedidos de poner en
conocimiento de persona alguna, entidad u organismo, bajo cualquier medio o modalidad,
salvo solicitud del órgano jurisdiccional u otra autoridad competente de acuerdo a la Ley.
8.8 PROCEDIMIENTOS DE SEGURIDAD EN EL ALMACENAMIENTO DE LA INFORMACIÓN FÍSICA

Y ELECTRÓNICA CORRESPONDIENTE A LOS REGISTROS DE OPERACIONES
La Empresa prepara el Resumen de Operaciones Mensuales, dicho resumen comprenderá

todas las operaciones múltiples mensuales; y deberá registrar la información de quienes
realizan físicamente las operaciones y de sus beneficiarios. Para tal motivo, la Empresa,
deberá utilizar medios informáticos o medios similares. El registro se conservará en un
medio de fácil recuperación, debiendo realizarse una copia de seguridad, la cual estará a
disposición de la UIF-Perú y del Ministerio Público dentro de las 48 horas hábiles de ser
requerida. No obstante, la UIF cuando lo consideren pertinente y en el plazo que indiquen,
puede requerir la presentación de información sobre el registro de operaciones.
Los registros de información con que cuente la Empresa sobre sus clientes y las
operaciones que éstos realizan, en la fecha de aprobación de este manual podrán ser
utilizados para efectos del registro de operaciones, siempre que sean debidamente
adecuados a los requerimientos antes señalados para el sistema de prevención del lavado
de dinero o de activos.
8.9 COMUNICACIÓN Y MECANISMOS DE CONSULTA
a. El Oficial de Cumplimiento, es el encargado de absolver las consultas sobre el Sistema de

Prevención que se generen desde las diferentes unidades orgánicas.
b. Las consultas podrán efectuarse vía telefónica o al correo electrónico del Oficial de
Cumplimiento: oficialdecumplimiento@passac.com.pe
9. REVISION DEL SISTEMA DE PREVENCION
9.1. Identidad y Cargo del Oficial de Cumplimiento Corporativo, Funciones y

Responsabilidades:
Conforme a lo dispuesto en el artículo 10 de la Ley 27693, la Junta de Accionistas o el

Directorio, según corresponda, de cada Empresa designará un Funcionario de nivel
Gerencial denominado Oficial de Cumplimiento.
A tal efecto, la empresa ha designado un Oficial de Cumplimiento, a dedicación exclusiva,

conforme a lo dispuesto en el artículo 10 de la Ley 27693 y sus modificatorias.
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Los trabajadores deberán garantizar la estricta confidencialidad y reserva de la identidad

del Oficial de Cumplimiento, tanto respecto de las responsabilidades que la Ley le asigna,
como en lo relativo a los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) que comunica a la
UIF-Perú y a la investigación y procesos jurisdiccionales que en su momento se lleven a
cabo en base a ellos.
La designación del Oficial de Cumplimiento Corporativo, funcionario de nivel gerencial

dentro de la Empresa, que reportará directamente a la Junta de Accionistas y/o Directorio
de la empresa, respecto del sistema de prevención del lavado de activos no exime a la
Empresa y en su caso a los demás funcionarios y empleados de la misma de la obligación
de aplicar las políticas y procedimientos del sistema de prevención del lavado de dinero o
de activos, de acuerdo con las funciones que en cada caso les correspondan.
Requisitos del Oficial de Cumplimiento
El Oficial de Cumplimiento debe reunir, por lo menos, los siguientes requisitos:

a) Tener experiencia laboral mínima de un año en las actividades propias del sujeto
obligado.
b) No haber sido condenado por la comisión de delitos dolosos.
c) No haber sido destituido de cargo público o haber sido cesado en él por falta grave.
d) No ser ni haber sido auditor interno de la empresa, durante (6) meses anteriores a su
designación.
e) No tener deudas vencidas por más de 120 días, en el sistema financiero o en cobranza
judicial.
f) No haber sido declarado en quiebra.
g) Otros que establezca la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs.
La Empresa informará a la UIF, los datos referidos a la identidad del Oficial de

Cumplimiento, debiendo mantenerlos actualizados. En caso de remoción, ello deberá ser
comunicado a la UIF, indicando las razones que justifican tal medida. La situación de
vacancia no podrá durar más de diez días calendario.
Funciones del Oficial de Cumplimiento
El Oficial de Cumplimiento es un colaborador en la implementación del sistema de

prevención del lavado de activos y del financiamiento al terrorismo, y un agente en el cual
se apoya el organismo supervisor en el ejercicio de la labor de control y supervisión del
mencionado sistema.
Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento
Las responsabilidades del Oficial de Cumplimiento son las siguientes:
a. Proponer las estrategias del sujeto obligado para prevenir y gestionar los riesgos de
LA/FT.
b. Vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del sistema de prevención del
LA/FT, incluyendo los procedimientos de detección oportuna y reporte de operaciones
sospechosas.
c. Implementar, evaluar y verificar la aplicación de políticas y procedimientos del
sistema de prevención del LA/FT.
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d. Adoptar las acciones necesarias para la capacitación de la estructura organizativa del

sujeto obligado según sus funciones.
e. Verificar que el sistema de prevención del LA/FT incluya la revisión de las listas que
contribuyen a la prevención del LA/FT.
f. Evaluar las operaciones y en su caso, calificarlas como sospechosas y comunicarlas a
la UIF-Perú a través de un ROS, en representación del sujeto obligado, dejando
constancia documental del análisis y evaluaciones realizadas.
g. Llevar un registro de aquellas operaciones inusuales que, luego del análisis
respectivo, no fueron determinadas como sospechosas, conforme a lo dispuesto por
el artículo 24 del Reglamento de la Ley 27693..
h. Elaborar y remitir a la UIF-Perú el informe anual del oficial de cumplimiento (IAOC).
i. Elaborar y remitir los informes que correspondan, sobre la situación del sistema de
prevención del LA/FT y su cumplimiento.
j. Verificar la adecuada conservación y custodia de los documentos relacionados al
SPLAFT.
k. Adoptar las acciones necesarias para la capacitación de las personas que conforman
la estructura organizativa del sujeto obligado en materia de prevención y detección
del LA/FT.
l. Ser el interlocutor del sujeto obligado ante el organismo supervisor en los temas
relacionados a su función.
m. Atender los requerimientos de información solicitada por las autoridades
competentes.
n. Informar respecto a las modificaciones e incorporaciones al listado de países de alto
riesgo y no cooperantes publicado por el Grupo de Acción Financiera Internacional –
GAFI.
o. Verificar las listas que contribuyen a la prevención del LA/FT: i) Lista OFAC: lista
emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento de Tesoro
de los Estados Unidos de América (OFAC), en la cual se incluyen países, personas y/o
entidades, que colaboran con el terrorismo y el tráfico ilícito de drogas. ii) Lista de
terroristas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, en particular las listas
sobre personas involucradas en actividades terroristas (Resolución N° 1267) y las que
la sucedan. iii) Lista de terroristas de la Unión Europea. iv) Listas relacionadas con el
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva: Listas emitidas
por el Consejo de Seguridad de la ONU. Incluye al menos, la Lista consolidada
Resolución ONU 1718, sobre la República Popular Democrática de Corea (Corea del
Norte) y la Lista consolidada Resolución ONU 1737, sobre Irán. v) Lista de Países y
Territorios no Cooperantes; vi) Listado de las Resoluciones del Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas. vii) Otros que señale la Superintendencia.
p. Revisar permanentemente las listas del Consejo de Seguridad de la ONU sobre las
personas o entidades designadas vinculadas al financiamiento del terrorismo.
q. Informar a la estructura organizativa del sujeto obligado respecto de las
modificaciones e incorporaciones al listado de países de alto riesgo y no cooperantes
publicado por el Grupo de Acción Financiera Internacional – GAFI.
r. Verificar, con el debido seguimiento, la ejecución de forma inmediata de las medidas
de congelamiento nacional de fondos o activos que dicte la SBS en los casos
vinculados a los delitos de LA/FT, conforme al numeral 11 del artículo 3 de la Ley.
s. Verificar, con el debido seguimiento, la ejecución de forma inmediata de las medidas
de congelamiento que dicte la SBS, conforme a las Resoluciones del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas en materia de terrorismo y su financiamiento, así
como el financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva.
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t. Las demás que establezca la Ley, el presente Reglamento y la regulación sectorial,

según corresponda.
9.2. Informes del Oficial de Cumplimiento
El Oficial de Cumplimiento en coordinación con los niveles directivos deberá presentar un

informe anual a la Junta de Accionistas de la empresa, con copia al órgano supervisor
correspondiente (UIF-Perú), detallando todas las actividades efectuadas por la empresa
para la prevención del lavado de activos y Financiamiento del Terrorismo, en
cumplimiento de lo dispuesto en el Reglamento de Prevención.
El informe anual sobre el funcionamiento y nivel de cumplimiento del Sistema de

Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, debe ser puesto en
conocimiento de la Junta de Accionistas de las Empresa, antes del 31 enero del siguiente
año y remitido a la UIF-Perú dentro de los quince (15) días calendarios siguientes a la
fecha de la precitada comunicación.
La Junta de Accionistas podrá establecer que el Oficial de Cumplimiento presente informes

sobre el avance y nivel de cumplimiento del sistema de prevención cuando lo estime
conveniente. De igual forma, el Oficial de Cumplimiento podrá solicitar informar a la Junta
de Accionistas, en un plazo distinto, al mínimo establecido.
El contenido de dicho informe debe ser como mínimo, lo siguiente:
a) Estadística anual de operaciones inusuales y ROS remitidos a la UIF-Perú,

discriminando la información por mes, tipo de operaciones y montos
involucrados, entre otros que considere significativo.
b) Descripción de nuevas tipologías de operaciones inusuales y operaciones
sospechosas detectadas y reportadas, en caso las hubiere.
c) Políticas de conocimiento del cliente y del trabajador.
d) Número de capacitaciones anuales recibidas por el sujeto obligado (persona
natural), sus trabajadores y Oficial de Cumplimiento, en materia de Prevención
de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, incluyendo una breve
descripción de la capacitación y el número de trabajadores capacitados.
e) Detalle de las actividades realizadas para el cumplimiento del Código de
Conducta y Manual de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo, indicando los casos de incumplimiento y las medidas correctivas
adoptadas y las modificaciones a los mismos.
f) Relación de las principales actividades realizadas para el cumplimiento de las
normas relativas al Registro de Operaciones.
g) Mantenimiento de registros de operaciones por el plazo legal.
h) Verificación de los legajos personales, en cuanto a su contenido y actualización.
i) Acciones adoptadas respecto de las observaciones que hubiere formulado el ente
supervisor, de ser el caso, y la oportunidad de estas.
j) Otros que el Oficial de Cumplimiento considere relevante.
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k) Otros que determine la UIF-SBS mediante comunicación al Oficial de

