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LUCHA CONTRA EL LAVADO DE

ACTIVOS EN LATINOAMÉRICA
Organización de los Estados Americanos

Director: Rafael Ricardo De Olave Sanchez

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¡Bienvenidos a LASALLEMUN 2022!

Mi nombre es Rafael De Olave Sánchez, y este año seré su director en el comité de la OEA.
Tengo 18 años de edad y actualmente soy estudiante de Derecho y Relaciones Internacionales,
a estas alturas, puedo afirmar que siento una fuerte predilección por el mundo de los derechos
humanos y el derecho internacional. Tengo grandes expectativas de este debate y no dudo que
el esfuerzo y la exhaustiva preparación de ustedes, hará que disfruten al máximo este comité.

Mi experiencia en Modelos de Naciones Unidas (MUNs) se remonta al año 2016, año en el

cual tuve la oportunidad de participar en LASALLEMUN2016, un año más tarde fue entonces
donde ingresé a la delegación del colegio San José La Salle y desde ese momento puedo decir
que despertó mi pasión por este tipo de eventos. Es así que pude viajar y participar de eventos
a nivel nacional e internacional como delegado en conferencias de alto prestigio como
MUNSALLE2017, BOLMUN2018, PUCPMUN2018, PUCPMUN2019, BOGMUN2019,
NIPMUN 2020, BOGMUN2020 entre otros muchos, He logrado obtener premios de Mejor
Delegado, Delegado Sobresaliente y Menciones Honrosas en distintos comités escolares y
universitarios, a la par tuve el privilegio de organizar el LASALLEMUN2019-2020 y
MUNSALLE2020, también tengo experiencia como miembro de mesa en modelos como
LASALLEMUN, ABMUN, MUN METROPOLITANO y PUCPMUN .

Debatir sobre el lavado de dinero y sus vertientes, nos servirá de aprendizaje para entender un
poco más nuestro modelo jurídico económico y de los demás países, así como el conocer sus
modificaciones y problemas adversos que se incrementaron a raíz de la pandemia. Para
concluir, puedo agregar que desde que incursioné en el mundo MUN, siempre he visto en estos
un preámbulo a nuestro encuentro con el mundo real, y ante ello me gustaría que el debate se
enfoque más allá de nuestra percepción y que este toque suelo en los estados de derecho de
cada uno de sus países.

Más allá del espíritu competitivo, que considero natural en un MUN, aprecio la búsqueda de la
excelencia que no funciona en detrimento del adversario. Estas simulaciones nos permiten
determinar hasta qué punto nuestras habilidades van de la mano con nuestra ética para hacer
de nosotros no solo mejores delegados sino también, mejores personas.

Quiero recalcar que cualquier duda que tengan no duden en escribirme a mi correo:
rafael172003.rdo@gmail.com

Sin más que decir, me despido de ustedes.¡Nos vemos pronto!

Rafael De Olave Sanchez

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Tabla de Contenidos

Carta del Director

I. Introducción al Comité
A. Acciones
B. Propósito
II. Departamento Contra la Delincuencia Organizada Internacional
III. Definición de términos claves
IV. Delimitación del tema
V. La situación actual frente al lavado de Activos
VI. Medidas Internacionales
VII. Casos de estudio
VIII. Recomendaciones de la mesa
IX. QARMAs
X. Bibliografía

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I. Introducción al Comité

La Organización de los Estados Americanos (OEA) es un organismo regional creado el 30 de abril de

1948 cuando 21 países del continente americano, dentro del marco de la IX Conferencia Internacional
Americana en Bogotá, adoptaron la Carta de la Organización de los Estados Americanos, el Tratado
Americano de Soluciones Pacíficas (Pacto de Bogotá) y la Declaración Americana de los Derechos y
Deberes del Hombre. La adopción de dichos documentos, sentó las bases para la constitución del que
es actualmente el foro político más importante de la región. Este, además de funcionar como un espacio
dedicado a promover la integración y el consenso político de los países de las Américas, también trabaja
a favor del fortalecimiento de la democracia, los derechos humanos, la seguridad y el desarrollo
hemisférico, los cuales son sus pilares fundacionales.

Figura 1: La estructura de la Organización de los Estados Americanos

A pesar de haberse constituido en 1948, el origen de la OEA se remite a la Primera Conferencia

Internacional Panamericana, llevada a cabo en Washington D.C. en el año 1890, donde se creó la Unión
Internacional de las Repúblicas Americanas. Esta misma, se convirtió veinte años más tarde en la Unión
Panamericana y, treinta y ocho años después, en la actual Organización. El nacimiento de este foro
político, trajo consigo el establecimiento de un sistema común de normas e instituciones que fueron
evolucionando en cuanto a la amplitud de su enfoque para abordar los problemas regionales. En un
primer momento, las motivaciones dominantes fueron comerciales, pero no dejaron de lado la necesidad
de establecer procedimientos para la solución pacífica de las disputas internacionales. De este modo, se
adoptó durante la primera conferencia un plan de arbitraje para el arreglo pacífico de las controversias
que pudieran suscitarse entre los países de las Américas; se abordaron las vías de comunicación entre
estos y el fomento de mercados más amplios para los productos que comerciaban.

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Durante las cumbres previas a la IX Conferencia Internacional Americana, se adoptaron numerosos
acuerdos que formularon y establecieron los principios básicos de lo que hoy es la OEA y el Sistema
Interamericano de Derechos Humanos que con esta nace, y desde donde se ha venido ejerciendo una
importante labor en los países del continente americano que en su momento lo han necesitado.

