1.

Indique cuales son los factores de riesgo

a) Riesgo Inherente
b) Riesgo de control
c) Riesgo de detección
d) Riesgo Interno
2. Señale dos de la Clasificación de evidencias
a) Evidencia Física
b) Evidencia Analítica
c) Evidencia Grupal
d) Evidencia filmación
3. ¿Cuál es el ciclo de la Auditoría Forense?
a) Investigar, Controlar, Persuadir
b) Prevenir, Disuadir, Perseguir
c) Comunicar, Disuadir, Perseguir
d) Ninguna de las anteriores
4. ¿El uso de técnicas de investigación criminalística integradas con la contabilidad para
manifestar información y opiniones, como pruebas en los tribunales es?
a) Fraude
b) Auditoría Forense
c) Auditoría Financiera
d) Todas las anteriores
5. La auditoría forense es una disciplina especializada que requiere del conocimiento de:
a) Un experto en teorías contables, auditoria, técnicas de investigación.
b) Un experto de la policía, laboratorio, armas.
c) Un experto en el uso del polígrafo, encuestas, estadísticas.
6. La diferencia entre la auditoría forense y auditoria financiaría es:
a) Periodicidad, alcance, objetivo, relación y metodología.
b) Estados financieros, opinión, objeto y técnica de muestreo.
c) Todas las anteriores.
7. Se conoce como evidencia a:
a) Informe de auditoría en donde se detecta errores o irregularidades.
b) Conjunto de documentos que contiene información obtenida por el auditor en su
revisión.
c) Programas de control interno que cumple con la misión en tres fases fundamentales.
8. Los atributos de un hallazgo son:
a) Prevención, detección y corrección.
b) Física, documental, testimonial y analítica.
c) Condición, criterio, causa y efecto.

9. Qué es el lavado de activos

Tratar de dar apariencia de legalidad a las actividades ilícitas, a las transacciones vinculadas
con estas, legalizar ganancias ya obtenidas en transacciones ilícitas, adquirir, resguardas,
custodiar bienes ilícitos.

10. Que otros nombres recibe el delito “lavado de activos”

a) Lavado de dinero, ayuda al agro, o legitimización de capitales.
b) Lavado de dinero, blanqueo o legitimización de capitales.
c) Lavado de dinero, blanqueo, migración
11. Qué delitos están relacionados con el lavado de activos
a) El enriquecimiento ilícito, los delitos contra la administración pública, hacer sindicatos,
proponer diferentes corrientes políticas.
b) El enriquecimiento ilícito, los delitos contra la administración pública, venta de
empanadas en una esquina, se vende camisetas en la calle, tener negocio propio
tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, secuestro extorsivo, rebelión.
c) El enriquecimiento ilícito, los delitos contra la administración pública, tráfico de
migrantes, trata de personas, extorsión, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de
armas, delitos a sistemas financieros producto concierto de delinquir, actividades
terroristas o con narcóticos.
12. Que es la financiación del terrorismo
a) Proveer fondos para campañas políticas
b) Proveer a fondos de solidaridad
c) Proveer suministrar fondos de manera ilícita para cometer actos terroristas.
13. La auditoría Forense tiene la necesidad de:
a) despegar e ignorar
b) investigar y descubrir
c) observar y buscar
14. Las evidencias son resultados de:
a) pruebas
b) investigación
c) procedimientos
d) solo a y c
15. Las indagaciones ante la dirección, los procedimientos analíticos y la observación e
inspección, hacen parte de.
a) Representación gráfica de la matriz de confianza
b) Tipos de riesgos de auditoría
c) Proceso de valoración de riesgos
16. Un tipo de evidencia es un testimonio
a) Verdadero
b) Falso
17. ¿Qué entiende por riesgo de auditoria?
a) Herramienta para realizar adecuadamente una auditoria.
b) Nivel de confianza del auditor
c) Posibilidad que un auditor emita una información errada
18. Los riesgos de auditoria se clasifican en:
a) Alto, Medio y Bajo
b) Inherente, Control y Detección
c) Significativo, Control y Físico
19. ¿Cuáles son las etapas de la Auditoría?
a) Planeación de la auditoría
b) Actividades de control
c) Ejecución de la auditoría
d) Emisión de informes
20. El auditor utiliza la materialidad para poder determinar la naturaleza y el alcance de los
procedimientos de auditoría a realizar.

a) Verdadero
 b) Falso

21. Tomando como base los riesgos de auditoría determinados y el volumen de las
operaciones de la compañía, el enfoque a realizar será de pruebas sustantivas.

a) Verdadero
b) Falso

22. ¿Qué es el riesgo en la Auditoria forense?

a) Es la posibilidad de emitir un informe de auditoría correcto por haber detectado

errores.
b) Son irregularidades insignificanticas que no modificaran el sentido de la opinión
vertida en el informe.
c) Es la posibilidad de emitir de emitir un informe de auditoría incorrecto por no haber
detectado errores o irregularidades significativas que modificarían el sentido de la
opinión vertida en el informe.

23. Señale 2 características del auditor forense

a) fuerte de carácter
b) confiado
c) frío y calculador
d) optimista

24. De los siguientes ítems, cuales son 3 prácticas que incrementan el riesgo de fraude de
auditoría

a) Omisión de documentos
b) Mal manejo de caja chica
c) Manipulación de contratos
d) No validar las cuentas que se realizará los pagos
e) Maquillaje Tributario
f) No tener sustento para los pagos

25. ¿Cuál es la finalidad que se busca con la identificación y valoración de riesgos?

a) Valorar los riesgos identificados
b) Considerar la posibilidad que existan incorrecciones
c) Ninguna de las anteriores
d) a y b son correctas
26. Lo siguiente define lo que puede generar la materialización del riesgo de control:
a) Dificultades en los controles establecidos
b) Obsolescencia de los controles
c) Infringir a los controles establecidos
d) Todas las anteriores
27. Clasificación de las evidencias
a) física, documental, testimonial, analítica
b) física, documental, entrevista, observada
c) física, documental, magnética, visual
28. ¿Cuáles con las fases del control interno?
 a) Condición, criterio, causa
b) Efecto, causa, criterio
c) Preventiva, detección, correctiva
29. ¿A qué llamamos evidencias?
a) Conjunto de documentos que contienen la información obtenida por el Auditor en su
revisión, así como los resultados de los procedimientos y pruebas de Auditoría
aplicados.
b) Conjunto de documentos que no contienen la información obtenida por el Auditor en
su revisión, así como los resultados de los procedimientos y pruebas de Auditoría
aplicados.
c) Conjunto de documentos que contienen la información obtenida por el Gerente en su
revisión, así como los resultados de los procedimientos y pruebas de Auditoría
aplicados.

Estudiantes:

1. Pamela Vilaña
2. Celeste Bermello
3. Piedad Moposita
4. Marco Torres
5. Melissa Díaz
6. Jonathan Vaca
7. Renata Catota
8. Carla Andrade
9. Juan Carlos Bolaños
10. David Quishpe
11. Margarita Zambrano
12. Vanessa García
13. Lorena Arce