Proyecto de Horticultura

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
“PROYECTO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DE LECHUGAS HIDROPÓNICAS EN LA
CIUDAD DE SULLANA”
PROFESOR :
PRESENTADO POR:
1.-
2.-
3.-
4.-
PIURA – PERÚ
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN 08
CAPITULO I: ANTECEDENTES 09
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
1.2. OBJETIVOS
1.2.1. Objetivo General
1.2.2. Objetivos Específicos
1.3. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN
1.4. ENTORNO MACROECONÓMICO ACTUAL
1.5. MARCO LEGAL
1.6. CLASIFICACIÓN SECTORIAL PRODUCTIVA
1.7. GRUPO EJECUTOR
1.8. RESUMEN EJECUTIVO
CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO 18
2.1. DEFINICIÓN DEL SERVICIO A COMERCIALIZAR
2.1.1. Características Comerciales del Servicio
2.2. ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO
2.3. ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA
2.3.1. Objetivos del Estudio de Mercado
2.3.2. Perfil del Consumidor
2.3.3. Resultados Estadísticos a Nivel de Pre Factibilidad
y Error Estadístico Cometido
2.3.4. Universo Poblacional de Mercado Objetivo
2.3.5. Tamaño de Muestras y Encuestas
2.3.6. Análisis Estadístico de los Resultados
2.3.7. Proyección de la Demanda con Información Primaria
2.4. ANÁLISIS DE LA OFERTA
2.4.1. Identificación de los Competidores
2.4.2. Estructura del Mercado
2.4.3. Análisis Cualitativo y Cuantitativo
2.4.4. Estimación de la Oferta Futura
2.5. BALANCE DE LA DEMANDA OFERTA
2.6. DEMANDA PARA EL PROYECTO
2.7. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS
2.7.1. Factores que Influyen en el Precio
2.7.2. Análisis de la Tendencia de los Precios
2.7.3. Determinación del Precio para el Proyecto
2.8. COMERCIALIZACIÓN
2.8.1. Políticas de Ventas
2.8.2. Canales de Comercialización
2.8.3. Publicidad
CAPITULO III: TAMAÑO DEL PROYECTO 46
3.1. TAMAÑO – MERCADO
3.2. TAMAÑO – TECNOLOGÍA
3.3. TAMAÑO – DISPONIBILIDAD DE RECURSOS
3.4. TAMAÑO – CAPACIDAD DE INVERSIÓN
3.5. TAMAÑO – COSTO UNITARIO
3.6. TAMAÑO – RENTABILIDAD
3.7. ELECCIÓN DEL TAMAÑO DEL PROYECTO
CAPITULO IV: LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 49
4.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN
4.1.1. Macro Localización
4.1.2. Micro Localización
4.2. FACTORES DE LOCALIZACIÓN
4.2.1. Factores de Macro Localización
4.2.2. Factores de Micro Localización
4.3. MÉTODOS DE SELECCIÓN
4.3.1. Método de Ranking de Factores
4.4. SELECCIÓN DE LA ALTERNATIVA DE LOCALIZACIÓN
CAPITULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO 53
5.1. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL SERVICIO
5.2. DESCRIPCIÓN Y SELECCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
5.3. REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO
5.4. PROGRAMAS DE PRODUCCIÓN
5.5. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO
5.6. PLANO DE DISTRIBUCIÓN INTERNO
CAPITULO VI: ORGANIZACIÓN 62
6.1. JUSTIFICACIÓN DEL TIPO DE EMPRESA ELEGIDA
6.2. RAZÓN SOCIAL
6.3. ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL
6.4. ORGANIGRAMA
6.5. MANUAL DE FUNCIONES
6.6. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA, ADMINISTRATIVA Y DE
VENTAS
6.7. MINUTA DE CONSTITUCIÓN
6.8. ASPECTOS LEGALES Y TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN
CAPÍTULO VII: INVERSIÓN 68
7.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
7.1.1. Inversión Fija Tangible
A. Terrenos
B. Obras Civiles
C. Maquinaria y Equipo
D. Equipos Complementarios
E. Mobiliario y Equipo de Oficina
F. Unidades de Transporte
G. Muebles y Enseres
7.1.2. Inversión Fija Intangible
7.1.3. Capital de Trabajo
7.1.3.1. Existencias
7.1.3.2. Disponible
7.2. CRONOGRAMA DE INVERSIONES
CAPITULO VIII: FINANCIAMIENTO 72
8.1. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
8.1.1. Fuentes de Financiamiento
8.2. LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES
8.2.1. Líneas de Crédito
8.2.2. Condiciones
8.3. GARANTÍAS
8.4. SERVICIO DE DEUDA
CAPITULO IX: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS 76
9.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
9.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS
9.2.1. Costos de Producción
9.2.1.1. Directos
9.2.1.2. Indirectos
9.2.2. Gastos de Operación
9.2.2.1. Ventas
9.2.2.2. Administración
9.2.3. Depreciación y Amortización de Cargas Diferidas
9.2.3.1. Depreciación
9.2.3.2.Amortización
9.2.4. Gastos Financieros
9.2.5. Resumen Presupuesto de Egresos
9.3. PUNTO DE EQUILIBRIO
CAPÍTULO X: ESTADOS FINANCIEROS 84