Acciones
La OEA utiliza cuatro pilares para ejecutar efectivamente estos propósitos esenciales. Cada uno de estos
cuatro pilares: Democracia, Derechos Humanos, Seguridad y Desarrollo; se sustentan entre sí y se
entrelazan transversalmente mediante una estructura que comprende el diálogo político, la inclusión, la
cooperación e instrumentos jurídicos y de seguimiento, y que proporciona a la OEA las herramientas
necesarias para llevarla a cabo y maximizar su labor en el hemisferio.

Propósito
La Organización de los Estados Americanos, para realizar los principios en que se funda y cumplir sus
obligaciones regionales de acuerdo con la Carta de las Naciones Unidas, establece los siguientes
propósitos esenciales:
a) Afianzar la paz y la seguridad del Continente;
b) Promover y consolidar la democracia representativa dentro del respeto al principio de
no intervención;
c) Prevenir las posibles causas de dificultades y asegurar la solución pacífica de
controversias que surjan entre los Estados miembros;
d) Organizar la acción solidaria de estos en caso de agresión;
e) Procurar la solución de los problemas políticos, jurídicos y económicos que se susciten
entre ellos;
f) Promover, por medio de la acción cooperativa, su desarrollo económico, social y
cultural;
g) Erradicar la pobreza crítica, que constituye un obstáculo al pleno desarrollo democrático
de los pueblos del hemisferio, y
h) Alcanzar una efectiva limitación de armamentos convencionales que permita dedicar el
mayor número de recursos al desarrollo económico y social de los Estados miembros.

II. Departamento Contra la Delincuencia Organizada Internacional (DDOT)

El Departamento contra la Delincuencia Organizada Transnacional (DDOT) fue creado en 2016 y tiene
como propósito principal proveer asistencia técnica y legislativa a los Estados Miembros de la OEA
para enfrentar y responder a la Delincuencia Organizada Transnacional (DOT) en sus distintas
manifestaciones. En particular, el DDOT apoya a aquellos Estados Miembros que lo requieran para dar
cumplimiento a la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Transnacional y sus tres Protocolos (trata de personas; tráfico ilícito de migrantes; y tráficos ilícitos de
armas de fuego), así como al Plan de Acción Hemisférico Contra la DOT, y el Consenso de Chapultepec.

En específico, el programa Anti-lavado de activos del DDOT busca apoyar a los Estados Miembros en
la implementación de los estándares internacionales para la prevención y el combate del lavado de
activos, el DOT concentra sus esfuerzos en brindar asistencia técnica especializada y capacitación a los
Estados miembros para el fortalecimiento de las agencias que componen los sistemas anti lavado de
activos, tales como: Supervisores Financieros y de Actividades y Profesiones No Financieras
Designadas (APFND), Unidades de inteligencia financiera (UIF); fiscalías; policías especializadas; y
unidades de administración de bienes.

Este grupo está constituido por dos subgrupos:

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 1. Subgrupo de trabajo en cooperación internacional y decomiso
2. Subgrupo de trabajo sobre unidades de inteligencia financiera y organismos de
investigación criminal
Las discusiones y el análisis que se llevan a cabo dentro de los subgrupos generan documentos de
referencia para que el DDOT desarrolle e implemente programas de acuerdo a las necesidades
específicas de los paíse

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 Figura 2: Desempeño DDOT en la región Latinoamericana

Actualmente el DDOT se encuentra implementando los siguientes proyectos:

Fortalecimiento del sistema Anti-lavado de Activos y contra el financiamiento del terrorismo

(ALD/CFT) en Perú: Este proyecto tiene como objetivo mejorar las capacidades técnicas de los
oficiales encargados de la investigación, persecución y enjuiciamiento de estos delitos. Asimismo,
busca apoyar al Gobierno de Perú en la implementación de su Plan Nacional contra lavado de activos y
financiamiento del terrorismo, derivado de su Estrategia Nacional ALA/CFT y de su Análisis Nacional
de Riesgo de LA/FT.

Programa Anti-lavado de Activos para Suriname: El programa ALA en Suriname busca desarrollar
capacidades específicas en las agencias encargadas de la prevención, detección, investigación y
persecución del Lavado de Activos y prestar asistencia técnica para en la preparación de su Evaluación
Nacional de Riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, en el marco previo al
desarrollo del proceso de evaluación mutua del cumplimiento de los estándares del GAFI que el Grupo
de Acción Financiera del Caribe (GAFIC) iniciará en 2020.

Programa Anti-lavado de Activos para Colombia: Este proyecto busca brindar herramientas a las
entidades especializadas que luchan contra el crimen organizado y el lavado de dinero en Colombia
para mejorar las investigaciones, producir mejor inteligencia financiera e identificar, incautar,
decomisar y administrar adecuadamente los activos ilícitos

III. Definición de términos claves

Todo debate de un Comité Regional de las Naciones Unidas, tiene un alto componente doctrinario,
normativo y jurisprudencial, atendiendo las diferentes características de los sistemas jurídicos alrededor
de la región latinoamericana. Por ello; en aras de tener una negociación fructífera y basada en algunos
preceptos comunes, será indispensable que -en el marco del debate- todas las delegaciones tengan en
cuenta y utilicen los siguientes conceptos jurídicos:

ESTADO DE DERECHO: Es un modelo de orden social, que garantiza que la actividad pública esté
orientada y regulada por la ley, y regida bajo el principio de que todos los miembros de la comunidad
deben considerarse iguales ante ella. Tiene su origen en la concepción de Estado Moderno surgida tras
la Paz de Westfalia en 1648. Garantiza el orden político fundamentado en el respeto a la
institucionalidad. En algunos países, se suele hablar también del ‘Imperio de la Ley’ o Rule of Law; no
obstante, aunque son similares, ambos conceptos tienen algunas divergencias pragmáticas. Durante el
debate, buscaremos comprender este concepto desde una perspectiva integral, buscando identificar la
relevancia e influencia del crimen del lavado de activos en la gobernanza, la institucionalidad, la
democracia, las leyes y la justicia.