Cumplimiento.
9.3. Informes de Auditoría Interna
El diseño y aplicación del sistema de prevención del lavado de activos es

responsabilidad de cada empresa y debe ser evaluado por la Auditoría Interna con
base en los procedimientos de Auditoria generalmente aceptados.
En tal sentido, las unidades de Auditoría Interna considerarán en sus planes de

trabajo anuales los exámenes dirigidos a evaluar y dar recomendaciones
orientadas al mejoramiento del sistema de control interno para la prevención del
lavado de activos.
10. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.
Adicionalmente a las funciones y responsabilidades establecidas para el Oficial de Cumplimiento,

la Junta de Accionistas o Directorio de las empresas han establecido las siguientes funciones y
responsabilidades a las diferentes unidades organizativas del Grupo:
ALTA DIRECCIÓN
a. Es responsabilidad del Órgano de Dirección y el Gerente General, disponer la

implementación del sistema de PLAFT y aprobar las políticas que en relación con
ello se determinen. Ellos son responsables del cumplimiento de las normas
externas y demás disposiciones sobre prevención del lavado de activos y/o
financiamiento del terrorismo, así como de dar las facilidades necesarias y
suficientes al Oficial de Cumplimiento Corporativo para la ejecución de sus
funciones y responsabilidades.
b. El Órgano de Dirección y el Gerente General, serán responsables de designar a
un Oficial de Cumplimiento que será responsable junto con estos, de vigilar el
cumplimiento del sistema de prevención del lavado de activos y del
c. Velar que el Oficial de Cumplimiento tenga una absoluta autonomía e
independencia en el ejercicio de las responsabilidades y funciones que le asigna
la normativa vigente, debiéndosele proveer de los recursos e infraestructura
necesaria para el adecuado cumplimiento de sus responsabilidades, funciones y
confidencialidad.
AREA COMERCIAL
a. Todo el personal que pertenece a las Áreas Comerciales y aquellos con trato
directo a nuestros clientes / proveedores, son responsables de cumplir con las
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políticas de conocimiento del cliente y Conocimiento del mercado, recabando

toda información relevante de identidad de los clientes y su entorno.
b. Los niveles de aprobación de las áreas comerciales, son responsables de validar
el análisis de la información y documentación de todo cliente calificado como
sensible; solicitando la aceptación del cliente a su respectiva Jefatura Comercial,
la misma que debe formar parte del expediente del cliente.
c. Si en la consulta de fuentes se detecta que el cliente presenta información
negativa, se deberá comunicar dicha situación al Oficial de Cumplimiento
Corporativo, de acuerdo con el procedimiento vigente.
d. Aplicar los procedimientos de debida diligencia a los clientes de acuerdo al nivel
de riesgo establecido en la normativa.
e. Reportar al Oficial de Cumplimiento Corporativo mediante correo electrónico
oficialdecumplimiento@passac.com.pe toda operación, actividad o situación
inusual de los clientes, para su respectivo análisis.
f. Verificar la información presentada por los clientes, así como efectuar las visitas
a estos, en los casos establecidos en la normativa interna.
g. Actuar de intermediarios con los clientes, en los casos que el Oficial de
Cumplimiento Corporativo requiera de información adicional para la evaluación
de una posible operación sospechosa.
10.4. AREA DE RECURSOS HUMANOS
a. Ser responsable de solicitar y verificar las referencias, antecedentes personales,

laborales y patrimoniales, así como el historial crediticio del personal,
especialmente al momento de establecer el vínculo laboral.
b. Ser responsable de llevar un control permanente del comportamiento del
personal; en el caso de observar cualquier situación inusual, deberá reportarlo
al Oficial de Cumplimiento, quien luego de haber evaluado la situación, podrá
convocar al Comité de PLAFT a fin de tomar las acciones pertinentes.
c. Es responsable de distribuir a la contratación del personal nuevo, el Manual
PLAFT y Código de Conducta vigentes, debiendo constar su entrega en el legajo
personal de cada trabajador.
d. Es responsable de garantizar la idoneidad del personal a contratarse, de manera
que cumpla con las competencias exigidas y los perfiles de cada puesto.
e. Asegurar que gerentes y colaboradores tengan un alto nivel de integridad,
recabando información sobre sus antecedentes personales, laborales, historial
crediticio y verificación domiciliaria.
f. Asegurar la presentación de la declaración jurada patrimonial de todo el
personal a su incorporación y su actualización anual mediante formato
establecido.
g. El Oficial de Cumplimiento podrá supervisar aleatoriamente que esta
información forme parte del expediente de personal de la empresa; debiendo
mantenerse actualizada y en custodia del Área de Recursos Humanos.
h. Apoyar al Oficial de Cumplimiento, en el cumplimiento de las capacitaciones a
todo el personal, incluye la capacitación anual de la alta dirección y la del
personal de apoyo al Oficial de Cumplimiento.
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10.5. AREA DE LOGISTICA
a. Solicitar y verificar las referencias, antecedentes personales y patrimoniales; así

como el historial crediticio de proveedores y locadores al establecer el vínculo
con la Empresa y su actualización anual.
b. Llevar un control permanente del comportamiento de los proveedores; en el caso
de observar cualquier situación inusual, deberá reportarlo al Oficial de
Cumplimiento.
c. Informar a los proveedores y locadores sobre los alcances del Sistema de PLAFT
de la Empresa, cubriendo el formato de debida diligencia.
d. Es responsable de garantizar la idoneidad de los locadores a contratar, de
manera que se garantice que no tengan antecedentes negativos laborales, ni
personales.
10.6. AREA DE ASESORIA LEGAL
a. Asesorar y apoyar al Oficial de Cumplimiento en la administración de los riesgos

legales que enfrenta la empresa y en el adecuado cumplimiento de la normativa
legal relacionada a la Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo.
10.7. RESPONSABLES DE LAS ÁREAS
Las Gerencias, Jefaturas, Administradores o Responsables de Unidades orgánicas,

serán responsables de cumplir y hacer cumplir las siguientes funciones:
a. Promover y supervisar el funcionamiento de los sistemas de prevención de las
unidades orgánicas a su cargo, así como impartir las instrucciones necesarias
para el estricto cumplimiento de la normativa interna y de la legislación sobre el
Sistema PLAFT.
b. Conocer y seguir las actividades o problemática de prevención de sus unidades
orgánicas; informando al Oficial de Cumplimiento cualquier situación inusual.
c. Colaborar con el Oficial de Cumplimiento en la implementación de la presente
normativa interna en sus unidades orgánicas; cumpliendo y haciendo cumplir las
disposiciones vigentes.
d. Implantar, controlar y comprobar el adecuado funcionamiento de los sistemas
de prevención en su área, teniendo informado a su Gerencia y al Oficial de
Cumplimiento Corporativo.
e. Adoptar los sistemas de control adicionales y las medidas necesarias, en base a
las peculiaridades de sus actividades u otras especificaciones de sus diferentes
áreas dependientes, predispuesto a detectar e impedir la realización de
actividades sospechosas.
f. Informar oportunamente al Oficial de Cumplimiento, las operaciones inusuales
o sospechosas que se produzcan en sus áreas; así como emitir informes
complementarios, de ser el caso.
g. Mantener informada a sus áreas de la normativa vigente, sus modificaciones y
cualquier información relevante en esta materia; además de atender las
consultas o dudas, promoviendo la prevención en sus áreas, resaltando las
responsabilidades legales existentes.
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h. Informar al Oficial de Cumplimiento, sobre los asuntos y problemática de su

respectiva área en lo relacionado a prevención de Lavado de Activos y/o
Financiamiento de Terrorismo.
10.8 AUDITORIA INTERNA
a. La Unidad de Auditoría evaluará el diseño y aplicación del Sistema de Prevención

de Lavado de Activos y/o Financiamiento de Terrorismo, debiendo presentar
evaluaciones y recomendaciones orientadas al mejoramiento del sistema de
control interno.
b. La Unidad de Auditoría debe considerar en su plan de trabajo anual la realización
de un examen dirigido a evaluar y dar recomendaciones orientadas al
mejoramiento del sistema de control interno para la prevención del lavado de
activos. Las conclusiones de dicha evaluación deberán presentarse a la
Superintendencia mediante un informe especial anual, como anexo del informe
del Oficial de Cumplimiento correspondiente al segundo semestre.
c. La evaluación del diseño y aplicación del sistema de prevención de lavado de activos
y financiamiento del terrorismo, poniendo especial cuidado en:
- Asegurar el adecuado conocimiento del cliente, conocimiento del mercado y
conocimiento del trabajador y conocimiento del proveedor, cuando
corresponda.
- La existencia del Manual de PLAFT, con las actualizaciones.
- Existencia de programas de Capacitación.
- Cumplimiento de las normas de PLAFT.
- Revisión de las Señales de alerta
- Registro de Operaciones.
- Envío de los informes semestrales a la UIF.
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ANEXOS
ANEXO I: LISTAS INTERNACIONALES DE PERSONAS CON ANTECEDENTES

NEGATIVOS
ANEXO II: RELACIÓN DE SUJETOS OBLIGADOS Y ENTIDAD SUPERVISORA
ANEXO VII: LISTA DE FUNCIONES Y CARGOS OCUPADOS POR PERSONAS EXPUESTAS

POLÍTICAMENTE (PEP) EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE
ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
ANEXO VIII: PROCEDIMIENTO PARA EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
ANEXO IX: CRITERIOS PARA LA DETECCION DE OPERACIONES INUSUALES Y

SOSPECHOSAS
ANEXO X.- DEBIDA DILIGENCIA DE DIRECTORES Y TRABAJADORES
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ANEXO I: LISTAS INTERNACIONALES DE PERSONAS CON ANTECEDENTES NEGATIVOS
ORGANISMOS
PÁGINA WEB
INTERNACIONALES
Superintendencia de Banca,
www.sbs.gob.pe/o/home_lavado_activos.aspx
Seguros y AFP
Consejo de Seguridad de la
www.un.org/spanish/docs/sc
ONU
La Oficina de Control de
www.treas.gov/ofac (Lista OFAC)
Activos Extranjeros (OFAC)
Organización Internacional de
www.interpol.int/
Policía Criminal (INTERPOL)
Red contra los Delitos
www.fincen.gov
Financieros (FINCEN)
Narcóticos USA www.state.gov/g/inl
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ANEXO II: RELACIÓN DE SUJETOS OBLIGADOS Y ENTIDAD SUPERVISORA
Supervisor NOMBRE
01-APCI 01 Receptores de Donaciones de Cooperación Internacional no reembolsable
02 Bolsas de Valores y otros mecanismos centralizados de negociación
03 Bolsa de Productos
04 Empresas Administradoras de Fondos Colectivos
05 Instituciones de Compensación y Liquidación de Valores
02-SMV
06 Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión
07 Sociedades Administradoras de Fondos Mutuos
08 Sociedades Agentes de Bolsa y/o Sociedades Intermediarias de Valores
09 Sociedades Titulizadoras
03-UIF 10 Notarios
Laboratorios y empresas que producen y/o comercializan insumos químicos
11
que se utilicen para la fabricación de drogas y/o explosivos
04-SUNAT
Personas naturales y/o jurídicas dedicadas a la fabricación y/o la
12 comercialización de materiales explosivos
05-UIF 13 Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con terceros
14 Agencias de viajes y turismo
15 Casinos
16 Casinos y tragamonedas
06-MINCETUR
14 Hoteles
18 Restaurantes
19 Tragamonedas
07-UIF-SBS 20 Empresas Mineras
08-MINDES 21 Sociedades de Loterías
09-MTC 22 Servicio de Correo y Courier
23 Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP)
24 Almacenes Generales de Depósito
25 Bancos
26 Bancos de Inversión
27 Caja Municipal de Crédito Popular
28 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
29 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
10-SBS 30 Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a operar con recursos del público
31 Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con terceros
32 Corredores de Seguros
33 EDPYMES
34 Empresa emisora de tarjetas de crédito y/o débito
35 Empresas Administradoras Hipotecarias
36 Empresas Afianzadoras y de Garantías
37 Empresas de Arrendamiento Financiero
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38 Empresas de Capitalización Inmobiliaria