10.1. BALANCE INICIAL
10.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
10.3. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
10.3.1. Flujo de Caja Económico
10.3.2. Flujo de Caja Financiero
CAPITULO XI: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 87
11.1. TASA DE DESCUENTO
11.1.1. Tasa de Descuento Económica
11.1.2. Tasa de Descuento Financiera
11.2. EVALUACIÓN ECONÓMICA
11.2.1. VANE (Valor Actual Neto Económico)
11.2.2. TIRE (Tasa Interna de Retorno Económico)
11.2.3. B/CE (Beneficio/ Costo Económico)
11.2.4. PRE (Periodo de Recuperación Económico)
11.3. EVALUACIÓN FINANCIERA
11.3.1. VANF (Valor Actual Neto Financiero)
11.3.2. TIRF (Tasa Interna de Retorno Financiero).
11.3.3. B/CF (Beneficio/ Costo Financiero)
11.3.4. PRF (Periodo de Recuperación Financiero)
11.4. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
CONCLUSIONES 98
RECOMENDACIONES 99
BIBLIOGRAFÍA 100
ANEXOS 101
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo se denomina “ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA

PRODUCCIÓN DE LECHUGAS HIDROPÓNICAS EN LA CIUDAD DE SULLANA”, el
cual se ha desarrollado en 11 capítulos..
La importancia del proyecto radica en que se va a utilizar una técnica nueva

para la producción de lechugas sin requerir de suelo, es decir obtendremos un
producto final libre de contaminantes y pesticidas. La hidroponía juega un rol
importante en la salubridad de los productos obtenidos con dicho proceso debido a
que en las ciudades existen cultivos de hortalizas que se riegan con aguas servidas lo
cual origina distintas enfermedades como la tifoidea, cólera, etc.
La producción de lechugas con este método puede programarse para cubrir la

demanda en los meses donde esta aumenta y su producción obtenida
tradicionalmente no cubre las cantidades demandadas. Un factor importante es que se
puede llegar a un control de las variables climáticas si esta producción se hace en
invernadero, ya que se pueden controlar las temperaturas y la cantidad de luz que
recibe el cultivo.
La homogeneidad del medio donde se cultiva que básicamente es agua con

una mezcla de fertilizantes solubles, nos garantiza una homogeneidad del producto
final o cual incide directamente en el precio final. El presente proyecto, se presenta
como una alternativa para mejorar el problema de la demanda insatisfecha, la misma
que es parcialmente cubierta por productores de Trujillo y Lima, debido a la falta de
productores en la provincia de Sullana. Para la hidroponía no necesitamos los
atributos que califican el valor monetario de los suelos, pero tenemos que tener en
cuenta estas cosas porque integran nuestro costo operativo, al menos el inicial.
GRUPO EJECUTOR.
CAPÍTULO I
ANTECEDENTES GENERALES
CAPÍTULO I
ANTECEDENTES GENERALES
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO
“PROYECTO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN DE

LECHUGAS HIDROPÓNICAS EN LA CIUDAD DE SULLANA”
1.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.2.1 OBJETIVO GENERAL
Evaluar preliminarmente la factibilidad, viabilidad y rentabilidad

económica-financiera de la producción de lechugas utilizando la técnica de la
hidroponía.
1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Analizar la demanda potencial de lechugas.

2. Estudiar y analizar la oferta.
3. Determinar la demanda insatisfecha mediante el balance Demanda-
Oferta.
4. Determinar el tamaño del proyecto y su localización
5. Establecer el proceso productivo adecuado para el proyecto.
6. Definir el tipo de sociedad a conformar y los requerimientos
laborales.
7. Estimar los requerimientos de inversión y financiamiento para el
proyecto.
8. Evaluar o determinar la rentabilidad económica y financiera del
proyecto.
9. Estimar los Estados Financieros pertinentes
10. Medir la sensibilidad del proyecto
1.3 IMPORTANCIA Y TRASCENDENCIA DEL PROYECTO
La importancia del proyecto radica en que el producto obtenido con el
cultivo hidropónico, esta libre de contaminantes y pesticidas, por lo tanto su
impacto sobre el medio ambiente es mínimo. La hidroponía aunque parezca
para algunos aún una utopía, es una herramienta idónea y sencilla para poner
en practica programas de capacitación y empleo tanto urbano, suburbano y
rural, es decir será una fuente generadora de puestos de trabajo y empleo que
permitirá el incremento de la Población Económicamente Activa (PEA)
En los últimos años la agricultura nacional ha perdido gran parte de sus