SEGURIDAD NACIONAL: Hace referencia, principalmente, a uno de los cuatro elementos del
Estado Moderno: la soberanía. Este concepto puede dividirse en seguridad interna, relacionada con el
orden público al interior de los Estados, y seguridad externa, vinculada a la protección y el control de
las fronteras. Para efectos del debate, utilizaremos ambas áreas de la seguridad nacional. Por otro lado,
un sector de la doctrina considera que el bienestar de la población, la calidad de vida, el índice de
desarrollo humano y la protección de la salud, son también áreas de la seguridad nacional. Será
importante entonces analizar el concepto desde todas sus aristas, identificar a los funcionarios públicos

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encargados del desarrollo y protección de estas tareas, e investigar las políticas de lavado de activos de
cada Estado.

DERECHOS HUMANOS: De acuerdo al ACNUR, son los derechos que tenemos básicamente por
existir como seres humanos, conocidos también como ‘Derechos Universales’. Estos derechos son
inherentes a todas las personas, con independencia de la nacionalidad, género, origen étnico o nacional,
color, religión, idioma o cualquier otra condición. Varían desde los más fundamentales, como el derecho
a la vida, hasta los que dan valor a la misma, como los derechos a la alimentación, a la educación, al
trabajo, a la salud y a la libertad. La Declaración Universal de Derechos Humanos, adoptada por la
Asamblea General de las Naciones Unidas en 1948, fue el primer documento legal en establecer la
protección universal de los derechos fundamentales. Por consiguiente, deberá ser minuciosamente
revisada, considerando que en muchos Estados los Tratados Internacionales de DDHH, tienen rango
constitucional y/o supra legal.

USO DE LA FUERZA: Hace alusión al poder coercitivo y coactivo del Estado para hacer cumplir la
ley. Puede ser definido también como la utilización de técnicas, tácticas, métodos y armamento,
realizado para controlar, repeler o neutralizar actos de resistencia. Tiene carácter legal y legítimo,
siempre y cuando sea desarrollado por funcionarios autorizados, tales como la Polícia y/o las Fuerzas
Armadas, así como cuando se ajuste al principio de proporcionalidad, no sea arbitrario, y no
contravenga ninguno de los Derechos Humanos. Asimismo, sólo estará legitimada como respuesta a
una conducta ilícita por parte de un individuo. Para efectos del debate, será importante estudiar cuáles
son los límites de esta función estatal, y qué mecanismos de tutela de derechos pueden ser aplicados
frente a un uso arbitrario de la fuerza.

ACTIVOS: Son los bienes de cualquier tipo, corporales o incorporales, muebles o inmuebles.
Asimismo los documentos o instrumentos legales, sea cual fuera su forma, incluyendo electrónica o
digital, que acredite la propiedad u otros derechos sobre dichos bienes.

DEBIDA DILIGENCIA: Es el deber de todo sujeto obligado identificar y optar las acciones necesarias
que le permitan administrar su riesgo a través del conocimiento y objetivo de las actividades y el origen
de los activos de sus clientes y el respeto de las demás obligaciones y políticas impuestas en la presente
Ley teniendo siempre en cuenta los derechos del afectado.

SHELL BANK O BANCO PANTALLA: son aquellas instituciones que no tienen presencia física y
no cuentan con un domicilio físico y normalmente sólo cuentan con un domicilio electrónico, además
operan sin la debida autorización para llevar a cabo la actividad bancaria y no se encuentran sujetas a
supervisión.

BIENES PROCEDENTES DE UNA ACTIVIDAD DELICTIVA: Se entenderá por bienes

procedentes de una actividad delictiva todo tipo de bienes procedentes de una actividad delictiva todo
tipo de activos, tanto materiales como inmateriales, muebles o inmuebles, tangibles o intangibles, así
como los documentos o instrumentos jurídicos con independencia de su forma, incluida la electrónica
o la digital, que acrediten la propiedad de dicho activos o un derecho sobre los mismos, con inclusión
de la cuota defraudada en el caso de los delitos contra el Servicio de Rentas Internas, cuya adquisición
o posesión tenga su origen en un delito.

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DEBIDA DILIGENCIA: Es el conjunto de políticas, procedimientos y medidas de control interno que
aplica la entidad para conocer a sus clientes, empleados, corresponsales y mercado para evitar que se la
utilice como un medio para el cometimiento del delito de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.

PERSONAS JURÍDICAS: Se refiere a una persona ficticia, pública o privada, capaz de ejercer
derechos y contraer obligaciones, y de ser representada judicial o extrajudicialmente. Las personas
jurídicas son sin limitarse a estas, las sociedades por acciones o participaciones, empresas
unipersonales, empresas e instituciones públicas, fundaciones, corporaciones, sociedades de personas o
asociaciones, o cualquier otro organismo similar, capaz de establecer una relación permanente como
clientes, con una institución financiera, o capaz de tener propiedades de cualquier modo o bajo cualquier
título.

