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Alumno:
Srta. Daniela Silva Gómez.
Profesor Guía:
Ing. Mauricio Galeas Silva.
2012
Este trabajo lo dedico a mi familia y en
especial a mi hijo Sebastián que son por las
personas que lucho día a día.
Y que este gran paso sea uno más de muchos
que vienen junto a mi hijo.
RESUMEN
RESUMEN
SIGLAS
INTRODUCCIÓN
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
ANEXO A: COTIZACIONES
ANEXO B: INFORMACION SUBCIDIO
ANEXO C: FICHAS TÉCNICAS Y FOTOS DE EQUIPOS
ÍNDICE DE FIGURAS
ÍNDICE DE FORMULAS
ÍNDICE DE GRÁFICOS
El presente trabajo tiene por finalidad creación de una nueva empresa que
entregará servicios de fabricación, montaje de colectores solar térmicos en viviendas
sociales.
1.3. FODA
1.3.1. Fortalezas
Ser una empresa con proyecciones, que sea sustentable a largo plazo y con ello
lograr un servicio confiable, de calidad y como meta personal que el producto que
entregamos al mercado sea un claro cambio de innovación y aporte a la sociedad y
medio ambiente para con ello que nuestro futuro como empresa sea posicionarse como
líderes en este país.
1.3.2. Oportunidades
1.3.3. Debilidades
1.3.4. Amenazas
1.5. LOCALIZACIÓN
Mano de Obra
Considerando que Quilpué cuenta con una alta tasa de cesantía no será difícil
encontrar mano de obra.
Para el caso de la mano de obra calificada, considerar la gran cantidad de
Institutos Profesionales y Centros de Formación Técnica que imparten carreras
relacionadas con la construcción, lo que nos permite tener un acceso muy expedito a
este tipo de trabajador.
La adquisición de mano de obra no estará determinada por la escasez de
recursos productivos.
Disponibilidad de Suministros
En cuanto a los suministros, la disponibilidad de agua potable, servicios,
comunicación de radio, telefónicos, gas, electricidad y de comunicaciones no es
trascendente ya que, la ciudad de Quilpué cuenta con todos los servicios necesarios para
operar de antemano.
De acuerdo a la tabla 1-1, la cual muestra que cada parámetro posee una
calificación que va de 1 a 10, gracias a esto se ha concluido optar por la primera
alternativa, ya que su resultado es el promedio de nota mayor a las otras opciones,
cumpliendo con la mayoría de los aspectos que se presentan a continuación, mejores
accesos a vías urbanas, un lugar céntrico, el costo de arriendo es muy conveniente y la
proximidad a los proveedores la hace más atrayente ya que se dan las condiciones para
cumplir con los plazos establecidos en el trabajo planteado. Además el área de operación
cuenta con instalación eléctrica trifásica, dos extractores de aire instalados en el techo, el
área de camarines para los operarios cuenta con casilleros y las oficinas cuentan con
escritorios los cuales están adheridos a la pared, solo en las oficinas del segundo piso
hay instalado aire acondicionado.
Objetivos de la Investigación
El objetivo principal de este estudio es, determinar cuáles son las empresas
oferentes, luego de obtener el universo, se trata de relacionar si existe una brecha de
mercado, si esto es positivo, podemos afirmar que existe un nicho de mercado que
sustenta nuestro proyecto, pero si negativo, el nuevo proyecto deber justificar el ingreso
al mercado usando otra estrategia.
La estrategia es quitar participación de mercado a las empresas que ya
conforman la oferta actual.
Esto se puede lograr con una agresiva estrategia comercial, con uso e imagen
de marca, que resalte las cualidades y beneficios de la empresa que entra al mercado,
todo se hace con el fin de que el consumidor elija el servicio mejorado e innovador.
Además de adjudicarse una suma importante de propuestas de implementar este
sistema en viviendas sociales. Como también generar publicidad en SERVIU de que se
ha asentado una empresa de estas características en la zona y que hay capacidad de
ejecutar estos proyectos.