integrantes, cada día menos personas se dedican al cultivo, además suele
haber escasez de algunos productos agrícolas debido al abandono del campo
para emigrar a la ciudad y las condiciones climatológicas actuales.
Afortunadamente contamos con una alternativa “Los cultivos Hidropónicos”
que tienen inmensas ventajas como tener nuestro propio negocio de algo tan
necesario como es la alimentación.
Este es el momento de pensar en el hecho de que somos un país

consumista; pero hemos olvidado que podemos ser productores, que podemos,
como pequeñas células reactivar la economía, rescatar a los futuros
empresarios, ayudar a los desempleados, utilizar la tierra ociosa, embellecer
los lugares áridos y pobres, limpiar nuestro aire, dar salud, alimentar a la gente
y convertir esta técnica no en una esperanza sino en una alternativa de
solución para el Perú.
A parte de lo antes mencionado también la importancia radicaría en que

es posible crear pequeños o medianos centros de producción agrícola así
como comercializadores, pues el mercado para los productos hidropónicos es
aún virgen, con enormes posibilidades de ventas. Además podemos heredar a
nuestras familias el conocimiento necesario para producir los alimentos
básicos, y con esto contrarrestar en cierta medida el hambre y la
desocupación.
En la ciudad de Sullana no existe ningún cultivo de esta naturaleza, es

por eso que el proyecto es considerado innovador.
1.4. ENTORNO MACROECONÓMICO
Actualmente el país, atraviesa por un proceso de recuperación, después de

una aguda crisis Económica, Social y Política, producto de sucesos que han
desmerecido la gestión gubernamental en la que la democracia se ve truncada
por hechos de corrupción por parte de funcionarios del Estado. A ello, se suma
las amenazas climáticas que se presentan con más frecuencia, lo que ocasiona
que la actividad económica y productiva se vea afectada por la reducción de la
demanda y en especial en la zona norte, debido al deterioro de las vías de
comunicación terrestre.
Otro aspecto, que afectó el entorno macroeconómico del país son los
factores externos como la Crisis Rusa, que ocasionó la restricción del crédito
complicando el sistema bancario y originando cierta influencia sobre la
disminución del PBI, a todo esto se suma el atentado al World Trade Center y
la guerra librada por los Estados Unidos contra el terrorismo el cual es apoyado
por unos países y rechazado por otros. Asimismo tenemos el sistema de
dolarización del vecino país lo que ha creado cierta incertidumbre y
desestabilización en la economía nacional al variar los precios de algunos
productos del consumo humano.
Conviene hacer mención que hoy en día vivimos en un mundo globalizado,

ello exige que la economía varie sustancialmente. Se espera que en el Perú
aumente sus exportaciones, mantenga los niveles de inflación de sólo un dígito
(1 ò 3 % anual) y que la política cambiaria se pueda mantener; puesto que el
tipo de cambio refleja una escasez o abundancia de la divisa de la Moneda
Extranjera como tal ($ < S/. 3.50). ante estos problemas, no sólo se trata de
Bienes y Servicios, se trata de Capitales y de Políticas Económicas.
Somos conscientes de que la era que nos a tocado vivir está basada en la
información, a cual cada vez es más variada y abundante lo que permite que el
consumidor se encuentre más informado de los distintos productos y servicios
ofrecidos en el mercado; ocasionando esto que las empresas en la actualidad
sean más competitivas buscando mejorar sus productos innovando
constantemente, sabemos que el Perú cuenta con una multiplicidad de
recursos naturales que podemos explotar racionalmente, con una rica variedad
de ecosistemas poco utilizados, con grupos sociales que han demostrado una
y otra vez su capacidad organizativa y con individuos de gran creatividad, punto
importante para llamar la atención del cliente. Actualmente las empresas se
están orientando más hacia la creación y la venta de servicios ya que la
fabricación es asociada más con el problema de la contaminación.
( conviene que utilicen indicadores macroecnómicos para sustentar el
análisis , ademàs si han considerado alguna idea que no es suya, debe
indicarse como pie de página el autor, año, …..)
1.5. MARCO LEGAL
Teniendo en cuenta la normatividad que regula el saneamiento de los

alimentos en el Perú y de acuerdo al Reglamento Vigilancia y Control Sanitario
de Alimentos y Bebidas y en concordancia con el Manual de Calidad de los
alimentos; el sistema de vigilancia sanitaria y normalización esta determinado
por los siguientes organismos gubernamentales y Dispositivos legales vigentes:
 La Dirección General de Saneamiento Ambiental (DIGESA),