IV. Delimitación del tema

Lavado de dinero: Según UNODC, El Lavado de Activos es un delito, que consiste en dar una apariencia
de origen legítimo o lícito a bienes - dinerarios o no, que en realidad son productos o "ganancias" de
delitos graves como: Tráfico ilícito de drogas, Trata de Personas, Corrupción, secuestros y otros.

La lucha conjunta de los Estados contra el Lavado de Activos, nos agravia a todos, pues es una gran
amenaza para la seguridad y el orden interno. Quienes obtuvieron sus "fortunas" ilícitamente, no tienen
escrúpulos para mantenerlas a costa de "todo y todos" y, la corrupción es su gran aliada. Con dinero
ilícito se financian otros delitos; se compite desleal y agresivamente, contra la pequeña y mediana
empresa (productos vendidos increíblemente a un precio menor que el real, porque al "lavador" no le
interesa ganar); se simulan negocios; se utiliza el nombre de las personas o se les involucra en el delito
de Lavado de Activos. Pues el delito de Lavado de activos es autónomo. No es necesaria investigación
o condena previa por otro delito, el cual haya generado los activos ilícitos, ya que esto puede ser materia
de la investigación por Lavado de Activos. Recordemos siempre que los activos ilícitos "siempre dejan
huella".

La lucha contra el delito siempre se ha centrado en esclarecer los crímenes. Pero, desde los años noventa,
quienes combaten el crimen también han pretendido disuadir a los delincuentes prestando mayor
atención a la confiscación del producto del delito. Con la introducción de la comunicación de
operaciones inusuales o sospechosas por las entidades reguladas, el flujo de dinero o bienes ilícitos a
menudo se investiga incluso antes de que se haya descubierto el delito subyacente. ¿Por qué los
delincuentes necesitan lavar activos? Quien comete un delito inicialmente intentará evitar que su acción
sea descubierta por los funcionarios de Hacienda, la policía o las fuerzas del orden. Si la persona es
detenida o se le hace pagar impuestos por el producto del delito, intentará evitar que ese producto sea
rastreado hasta su origen ilícito para evitar así su confiscación.

Cuando los delincuentes quieren gastar el producto del delito se enfrentan a un dilema: cómo gastar o
invertir grandes cantidades de dinero sin poder acreditar una fuente de ingresos legítima de forma que
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no llamen la atención de los inspectores y auditores fiscales. Por otro lado, la capacidad de los
delincuentes de gastar dinero en efectivo en la compra y en el uso de bienes o inversiones de elevado
valor puede despertar la atención de las fuerzas del orden. Para poder gastar dinero abiertamente los
delincuentes tratarán de asegurarse de que no haya un vínculo directo entre el producto del delito y las
actividades delictivas. Pueden también tratar de preparar una explicación plausible de un origen
aparentemente legal del dinero ilícito que poseen. Así, los delincuentes intentan “lavar” los productos
del delito antes de gastarlos o de invertirlos en la economía legal.

¿Por qué combatir el lavado de activos?

Los delincuentes acumulan sumas importantes de dinero cometiendo delitos como tráfico de drogas,
trata de personas, robo, fraude a inversores, extorsión, corrupción, apropiación indebida o fraude fiscal.
El lavado de activos representa una grave amenaza para la economía legítima y pone en peligro la
integridad de las instituciones financieras. También tiene efectos adversos para el poder económico en
algunos sectores. Si no se le hace frente, corromperá a la sociedad entera. La lucha contra el lavado de
activos sirve a varios fines.

Importancia social: El delito causa daños tangibles e intangibles a terceros, a las personas físicas y a
la sociedad en su conjunto. El lavado de activos puede disminuir la confianza pública en determinadas
profesiones, como abogados, contables y notarios, o en sectores económicos como el inmobiliario, el
hotelero y los bancos y otras instituciones financieras. La inversión del producto de los delitos también
puede distorsionar la competencia entre empresas y empresarios. El lavado de activos permite a los
delincuentes iniciar, continuar y expandir actividades en sectores legítimos de la economía. Puede crear
la percepción de que el delito tiene recompensa e incitar a las personas a iniciar una carrera delictiva.

Terrorismo y Grupos Organizados

Las organizaciones terroristas son muy diversas y abarcan desde grandes organizaciones de tipo estatal
hasta grupos pequeños y descentralizados y redes autodirigidas. También han perpetrado atentados
terroristas personas que se han inspirado en entornos radicalizados o que se han auto radicalizado. Estos
“agentes solitarios” también necesitan financiar sus actividades y pueden plantear dificultades
particulares en la definición de indicadores observables. En general, los terroristas que actúan en
solitario se dividen en dos clases principales: quienes se inspiran en ideas radicales promovidas por
organizaciones terroristas, normalmente ubicadas en el extranjero; y quienes se radicalizan a partir de
un desencadenante en el entorno en el que viven (por ejemplo, oposición al gobierno).

La persona terrorista que actúa en solitario trata de asumir personalmente todo el proceso, desde su
financiación personal hasta la perpetración del atentado. Las necesidades de financiación de los
terroristas reflejan esta diversidad, ya que varían considerablemente entre las distintas organizaciones.
Se necesita financiación no solo para sufragar operaciones terroristas específicas, sino también para
costear los gastos generales de la organización relacionados con el desarrollo y el mantenimiento de
una organización terrorista y para crear el entorno propicio necesario para llevar adelante sus
actividades.