39 Empresas de Factoring
40 Empresas de Seguros
41 Empresas de Transferencia de Fondos
42 Empresas de Transporte, Custodia y Administración de Numerario
43 Empresas Financieras
44 Fiduciarios o Administradores de Bienes, Empresas y Consorcios
45 Fondos
46 Agencias de Aduanas
11-SUNAT
47 Los despachadores de operaciones de importación y exportación
48 Bingos
49 Hipódromos
50 Compra y venta de divisas
51 Préstamos y empeño
52 Comercio de Antigüedades
53 Construcción
54 Inmobiliaria
55 Construcción e inmobiliaria
56 Comercio de monedas
57 Comercio de objetos de arte
58 Comercio de sellos postales
59 Empresas que permitan que mediante sus programas y sistemas de informática,
12-UIF se realicen operaciones sospechosas
60 Receptores de Donaciones / Aportes de Terceros
61 Empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de vehículos
Empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de
62 embarcaciones
63 Empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de aeronaves
64 Comercio de joyas, metales y piedras preciosas
65 Martilleros Públicos
66 Los servicios de caja de seguridad y consignaciones que serán abiertas con
autorización de su titular o por mandato judicial
67 Los gestores de intereses en la administración pública según la Ley Nº 28024
68 Las organizaciones e instituciones públicas receptoras de fondos que no
provengan del erario nacional
Las personas naturales o jurídicas dedicadas a la compraventa o
13-DISCAMEC 69
importaciones de armas
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1. Principado de Andorra. 26. Mauricio.

2. Antillas Neerlandesas. 27. Montserrat.
3. Aruba. 28. República de Nauru.
4. Emirato del Estado de Bahréin. 29. Islas Salomón.
5. Sultanato de Brunei. 30. San Vicente y las Granadinas.
6. República de Chipre. 31. Santa Lucía.
7. Emiratos Árabes Unidos. 32. República de Trinidad y Tobago.
8. Gibraltar. 33. Islas Turks y Caicos.
9. Hong-Kong. 34. República de Vanuatu.
10. Anguilla. 35. Islas Vírgenes Británicas.
11. Antigua y Barbuda. 36. Islas Vírgenes de Estados Unidos de
12. Las Bahamas. América.
13. Barbados. 37. Reino Hachemita de Jordania.
14. Bermuda. 38. República Libanesa.
15. Islas Caimanes. 39. República de Liberia.
16. Islas Cook. 40. Principado de Liechtenstein.
17. República de Dominica. 41. Gran Ducado de Luxemburgo
18. Granada. 42. Macao.
19. Fiji. 43. Principado de Mónaco.
20. Islas de Guernesey y de Jersey (Islas 44. Sultanato de Omán.
del Canal). 45. República de Panamá.
21. Jamaica. 46. República de San Marino.
22. República de Malta. 47. República de Seychelles.
23. Islas Malvinas. 48. República de Singapur.
24. Isla de Man.
25. Islas Marianas.
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1. Empresas de producción, transformación y/o negociación de joyas, piedras y metales

preciosos.
2. Personas/negocios relacionados con la producción, distribución o negociación de
armas u otros productos de usos militares.
3. Negocios de compra/venta de vehículos y embarcaciones lujosos o de recreación,
nuevos y usados.
4. Negocios de compra/venta de obras de arte y antigüedades
5. Negocios inmobiliarios y de construcción relacionados con inversiones hoteleras e
inmuebles lujosos y/o de gran valor comercial
6. Agencias de viaje y turismo,
7. Empresas relacionadas con el transporte, producción y/o comercialización de insumos
y/o productos químicos / industriales que son considerados como insumos y
precursores para la elaboración de estupefacientes y sustancias sicotrópicas. En el
Perú, la relación de sustancias químicas sujetas a fiscalización por las autoridades
competentes del Estado (*), son las siguientes:
a) Oxido de Calcio
b) Benceno (Benzol, Benzole, Nata de carbón, Pirabenzol)
c) Ciclohexatrieno, Bencín, Bencina, Naltu Mineral
d) Tolueno (Metil Benceno, Toluol, Fenilmetano, Metacida, Metil Benzol)
e) Acido Clorhídrico y/o Muriático
f) Acido Sulfúrico
g) Amoníaco
h) Cloruro de Amonio
i) Hipoclorito de Sodio (Lejía)
j) Sulfato de Sodio (Sulfato sódico), Metriolo de Sosa
k) Sal de Glamber
l) Carbonato de Sodio Neutro, los demás Carbonatos de Sodio
m) Carbonato de Potasio
n) Permanganato de Potasio (Camaleón mineral, Sal de Permanganato de Acido
Potásico)
o) Fenilmetano, Metacida, Metil Benzol
p) Xileno
q) Éter etílico y/o sulfúrico
r) Acetona
s) Metil etil cetona (Butanona, Metílica, Etil Cetona)
t) Metil Isobutil Cetona
u) Anhídrido Acético
v) Kerosene
(*) Fuente: MITINCI – Ministerio de Industria, Turismo, Integración y Negociaciones Comerciales Internacionales.
DECLARACIÓN JURADA DE ANTECEDENTES PERSONALES
Por el presente documento declaro bajo juramento lo siguiente:

I. Que los datos consignados en el presente documento, son verdaderos y actuales. En caso de
variación de alguno de ellos, me obligo frente a mi empleador a comunicarlo en un plazo máximo
que no excederá de quince (15) días calendario de producido el cambio.
1
APELLIDO PATERNO APELLIDO MATERNO NOMBRES
2 NACIONALIDAD
3 LUGAR Y FECHA DE
NACIMIENTO: Ciudad Provincia / Departamento Día / Mes / Año
4
PROFESIÓN (si corresponde)
4.1 N° de Colegio Profesional (sólo si aplica): 4 .2 D e pa rt a m e nt o :
5 OCUPACIÓN / CARGO :
6 ESTADO CIVIL: a. Soltero b. Casado c. Concubino d. Divorciado e. Viudo
6.1 Consigne los APELLIDOS y NOMBRES del cónyuge o concubino:
7 DOCUMENTO DE 7.1 Tipo: D.N.I. Carné de Extranjería Otro __________

IDENTIDAD: 7.2 Número: 7.3 País:
(De ser extranjero)
8 DOMICILIO ACTUAL:
Jr. / Av. / Calle / Pasaje N° Dpto. / Interior N°
Edificio / Urb. / Complejo / Zona / Sector Distrito
Provincia Departamento
Datos de contacto personal:
(Fijo (casa) Celular/Nextel Otro * Correo Electrónico
9 REGISTRO SUNAT: RUC RUS N°
10 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA RELEVANTE QUE DEBA SER DECLARADA:
II. No tener antecedentes penales, policiales ni judiciales.

Suscrito en
, Ciudad día (dd) mes (mm) año (aaaa)
FIRMA DEL TRABAJADOR :
__________________________________________________
Página 50 de 78
DECLARACION JURADA PATRIMONIAL

Por el presente documento, declaro bajo juramento, lo siguiente:
1.- Que mis generales de ley actualizadas a la fecha son:
Nombres: Apellidos:
Ser de nacionalidad: Peruana Otra (Indicar):
de estado civil: soltero casado viudo divorciado conviviente
identificarme con: DNI Pasaporte Carné de Extranjería N°
tener como domicilio personal actual:
Jr./Av./Calle/Pasaje N° Dpto./Interior
Urb./Complejo/Zona/Grupo: Distrito:
Provincia: Departamento:
INFORMACION PATRIMONIAL
2.- Si es Ud. Titular de cuentas de depósitos (Cuentas Corrientes, Cuentas de Ahorro, Cuentas a Plazo) por importes totales mayores a
S/. 15,000.00 o su equivalente en moneda extranjera. Sírvase indicarlo:
SI NO
En caso que la respuesta sea positiva, indicar el rango en el cual se ubican dichos depósitos:
Entre S/. 15,000 y S/. 35,000
Entre S/. 35,000 y S/. 70,000
Entre S/. 70,000 y S/. 100,000
Superiores a S/. 100,000
Si es propietario de algún inmueble, consigne por favor el rango en que se encuentra el valor comercial aproximado:
Menor de US$ 40,000
Entre US$ 40,000 y US$ 100,000
Entre US$ 100,000 y US$ 200,000
Mayor a US$ 200,000
Si posee vehículos o embarcaciones de recreo, sírvase indicar el rango en el cual se ubica el valor comercial total
aproximado:
Menor de US$ 20,000
Entre US$ 20,000 y US$ 60,000
Entre US$ 60,000 y US$ 1200,000
Mayor a US$ 120,000
Si posee valores negociables o cuentas de inversión, sírvase señalar el rango en que se encuentre el monto
aproximado.
Menor a S/. 35,000
Entre S/. 35,000 y S/. 70,000
Entre S/. 70,000 y S/. 100,000
Superiores a S/. 100,000
Si percibe otros ingresos, a titulo individual o de sociedad conyugal, en forma independiente a su empleo, sírvase
SI NO
En caso que la respuesta a la pregunta anterior sea positiva, sírvase indicar el rango en el cual se ubican dichos
ingresos:
Menor a S/. 10,000
Entre S/. 10,000 y S/. 30,000
Superior a S/. 30,000
Si mantiene deudas o acreencias con terceros, sirvase indicar el rango en que estas se encuentran:
Menor a S/. 100,000
Entre S/. 100,000 y S/. 200,000
Superior a S/. 200,000
Afirmo y ratifico todo lo manifestado en la presente declaración jurada y me comprometo a poner a disposición de la Empresa, en caso
de ser solicitados los documentos que acrediten la autenticidad de la información proporcionada, en señal de lo cual la firmo, en el lugar
y fecha que se indica. Asimismo me comprometo a informar a la Empresa cualquier variación de mi patrimonio, dentro de los 15 días
siguientes de ocurrido tal situación.
DISTRITO PROVINCIA DEPARTAMENTO FECHA (dd/mm/aaaa)
Firma
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DECLARACION JURADA DE RECEPCIÓN Y CONOCIMIENTO DEL CÓDIGO DE CONDUCTA, CURSO DE INDUCCION Y

DEL MANUAL DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Por el presente documento, declaro bajo juramento, lo siguiente:

1.- Que mis generales de ley actualizadas a la fecha son:
Nombres: Apellidos:
Ser de nacionalidad: Peruana Otra (Indicar):
de estado civil: soltero casado viudo divorciado conviviente
identificarme con: DNI Pasaporte Carné de Extranjería N°
tener como domicilio personal actual:
Jr./Av./Calle/Pasaje N° Dpto./Int
Urb./Complejo/Zona/Grupo: Distrito:
Provincia: Departamento:
Y que mantengo vínculo laboral/contractual con la Empresa.
y /o que soy : (M arque Accionista Socio Asociado Director Titular-Gerente Gerente General
"X" do nde Representante
co rrespo nda) Gerente Administrador Apoderado Otro: __________________________
Legal
2.- Que, a la firma del presente documento he recibido el Código de Conducta, el Manual de Inducción y el Manual para
la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo aplicable a mi empleador/contratante,
quien tiene la calidad de sujeto obligado de conformidad con lo dispuesto en la Ley N° 27693, sus normas
modificatorias y reglamentarias.
3.- Conocer que el Código de Conducta y el Manual para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo es de obligatorio cumplimiento.
4.- Conocer que si trasgredo las disposiciones del Código de Conducta soy pasible de sanción disciplinaria por parte de
mi empleador/contratante.
5.- Adicionalmente, declaro a la fecha:

Tener vínculo de parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo SI NO
de afinidad con otro trabajador, accionista, director, de mi empleador/contratante
Tener vínculo de parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo SI NO
de afinidad con funcionario de entidad pública o privada integrante del Sistema de
Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
Tener vínculo laboral con persona natural o jurídica que sea cliente o competidor SI NO
de mi empleador/contratante
Afirmo y ratifico todo lo manifestado en la presente declaración jurada, en señal de lo cual la firmo, en el lugar y fecha
que se indica:
DISTRITO PROVINCIA DEPARTAMENTO FECHA (dd/mm/a a a a )
FIRMA
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CUESTIONARIO DE DEBIDA DILIGENCIA CLIENTES

Confidencial, para uso exclusivo de las empresas del GRUPO PAN AMERICAN SILVER. Este documento tiene carácter de Declaración
Jurada, en la aplicación de la Debida Diligencia del Proveedor, de acuerdo con la normativa peruana de PLA/FT.
Por el presente documento, declaro bajo juramento la siguiente información solicitada por PAN AMERICAN SILVER:
NOMBRE / RAZÓN SOCIAL:
Registro Único del Contribuyente (RUC / NIT):
Dirección Fiscal: __________________________________________________________________________
Dirección Oficina Principal: ________________________________________________________________________
_________________________________________________________
Dirección de Planta(s) y/o Depósito(s):
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
_______________________________________
Central Telefónica:
Fax: ____________________________________________
Página Web: ___________________________________________
Personas de Contacto:
Nombre / Apellidos Tipo/Nro. DOI E-mail Teléfono

______________________________ _______________ __________________________ ___________
______________________________ _______________ __________________________ ___________
______________________________ _______________ __________________________ ___________
______________________________ _______________ __________________________ ___________
______________________________ _______________ __________________________ ___________
Fecha de Inicio de Operaciones:
Número de Trabajadores:
Objeto social y actividad económica principal (giro del negocio):
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Accionistas, socios o asociados que tengan directamente mas del 25% del capital social, aporte o participación:
Nombre / Razón Social Dirección / Ciudad / País Tipo/Nro. DOI Nacionalidad

_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
Relación de empresa vinculadas: (Empresas donde los accionistas mayoritarios tienen participación)
Nombre Dirección / Ciudad / País Tipo/Nro. DOI Teléfono

_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
Directores:
Nombre / Apellidos Tipo/Nro. DOI
_____________________________________________ __________________________
_____________________________________________ __________________________
_____________________________________________ __________________________
_____________________________________________ __________________________
_____________________________________________ __________________________
_____________________________________________ __________________________
Plana Gerencial:
Nombre / Apellidos Cargo Tipo/Nro. DOI
_______________________________________ __________________________ ________________
_______________________________________ __________________________ ________________
_______________________________________ __________________________ ________________
_______________________________________ __________________________ ________________
_______________________________________ __________________________ ________________
_______________________________________ __________________________ ________________
Indicar si alguna de las personas que figura como accionista, es PEP, es decir ha cumplido en los últimos 5 años: i)
funciones públicas en un organismo público o ii) funciones prominentes en un organismo internacional o iii) Ha sido
colaborador directo de la máxima autoridad en dichas instituciones: SI ( ) NO ( )
En caso su respuesta sea afirmativa, indicar Nombre y Apellidos del PEP, Cargo, y Nombre de la Institución,
Organismo Público o Organización Internacional:
Nombre y Apellidos:
Cargo:
Nombre de la Institución, organismo

público o organización internacional:
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INFORMACION FINANCIERA
Capacidad de producción Anual:
Información Financiera:
- Total de Activos en US$: _________________________________
- Ventas Anuales en US$: _________________________________
Principales Clientes locales y extranjeros (Razón Social, RUC/NIT):
Razón Social Tipo/Nro. DOI País

____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
Principales Proveedores locales y extranjeros (Razón Social, RUC/NIT):

____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
Nombre de la empresa de Auditoría Externa:
Referencias Bancarias:
Banco 1 Banco 2 Banco 3

Nombre ___________________________ _____________________________ ___________________________
Oficina: ___________________________ _____________________________ ___________________________
Funcionario: ___________________________ _____________________________ ___________________________
Teléfono: ___________________________ _____________________________ ___________________________
¿Es sujeto obligado informar a la UIF-Perú/SBS? SI ( ) NO ( )

- En caso marcó SI, indique si tiene Oficial de Cumplimiento aprobado por la UIF-Perú/SBS: SI ( ) NO ( )
- Si marca que NO tiene Oficial de Cumplimiento aprobado por la UIF-Perú/SBS, indique si lo tiene SI ( ) NO ( )
designado por su Empresa:
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DECLARACION DE IDONEIDAD:
La Empresa, sus accionistas, directores, la gerencia o cualquier persona relacionada (natural o jurídica) ha tenido o tiene
procesos de cualquier naturaleza (judiciales, administrativos, etc.) en algún país, por lavado de activos o por financiamiento
del terrorismo.
SI ( ) NO ( )
En caso la respuesta sea positiva, describir estos procesos:
Ratifico lo manifestado en la presente Declaración Jurada, en la fecha y lugar, que se indican:
Lugar: _________________________________ Fecha: _____/_____/_____
Firma: _________________________________
Nombre: _______________________________
D.N.I.: _______________________________
Validación de Información de DDJJ de Debida Diligencia (Uso Interno):
Revisado por: __________________________________ Fecha: _____/_____/_____
Firma: __________________________________
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CUESTIONARIO DE DEBIDA DILIGENCIA PROVEEDORES

Confidencial, para uso exclusivo de las empresas del GRUPO PAN AMERICAN SILVER. Este documento tiene carácter de Declaración
Jurada, en la aplicación de la Debida Diligencia del Proveedor, de acuerdo a la normativa peruana de PLA/FT.
Por el presente documento, declaro bajo juramento la siguiente información solicitada por PAN AMERICAN SILVER:
DATOS GENERALES DEL PROVEEDOR
NOMBRE / RAZÓN SOCIAL:
Registro Único del Contribuyente (RUC / NIT):
Dirección Fiscal: __________________________________________________________________________
Dirección Oficina Principal: ________________________________________________________________________
_________________________________________________________
Dirección de Planta(s) y/o Depósito(s):
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
_______________________________________
Central Telefónica:
Fax: ____________________________________________
Página Web: ___________________________________________
Personas de Contacto:
Nombre / Apellidos Tipo/Nro. DOI E-mail Teléfono
______________________________ _______________ __________________________ ___________
______________________________ _______________ __________________________ ___________
______________________________ _______________ __________________________ ___________
Fecha de Inicio de Operaciones:
Número de Trabajadores:
Objeto social, actividad económica principal (giro del negocio), rubros a proveer a la empresa:
SI PROVEEDOR ES PERSONA JURIDICA

Accionistas, socios o asociados que tengan directamente mas del 25% del capital social, aporte o participación
Nombre / Razón Social Dirección / Ciudad / País Tipo/Nro. DOI Nacionalidad
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
_____________________________ _______________________________ _______________ __________
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Indicar si alguna de las personas que figura como accionista, es PEP, es decir ha cumplido en los últimos 5 años: i)
funciones públicas en un organismo público o ii) funciones prominentes en un organismo internacional o iii) Ha sido
colaborador directo de la máxima autoridad en dichas instituciones: SI ( ) NO ( )
En caso su respuesta sea afirmativa, indicar Nombre y Apellidos del PEP, Cargo, y Nombre de la Institución, Organismo
Público o Organización Internacional:
Nombre y Apellidos:
Cargo:
Nombre de la Institución, organismo

público o organización internacional:
Relación de empresas vinculadas: (Empresas donde los accionistas mayoritarios tienen participación)
Nombre / Razón Social Dirección / Ciudad / País Tipo/Nro. DOI
_____________________________________ ____________________________________ _______________
_____________________________________ ____________________________________ _______________
_____________________________________ ____________________________________ _______________
_____________________________________ ____________________________________ _______________
_____________________________________ ____________________________________ _______________
Directores:
Nombre / Apellidos Tipo/Nro. DOI
_____________________________________________ __________________________
_____________________________________________ __________________________
_____________________________________________ __________________________
_____________________________________________ __________________________
_____________________________________________ __________________________
_____________________________________________ __________________________
Plana Gerencial:
Nombre / Apellidos Cargo Tipo/Nro. DOI
_______________________________________ __________________________ ________________
_______________________________________ __________________________ ________________
_______________________________________ __________________________ ________________
_______________________________________ __________________________ ________________
_______________________________________ __________________________ ________________
SI PROVEEDOR ES PERSONA NATURAL

Tipo y número de documento de identidad:
DNI ( ) Carné de Extranjería ( ) Pasaporte ( ) Otro ( ) No.:
Indicar si Ud. es PEP, es decir cumple o ha cumplido en los últimos 5 años: i) funciones públicas en un organismo
público o ii) funciones prominentes en un organismo internacional o iii) Ha sido colaborador directo de la máxima
autoridad en dichas instituciones: SI ( ) NO ( )
En caso su respuesta sea afirmativa, indicar cargo desempeñado y Nombre de la Institución, Organismo Público o
Organización Internacional:
Cargo o puesto desempeñado:
Organismo Público o Organización Internacional:
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De ser PEP debe llenar adicionalmente formato de DDJJ Debida Diligencia PEP, con información sobre sus parientes
hasta el 2do. grado de consanguinidad y 2do. de afinidad
Indicar si Ud. Es pariente de un PEP hasta el 2do. grado de consanguinidad y 2do. de afinidad: SI ( ) NO ( )
En caso su respuesta sea afirmativa, indicar a continuación el Nombre y Apellidos del PEP, Cargo, y Nombre de la
Institución, Organismo Público o Organización Internacional:
Nombre y Apellidos del PEP:
Cargo:
Nombre de la Institución, Organismo Público

o Organización Internacional:
INFORMACION FINANCIERA Y COMERCIAL DEL PROVEEDOR
Capacidad de Venta Anual (En US$):
Información Financiera:
- Total de Activos en US$: _________________________________

- Ventas Anuales en US$: _________________________________
Principales Clientes locales y extranjeros (Razón Social, RUC/NIT):

____________________________________ ______________________________ ____________

____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
Principales Proveedores locales y extranjeros (Razón Social, RUC/NIT):

____________________________________ ______________________________ ____________

____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
____________________________________ ______________________________ ____________
Nombre de la empresa de Auditoría Externa:
Referencias Bancarias:
Banco 1 Banco 2 Banco 3
Nombre ___________________________ _____________________________ ___________________________

Oficina: ___________________________ _____________________________ ___________________________
Funcionario: ___________________________ _____________________________ ___________________________
Teléfono: ___________________________ _____________________________ ___________________________
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¿Es sujeto obligado informar a la UIF-Perú/SBS? SI ( ) NO ( )