estableciendo reglamentaciones sanitarias, certificación y registro.
 Ministerio de Agricultura, que tiene en cuenta la vigilancia sanitaria y
normalización de la Producción de alimentos de origen animal y la
producción de vegetales destinados para el consumo humano.
 Las Municipalidades que controlan y vigilan la sanidad de los
establecimientos de elaboración y expendió de alimentos y bebidas en
restaurantes y en forma ambulatoria, así como del transporte
almacenamiento y comercialización de frutas y hortalizas.
 Ley General de Salud 26842 (1997), quien establece los deberes,
derechos, restricciones y responsabilidades relacionados con la salud
del ser humano.
 Resolución Ministerial 519-97-SA/DM (1997), se creo la Certificación
Sanitaria de Higiene y Alimentos de consumo Humano
 Resolución Ministerial 535-97-SA/DM (1997), que establece el Código
de Principios Generales de Higiene de Alimentos; acorde con el
CODEES ALIMENTARIUS, dispone la aplicación Práctica de Higiene.
 Resolución Ministerial 536-97-SA/DM (1997), contiene el Código de
Prácticas de Higiene para la elaboración de espárragos en conserva.
 El Decreto Supremo Nº 001-97 SA (1997), decreta el Reglamento
Higiénico Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano; ella
dispone normas para la regulación, vigilancia y control higiénico –
sanitario en todas las etapas de la cadena alimenticia.
1.6. CLASIFICACIÓN SECTORIAL DEL PROYECTO
Según la Clasificación Industrial Uniforme de Actividades Económicas

(C.I.U.I) el presente proyecto se encuentra clasificado:
CLASE A: Agricultura; Ganadería; Caza y Selvicultura.
01 : Agricultura, Ganadería, Caza y Actividades de Servicio
Conexos.
0112 : Cultivo de Hortalizas y Legumbres.
1.7. UNIDAD EJECUTORA

La unidad ejecutora del presente proyecto se encuentra compuesta por:



1.8. RESUMEN EJECUTIVO
1.8.1 ASPECTOS ECONÓMICOS
Para el presente proyecto, el grupo ejecutor ha determinado tener
en cuenta como población objetivo la ciudad de Sullana debido a que
presenta mejores condiciones climatológicas para el cultivo de lechugas,
además de contar con el terreno apropiado de propiedad de uno de los
socios; asimismo, la población para el año 2002 es de 154,923
habitantes, contando con un promedio de 30,985 familias.
Existe en el mercado una notable demanda insatisfecha de familias

consumidoras de lechuga, debido a que la mayor parte de este producto
o casi todo viene procedente de Trujillo o Lima, para cuyo efecto en el
primer año existe una Demanda Insatisfecha de 1’051,325 cabezas de
lechuga, cuyo nivel de producción es del 16.67% de la Capacidad
Instalada, cubriendo en un 22.82% la demanda insatisfecha por parte de
los ofertantes y de 11.87% la Demanda Insatisfecha Total de las Familias
y Comerciantes Minoristas.
Definido el producto “Lechugas Hidropónicas”, así como

también el área geográfica donde se desarrollaría el proyecto, se
procedió a realizar el estudio de mercado. Calculándose un tamaño de
muestra de 272 encuestas luego de las cuales se obtuvo información
como: nivel de consumo, promedio de miembro por familia, preferencia
de consumo de lechuga, se supo además que existe una gran demanda
de este producto así como una fuerte oferta en los meses de enero a
junio, la demanda insatisfecha asciende a 20,238 cabezas de lechuga
limeña semanales.
1.8.2 ASPECTOS TÉCNICOS

Por la información recogida, el tamaño del proyecto representa el
49.74% de las familias que contestaron consumir el producto y el 33.33%
de los Comerciantes Minoristas que no se encuentran satisfechos con
sus proveedores; considerando los factores de producción, el nivel de
este representa inicialmente el 16.67% para culminar durante la vida útil
del proyecto en 24.40% de la capacidad instalada, el tipo de tecnología a
utilizar es de avanzada y contamos con una capacidad de inversión de $
11,981.61. Para la localización del proyecto, se tomaron en cuenta los
factores cualitativos y cuantitativos, a través del método del ranking de
factores ponderados, por lo que se decidió ubicar el proyecto en
Carretera Panamericana Sullana – Tambogrande Km. 1023, por la
disponibilidad de agua y terreno.
En el proceso productivo y la descripción del mismo a través de un

diagrama de flujo, esta determinado para producir 2,400 cabezas de
lechugas semanales lo cual indica que en el primer año se tendrá
124,800. planteado a través de un cronograma de implementación física.
Se llegó por mutuo acuerdo conformar una Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada, conforme a lo dispuesto por la Ley General de
Sociedades vigente, definiendo la Estructura del Capital Social en $
7,188.97, de los cuales $ 1,198.16 corresponde a cada socio, así como
también se da a conocer el organigrama respectivo.
1.8.3 ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
La estructura de inversión, asciende a $ 11,981.61 (40% Banco de