Narcotráfico y Delincuencia

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El narcotráfico sin duda se constituye como uno de los principales delitos base que genera el lavado de
activos, sin embargo no es ni mucho menos el único, otros delitos como el contrabando de seres
humanos, malversación, fraude de seguros, sobornos y prostitución, pueden producir grandes ganancias,
creando el incentivo para ¨legitimar¨ los fondos mal habidos a través del lavado de dinero.

En nuestra América Latina el narcotráfico y la dominación, se encuentran muy presentes desde hace
muchos años, conjuntamente con otros delitos conexos, que conmueven a la región, con el incremento
de la violencia, la inseguridad y los efectos para la gobernabilidad y el Estado de derecho, que producen
las guerras desatadas por el gobierno estadounidense, en su cruzada antidroga.Esta situación, acrecienta
su impacto para la paz y la seguridad internacionales, con una peligrosa vinculación, desde el Derecho
Internacional, con otros delitos como el terrorismo y los efectuados en el ciberespacio. Estas
vinculaciones, alentadas por las potencias occidentales y su influencia sobre los medios de
comunicación y redes sociales en Internet, consolidan el aparato político-diplomático que hace consenso
sobre el paradigma de la seguridad humana. Sus efectos permiten justificar ante la opinión pública
mundial, las penetraciones imperiales en la región, bajo la justificación de la guerra contra el
“narcotráfico” o, como actualmente se le llama, contra el narcoterrorismo
Etapas del Lavado de Activos

El fraude es el punto central del lavado de dinero: defraudar a las autoridades haciendo que los activos
parezcan haber sido obtenidos por medios legales con ingresos obtenidos legalmente o como propiedad
de terceros que no tienen relación con el verdadero dueño, lo que se conoce como testaferrato. Pero
¿Cuál es el proceso por el cual se consolida el Lavado de Activos?, para ello utilizaremos la definición
propuesta por el Grupo de Acción Financiera (FATF-GAFI), un organismo multinacional o
intergubernamental con sede en París creado en 1989 por el Grupo de los Siete países industrializados
(G7) para fomentar acciones internacionales contra el lavado de dinero

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 Figura 3: Etapas del Lavado de Activos

1. Colocación(Placement)

La disposición física del dinero en efectivo derivado de actividades criminales. Durante esta fase inicial,
el lavador de dinero introduce sus fondos ilegales en el sistema financiero. A menudo, esto se logra
poniéndolo en circulación a través de instituciones financieras, casinos, negocios, casas de cambio y
otros negocios, tanto nacionales como internacionales. Esta fase puede involucrar transacciones tales
como: Dividir grandes sumas de dinero en efectivo en sumas más pequeñas y depositarlas directamente
en una cuenta bancaria. Realizar envíos internacionales de dinero en efectivo para depositar en
instituciones financieras extranjeras, o para comprar artículos de gran valor – como obras de arte y
metales y piedras preciosas, que pueden ser revendidos a cambio del pago en cheque o por transferencia
bancaria.

2. Diversificación o Ocultamiento (Layering)

La separación de fondos ilícitos de su fuente mediante “capas” de transacciones financieras cuyo fin
es desdibujar la transacción. La segunda etapa involucra la conversión de los fondos procedentes de
actividades ilícitas en otra forma y crear capas complejas de transacciones financieras para disimular
el rastro documentado, la fuente y la propiedad de los fondos.

Esta fase puede incluir transacciones como:

● Transferencias cablegráficas de una cuenta en otra (de dinero que fue depositado en efectivo
en la primer cuenta)
● Conversión de efectivo depositado en instrumentos monetarios (Ej. cheques de viajero)
● Reventa de artículos de valor elevado e instrumentos monetarios
● Inversión en bienes raíces y negocios legítimos
● Utilización de bancos pantalla, que generalmente están registrados en paraísos offshore, y
transferencias cablegráficas.

3. Reingreso o Integración (Integration)

Consiste en dar apariencia legítima a riqueza ilícita mediante el reingreso en la economía de lo que
aparentan ser fondos comerciales regulares. Esta fase implica la colocación de los fondos lavados de
regreso en la economía para crear la percepción de legitimidad. A través de la fase de integración, es
extremadamente difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal. El lavador podría optar por invertir los
fondos en bienes raíces, activos lujosos o proyectos comerciales.

V. La situación actual frente al lavado de Activos

En la actualidad, la ONU estima que entre US$800.000 millones y US$2 billones son lavados en el
mundo anualmente. Con la globalización financiera se encuentra el surgimiento de diferentes medios
para llevar a cabo el lavado de activos más allá de las fronteras de los Estados en donde las actividades
ilícitas se desarrollan. Es evidente que, el lavado de activos o de dinero se ha convertido en un problema
que abarca a todos los países que incluye transacciones financieras internacionales, contrabando de

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dinero a través de las fronteras y el lavado en un país del producto de delitos cometidos en otro. Y dado
que el dinero de los activos lavados fluye hacia los sistemas financieros
mundiales, puede socavar las economías y monedas nacionales o regionales.

Frente a estas actividades criminales que desafían el poder de los estados nacionales, aparece entonces
como algo primordial la prevención y represión del lavado de activos, y dado que este delito se ha
transnacionalizado, la ley debe contribuir al intercambio de información y cooperación internacional
para combatirlo, ya que el mismo está íntimamente ligado al terrorismo y a otros delitos vinculados. El
lavado de dinero es un desafío constante a nivel mundial, y muchos de ellos con mayor o menor éxito,
han tomado ya distintas medidas para hacer frente a esta importante problemática.