- En caso marcó SI, indique si tiene Oficial de Cumplimiento aprobado por la UIF-Perú/SBS: SI ( ) NO ( )
- Si marca que NO tiene Oficial de Cumplimiento aprobado por la UIF-Perú/SBS, indique si lo tiene SI ( ) NO ( )
designado por su Empresa:
DECLARACION DE IDONEIDAD:
La Empresa, sus accionistas, directores, la gerencia o cualquier persona relacionada (natural o jurídica) ha tenido o tiene
procesos de cualquier naturaleza (judiciales, administrativos, etc.) en algún país, por lavado de activos o por financiamiento
del terrorismo u otros delitos.
SI ( ) NO ( )
En caso la respuesta sea positiva, describir estos procesos:
Ratifico lo manifestado en la presente Declaración Jurada, en la fecha y lugar, que se indican:
Lugar: _________________________________ Fecha: _____/_____/_____
Firma: _________________________________
Nombre: _______________________________
D.N.I.: _______________________________
Validación de Información de DDJJ de Debida Diligencia (Uso Interno):
Revisado por: __________________________________ Fecha: _____/_____/_____
Firma: __________________________________
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DECLARACIÓN JURADA DE ORIGEN Y DESTINO DE ACTIVOS
______________________________, con RUC No. _________, debidamente

representada por ________________, con DNI No. __________, declara que nuestras
operaciones empresariales no tienen ninguna relación con actividades o personas que
pudiesen estar vinculadas al lavado de activos, financiamiento del terrorismo, minería
ilegal, ni de ninguna otra actividad ilícita.
_______ de ________, de 20__.
____________________________
Nombres y apellidos del declarante
Firma
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ANEXO No. VII - LISTA DE FUNCIONES Y CARGOS OCUPADOS POR PERSONAS EXPUESTAS
POLÍTICAMENTE (PEP) EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
1. Las PEP son personas naturales, nacionales o extranjeras, que cumplen o que en los
últimos cinco (5) años hayan cumplido funciones públicas destacadas o funciones
prominentes en una organización internacional; sea en el territorio nacional o en el
extranjero, y cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de un interés público.
2. De manera enunciativa, se encuentran en la categoría de personas expuestas

políticamente quienes cumplan o hayan cumplido, de acuerdo con lo establecido en la
presente norma, las siguientes funciones y/o cargos, en el territorio nacional o en el
extranjero:
a. Presidentes, jefes de estado o cargos similares.

b. Presidente del consejo de ministros, ministros, viceministros y secretarios generales
del Poder Ejecutivo.
c. Gobernadores regionales y alcaldes o máxima autoridad de gobiernos regionales y
locales, vicegobernadores regionales, regidores y gerentes de gobiernos regionales y
locales.
d. Congresistas, miembros del parlamento o cargos similares; miembros de la oficialía
mayor del Congreso o cargos similares.
e. Presidente del Poder Judicial y Presidente de la Corte Suprema de Justicia; jueces
supremos, jueces superiores (vocales), jueces especializados o mixtos, gerente
general, secretario general y cargo equivalente en el fuero militar.
f. Fiscal de la Nación, fiscales supremos, fiscales adjuntos supremos, fiscales superiores,
fiscales provinciales; el gerente general y el secretario general del Ministerio Público;
así como cargos equivalentes en el fuero militar (fiscales encargados de la justicia
militar).
g. Comandante General de la Marina de Guerra, Comandante General de la Fuerza Aérea,
Comandante General del Ejército y Director General de la Policía Nacional, o cargos
similares de las fuerzas armadas y de las fuerzas de seguridad pública.
h. Gerente general, gerentes o cargos de primer nivel; es decir, aquellos gerentes que
son directos colaboradores del gerente general en la ejecución de las políticas y
decisiones del directorio; y, directores de empresas con participación estatal
mayoritaria en el capital social, como son el Banco de la Nación, el Fondo Mivivienda
y la Corporación Financiera de Desarrollo y las cajas municipales de ahorro y crédito.
i. La máxima autoridad, directores, miembros de órganos colegiados, secretarios
generales, jefes de gabinete y asesores de entidades públicas, organismos públicos
reguladores y/o supervisores especializados, ejecutores y organismos
constitucionalmente autónomos.
j. Embajadores, cónsules y ministros plenipotenciarios.
k. Funcionarios y servidores del órgano encargado de las contrataciones y adquisiciones,
en el marco de la normativa aplicable sobre contrataciones del Estado de todas las
entidades públicas. Asimismo, los titulares o encargados de las áreas de tesorería,
presupuesto, finanzas y logística del sector público.
l. La máxima autoridad del organismo internacional en la ejecución de las políticas y
decisiones del directorio; y sus directores o cargos similares. Debe entenderse por
organizaciones internacionales a aquellas entidades establecidas mediante acuerdos
políticos oficiales entre los distintos Estados, los cuales tienen el estatus de tratados
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internacionales, su existencia es reconocida por ley en sus propios Estados y que dichas
organizaciones se puedan diferenciar del país en donde se encuentren radicadas1.
m. Fundadores, miembros de los órganos directivos, representantes legales, contador,
tesorero y candidatos a elecciones de los partidos políticos o alianzas electorales.
Asimismo, se consideran como PEP a los colaboradores directos de las personas indicadas en el
listado anterior, siempre que sean la máxima autoridad de la institución a la que pertenecen,
entendiendo por “colaboradores directos” a aquellas personas que siguen a estas en la línea de
mando y tienen capacidad de decisión.
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ANEXO VIII.- PROCEDIMIENTO PARA EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
CRITERIOS PARA ESTABLECER EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Son clientes todas las personas naturales y jurídicas a las que la empresa presta algún
servicio propio de su giro o de cualquier otra actividad comercial.
Para efectos de requerimiento de información y registro se considerará además del

cliente, a su representante. Corresponde a la empresa adoptar todas las medidas
razonables para identificar a los beneficiarios finales del bien o servicio que preste, hasta
donde su debida diligencia lo permita.
El conocimiento de los clientes requiere de una adecuada identificación, definir sus

perfiles de actividad y determinar el propósito y la naturaleza de la relación comercial,
para facilitar la detección y/o prevención de transacciones inusuales y sospechosas. Para
tal efecto, debemos solicitar a los clientes la presentación de documentos públicos o
privados, conforme a la Ley y el Reglamento, con la finalidad de obtener la información
indicada más adelante, verificar la información proporcionada incluso antes de iniciar la
relación comercial y mantenerla actualizada, de ser el caso. Asimismo, podremos requerir
a los clientes una Declaración Jurada sobre el Origen de los Fondos, en aquellos casos que
se considere necesario para los fines antes señalados.
Cuando no se pueda cumplir con las medidas de debida diligencia en el conocimiento del
cliente se debe informar de tal situación al Oficial de Cumplimiento para proceder con lo
establecido en el numeral 21.3 del Reglamento de la Ley UIF, que señala lo siguiente:
“Cuando el sujeto obligado no se encuentre en la capacidad de cumplir con las etapas de

debida diligencia en el conocimiento del cliente, según le correspondan, debe proceder
de la siguiente manera: i) no iniciar relaciones comerciales, no efectuar la operación y/o
terminar la relación comercial iniciada; y/o ii) evaluar la posibilidad de efectuar un reporte
de operaciones sospechosas (ROS) con relación al cliente”.
El conocimiento del cliente requiere la identificación fehaciente de éste, la que quedará

acreditada:
RÉGIMEN GENERAL DE DEBIDA DILIGENCIA:
1. Cuando el cliente sea una persona natural:
- Nombre completo.
- Tipo y número del documento de identidad.
- Fecha de nacimiento.
- Nacionalidad.
- Domicilio.
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- Profesión u ocupación.
- Cargo, función pública o función prominente que desempeña o que haya
desempeñado en los últimos cinco (5) años, en el Perú o en el extranjero,
indicando el nombre del organismo público u organización internacional.
En estos casos, adicionalmente, se requerirá el nombre de sus parientes
hasta el segundo grado de consanguinidad, segundo de afinidad y del
cónyuge o concubino.
- Indicar si es sujeto obligado a informar a la SBS, a través de la UIF-Perú y si
tiene o no Oficial de Cumplimiento registrado ante la SBS. Dicha
información estará a disposición de la SBS.
- El origen de los fondos, bienes u otros activos involucrados en dicha
transacción.
2. Cuando el cliente sea una persona jurídica:
- Denominación o razón social.

- Registro Único de Contribuyentes (RUC).
- Domicilio legal.
- Representantes, considerando la información requerida en el caso de
personas naturales; así como el otorgamiento de los poderes
correspondientes.
- Indicar si es sujeto obligado a informar a la SBS, a través de la UIF-Perú y si
tiene o no Oficial de Cumplimiento registrado ante la SBS. Dicha
información estará a disposición de la SBS.
- Identificación de los accionistas, socios o asociados, que tengan directa o
indirectamente más del 25% del capital social, aporte o participación de la
persona jurídica.
REGIMEN REFORZADO DE DEBIDA DILIGENCIA
Se deberá aplicar un régimen reforzado de debida diligencia en el procedimiento de

conocimiento del cliente, cuando de la información recabada se desprenda que se
trate de:
- Personas naturales y jurídicas no residentes;

- Personas jurídicas no domiciliadas;
- Personas jurídicas cuyos accionistas, socios o asociados sean personas
naturales o jurídicas extranjeras y tengan un porcentaje mayoritario en el
capital social, aporte o participación;
- Personas expuestas políticamente (PEP) o identificados como: i) parientes
de PEP hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad,
ii) cónyuge o conviviente de PEP; y, iii) personas jurídicas o entes jurídicos
donde un PEP mantenga una participación igual o superior al 25% de su
capital social, aporte o participación.
- Personas naturales, jurídicas o entes jurídicos respecto de los cuales se
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tenga conocimiento público y notorio que están siendo investigados por

lavado de activos, sus delitos precedentes, terrorismo o su financiamiento;
los riesgos de LA/FT identificados sean mayores; u otras situaciones
similares.
- Vinculados con personas naturales o jurídicas sujetas a investigación o
procesos judiciales relacionados con el lavado de activos, delitos
precedentes y/o el financiamiento del terrorismo.
Tratándose de PEP, se debe requerir el nombre de sus parientes hasta el segundo

grado de consanguinidad y segundo de afinidad y del cónyuge o conviviente, así como
la relación de personas jurídicas o entes jurídicos donde mantenga una participación
igual o superior al 25% de su capital social, aporte o participación. Asimismo,
incrementa la frecuencia en la revisión de la actividad transaccional del cliente; y,
realiza indagaciones y aplicar medidas adicionales de identificación y verificación,
como: obtener información sobre los principales proveedores y clientes, recolectar
información de fuentes públicas o abiertas.
De detectarse un cliente que tenga las características señaladas en el párrafo

anterior, se deberá informar al Oficial de Cumplimiento de tal situación, para que se
determinen las medidas de debida diligencia adicionales a solicitarle al cliente. En
este caso se deberá cumplimentar el formato de Debida Diligencia de PEP.
Para facilitar la identificación de un cliente como PEP, se puede utilizar los siguientes
links:
Para PEP elegidos en un proceso electoral y/o candidatos de elecciones:

http://www.infogob.com.pe/
En estos casos de Debida Diligencia Reforzada, como mínimo se realizará una

búsqueda en la web para verificar que el cliente no tenga antecedentes o referencias
negativas. Se deberá guardar evidencia de la búsqueda web realizada.
La decisión de aceptación y/o de mantenimiento de la relación con el cliente debe

estar a cargo de nuestra Gerencia General, el que puede delegar esta función a otro
puesto gerencial dentro de la organización o a un comité establecido al efecto,
conservando la responsabilidad de la aceptación y/o mantenimiento o no del cliente.
Asimismo, en los casos de personas de régimen reforzado que no tengan vinculación

con empresas del Grupo PAS, su información debe actualizarse de forma anual y
evaluar su actividad transaccional con la empresa.
La información necesaria para el conocimiento del cliente debe ser consignada por el
cliente en el formato “Cuestionario de Debida Diligencia de Clientes”. No se iniciará
ninguna relación comercial con algún cliente, si no se cuenta con este formato,
debidamente cumplimentado y firmado por el representante del cliente.
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En el caso de clientes sujetos al régimen general de debida diligencia se deberá

actualizar dicho formato con una frecuencia de cada tres años, así como evaluar su
actividad transaccional con la empresa.
En la política CONOZCA A SU CLIENTE, se adoptarán bajo su buen criterio y según las

circunstancias lo permitan, las siguientes medidas de prevención:
Al momento de su Vinculación:
 Confirmar la información suministrada en el proceso de vinculación.