Crédito y 60% Aporte Propio). Los montos estimados ascienden a $
4,792.64 y a $ 7,188.97 respectivamente, se trabajará con el servicio de
deuda bancaria, así como también buscando la forma más rentable de
financiamiento.
Los ingresos y egresos se presupuestaron de manera detallada,
además de los estados financieros, estimando para el primer año un total
de $ 15,600, incrementándose en los años sucesivos en un 10%
teniendo en cuenta el nivel de producción y además una variación del
Índice de Precios al Consumidor en el mercado, para lo cual estamos
estimándolos en 5 % (aplicable a los gastos), cuyo criterio se efectúa
para castigar más el proyecto en función al tiempo de vida útil.
Finalmente la Evaluación Económica y Financiera del proyecto

(TIR Y VAN), confirman y demuestran que el presente proyecto de
factibilidad es económica y financieramente rentable, tal como se
muestra en el siguiente cuadro:
CUADRO N° 01
RESUMEN DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
INDICADORES RESULTADOS
A. COK ECONÓMICO 17.00%
B. COK FINANCIERO 15.16%
C. VANE (Valor Actual Neto Económico) $ 4,820.75
D. VANF (Valor Actual Neto Financiero) $ 6,370.91
E. TIRE (Tasa Interna de Retorno Económico) 29.58%
F. TIRF (Tasa Interna de Retorno Financiero) 40.34%
G. B / Ce (Beneficio / Costo Económico) 1.08
H. B / Cf. (Beneficio / Costo Financiero) 1.08
I. PRCe (Periodo de Recuperación de Capital Econ.) 4 a. 0 m. 02 d.
J. PRCf (Periodo de Recuperación de Capital 3 a. 01 m. 28 d.
Finan.)
ELABORACIÓN: GRUPO EJECUTOR
( el resumen esta muy largo, se debe precisar aun más eliminando lo que no es
pertinente)
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR:
El producto a ofertar es la lechuga para consumo humano directo,

conocida en el mercado como “lechuga arrepollada o limeña”, cuyo nombre
científico es Latuca Sativa.
Es una especie originaria de las costas mediterráneas de Asia menor,

siendo cultivada como planta medicinal y comestible desde hace miles de años
(consumida por persas, griegos y romanos cinco siglos antes de cristo).
El tipo de lechuga a cultivar será la llamada lechuga de cabeza;

específicamente del tipo de hojas mantecosas (butterhead), cabezas medias
(400 a 600 grs.), poco compactas.
La lechuga es de un alto valor nutritivo y medicinal debido a que se

constituye en un alimento que aporta gran cantidad de fibra en la alimentación.
2.2 ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO
Debido a que la lechuga tiene gran aceptación por parte de los

consumidores finales, se podría contemplar una basta área geográfica.
El área geográfica del mercado se ha definido a la provincia de Sullana,

departamento de Piura, ubicado al noroeste Peruano. En dicha extensión es
posible localizar consumidores potenciales, es importante a la vez por que
existen los medios necesarios para la distribución y comercialización del
producto, así mismo cuenta con los recursos humanos y dispone de materias
primas.
2.3 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA

2.3.1 OBJETIVOS DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA
a. Conocer el consumo promedio del producto por familia.
b. Determinar el grado de aceptación del producto.
c. Identificar los gustos y preferencias de los consumidores.
d. Definir la frecuencia de compra del producto.
e. Identificar el lugar de compra de preferencia del consumidor.
f. Precisar las debilidades y fortalezas de la competencia.
2.3.2 PERFIL DEL CONSUMIDOR

 CRITERIO GEOGRÁFICO. - Nuestro consumidor esta ubicado en la
provincia de Sullana que según datos del INEI, para el año 2,002
cuenta con 154,923 habitantes, con un promedio de 30,985 familias.
 CRITERIO DEMOGRÁFICO. - Nuestro mercado es abierto ya que
los consumidores potenciales son todos los miembros de la familia
sin distinción de sexo, edad, etc.
 CRITERIO PSICOGRÁFICO.- Todas las personas que dentro de su
dieta alimenticia incluyen a la lechuga en los diferentes platos que
se pueden elaborar con ella.
2.3.3 RESULTADOS ESTADÍSTICOS A NIVEL DE PRE FACTIBILIDAD Y

ERROR ESTADÍSTICO COMETIDO
Teniendo en cuenta las investigaciones efectuadas al nivel de Pre

Factibilidad, se obtuvo que el nivel de aceptación de las lechugas
Hidropónicas en la ciudad de Sullana por parte de los Consumidores
Finales y Comerciantes Minoristas fue de 86.86%, mediante la aplicación
de 137 encuestas. Para estimar un error de Predicción y determinar un
análisis de resultados por atributos es efectuado a a través de la
siguiente formula:
SE USO LAS SIGUIENTES FORMULAS

pxq
E  Z
E   Z p n
 Z = Número de desviaciones estándar (1.96)

 p = Probabilidad de Éxito (86.86%)
 q = Probabilidad de Fracaso (13.14%)
 n = Tamaño de Muestra (137)
 E = Error Muestral
0.8686 x 0.1314 E  5.66%