Acciones Pasadas

La Organización de Estados Americanos conjuntamente con el programa de la DDOT, plantea a la

comunidad latinoamericana en conjunto, combatir el lavado de activos en sus diferentes modalidades.
En este sentido se plantean los siguientes objetivos:

Figura 4: Objetivos de la lucha contra el lavado de activos

Si bien hoy en día la OEA plantea una serie de mecanismos para lograr estos objetivos, sin duda para
nuestros estados la labor más difícil a tratar, es el cómo se puede llegar a cumplir con las metas ya
establecidas, ¿Que se puede hacer para combatir el lavado de activos?, ¿Los mecanismos adoptados por
nuestros países son los mejores o pueden ser modificados?, ¿Quien asegura el cumplimieto de dichas
medidas y objetivos?, son algunas de las preguntas que tenemos por resolver en nuestro debate.

Históricamente, los gobiernos nacionales y la comunidad internacional llevan años luchando por
combatir el lavado de dinero y desde los ataques terroristas del 11 septiembre, estos esfuerzos se han
redoblado. Las medidas se centran principalmente en mejorar la supervisión y la reglamentación a nivel
nacional y en corregir deficiencias críticas de la información, sobre todo a nivel transfronterizo. Uno de
los requisitos previos es contar con la legislación necesaria para crear un marco jurídico general que
establezca las obligaciones de las instituciones financieras y de otros proveedores de servicios
financieros. En esta legislación deben definirse los delitos estableciéndose sanciones progresivas
apropiadas. Asimismo, debe abarcar una gama amplia de actos delictivos subyacentes y establecer las
responsabilidades y atribuciones de las entidades públicas pertinentes. Es común que se adopten

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requisitos de divulgación: en general, a los bancos comerciales se les exige que se mantengan
especialmente alertas, dada la función que desempeñan en el sistema de pagos.

Libro OEA Combate Lavado de Activos

Hoy nos encontramos con la quinta edición del libro “Combate al Lavado de Activos desde el Sistema
Judicial”, constituye una valiosa herramienta no solo para los operadores de justicia involucrados en
investigación y condena del lavado de activos, sino también para todos aquellos que desean ampliar su
conocimiento sobre los temas que tratan los prestigiosos autores de la obra, los cuales revisten especial
relevancia en las nuevas rondas de evaluaciones mutuas llevadas a cabo por organismos estilo GAFI
que enfatizan la “eficacia” en la implementación de las 40 Recomendaciones.

VÍNCULO DEL LIBRO:

https://www.oas.org/es/ssm/ddot/publicaciones/LIBRO%20OEA%20LAVADO%20ACTIVOS%202
018_4%20DIGITAL.pdf
VI. Medidas Internacionales

40 Recomendaciones GAFI
Las 40 Recomendaciones del GAFI/FATF son los estándares internacionales más reconocidos para
combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo (LA/FT) Las mismas incluyen una
serie de medidas financieras, legales y de conducta que los países deben llevar adelante, en su mayoría
basadas en instrumentos legales internacionales (convenciones de la ONU y de organismos
supervisores). Además, se incluyen medidas de cumplimiento para el sector público y privado. Estas
Recomendaciones, aumentan la transparencia y habilitan a los países a tomar acciones contra el uso
ilícito del sistema financiero.
ENCUENTRA LAS 40 RECOMENDACIONES ACÁ:
https://www.gafilat.org/index.php/es/biblioteca-virtual/gafilat/documentos-de-interes-
17/publicaciones-web/4238-recomendaciones-metodologia-actoct2021/file

Grupo Egmont
Es el organismo coordinador del grupo internacional de unidades de inteligencia financiera (UIF). Se
formó para promover y mejorar la cooperación internacional en materia de prevención del lavado de
activos y combate del financiamiento del terrorismo. Periódicamente, los estados miembro deben
someterse a un procedimiento formal de revisión establecido por el Grupo Egmont a fin de certificar
que cumplen los requisitos del Grupo para el funcionamiento de las UIF.

Pares interamericanos
Dada la naturaleza del lavado de activos, la coordinación intergubernamental resulta crucial para
mantenerse al tanto de las tendencias. La Sección de Control del Lavado de Activos de la CICAD ha
tenido un papel protagónico en lo que respecta a redactar legislación modelo y recomendaciones de
buenas prácticas; armar unidades de inteligencia financiera (UIF) en todos los estados miembro de
América del Sur y América Central, equiparlas y capacitar a su personal; capacitar a jueces, fiscales e
investigadores policiales en casos de lavado de activos; y brindar asistencia técnica.

El Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) es una organización

intergubernamental regional que agrupa a 17 países de América del Sur, Centroamérica, América de
Norte y el Caribe para prevenir y combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (LA/FT/FPADM), a través del

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compromiso de mejora continua de las políticas nacionales de prevención y combate a dichos temas,
así como la profundización en los distintos mecanismos de cooperación entre los países miembros.

Se creó formalmente como Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD) el 8 de diciembre

de 2000 en Cartagena de Indias, Colombia, mediante el Memorando de Entendimiento constitutivo del
grupo suscrito por los representantes de los gobiernos de nueve países: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile,
Colombia, Ecuador, Paraguay, Perú y Uruguay. Posteriormente se han incorporado como miembros
plenos México (2006), Costa Rica, Panamá (2010), Cuba (2012), Guatemala, Honduras, Nicaragua
(2013) y la República Dominicana (2016).

CFATF
El Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC) agrupa a 30 Estados miembros e incluye a algunos
países de América del Sur y América Central. Comenzó a funcionar en 1990. La Declaración de
Kingston sobre Lavado de Activos se publicó en noviembre de 1992.