 Verificar que los documentos contengan toda la información necesaria para
aproximar el conocimiento del cliente.
 Registrar los datos completos que se dispongan, en el sistema de soporte. A las
personas que actúan en nombre de terceras personas, se les deberá recabar,
adicionalmente información precisa de la persona o personas por cuya cuenta
actúa.
Durante la Relación Comercial:
 Mantener contacto permanente con el cliente.

 Solicitar actualizaciones de los datos y la documentación, al cliente.
 Mantener conocimiento actualizado del mercado.
 Prestar atención a las señales de alerta que surjan para cada operación.
REVISION DE LISTAS QUE CONTRIBUYEN A LA PREVENCION DEL LA Y FT.
De acuerdo a lo establecido en la normativa (Resolución SBS Nº 3862-2016 y otras), se

debe revisar permanentemente la publicación de las listas que realizar la SBS en su página
Web y contrastar con nuestra base de clientes a efecto de identificar cualquier operación
que involucre a las personas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de la
Naciones Unidas (CSNU), en cuyo caso se debe informar de forma inmediata al oficial de
Cumplimiento, para que las haga de conocimiento sin demora a la UIF-Perú.
La consulta se debe efectuar al siguiente link de la SBS:
http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos/listas-de-interes
Se debe informar al Oficial de Cumplimiento en los casos que aparezca una coincidencia
con alguna persona de las listas que se detallan a continuación:
a. Lista OFAC: lista emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del
Departamento de Tesoro de los Estados Unidos de América (OFAC), en la cual se
incluyen países, personas y/o entidades, que colaboran con el terrorismo y el tráfico
ilícito de drogas.
Links: https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/
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https://www.un.org/sc/suborg/es/sanctions/1988/materials
b. Lista de terroristas de la Unión Europea.

Link: http://www.consilium.europa.eu/es/policies/fight-against-
terrorism/terrorist-list/
c. Listas relacionadas con el Financiamiento de la Proliferación de Armas de

Destrucción Masiva: Listas emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU. Incluye
al menos, la Lista consolidada Resolución ONU 1718, sobre la República Popular
Democrática de Corea (Corea del Norte) y la Lista consolidada Resolución ONU
1737, sobre Irán.
Link: https://www.un.org/sc/suborg/es/sanctions/1718/materials
d. Lista de Países y Territorios no Cooperantes.

Link:
http://www.mef.gob.pa/es/direcciones/IntendenciaSujetosNoFinancieros/Docu
ments/Lista%20de%20paises%20de%20alto%20riesgo%20del%20GAFI.pdf
f. Listados de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
Todo Cliente al momento de su ingreso debe verificarse en el siguiente link y guardar

impresión del resultado de la búsqueda en el file de cliente:
https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/
En los casos que se determine la inclusión de un cliente en alguna de estas listas, se

obtendrá una impresión de la pantalla y de forma inmediata se comunicará al Oficial de
Cumplimiento de dicho hallazgo, adjuntando a dicha impresión, copia de los
documentos de identidad de la persona, así como cualquier otra información que se
disponga.
El Oficial de Cumplimiento analizará la información recepcionada; y en el caso que

determine que nuestro cliente/proveedor se trata de la misma persona incluida en
la lista negativa, de forma inmediata comunicará a la UIF-Perú mediante una carta
o del medio que esta establezca dicha situación, adjuntado toda la información que
se tenga del cliente, así como de las operaciones realizadas en la empresa.
De otro lado, la UIF podrá solicitar información a la empresa por alguna operación
de una persona involucrada en alguna investigación o procedimiento para el
congelamiento de fondos u otros activos, la cual debe ser atendida a la brevedad
por el Oficial de Cumplimiento. Esta comunicación se remite a la empresa al correo
electrónico registrado ante la UIF-Perú o por medio físico. Luego de recibida la
comunicación, el Oficial de Cumplimiento debe revisar sin demora los registros de
operaciones de clientes a efecto de identificar cualquier operación que involucre a
las personas detalladas en la comunicación. De no detectar ninguna operación, el
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Oficial de Cumplimiento debe comunicar a la UIF-Perú, sin demora, el resultado

negativo de la búsqueda.
VERIFICACION DE CUMPLIMIENTO DE LA DEBIDA DILIGENCIA A CLIENTES
El Oficial de Cumplimiento debe verificar semestralmente en forma aleatoria el

cumplimiento del presente procedimiento de debida diligencia. Para tal efecto
realizará lo siguiente:
1.- Solicitará al área Comercial un Listado de los Clientes a esa fecha.

2.- Seleccionara en forma aleatoria a 5 Clientes.
3.- Solicitará al área Comercial los files correspondientes a los Clientes
seleccionados.
4.- Verificará la existencia de la información establecida.
5.- Emitirá informe al respecto a la Gerencia General sobre cumplimiento de la
Debida Diligencia a los Clientes por parte del área Comercial.
En el informe a elaborar se incluirá los resultados obtenidos de la actualización y

evaluación de la actividad transaccional de los clientes de debida diligencia
reforzada.
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ANEXO IX.- CRITERIOS PARA LA DETECCION DE OPERACIONES INUSUALES Y

SOSPECHOSAS
OPERACIONES INUSUALES
Se define como operación inusual aquella cuya cuantía, características y periodicidad no

guardan relación con la actividad económica del cliente; salen de los parámetros de
normalidad vigente en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente.
La metodología para la detección de operaciones inusuales y sospechosas debe seguir el

siguiente procedimiento:
1.- Al momento del ingreso de la información de los clientes en nuestra plataforma

comercial, el personal encargado de esta labor, analizará la información presentada por
este. Se deberá una atención especial a los clientes que por sus características o factores
geográficos requieren de un régimen reforzado de debida diligencia en el procedimiento
de conocimiento del cliente. Esto es, cuando de la información recabada se desprenda que
se trate de: personas naturales y jurídicas no domiciliadas; personas jurídicas cuyos
accionistas, socios o asociados sean personas naturales o jurídicas extranjeras y tengan
un porcentaje mayoritario en el capital social, aporte o participación; operaciones
complejas; personas expuestas políticamente (PEP); clientes respecto de los cuales se
tenga conocimiento público y notorio que están siendo investigados por lavado de activos,
sus delitos precedentes, terrorismo o su financiamiento; los riesgos de LA/FT identificados
sean mayores; u otras situaciones similares según su buen criterio. Las medidas a ser
aplicadas en estos casos deberán ser proporcionales con los riesgos identificados.
2.- Los trabajadores responsables del trámite de las operaciones de los clientes, son los
encargados de efectuar las acciones necesarias para identificarlos en forma adecuada y
fehaciente, conforme a lo dispuesto en nuestro Manual. Asimismo deben verificar el
correcto llenado del cuestionario de “Debida Diligencia del Cliente”.
Adicionalmente, el personal debe estar atento al comportamiento y características de las

operaciones que realizan nuestros clientes. En ese sentido, hay que estar atento en el caso
que se presenten las denominadas señales de alerta. Las Señales de Alerta constituyen
una herramienta de apoyo para la detección de operaciones inusuales. En caso que se
identifique alguna de ellas en las operaciones que realizan nuestros clientes, los deberán
informar al Oficial de Cumplimiento para su análisis y evaluación, con la finalidad de
determinar si constituyen una operación sospechosa.
Además, verificaran que las operaciones que efectúen los clientes sean compatibles con el
perfil del cliente que resulte de los documentos y declaraciones que el mismo cliente
presenta o formula, así como que en base al conocimiento del mercado se identificara si
las operaciones se encuentran dentro de los parámetros considerados como normales
para la operación.
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3.- En función a lo anteriormente expuesto, el personal efectuará el primer análisis de las

operaciones tomando en cuenta las señales de alerta detalladas en nuestro Manual de
PLA/FT, y que figuran al final del presente Anexo.
Cuando exista indicio o certeza de que una operación pudiera ser considerada inusual, el
empleado que la detecte deberá comunicarla al Oficial de Cumplimiento, sin que se
requiera el refrendo de su jefe inmediato u otra jefatura de mayor jerarquía. La
comunicación se puede hacer por escrito, en sobre cerrado, también se puede utilizar el
Correo Electrónico. Toda comunicación, cualquiera sea el formato utilizado, tendrá
carácter CONFIDENCIAL. En ella, se requiere que se consignen los clientes afectados,
operaciones, importes, lugares y fechas; así como una clara y breve explicación de las
señales de alerta detectadas, comportamiento o característica que hubieran dado origen
a la sospecha.
En los casos que tengan duda si la operación es inusual o no, la deben comunicar al Oficial
de Cumplimiento para que él sea quien determine si la operación es inusual.
OPERACIONES SOSPECHOSAS
Se define como operación sospechosa aquella que presente cualquier información

relevante sobre manejo de activos o pasivos u otros recursos, cuya cuantía o
características no guarden relación con la actividad económica de sus clientes, o sobre
transacciones de sus usuarios que por su número, por las cantidades transadas o por las
características particulares de las mismas, puedan conducir razonablemente a sospechar
que se está utilizando a la entidad para transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos
provenientes de actividades delictivas o destinados a su financiación.
1.- Una vez que el Oficial de Cumplimiento reciba una comunicación de una operación
inusual por parte de algún trabajador, solicitará al Área Comercial toda la documentación
correspondiente a las operaciones realizadas en la empresa, para que esta proceda a
remitirle copia de la documentación de dicha operación.
El Oficial de Cumplimiento procederá a su correspondiente análisis y evaluación para

determinar si se trata de una operación sospechosa o queda como una operación inusual;
quedando el resultado del análisis reflejado en el file del cliente, para su consulta en forma
física o electrónica.
Para el análisis de la operación inusual, el Oficial de Cumplimiento deberá seguir por lo