E  1.96
137
Ello indica que el error probabilístico para el presente proyecto esta
determinado por dos puntos limitantes como intervalos, teniendo un
rango pesimista de 81.20% de nivel de aceptación y un nivel optimista de
92.52%, niveles de aceptación determinados en función al porcentaje de
aceptación de lechugas por parte de los clientes (CONSUMIDORES
FINALES Y MINORISTAS)
2.3.4 UNIVERSO POBLACIONAL DE MERCADO OBJETIVO
La unidad muestral es la” familia sullanense” y el elemento de la

unidad muestral será la “Ama de casa”
El área geográfica del mercado será la provincia de Sullana,

priorizando la zona del llamado mercadillo de Sullana, para lo cual se ha
tomado datos proporcionados por diferentes instituciones como el
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), Municipalidad
Provincial de Sullana, entre otras.
2.3.5 TAMAÑO DE MUESTRA Y ENCUESTA
Para efectos del presente proyecto usaremos el método muestral,
mediante el muestreo aleatorio simple, puesto que todas las unidades
muéstrales que conforman el universo poblacional presentan la misma
característica de interés para el estudio.
Estimaremos la muestra de la población finita (n<100,000) mediante

la siguiente fórmula:
N .Z 2 . p.q
n 2
30,985E ( N) 
(1.96 2 1)  Z 2. p.q
.(0.8686)(0.1314)
n  272
(0.04) (30,985  1)  (1.96) 2 .(0.8686)(0.1314)
2
DONDE:
n Tamaño de la muestra
Z Número de la Desviación Estándar en la Distribución
Normal, considerando el valor de la tabla para niveles
normales de confianza
N Universo Poblacional.
E Margen de error o máxima diferencia que se acepta entre
la proporción muestral y la proporción poblacional a
niveles de confianza establecidos.
p Probabilidad de éxito
q Probabilidad de fracaso.
1- Nivel de Confianza.
Los cálculos realizados nos muestra que tenemos que aplicar una
encuesta a 272 familias de la ciudad de Sullana y a 24 comerciantes
mayoristas, tomando como nivel de confianza el 95% y un error de 4%.
2.3.6 ANÁLISIS ESTADÍSTICO DE LOS RESULTADOS
Por el método de muestreo aleatorio simple se realizaron 272
encuestas en distintas localidades comprendidas en el área geográfica
antes mencionada, luego de ello se obtuvieron los siguientes resultados.
2.3.5.1 ANÁLISIS ESTADÍSTICO DE LOS CONSUMIDORES.
Después de haber efectuado la aplicación de la
encuesta se procedió a la tabulación de la información para
determinar el nivel de aceptación, preferencia de consumo e idea
de instalación del negocio, cuyos datos se apreciaran a
continuación.
CUADRO N° 02
NIVEL DE ACEPTACIÓN DE LECHUGAS
01.-¿Consume su familia lechuga? f %

1.- SI 195 71.69%
2- NO 77 28.31%
TOTAL 272 100.00%
FUENTE : ENCUESTA APLICADA
ELABORACIÓN : GRUPO EJECUTOR

GRÁFICO Nº 01
28%
1.- SI
2- NO
72%
De acuerdo al resultado obtenido en la pregunta anterior, Cuadro Nº

02, se puede deducir que un alto porcentaje (71.69%) de la población de
Sullana consume lechuga en su alimentación. El 28.31% de las personas
encuestadas nunca han comprado lechuga, las razones pueden ser varias, tal
como se aprecia en las interrogantes posteriores.
CUADRO N° 03
TIPO DE LECHUGAS
02.-¿Qué tipo de lechuga consume su familia? f %

1.- Limeña 61 31.28%
2.- Romana 98 50.26%
3. Ambas 36 18.46%
TOTAL 195 100.00%

Al observar el Cuadro Nº 03 analizamos que más del 50.26%
consumen el tipo de lechuga denominada “Romana”, y un 31.28% la variedad
“Limeña”, mientras, que sólo el 18.46% adquiere ambos tipos de lechuga.
Por tal razón el presente proyecto estará orientado a producir lechuga
“limeña” debido a que la mayoría de la población encuestada comentó que
no consumían este producto porque no la encontraban fresca en el mercado y
que además se escasea con frecuencia.
CUADRO N° 04
RAZONES DE CONSUMO DE LECHUGA
03.-¿Porqué su familia consume lechuga ? f %

1.- Por sus propiedades 26 26.80%
2.- Por su dieta 7 7.22%
3.- Porque les gusta 55 56.70%
4.- Por su rendimiento 9 9.28%
TOTAL 97 100.00%
NOTA: SE HA CREIDO CONVENIENTE TOMAR LA VARIEDAD LIMEÑA Y
AMBAS, CUYA SUMA TOTALIZA LA CANTIDAD DE 97.
El
56.70% de los encuestados que consumen lechuga limeña y ambas,

manifestó su preferencia debido mas por la satisfacción del gusto que por
otras alternativas, seguido de un 26.80% que considera que tiene buenas
propiedades como una mejor combinación con otros alimentos así como, sus
propiedades alimenticias.
CUADRO N° 05
LUGARES DE COMPRA
04.-¿Dónde adquieren normalmente la lechuga? f %