VII. Casos de estudio

● Caso Lava Jato

Uno de los casos más renombrados en toda la historia del lavado de dinero ha sido el famoso “Caso
Lava Jato”. Las investigaciones iniciaron a mediados del año 2013; sin embargo, este suceso estalló en
2016, cuando el Departamento de Justicia de Estados Unidos difundió las primeras confesiones de la
principal constructora beneficiada por la red de sobornos, corrupción y lavado de dinero: Odebrecht.
Quienes en diciembre de ese mismo año confesaron ante la Justicia de los Estados Unidos que
invirtieron un total de $788 millones en sobornar a un total de 12 países de Latinoamérica y África:
Argentina, Brasil, Colombia, Ecuador, El Salvador, Guatemala, México, Panamá, Perú, República
Dominicana, Venezuela, Angola y Mozambique.

Para que este crimen organizado se diera con eficacia, las acciones tomadas por Marcelo Odebrecht, el
dueño de la compañía, necesitaban ser lo más sigilosas posibles, pero sobre todo, indemostrables. La
forma en la que se ejecutó en el caso Odebrecht, tal como descubrieron los investigadores federales
brasileños, fue a través de un sistema de lavado internacional de dinero, que comprendía
específicamente tres niveles:

El primer nivel, fue la “utilización de cuentas bancarias [...] de la Constructora Norberto Odebrecht S.A.
[...] y de otras empresas de su grupo empresarial”. Dentro de esas cuentas estaban las creadas en el
Banco PKB Privatbank AG, de Suiza, a nombre de numerosas offshores cuya beneficiaria económica
en la mayoría de casos era la Constructora Norberto Odebrecht. Algunas de esas offshores son la Smith
& Nash Engineering Company INC; GolacProjects y Arcadex Corp.

El segundo nivel, fue la utilización de ‘cuentas vinculadas’, creadas también a nombre de offshores;
como por ejemplo, el caso de Constructora Internacional del Sur de Panamá.

Finalmente, en el tercer nivel se encontraban las cuentas “cuyos beneficiarios económicos son los
agentes corrompidos de Petrobras, Paulo Roberto [Costa], Renato Duque y Pedro Barusco”. Los tres
utilizaron cuentas offshore que, en varios casos, fueron residenciadas en Panamá, pero con cuentas
bancarias en Suiza o Mónaco.

● Cárteles mexicanos utilizan criptomonedas para lavar dinero

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Según la ONU, los narcotraficantes mexicanos lavan hasta 25,000 mdd al año y cada vez emplean más
herramientas digitales, la Junta Internacional de Fiscalización de Estupefacientes (JIFE) difundió en
Viena su informe anual, donde analiza los flujos de dinero ilícito por actividades criminales y especificó
que “Se cree que, solamente en México, los cárteles mexicanos blanquean unos 25,000 mdd al año”,
indica el reporte, que señala que los grupos criminales emplean cada vez más criptomonedas y otras
herramientas digitales opacas para evitar ser rastreados.

El bitcoin, y en general las divisas digitales, funcionan como medio de intercambio de bienes y servicios
virtuales y se utilizan como reserva de valor. No existen físicamente, su sistema es descentralizado y
aplican diferentes técnicas de cifrado o codificación de la información para garantizar su titularidad y
proteger la integridad de las transacciones, así como evitar la creación de unidades adicionales, por eso,
son indescifrables a receptores no autorizados, además, como sucede con el dólar, el euro o la libra
esterlina, su precio cambia constantemente.

Teniendo en cuenta esto y que además son activos que no están regulados ni controlados por algún ente
público o institución y que usan para las transacciones, bases de datos, blockchain o cadena de bloques
que están enlazados y asegurados a través de criptografía, los delincuentes también han visto en las
criptomonedas un medio efectivo para el blanqueo de capitales gracias al anonimato que prevalece en
estas porque no es necesario la identificación de sus titulares y adicional, no hay dueños ni responsables.

Para realizar lavado de dinero con estas divisas digitales, en la mayoría de casos, es suficiente con que
los delincuentes acudan a cajeros automáticos de criptomonedas, ingresen un valor específico de una
moneda física y el cajero les dé un código QR asociado a otro código alfanumérico que corresponde al
valor de la criptomoneda.

Una de las maneras de realizar estas transacciones es el pitufeo, es decir, cambiar durante varios meses
y de manera repetitiva cantidades mínimas de dinero a criptomonedas porque gracias a la cadena
bloques que permite su funcionamiento, cuando la persona que realiza la transacción recibe el código
QR, no queda rastro del dinero intercambiado.

Es entonces así como los delincuentes están aprovechando el anonimato, la dificultad para rastrear los
movimientos y, en especial, la falta de control y de medidas que regulen el uso de las monedas digitales
para usarlas para lavar el dinero que obtienen a través de actividades ilícitas.

● Escándalos de lavado de dinero y corrupción en Panamá

Fiscales brasileños identificaron una cuenta llamada Golden Rock, creada en el banco TAG Panamá,
mediante la cual el empresario brasileño Eike Batista (prófugo) habría movido en 2010 los millones de
dólares por la supuesta compra de una mina de oro. O una mina ficticia. Según la justicia de Brasil, lo
que en realidad quería hacer,era blanquear ese dinero para pagar sobornos al gobernador de Río de
Janeiro, Sergio Cabral, por la concesión de obras públicas.