Objetivos Específicos
Este estudio tiene por objeto la situación actual del mercado solar térmico,
determinar el potencial máximo de la demanda para colectores y definir las barreras
existentes a su desarrollo.
Definición y análisis de la demanda
Estimación y caracterización de la demanda actual de colectores solares térmicos.
Definición, cuantificación y catastro de las necesidades de agua caliente por
sector socieconómico para cuantificar la demanda potencial máxima de los
colectores.
Caracterización de la oferta
Caracterización del mercado actual y de su histórico.
Identificación de las empresas con actividad en el campo de la energía solar
térmica en Chile.
Materiales adaptados y equipamientos disponibles, volúmenes de ventas anuales.
Definición de las barreras y oportunidades de desarrollo del mercado.
Investigación Exploratoria
La investigación se basa en estudios cuantitativos para los cuales, se recopilarán
datos ya existentes referentes al tema de investigación (información entregada por las
instituciones).
Información Exploratoria
La base de estos datos, es la información recopilada en Plan Nacional de
fomento al uso de colectores solares realizado por la Empresa TransEnergie y auspiciado
por el Gobierno de Chile y la ONU. Este estudio fue realizado el año 2006, consultando
a expertos este es el más actual por ello la utilización de este.
Este estudio abarca las siguientes Empresas representada la siguiente tabla 2-1.
Empresa Ubicación
Arkente S.A. Santiago
Autoflame Santiago
Avalck Santiago
Cierchile Santiago
Codifer Quilpué
Comercial Huanacu LTDA. Santiago
Covasolar Antofagasta
Eminsol Antofagasta
Energygroup Santiago
Ingesol Viña del Mar
Macosolar Santiago
Mekis-Arnolds Santiago
Mirosolar Santiago
Rehau S.A Santiago
Solahart Chile Antofagasta
Solar 3 Santiago
Solarco Santiago
Termoservic Santiago
Viosol Santiago
Fuente: Plan Nacional de fomento al uso de colectores solares (Año 2006)
1.7.3. Análisis de la demanda actual y futura
Empresa Ubicación
Arkente S.A. Santiago
Autoflame Santiago
Avalck Santiago
Cierchile Santiago
Codifer Quilpué
Comercial Huanacu LTDA. Santiago
Covasolar Antofagasta
Eminsol Antofagasta
Energygroup Santiago
Ingesol Viña del Mar
Macosolar Santiago
Mekis-Arnolds Santiago
Mirosolar Santiago
Rehau S.A Santiago
Solahart Chile Antofagasta
Solar 3 Santiago
Solarco Santiago
Termoservic Santiago
Viosol Santiago
Fuente: Plan Nacional de fomento al uso de colectores solares (Año 2006)
Se puede observar que de las 19 empresas estudiadas, 14 son de Santiago y sólo
5 son de regiones, en donde las 5 empresas de regiones se encuentran ubicadas en el
norte del país. Por otro lado, de las empresas presentes en el mercado de los colectores
solares en Santiago, el 58% comercializa sólo equipos solares térmicos, resultando
interesante ya que en la mayoría de los casos restantes (empresas que realizan otras
actividades), la importancia de los equipos solares en el negocio es alta.
Además, hay que destacar que 4 empresas de las 5 presentes en el rubro en
regiones, comercializan sólo equipos solares térmicos.
En este estudio se describe el proceso, los equipos, los recursos humanos, las
instalaciones y la técnica utilizados para ofrecer el servicio, además de la estructura
societaria, normativa medioambiental y todos los aspectos necesarios para entregar un
servicio eficiente y con calidad total.
Proceso productivo
Se entiende como la mezcla de tecnología, energía y mano de obra que
aplicada a los insumos y materias primas, dan como resultado el producto o bien final
que la empresa ofrece al mercado objetivo.
El proceso corresponde al montaje de estos colectores que capturan la energía
solar, para lo cual, se ocupan todas las materias primas de primera calidad con el uso de
maquinaria de última generación.
Procedimientos.