1.- Mercado 89 91.75%
2.- Minimarket 3 3.09%
3.- Bodega 5 5.15%
TOTAL 97 100.00%
Lo que se pretende con esta interrogante es establecer el lugar en

dónde las familias adquieren sus productos alimenticios y en especial las
verduras, encontrando así que el 91.75% de los encuestados manifestó
adquirir la lechuga en el mercado, debido a que son más frescas que las que
existen en las bodegas o Minimarkets, tal como lo veremos más adelante en
la Pregunta Nº 06. Además consideran que el precio es otro factor importante
del lugar de compra, por ser un poco más bajo que la de otros
establecimientos.
CUADRO N° 06
CANTIDAD DE COMPRA POR FRECUENCIA
05.-¿Qué cantidad de lechuga compra y

con que frecuencia ? f %
1.- 1 Cab./sem. 44 45.36%
2.- 2 Cab./sem. 23 23.71%
3.- 3 Cab./sem. 18 18.56%
4.- 4 Cab./sem. 12 12.37%
TOTAL 97 100.00%
La presente pregunta nos permitió deducir el consumo semanal

promedio de cabezas de lechuga, como observamos en el cuadro superior si
realizamos el calculo obtenemos que en promedio las familias sullanenses
consumen este alimento en la cantidad de 1.98 cabezas semanales. Se
puede notar que el que presenta mayor consumo lo hacen de una Cabeza /
Semana (45.36%) y de Dos Cabezas / Semana con 23.71%.
CUADRO N° 07
ASPECTOS PRINCIPALES DE COMPRA
6.-¿Qué es lo que busca principalmente

cuando compra lechuga? f %
1.- Frescura 52 53.61%
2.- Calidad 15 15.46%
3.- Precio 8 8.25%
4.- Tamaño 5 5.15%
5.- Otros 17 17.53%
* Todas las anteriores 2 2.06%
*1y2 7 7.22%
*1y4 5 5.15%
*1y3 3 3.09%
TOTAL 97 100.00%
Ante las respuestas a la pregunta N° 06 del cuestionario, se deduce
que el factor preponderante para la decisión de compra de lechuga “limeña”
es la frescura, ya que dicha alternativa obtuvo el 53.61% de apreciación. Es
por esta razón que mediante la realización de nuestro proyecto a través de la
aplicación de la técnica de HIDROPONÍA, se logrará presentar un producto
con mejores características de frescura, calidad y valor nutritivo.
CUADRO N° 08
EVALUACIÓN DE UNA COMPRA
7.-¿Qué opina de la lechuga que normalmente compra? f %

1.- Excelente 9 9.28%
2.- Bueno 52 53.61%
3.- Regular 29 29.90%
4.- Malo 4 4.12%
5.- Muy malo 3 3.09%
TOTAL 97 100.00%
Por las respuestas a la pregunta N° 07, se puede observar que el
53.61% de los encuestados manifiesta que el producto lechuga “limeña” es
bueno a comparación de otros tipos de lechuga; mientras que un tercio de los
mismos, considera que esta variedad es regular; por lo tanto, se puede
afirmar que este tipo de lechuga llega al mercado para su venta al público, sin
cubrir las expectativas requeridas por el total de familias consumidoras de
dicho producto, razón preponderante para la realización de nuestro proyecto.
CUADRO N° 09
NIVEL DE SATISFACCIÓN DE LA COMPRA DE LECHUGA
8.-¿Está Ud., satisfecha con la lechuga

que compra? f %
1.- Si 78 80.41%
2.- No 19 19.59%
TOTAL 97 100.00%
En el Cuadro N° 09, se observa que el 80.41 % de la población

encuestada está conforme o satisfecha con el producto “lechuga limeña”, a
pesar de que en la respuesta de la interrogante anterior una tercera parte de
los mismos manifiesta que el producto es regular o se encuentran
parcialmente satisfechos con la lechuga que compran, lo que hace que un
producto de mejor calidad como el que se obtiene mediante la técnica de
HIDROPONÍA tendría una mayor aceptación por el público sullanense.
2.3.5.2 ANÁLISIS ESTADÍSTICO COMERCIANTES
Para determinar el comportamiento de la
comercialización se realizo un muestreo por juicio, entrevistando
personalmente a casi el total de los comerciantes mayoristas de
verduras.
CUADRO N° 10
RAZONES DE VENTA DE LECHUGA
1.-¿Por qué vende lechuga limeña? f %