menos los siguientes pasos, los cuales pueden darse en el orden que las circunstancias
aconsejen:
 Evaluar las señales de alerta encontradas.
 Examinar la relación de la inusualidad con tipológicas conocidas.
 Verificar su relación con otros reportes o con otras operaciones del cliente.
 Determinar los productos vinculados a la operación sospechosa.
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 Precisar las características y montos de los ingresos del cliente (Perfil del Cliente).
 Analizar el soporte probatorio documental acerca del cliente y de los mercados en
que este se desenvuelve.
 Comparar al cliente y sus transacciones con el sector económico al cual pertenece.
 Buscar información del cliente en bases de datos públicas o privadas (Centrales de
Riesgo); así como en la Web (Google, Bing, Yahoo, etc.).
 Estudiar la aclaración que haya presentado el cliente sobre los hechos respectivos,
en los casos que se solicite información aclaratoria al cliente por intermedio del
Área Comercial de la empresa.
 Conservar soporte de los resultados del análisis.
En términos generales debe considerarse como sospechosa una operación cuyas

características, volumen y frecuencia no armonizan con las características del perfil del
cliente, la trayectoria de sus negocios o con las propias del segmento del mercado al que
pertenece. Generalmente se parte de una inusualidad detectada, de cuyo análisis y
valoración, surge la sospecha cuando no es posible desvanecer los elementos que la
generan o explicar las circunstancias en que se produce tal inusualidad.
La operación será considerada como sospechosa atendiendo a las circunstancias y

características de la operación y el cliente. Las circunstancias que posibilitan la calificación
de la operación como sospechosa son las siguientes:
- Injustificada negativa por parte del cliente o ausencia de respuesta a brindar

información adicional una vez identificada la operación inusual.
- Cuando se solicite al cliente el sustento o soporte necesario para desvirtuar la
presumible vinculación de la operación con actos o hechos ilícitos y este se niegue de
forma injustificada a brindar la documentación y/o información requerida.
- Información evidentemente falsa.
- Cuando en el proceso de evaluación de una operación inusual se presuma además su
vinculación con un acto o hecho ilícito.
- Ausencia de justificación evidente de la razonabilidad de los montos, modalidad o
frecuencia con los que opera el cliente, a pesar del análisis realizado.
2.- El Oficial de Cumplimiento califica la operación como sospechosa y procede con su

comunicación a la UIF-Perú de forma inmediata. En todos los casos, deberá dejar
constancia documental del análisis y evaluaciones realizadas, para la calificación de una
operación como inusual o sospechosa; así como el motivo por el cual una operación
inusual no fue calificada como sospechosa y reportada a la UIF-Perú, de ser el caso. Las
operaciones calificadas como inusuales y su sustento documental se conservarán por el
plazo de cinco (5) años.
El Oficial de Cumplimiento remitirá a la UIF-Perú el ROS y la documentación adjunta o

complementaria a través del sistema ROSEL, utilizando para ello la plantilla ROSEL
publicada en el Portal de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo habilitado por la UIF-Perú para tal efecto. Para efectos del Reporte de
Operaciones Sospechosas (ROS), no se requiere que se tenga certeza de que se trata de
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una actividad delictiva, así como tampoco debe identificar el tipo penal o que los recursos
involucrados en las operaciones provienen de actividades delictivas.
3.- El Reporte de Operación Sospechosa es un documento de trabajo de la UIF-Perú y tiene

carácter confidencial entre ésta y LA EMPRESA. Los reportes de operaciones sospechosas
deben contener la siguiente información mínima:
a) Identidad del cliente o clientes que intervienen en la operación, indicando nombre

completo, fecha de nacimiento, número del documento de identidad, nacionalidad,
profesión u oficio, domicilio y teléfono, en el caso de las personas naturales; así como
denominación o razón social, número del Registro Único de Contribuyentes (RUC), objeto
social, domicilio, teléfono y representante legal, en el caso de personas jurídicas. Respecto
del representante legal se debe incluir la información requerida para las personas
naturales.
b) Cuando intervengan terceras personas en la operación se debe indicar los nombres
completos de dichas personas y demás información con que se cuente de las mismas.
c) Indicar si el cliente o clientes ha(n) realizado anteriormente una operación sospechosa,
señalando la documentación con que se comunicó a las autoridades competentes respecto
de dicha operación.
d) Relación y descripción de las operaciones realizadas mencionando fechas, montos,
monedas, lugar de realización y documentos sustentatorios que se adjuntan al reporte,
tales como documentos utilizados para cancelar la compra o alquiler del equipo y/o
maquinaria, copia de medios de pago, copia de poderes, etc.
e) Irregularidades y consideraciones que llevaron a calificar dichas operaciones como
sospechosas; y,
f) Demás información y documentación que se considere relevante.
4.- Sin perjuicio de todo lo anteriormente expuesto, el Oficial de Cumplimiento también

participa en la detección de las operaciones inusuales, efectuando la revisión de las
operaciones sin necesidad de que algún trabajador se las haya reportado, para lo cual
además de seleccionar operaciones muestras al azar.
Cabe señalar que el hecho de que una o más señales de alerta coincidan con la operativa
del cliente, no implica que las operaciones deban ser calificadas automáticamente como
operaciones sospechosas; sino que deberán ser contrastadas contra la información que
provenga del conocimiento del cliente (ingresos, profesión o giro de negocio, referencias
comerciales, entorno profesional, etc.) y del mercado en que mantienen actividades. Esta
labor es desarrollada por nuestro Oficial de Cumplimiento.
5.- El Oficial de Cumplimiento deberá dejar evidencia de los análisis realizados sobre las
comunicaciones de operaciones inusuales recibidas, así como de aquellas que resulten de
sus actividades de monitoreo a las transacciones de nuestros clientes.
Es imprescindible documentar y resguardar acabadamente el análisis efectuado. En caso
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de decidir reportar la operación como sospechosa, es necesario atendiendo la obligación

de sustentar el Reporte de Operación Sospechosa. Pero de optar por no reportarla, la
documentación detallada deviene en crítica, habida cuenta de la posibilidad que otro
sujeto obligado denuncie al mismo cliente y resulte requerida información de este, por
parte del supervisor. No contar con esta documentación puede ser causa de una sanción
por no reportar.
6.- Las operaciones fallidas o no realizadas, bien sea por decisión del cliente o de la
empresa, de todas maneras, si tienen las características de una operación sospechosa
deben ser reportadas a la UIF-SBS, como operación sospechosa.
SEÑALES DE ALERTA
Transacciones o conductas inusuales relativas a los clientes
 Se tiene conocimiento que el cliente está siendo investigado o procesado por

lavado de activos o delitos conexos con el financiamiento del terrorismo.
 El cliente elude o se niega a proporcionar la información solicitada o ésta es
inconsistente o de difícil verificación.
 El cliente realiza frecuentes o significativas operaciones que no guardan
relación con la actividad económica declarada y/o con su situación patrimonial
y/o financiera.
 Que el cliente realice en varias operaciones una transacción que pudo
efectuarse en una sola y que además se observe que esa conducta es reiterativa.
 Operaciones realizadas con frecuencia, de poca envergadura si se consideran
de manera aislada, pero que en conjunto resultan significativas, y sin relación
aparente con la condición y características del cliente.
 El cliente solicita ser excluido del Registro de Operaciones sin causa aparente.
 El cliente ofrece información engañosa o que es difícil de verificar.
Transacciones o conductas inusuales relativas a los empleados
 El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un

cambio notable e inesperado en su situación económica.
 El trabajador constantemente evita o se niega a tomar vacaciones.
 El trabajador presenta ausencias frecuentes e injustificadas.
 El trabajador con frecuencia permanece en la oficina fuera del horario
laboral, sin causa justificada.
 El trabajador utiliza su propio domicilio para recibir documentación de los
clientes.
 Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del
beneficiario sea desconocida, contrariamente al procedimiento normal para
el tipo de operación de que se trata.
 El trabajador tiene o insiste en tener reuniones con clientes de la empresa en
un lugar distinto al de la oficina, agencia o local de la empresa o fuera del
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horario de laboral, sin justificación alguna, para realizar una operación

comercial o financiera.
 El trabajador está involucrado en organizaciones sin fines de lucro, tales
como fundaciones, asociaciones, comités, ONG, entre otras, cuyos objetivos
ha quedado debidamente demostrado se encuentran relacionados con la
ideología, reclamos o demandas de una organización terrorista nacional y/o
extranjera, siempre que ello sea debidamente demostrado.
 Cambio notable o inesperado en los negocios de índole comercial de
propiedad del trabajador.
 Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al Oficial
de Cumplimiento información relativa al cambio en el comportamiento de
algún cliente.
 El trabajador se niega a actualizar la información sobre sus antecedentes
personales, laborales y patrimoniales o se verifica que ha falseado
información.
Transacciones o conductas inusuales relativas a los proveedores
 El proveedor se niega a proporcionar la información solicitada o la

información proporcionada es inconsistente o de difícil verificación.
 El proveedor indica una dirección que también es la de un negocio diferente
al declarado por el proveedor y/o no parece corresponder con la actividad
declarada.
 El proveedor se rehúsa a llenar los formularios requeridos o a proporcionar
la información necesaria para completarlos o a realizar la operación una vez
que se le solicita llenar los formularios.
 Utilización frecuente de intermediarios para realizar operaciones
comerciales o financieras.
 Las operaciones de venta de mineral no corresponden al perfil del proveedor
o magnitud del negocio (comercial o productivo) del proveedor.
 Variación significativa en el volumen promedio de mineral entregado.
 Los estados financieros presentados por el proveedor revelan una situación
financiera que difiere de aquélla correspondiente a negocios similares.
 El proveedor insiste en encontrarse con el personal de la empresa en un lugar
distinto al de las oficinas para realizar una operación.
 El proveedor trata de presionar a un trabajador para no llenar los formularios
 Que se tome conocimiento por los medios de difusión pública u otro, según
sea el caso, que el proveedor está siendo investigado o procesado por el
delito de lavado de activos, minería ilegal, delitos precedentes, el delito de
financiamiento del terrorismo y/o delitos conexos.
 El proveedor ofrece productos y servicios a precios muy por debajo al
mercado sin ninguna razón aparente.
 Facturación fraccionada por importes menores al umbral del Registro de
Operaciones.
 Proveedor solicita pago de sus facturas a nombre de terceros.
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ANEXO X.- DEBIDA DILIGENCIA DE DIRECTORES Y TRABAJADORES
De acuerdo con la normativa vigente debemos asegurarnos de que nuestros directores,

gerentes y trabajadores tengan un alto nivel de integridad, recabando información sobre
sus antecedentes personales, laborales, patrimoniales e historial crediticio, exigiendo
presentar una declaración jurada patrimonial. Esta información debe constar en el
expediente de cada director, gerente y trabajador de la empresa, debiendo mantenerse
permanentemente actualizada.
El propósito de la debida diligencia en el conocimiento de los directores y trabajadores es

que el sujeto obligado esté en la capacidad de establecer sus perfiles, para lo cual debe
requerir una declaración jurada, que incluya al menos la siguiente información:
a) Nombres y apellidos completos