1. Necesidad del mandante
2. Diseño
3. Montaje
4. Entrega e instalación
3. Montaje
Se realizara principalmente en las instalaciones donde también se encontraran las
oficinas, para luego trasladar los colectores solares a la faena misma y realizar
las conexiones a la vivienda del beneficiario con esto tener una pequeña
instalación de faena con esto minimizando la perdida de materiales y costos de
esta partida.
4. Entrega e instalación
Esta se debe realizar en los plazos que se especificaron al adjudicarse la
propuesta y después de la instalación se realiza una prueba que se verifica que la
colocación este dentro de lo requerido del mandante para luego realizar una
entrega provisoria hasta ser válida las garantías del proyecto y la entrega final de
este.
Implementación Física
Busca que la distribución del flujo de trabajo tenga una lógica y permita la
continuidad de la misma, dentro de las características que poseerá la implementación
física se mencionan las siguientes:
a) La integración de todos los esfuerzos físicos y de todas las actividades, las cuales se
encuentran distribuidas de la manera más óptima dentro del lugar de trabajo para poder
lograr la continuidad, disminuyendo el número de interrupciones que se puedan dar en el
proceso.
b) Asignación de tareas diarias al personal para disminuir los tiempos ociosos.
c) Flexibilidad, es decir, que puedan ser capaces de adaptarse a los cambios y
requerimientos que se den durante el desarrollo del proyecto (plan de contingencia).
d) Bienestar y seguridad laboral, es decir, que los trabajadores se sientan a gusto con lo
que hacen y que a su vez cumplan con la reglamentación de seguridad, higiene y
normativas laborales.
OFICINAS
2800mm
1050mm
2000mm
BAÑOS
OFICINA DE GERENCIA
ESTACIONAMIENTO
COMEDORES DE
PERSONAL
SECCIÓN DE
CORTE
3700mm
1000mm
2300mm
BAÑOS
TALLER DE MONTAJE
SECCIÓN
DE
SOLDADURA
SECCIÓN DE
ARMADA DE
PIEZAS
Consumo de energía
Se considera la energía necesaria para un proyecto con un local de 200 m2. se
incluirán los diferentes consumos mensuales en que incurre un local de arriendo (los
cuales se estima de acuerdo a la experiencia de empresa en condiciones similares).
2.1.6. Selección de equipos
Como se puede ver en el grafico solo un 25% de las empresas fabrican sus
propios colectores, pero para comenzar nosotros utilizaremos equipos importados que
cumpla con nuestros requisitos de costos mantención por lo tanto, se seleccionará
aquellas que se encuentran ya presentes en el mercado nacional, por presentar los
requisitos mínimos necesarios para la atención del cliente, además cuenta con los
conocimientos de cómo utilizarlas y cómo mantenerlas (conocimientos técnicos y de
stock de repuestos) por lo tanto, son más baratas en mantención porque existen
repuestos en el mercado. (Ver anexo – C, donde se incluyen fichas y fotografía)
El equipo y materiales necesarios para la implementación del proyecto, se
desglosan en la siguiente Tabla Nº 2-2.
Tabla 2-1. Equipos
Equipo
Inversiones
En este punto se busca cuantificar la inversión en los activos que requiere la
empresa de colectores solares para la transformación de los materiales en el producto
final, y la determinación del monto de capital de trabajo, para el funcionamiento normal
del proyecto después de su implementación.
El cálculo de la inversión es posible realizarlo con el respaldo de la
información entregada en los estudios del proyecto antes realizados (Mercado,
Técnico, Legal). No obstante, la inversión en capital de trabajo es el resultado de un
análisis fundamentalmente de carácter financiero.
Si bien, la mayor parte de la inversión se debe realizar antes de la puesta en
marcha de la empresa, pueden existir inversiones que sean necesarias realizar durante la
operación, ya sea por reemplazos de activos desgastados o porque se requiere aumentar
capacidad productiva ante aumentos de demanda.
De igual forma, el capital de trabajo inicial puede verse aumentado o
disminuido durante la operación de una empresa si se registran cambios en los niveles
de actividad; esta situación será analizada en detalle a lo largo de este trabajo.