La plata de Eike fue a parar a una sociedad en Uruguay llamada Arcadia Asociados, “a nombre de
terceros pero a disposición de Sergio Cabral”, dice un informe oficial citado por la prensa internacional.
Batista es uno de los empresarios más acaudalados de Brasil, Sudamérica y de lengua portuguesa: tiene
unos $30 mil millones (cerca del PIB de Panamá en 2011), y se dedica a las industrias navales, energía,
logística y minería.

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El caso es una ramificación de la investigación Lava Jato, que ha llevado a prisión a centenares de
empresarios y políticos en Brasil, entre ellos Marcelo Odebrecht y directivos de su multinacional, que
han confesado que pagaron sobornos en más de 12 países, incluidos Panamá. En la bisagra de la
supuesta operación de blanqueo está el banco panameño TAG, que empezó funciones en 2005 en
Panamá, con capital brasileño.

TAG, dice la Superintendencia de Bancos de Panamá (SBP), sólo tiene licencia internacional, es decir,
que únicamente puede hacer transacciones que surtan efectos en el exterior del país. Hasta noviembre
de 2016 tenía $45.9 millones en activos y nueve colaboradores.

● EEUU cómplice de lavado de activos

Estados Unidos lidera sin duda alguna la lista de los sistemas más cómplices en materia de lavado de
dinero, gracias a ser uno de los países con un mayor secreto financiero a nivel mundial, acá se encuentra
el dilema de cuánto secreto financiero permiten las leyes de cada país y cuantos servicios financieros
brindan a los residentes de otros países. Es por ello que los EEUU, se convierten indirectamente en un
lugar propicio para que cientos de personas puedan mantener su dinero encubiertos por este secreto
financiero que les impide ser encontrados con facilidad.

Sin embargo, tengamos en cuenta que Estados Unidos con los avances tecnológicos, hoy es el país con
la mayor persecución en criptomonedas se refiere, a lavadores de activos. Junto a sus servicios de
inteligencia, el combate de ciberdelitos y en especial el lavado de activos, se combate en una ardua
lucha, que no tiene fin hasta la fecha.

VIII. Recomendaciones de la Mesa

● Como principal recomendación para un buen debate, les sugiero saber identificar los
principales temas que trata la guía, con ello tendremos temas importantes para poder tratar
dentro del comité.
● Les recomiendo centrar el problema en 3 aspectos, causa, consecuencia y posible solución.
Ello les ayudará en el manejo de contenido y a la hora de realizar sus propuestas, como
ejemplo les proporcionó un árbol de problemas que les podrá ayudar a recolectar mayor
información.
LINK:https://docs.google.com/document/d/1H6sP837wwEMK2CnaMNOYAAzIUp4iZtFO/e
dit?usp=sharing&ouid=116544643335345004751&rtpof=true&sd=true

● Les recomiendo que abran los links de las 40 sugerencias y el libro de la OEA, no es
necesario que se lean todo pero pueden buscar información relevante de sus países en estos
pdfs.
● No toqué las agravantes que existen en el territorio latinoamericano y caribeño, pues me
interesa que puedan investigarlas por su cuenta respondiendo el qarma 6. Tengan en cuenta
agravantes como zona geográfica, tecnología, corrupción, inestabilidad política, etc.

IX. QARMAs

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 ● ¿Qué medidas y/o políticas podrían adoptar los países miembros para combatir el lavado de
activos?
● En zonas donde el acceso a la información es limitado, ¿qué mecanismos se podrían
implementar para obtener estadísticas más acertadas para poder ejecutar proyectos de acción?
● ¿Qué relación existe entre los organismos políticos con el lavado de dinero?
● ¿Cómo se puede combatir el uso de criptomonedas para el lavado de activos?
● ¿Qué métodos para la transparencia serán implementados en gobiernos en los que la
corrupción se encuentra en su auge?
● ¿Cuáles son las agravantes en nuestra región que promueven el lavado de dinero?

X. Bibliografía

● Unodc.org. (2020). La UNODC participa en el primer Congreso de Prevención de

Lavado de Dinero en Actividades Vulnerables.
https://www.unodc.org/mexicoandcentralamerica/es/webstories/2019/UNODC_Lavado_
Dinero.html

● Uaf.cl. (2020). « UAF - Lavado de activos - ¿Que es el financiamiento del terrorismo? ».

https://www.uaf.cl/lavado/terrorismo.aspx.

● Business, E. (2020). ¿Qué es el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo?.

● Esan.edu.pe. https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2017/03/que-es-el-lavado-
de-activos-y-el-financiamiento-del-terrorismo/

● Un.org. (2020). QUIÉNES SOMOS | Portal de Apoyo a las Víctimas del Terrorismo.
https://www.un.org/victimsofterrorism/es/about.

● Perotti, J. (2020). La problemática del lavado de dinero y sus efectos globales: una
mirada a las iniciativas internacionales y las políticas argentinas. Redalyc.org.
https://www.redalyc.org/pdf/767/76711408007.pdf.

● Unodc.org. (2020). El Marco Jurídico Universal contra el Terrorismo.

https://www.unodc.org/documents/terrorism/Publications/Module%202/Module_2_Spa
nish.pdf.

● Lavado de Activos. Unodc.org. (2020).

https://www.unodc.org/peruandecuador/es/02AREAS/DELITO/lavado-de-activos.html

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● OCDE (2019), Lavado de actives y financiación del terrorismo. Manual para inspectores
y auditores fiscales. París. https://www.oecd.org/ctp/crime/lavado-de-activos-y-
financiacion-del-terrorismo-manual-para-inspectores-y-auditores-fiscales.pdf

● http://www.cicad.oas.org/Main/Template.asp?File=/lavado_activos/framework_
spa.asp

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