b) Tipo y número del documento de identidad (incluyendo una copia).
c) Estado civil, especificando los nombres y apellidos del cónyuge o conviviente, de
ser el caso.
d) Profesión u oficio.
e) Ocupación y/o cargo en el sujeto obligado.
f) Domicilio y número telefónico personales.
g) Estudios profesionales y capacitaciones especializadas recibidas.
h) Información sobre sus antecedentes policiales y penales.
i) Antecedentes laborales: experiencia laboral en los últimos dos (2) años, previos a
la contratación: (i) Nombre de la empresa, entidad o persona natural con la que
trabajó o prestó servicios. (ii) Cargo desempeñado. (iii) fecha de inicio (mes/año).
(iv) Fecha de conclusión (mes/año).
j) Antecedentes patrimoniales (información patrimonial y de otros ingresos que
genere fuera del sujeto obligado).
El Área de Recursos Humanos es responsable del cumplimiento del presente

procedimiento.
La presente normativa es de obligatorio cumplimiento para toda persona que se

incorpora como Director o trabajador a nuestra empresa.
CONSIDERACIONES GENERALES
Según lo dispuesto en la Resolución SBS No. 789-2018 nuestra empresa está obligada a
mantener un sistema para evaluar los antecedentes personales, laborales y patrimoniales
del personal que labora en
la empresa.
Dentro de las buenas prácticas en la materia, uno de los mecanismos de prevención para
evitar la ocurrencia de transacciones sospechosas, está dado por un nivel adecuado de
conocimiento de los trabajadores, motivo por el cual las autoridades competentes han
dispuesto que las empresas que son sujetos obligados a informar a la UIF-Perú, cumplan
obligatoriamente con este requerimiento legal.
A fin de dar alcance al cumplimiento de estas disposiciones legales y completar la

información que se requiere para estos fines, se ha establecido la obligación de que todo
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nuestro personal presente a Recursos Humanos, los documentos que se detallan en el

presente procedimiento.
Para efecto del cumplimiento de la presente normativa, es importante tomar en cuenta la

definición que hace la UIF-SBS al respecto: TRABAJADOR. - Persona natural que mantiene
vínculo laboral o contractual con el sujeto obligado; incluye al gerente general, gerentes,
administradores o a quienes desempeñen cargos similares; al oficial de cumplimiento, al
oficial de cumplimiento alterno, al oficial de cumplimiento corporativo y al coordinador
corporativo, cuando corresponda.
POLITICAS Y LINEAMIENTOS
La evaluación del personal de la empresa empieza en el proceso de selección y continúa

después del ingreso del personal; analizando su conducta laboral y procurando que cuente
con elevada calidad moral, en especial aquellos que van a desempeñar cargos relacionados
con la atención a clientes, recepción de dinero y control de información.
Nuestra empresa pondrá en práctica la política "Conozca a su Empleado", con el objeto de

velar por su imagen institucional y conservar la más alta calidad moral de sus empleados,
deberá seleccionar a sus empleados cuidadosamente.
Los legajos del personal contarán con la siguiente información mínima, referida para el
sistema de prevención:
 Declaración Jurada de Hoja de Vida con fotografía reciente.
 Antecedentes Personales.
 Antecedentes Laborales o Profesionales.
 Copia del documento nacional de identidad o carné de extranjería.
 Declaración Jurada de no contar con de antecedentes penales y policiales.
 Copia de las constancias que acrediten las capacitaciones recibidas.
 Declaración Jurada de haber tomado conocimiento y de cumplir con el Manual de
Prevención y Código de Conducta.
 Declaración Jurada Patrimonial.
 Sanciones por incumplimiento al Código de Conducta o al presente Manual, de
corresponder.
En el presente Manual de Prevención para el LA/FT, se detallan los formatos que serán
utilizados para estos fines.
La implementación y actualización anual de los legajos de personal es responsabilidad del

área de Recursos Humanos, el Oficial de Cumplimiento es responsable de efectuar las
verificaciones que correspondan a los legajos de personal. El Responsable de Recursos
Humanos es responsable de efectuar, en base a un muestreo, la verificación de la
información presentada por los trabajadores para su file personal. Si producto de la
verificación de datos, se detectase la presentación de información falsa, se precederá de
acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento Interno de Trabajo.
Estos files de los Directores y Trabajadores de la Empresa deben estar a disposición de la

UIF-Perú (SBS) en sus visitas de supervisión del Sistema de PLA/FT.
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Es obligación de cada trabajador comunicar a Recursos Humanos cualquier cambio en su

información personal, patrimonial, de antecedentes penales o policiales, en forma escrita,
en un plazo máximo que no excederá de los quince (15) días de ocurrido el cambio.
Al momento de la selección o contratación y con posterioridad a la vinculación entre las

partes, verificar las listas que contribuyen a la prevención del LA/FT a fin de determinar si
los directores, de contar con dicho órgano de gobierno y trabajadores se encuentran
comprendidos en ellas. Estas listas son las siguientes:
i) Lista OFAC: lista emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del
Departamento de Tesoro de los Estados Unidos de América (OFAC), en la cual se
incluyen países, personas y/o entidades, que colaboran con el terrorismo y el
tráfico ilícito de drogas.
ii) Lista de terroristas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, en particular
las listas sobre personas involucradas en actividades terroristas (Resolución N°
1267) y las que la sucedan.
iii) Lista de terroristas de la Unión Europea.
iv) Listas relacionadas con el Financiamiento de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva: Listas emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU.
Incluye al menos, la Lista consolidada Resolución ONU 1718, sobre la República
Popular Democrática de Corea (Corea del Norte) y la Lista consolidada Resolución
ONU 1737, sobre Irán.
v) Lista de Países y Territorios no Cooperantes;
vi) vi) Listado de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
Estas listas se encuentran en el siguiente link del Portal de la UIF:
http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos/listas-de-interes
Todo trabajador al momento de su ingreso debe verificarse en el siguiente link y guardar

impresión del resultado de la búsqueda en su file personal:
https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/
VERIFICACION DE CUMPLIMIENTO DE LA DEBIDA DILIGENCIA A TRABAJADORES
El Oficial de Cumplimiento debe verificar en forma Semestral en forma aleatoria el

cumplimiento del presente procedimiento de debida diligencia. Para tal efecto realizará lo
siguiente:
1.- Solicitará al área de Recursos Humanos un Listado de los trabajadores a esa fecha.
2.- Seleccionara en forma aleatoria a 10 trabajadores.
3.- Solicitará al área de Recursos Humanos los files correspondientes a los trabajadores
seleccionados.
4.- Verificará la existencia de la información establecida en el presente procedimiento.
5.- Emitirá informe al respecto a la Gerencia General con copia a la Jefatura de RRHH sobre
el grado de cumplimiento de la Debida Diligencia a los trabajadores por parte de Recursos
Humanos.
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MANUAL PARA LA PREVENCION DEL LAVADO

DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL

1. OBJETIVOS DEL MANUAL

2. DESARROLLO DE LAS POLITICAS DE PREVENCION Y GESTION DE RIESGOS DE

4. CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS

5. PROGRAMAS DE CAPACITACIÓN INTERNA

6. CLIENTES EXCEPTUADOS DEL REGISTRO DE TRANSACCIONES

7. SANCIONES INTERNAS POR INCUMPLIMIENTO DEL CÓDIGO DE CONDUCTA U OTRAS

8. PROCEDIMIENTOS DE REGISTRO Y COMUNICACIÓN DE TRANSACCIONES

8.5 PROCEDIMIENTO PARA REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS A LA

9. REVISION DEL SISTEMA DE PREVENCION

10. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y

El 16 de diciembre de 2000 se suscribió la Convención de las Naciones Unidas en Palermo, conocida

d) GRUPO ECONÓMICO: Es el conjunto de dos o más personas jurídicas, nacionales o

j) MANUAL: Manual de prevención y gestión de los riesgos de LA/FT.

l) OPERACIONES INUSUALES: Operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar, cuya

m) OPERACIONES SOSPECHOSAS: Operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar,

n) PERSONAS EXPUESTAS POLÍTICAMENTE (PEP): Las personas expuestas políticamente (PEP)

q) ROSEL: Reporte de Operaciones Sospechosas en Línea. Herramienta tecnológica desarrollada

r) SUJETOS OBLIGADOS: Todas aquellas personas naturales y jurídicas obligadas a informar a

s) SUPERINTENDENCIA: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de

u) UIF-Perú: Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, unidad especializada de la

1. OBJETIVOS DEL MANUAL

a. Establecer políticas y procedimientos para la prevención del lavado de activos y

b. Desarrollar la actividad del negocio dando estricto cumplimiento al ordenamiento legal

d. Detectar operaciones sospechosas y comunicarlas oportunamente.

e. Establecer mecanismos que garanticen el deber de reserva y confidencialidad.

2. DESARROLLO DE LAS POLITICAS DE PREVENCION Y GESTION DE RIESGOS DE LA/FT.

a. Los Accionistas, Gerentes, funcionarios y trabajadores cumplirán con informar al

a. Todos los empleados, funcionarios, gerentes, accionistas y cualquier representante

f. La Empresa colaborará con las Autoridades, mediante el suministro de información

El lavado de activos, consiste en un conjunto de operaciones (mercantiles, de inversión o

El lavado de activos es sinónimo de “blanqueo de capitales”, “legitimación de capitales”,

Internacionalmente se reconocen tres etapas en el proceso de lavado de activos:

- Colocación: Introducción de los activos ilícitos en el sistema económico financiero de la economía de

El financiamiento del terrorismo está definido en la Convención de la Naciones Unidas contra el

Internacionalmente se reconocen tres etapas en el proceso de financiamiento del terrorismo:

El comportamiento de los directivos, funcionarios y empleados de nuestra empresa, respecto

La empresa, sus funcionarios, accionistas y empleados orientarán su conducta hacia la

financiamiento del terrorismo, con el soporte de sistemas de control y comunicaciones

Asimismo, se han definido mecanismos de consulta hacia el Oficial de Cumplimiento

Con el propósito de posibilitar un mayor grado de uniformidad en la adopción de medidas

En el desarrollo de las funciones y responsabilidades del personal, se cumplirán los

2.2 Marco Legal

La legislación nacional aplicable a nuestra empresa en materia de prevención del lavado

i) Decreto Legislativo No. 1249 Medidas para fortalecer la prevención, detección y

2.3. Código de Conducta

Nuestra empresa ha elaborado un "Código de Conducta para la prevención del lavado de

Nuestra empresa, sus accionistas, funcionarios y empleados están obligados a orientar su

Para cumplir este compromiso, en el presente manual se incluyen las normas y

En el desarrollo de las funciones y responsabilidades asignadas se cumplirán los principios

- Lealtad y buena fe: Los empleados deben basar su comportamiento en el honor,

- Confidencialidad: La empresa, como sus empleados, deben de proteger la información

1. La Empresa contará con un sistema de prevención del lavado de activos.

3. Los accionistas, funcionarios y empleados de la Empresa se comprometerán en el

4. El comportamiento de los accionistas, funcionarios y empleados de la Empresa se regirán

- Conocimiento del cliente.

6. La Empresa brindará su apoyo a las autoridades competentes a través del suministro de

7. La Empresa deberá conocer a su personal (antecedentes personales, laborales y

CRITERIOS PARA ESTABLECER EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL TRABAJADOR.

3.1 CLIENTES / PROVEEDORES

Para efectos de requerimiento de información y registro se considerará además del cliente,

En adelante todas las políticas y procedimientos referidas a nuestros clientes, serán