Dos rubros principales componen la inversión total de Empresa, estos son
inversión fija y la inversión en capital de trabajo.
Valor
Inversión en equipos y muebles Total en Observaciones
UF
Colector solar, estructura de
Colector solar 67
soporte, cañerias y fitting, etc.
Mhz, MB RAM, GB disco
Computador PC configuración básica 54
duro
Impresora HP 15 Incluye tinta negra
Casilleros cada uno de ocho
Locker 32
guardadores.
Muebles de oficinas sillas y escritorio Estaciones de trabajo
75
administrador (3 de cada uno) modulares
Microhonda y Hervidor 11
Total equipos y muebles 254
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
Inversión en obras físicas
En las inversiones tangibles, se encuentran las obras físicas, éstas son de muy
variada índole incluyendo construcciones, decoración de local y en general, todas las
obras complementarias relacionadas principalmente con el sistema productivo del
Proyecto.
Dadas las características del proyecto, como se mencionó en los estudios de
mercado, la implementación física es muy básica, pero sí se necesita de un
reordenamiento del local de arriendo para que tenga la característica del proyecto.
A continuación, se presenta el Tabla 2-5, que describe cada uno de los
elementos que se consideran en este ítem.
Valor Total
Cantidad.
Obras físicas en UF
Instalación de agua potable 1 28
Instalación eléctrica 1 87
Instalación de teléfono 1 5
Instalación provisoria de alcantarillado 1 12
Remodelación de planta física 1 671
Total obras física 5 803
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
Valor Total
Inversión tangible Cant.
en UF
Inversión en maquinarias 1 426
Inversión en equipos y muebles 1 187
Gasto caital de traajo 1 3819
Inversión en obras físicas 1 803
Total inversiones tangibles 5235
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
Inversión fija intangible
Esta inversión corresponde a los activos nominales y está constituida por
aquellas inversiones que se realizan sobre los activos representados por los servicios o
derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha de la empresa.
Los principales ítems que configuran esta inversión son los gastos de
organización, gastos administrativos (patentes, licencias, gastos municipales) gastos de
puesta en marcha, imprevistos (intereses financieros, cargos financieros) entre otros,
cabe mencionar que estos gastos son susceptibles de amortización.
Valor
Gastos de puesta en marcha Cantidad Total en Observaciones
UF
Publicación para reclutamiento de Avisos Económicos
1 9
personal Mercurio Valparaíso
Contactos, compras,
Sueldo primer mes Gerente Técnico 1 112 reclutamiento de
personal.
Teléfono, Fotocopias,
Gastos generales primer mes 1 23
Agua, Electricidad.
Total gastos de puesta en marcha 144
Fuente: Elaboración Propia (Año 2011)
Valor Total
Gastos de organizacional Cantidad Observaciones
en UF
Abogado 1 9 Asesoramiento
Facturas, iniciación de
Iniciación de actividades 1 2
actividades, contratos.
Pagos de 1° y 2° semestre
Patente comercial 1 9
patente municipalidad.
Contador 1 20 Asesoramiento, auditorias.
Publicación en el Diario Oficial 1 12
Total gastos organización 52
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
Valor Total en
Inversiones intangibles Cant.
UF
Gastos puesta en marcha 1 144
Gastos por organización 1 52
Total inversiones intangibles 196
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
Cantidad de
Capital de trabajo primer mes de actividad Valor en UF
meses
Remuneraciones 1 272
Insumos 1 3462
Arriendo 2 56
Teléfono 1 5
Agua Potable 1 2
Electricidad 1 6
Gas 1 2
Caja para imprevistos 1 2
Publicidad 1 2
Mantención 1 5
Seguridad 1 5
Gasto en capital de trabajo en un mes 3819
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
2.2. ASPECTOS TÉCNICOS Y LEGALES
Organigrama:
El Organigrama representa la posición jerárquica dentro de la de la Empresa.
Para el inicio del proyecto se contempla una estructura liviana, formada por
administrador, vendedor, secretaria de personal y contable, encargado de oficina
presupuesto y adquisición, supervisor, maestro gasfíter, ayudantes gasfíter y bodegueros.
Por las características del proyecto se decidió contar con personal fijo o de planta que
trabajará durante todo el año, y otro estacional, el cual trabajará cuando exista trabajo
que demanda más personal.
Estos ítems serán integrados tomando una base de datos Access, la cual es
suficiente para la cantidad de datos que la empresa manejará.
Personal Administrativo y de Operaciones
El personal que la Empresa requiere son de dos posibilidades vale decir, los
trabajadores fijos o de planta y trabajadores de plazo fijo o a honorarios, que detallan en
el siguiente Tabla Nº 2-11.
Cantidad Cantidad de
Personal contratos de contrato por
planta faena
Gerente Técnico 1
Supervisor Técnico 1
Secretaria RRHH 1
Vendedor y
1
Adquisiciones
Maestro Gasfíter 2
Ayudante Gasfíter 2
Total 4 4
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
Las principales tareas a realizar por los cargos y sus respectivos perfiles serán
las siguientes:
Gerente técnico: debe ser un profesional Ingeniero Civil con experiencia en el área. Este
se encargará de la gestión comercial, logística de entrada como la de salida de recursos y
de materias primas, reclutar al personal adecuado, gestionar las ventas, gestión de
control de finanzas y presupuesto. Y en especial analizar y gestionar los costos de
producción.
Supervisor: Debe ser un profesional técnico en construcción con experiencia en obras
de instalación sanitaria, debe supervisar al personal y ayudar al gerente técnico en las
tareas de terreno.
Maestro gásfiter(1): Será quien prepare los trabajos en taller según los planos de
detalles y especificaciones técnicas.
Maestro gásfiter(2): Es quien instalara los equipos en terreno que son enviados del
taller. Cada maestro tendrá su ayudante.
Secretaria contable y de recurso humano se encargará de cobrar a los clientes las facturas
pendientes, realizar trámites administrativos, de recurso humanos, y contables.
Ayudante gasfiter: Es la persona que se preocupará de ayudar al gásfiter en toda la tarea
que este desarrolle en el taller y en terreno.
Gastos en personal.
El costo de la mano de obra constituye uno de los principales costos de
operación, calcular las remuneraciones se basará en los precios de mercado laboral
actual se consideraran las remuneraciones bruta que se destinarán al personal. Como ya
se mencionó en el estudio técnico, la estructura jerárquica del proyecto estará compuesta
por los cargos descritos en la Tabla 2-12.
Sueldo
N° de Sueldo Sueldo Total Sueldo Bruto Sueldo UF
Cargos UF de
pers. Líquido. Bruto. x N° de pers. plazo fijo
Planta
Supervisor
1 $ 435.267 $ 621.810 $ 621.810 28 ----------
Técnico
Secretaria
1 $ 435.267 $ 621.810 $ 621.810 28 ----------
RRHH
Vendedor y
1 $ 435.267 $ 621.810 $ 621.810 28 ----------
Adquisiciones
Maestros
2 $ 390.239 $ 557.485 $ 1.114.970 ---------- 50
Gasfíter
Ayudantes
2 $ 208.699 $ 285.890 $ 571.780 ---------- 26
Gasfíter
Total costos fijos mensual en personal 84 76
Total costos fijos anual en personal 1920
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
Estructura social.
Patente comercial.
Legislación laboral.
Legislación tributaria.
Evaluación de sociedad.
Aspectos laborales.
Los trabajadores estarán regidos por lo que diga la ley del trabajo vigente del
país y que se establece en el código del trabajo del 24 de enero del 1994, decreto con
fuerza de ley Nº 1 del ministerio del trabajo y previsión social.
Los trabajadores están cubiertos por el seguro obligatorio contra riesgos y
accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, establecido por la ley Nº 16744.
El proyecto se constituirá como una sociedad de responsabilidad limitada de
acuerdo al código del comercio en su ley Nº 3.918 la cual, establece en su artículo Nº
352 "la responsabilidad de los socios queda limitada a sus aportes, o a la suma que a
más de esto se indique”. Se forma y prueba por escritura e inscripción.
"La escritura pública deberá expresar":
Los nombres, apellidos y domicilios de los socios.
La razón o firma social
Los socios encargados de la administración y del uso de la razón social. El capital
o el aporte que introducen los socios.
Debe señalarse un capital mínimo.
El capital debe quedar completado íntegramente al constituirse la sociedad.
No debe permitirse que el capital desaparezca mediante retiros sucesivos, que los
socios por la vía del pago de intereses a uno o más de los mismos.
Debe fijarse un capital máximo
Las negociaciones sobre las cuales se puede ocupar el giro del negocio.
Las parte del beneficio perdido que se asignen a cada socio capitalista.
El domicilio de la sociedad.
Patente comercial
La instalación de una empresa de estas características se inicia con la solicitud
de la patente comercial que se tramita en la Ilustre Municipalidad donde se localiza el
negocio.
Para ello es necesario presentar, ante el departamento de patentes comerciales el
formulario de solicitud; regularización del local comercial en la dirección de obras;
contrato de arriendo; resolución del servicio de salud del ambiente; certificado de
iniciación de actividades ante el S.I.I; y declaración simple de capital por un contador.
PROCEDIMIENTO:
CARTA DE PRESENTACION
REPRESENTANTE DE LA EMPRESA PRESENTA DIA PARA SOMETERSE AL
SEIA SEGÚN DISPOSICION DEL ARTICULO 9 DE LA LEY GENERAL, INDICA
QUE CUMPLE CON LEGISLACION SEGÚN ARTICULO 18 DE LA LEY Y SE
SOMETE AL REGLAMENTO DEL SEIA SEGÚN ARTICULO 14 DE LA LEY
BASES GMA.
INDICE:
1. TIPO DE PROYECTO O ACTIVIDAD
2. DESCRIPCION DEL PROYECTO
3. ANTECEDENTES QUE ACREDITAN EL CUMPLIMIENTO DE LA
NORMATIVA DE CARÁCTER AMBIENTAL VIGENTE
4. PERMISOS AMBIENTALES SECTORIALES
5. COMPROMISOS AMBIENTALES VOLUNTARIOS.
1. TIPO DE PROYECTO O ACTIVIDAD:
• NOMBRE Y TIPO DEL PROYECTO
• IDENTIFICACION DEL TITULAR Y REPRESENTANTE LEGAL
• OBJETIVO DEL PROYECTO
• LOCALIZACION
• MONTO ESTIMADO INVERSION
• MANO DE OBRA NECESARIA
• CRONOGRAMA Y VIDA UTIL DEL PROYECTO
• SUPERFICIE A OCUPAR
• JUSTIFICACION DE LA LOCALIZACION
2. En la etapa de operación.
campos magnéticos o eléctricos.
3. En la etapa de abandono
material reciclado o residuos sólidos
material particulado
Forma de cumplimiento:
Evitar levantar polvo= humedeciendo áreas de movimiento de tierra y vías de
circulación interna. Estabilizando y compactando zonas de tránsito de maquinarias y
vehículos. Tránsito de maquinaria a baja velocidad. Instalación de cierres con mallas
retenedoras de polvo. Mantenimiento de áreas aseadas y limpias.
EMISIONES DE RUIDO
• Cumplimiento: medición de ruido de maquinarias y motores, instalación de
cabinas insonoras, instalación de paneles insonoros
PROTECCIONES SECTORIALES
• MONUMENTOS NACIONALES.
• Prospección arqueológicas
• Fiscaliza : consejo de monumentos nacionales
Logística Interna
El siguiente diagrama representa el flujo de la materia prima dentro del proceso
productivo dentro de la Empresa.
Figura 2-5. Diseño de planta
POTENCIA POTENCIA
CAPACIDAD AMPERAJE
MECÁNICAS (HP) ELÉCTRICA (W)
Maquinas 1 10 7.500 20
Maquinas 2 9 4.000 10
Maquinas 3 10 7.500 20
Maquinas 4 9 4.000 10
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
Arriba
SECCIÓN DEL
ALMACENAJE
OFICINAS
2800mm
1050mm
2000mm
BAÑOS
OFICINA DE GERENCIA
ESTACIONAMIENTO
COMEDORES DE
PERSONAL
SECCIÓN DE
CORTE
3700mm
1000mm
2300mm
BAÑOS
TALLER DE MONTAJE
SECCIÓN
DE
SOLDADURA
SECCIÓN DE
ARMADA DE
PIEZAS
Colectores tubulares
Los colectores tubulares presentan un alto rendimiento de conversión y
permiten alcanzar altas temperaturas del fluido que circula en su seno. Son empleados
para aplicaciones de climatización, en procesos industriales pero también para calentar
agua sanitaria (aún cuando no se necesita altas temperaturas del agua…).
Figura 2-12. Colector tubular
Los tubos donde circula el fluido y que son soldados o integrados a las aletas,
están colocados dentro de tubos de vidrio donde se crea el vacío que reduce las perdidas
de calor por convección y conducción. La aislación del colector tubular es así mucho
mejor que la del colector plano.
Las fuentes de financiamiento del proyecto pueden ser por aporte de los
inversionistas o por un préstamo a largo plazo de una entidad bancaria.
En lo que dice relación a las fuentes de financiamiento externas, se debe
analizar los costos que representan principalmente intereses, plazos, periodos de gracia,
monto máximo que adeudan y otras condiciones tales como exigencias de garantías o
avales.
El financiamiento será evaluado eligiendo la mejor rentabilidad de acuerdo a
los tres escenarios en los cuales el proyecto es financiado en un 25%, 50% y 75%, para
lo cual se utiliza una tasa de interés del 5,40 % UF del Banco Scotiabank para
préstamos de largo plazo.
Indicadores económicos.
Tipo de
VAN
Financiamiento
PURO 5.519
25% 6.512
50% 7.415
75% 8.318
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
Tasa interna de retorno.
La tasa interna de retorno, conocida como TIR, mide la rentabilidad como un
porcentaje. La TIR es la tasa a la que al actualizar los ingresos y egresos del proyecto
hace que el VAN sea igual a cero. Los resultados se pueden ver en Tabla 6-5.
Su fórmula matemática es la que se muestra a continuación:
Tipo de
TIR
Financiamiento
PURO 45%
25% 52%
50% 65%
75% 94%
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
3.1.5. Inversión
Los costos que se consideran contemplan los costos fijos y los costos variables,
en adelante se detalla con cada uno de ellos con sus valores que afecta el proyecto y que
serán acopados en los flujos de caja.
Costos fijos:
Los costos fijos son los propios que no dependen de la operación del proyecto,
son independientes a la operación y se debe gastar en mes a mes existiendo ventas del
servicio o no, en la Tabla 3-8 y 3-9 se detallan los costos.
Valor en UF
Costo Fijo Valor en UF Anual
Mensual
Arriendo 28 336
Teléfono 5 60
Agua Potable 2 24
Electricidad 6 72
Gas 2 24
Caja para
2 28
Imprevistos
Publicidad 2 28
Mantención 5 56
Seguridad 5 56
Costos Fijo 684
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
Tabla 3-9. Proyección anual costos fijos
Costos variables
Los costos variables corresponden al 3% del costo variable inicial, son los
propios de la operación y se empiezan a gastar al existir la primera venta de los servicios
esto no incluye los costos en los insumos para la fabricación de los colectores solares,
esto incluye el colector mismo, estructura de soporte, cañerías y fitting, válvulas de
seguridad y computador de controlación de temperatura, en la Tabla 3-10 se representan
los costos Variables.
Años Total
2011 2243
2012 2691
2013 3140
2014 3588
2015 4037
2016 4486
2017 4934
2018 5383
2019 5831
2020 6280
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
Costo total
Los costo total corresponden a la suma de los costos fijos, costos variables y
costo colectores durante todo el horizonte de proyecto de operación de servicios, en la
Tabla 3-12 se representan el costo total.
Unidades de
Años Total Ingresos UF colectores
vendidos
2011 5.854 100
Consumo de energía
Tabla 3-14. Costos de energía
1 UF = 21.924 11/12/2012
Energía Consumo Unidad $/Kwh. Total consumo $ Valor Unit. UF por mes
Electricidad 1.129 Kwh. 114 128.650 6
Energía Consumo Unidad $/M3 Total consumo $ Valor Unit. UF por mes
Gas 536 M3 80 42.883 2
Energía Consumo Unidad $/M3 Total consumo $ Valor Unit. UF por mes
Agua Potable 330 M3 130 42.883 2
Energía Consumo Unidad SLM Total consumo $ Valor Unit. UF por mes
Teléfono SLM 107.209 5
Costo Fijos
Alcantarillado 21.442 1
Internet 107.209 5
MENSUAL UF 21
TOTAL ANUAL
252
UF
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
Valor Total
Gastos de organizacional Cantidad Observaciones
en UF
Abogado 1 9 Asesoramiento
Facturas, iniciación de
Iniciación de actividades 1 2
actividades, contratos.
Pagos de 1° y 2° semestre
Patente comercial 1 9
patente municipalidad.
Publicación en el Diario Oficial 1 12
Sueldo
N° de Sueldo Sueldo Total Sueldo Bruto Sueldo UF
Cargos UF de
pers. Líquido. Bruto. x N° de pers. plazo fijo
Planta
Supervisor
1 $ 435.267 $ 621.810 $ 621.810 28 ----------
Técnico
Secretaria
1 $ 435.267 $ 621.810 $ 621.810 28 ----------
RRHH
Vendedor y
1 $ 435.267 $ 621.810 $ 621.810 28 ----------
Adquisiciones
Maestros
2 $ 390.239 $ 557.485 $ 1.114.970 ---------- 50
Gasfíter
Ayudantes
2 $ 208.699 $ 285.890 $ 571.780 ---------- 26
Gasfíter
Total costos fijos mensual en personal 84 76
Total costos fijos anual en personal 1920
Fuente: elaboración propia (Año 2011)
3.1.7.5. Depreciación
La depreciación refleja una pérdida contable del valor de los activos fijos.
El método de depreciación que se utiliza para depreciar los activos fijos es el
método acelerado, también conocido como de cargo decreciente que resulta de fijar a
los bienes del activo fijo adquiridos nuevos, con una vida útil equivalente a un tercio de
la fijada por la dirección regional, siempre que ésta no sea inferior a cinco años, la
depreciación para cada período queda definida por la siguiente expresión:
Formula de Depreciación
D = Va
N
Donde:
D: Depreciación para cada periodo.
V: Valor de adquisición.
N: Número de años de vida útil del activo.
En lo respecta al valor residual para cada uno de los activos, este será igual a cero con respecto al valor de compra de dichos activos. En tanto los años
de vida útil de cada activo fijo se obtuvieron de la tabla de depreciación emitida por el Servicio de Impuestos Internos, con la intensión de evitar cualquier
desviación en la evaluación que pudiera tener una asignación arbitraria de dicho valor.
También es necesario aclarar que existen algunos activos que se deben reinvertir, por lo tanto, también se deben depreciar estos activos.
En términos generales, estarán sujetos al régimen de depreciación los bienes empleados por y que por su naturaleza pueden agotarse, desgastarse o
destruirse durante su uso, la vida útil y el monto anual de depreciación de cada uno de los activo depreciables. Los resultados se pueden ver en Tabla 3-17.
Un proyecto financiado con los aportes del inversionista y sin ningún tipo de
financiamiento bancario es lo que se conoce como Proyecto Puro, en esta elección es el
inversionista el que asume el riesgo de financiar el proyecto.
Los resultados obtenidos del primer flujo de caja de un Proyecto Puro para este
proyecto, se dan a conocer por medio de los indicadores que son el resultado del VAN
con un valor de 5.519,22 UF. La TIR 45 % y con un periodo de recuperación en el
quinto año, de lo que se puede concluir que el proyecto sin financiamiento es rentable.
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