1.- Porque la gente lo consume mucho 18 75.00%
2.- Porque es barata 3 12.50%
3.- Porque se mantiene fresca 2 8.33%
4.- Porque da buenas ganancias al venderla 1 4.17%
TOTAL 24 100.00%
Según la respuesta a esta pregunta, los comerciantes
manifestaron en un 75.00% que venden lechuga “limeña” por su alto
consumo, esta respuesta ratifica el resultado a la pregunta N° 01 de los
consumidores, lo que demuestra la existencia de una fuerte
disponibilidad por comercializar esta variedad, lo cual es conveniente
para nuestro proyecto.
CUADRO N° 11
LUGARES DE COMPRA DE LOS COMERCIANTES
2.-¿Dónde compra normalmente

la lechuga limeña? f %
1.- En la localidad 2 8.33%
3.- Trujillo 15 62.50%
2.- Lima 7 29.17%
TOTAL 24 100.00%
De acuerdo a la respuesta obtenida en la pregunta N° 02, de la
encuesta a los comerciantes, se puede afirmar que gran parte de ellos
adquieren la lechuga fuera de la localidad, ocasionándoles un sobrecosto
por concepto de fletes, lo que hace incrementar el precio del producto en
el mercado, además porque no existe un productor local que abastezca
de dicho producto a los mayoristas, ya que la cantidad mínima de
productores que existen cerca de Sullana son ellos mismos los que la
comercializan. Hecho que permite que nuestro proyecto sea viable.
CUADRO N° 12
ASPECTOS DE UNA BUENA COMPRA DE LECHUGAS
4.- ¿Qué características busca

compra la lechuga limeña? f %
1.- Calidad 11 45.83%
2.- Frescura 7 29.17%
3.- Precio comodo 4 16.67%
4.- Tamaño 2 8.33%
TOTAL 24 100.00%
Mediante las respuestas obtenidas a esta pregunta, podemos
afirmar que los factores preponderantes en la decisión de compra
considerados por los comerciantes mayoristas son la calidad y el precio.
Esto nos sirve como estrategia de venta para enfatizar estas dos
cualidades al momento de comercializar nuestro producto, además de
resaltar la frescura con la que ha de contar el mismo por estar más cerca
de los centros de comercialización existentes en la zona.
CUADRO N° 13
NIVEL DE SATISFACCIÓN DE SUS PROVEEDORES
5.- ¿Está satisfecho con su proveedor? f %

1.- SI 16 66.67%
2- NO 8 33.33%
TOTAL 24 100.00%
En la pregunta N° 05, se observa que el 66.67 % de los
encuestados si están satisfechos con la relación comercial que tienen
con sus proveedores y un resultado significativo del 33.33% demuestra
que no lo está, lo que nos permitirá ser más agresivos y poder
posicionarnos para ganar más participación en el mercado, ya que
existen comerciantes insatisfechos por quienes los proveen de este tipo
de producto, la misma que se va a considerar como parte de la
demanda insatisfecha.
CUADRO N° 14
FACILIDADES DE LOS PROVEEDORES
6.- ¿Su proveedor le ofrece facilidades? f %

1.- SI 19 79.17%
2- NO 5 20.83%
TOTAL 24 100.00%
Ante las respuestas recopiladas en la pregunta Nº. 06, se observa

que el 79.17% de los encuestados afirmaron que reciben facilidades por
parte de sus proveedores y se refieren a los créditos semanales que
obtienen de ellos.
Estas consideraciones permitirán a los proyectistas adoptar
políticas adecuadas para hacer frente a los distribuidores de otros
lugares que actualmente abastecen a los comerciantes mayoristas
existentes en la ciudad de Sullana a fin de tener un nivel de aceptación
considerable.
CUADRO N° 15
DEBILIDADES DE LOS PROVEEDORES
7.- ¿Qué es lo que más le disgusta de
su proveedor? f %
1.- La distancia 11 45.83%
2- Abusa de su condición de proveedor 7 29.17%
3.- Revende el producto 6 25.00%
TOTAL 24 100.00%
De acuerdo a la respuesta de la pregunta Nº 07. Podemos afirmar

que la distancia es el principal motivo de descontento de los
comerciantes mayoristas, y por ende esta situación seria una ventaja
comparativa para nuestro proyecto por la cercanía del mercado potencial
que tenemos (10 min. aproximadamente).
2.3.6 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA
Para realizar la proyección de la demanda se ha tomado la

información obtenida mediante el uso de la encuesta, la cual a sido
aplicada a 272 familias de la ciudad de Sullana, según su nivel y
frecuencia de compra, gasto promedio en unidades monetarias.
Mediante información obtenida por fuentes secundarias, se sabe

que la población en la ciudad de Sullana es de 154,923, con un promedio
de 5 miembros por familia dando un total de 30,985 familias. Lo cual nos
permitirá proyectar la demanda a 5 años, proyección en la que se va ha
tomar una tasa de crecimiento Poblacional del 2.70% anual según el
I.N.E.I.
CUADRO N° 16
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN
PERIODO POBLACIÓN TOTAL FAM.CONS FAM.NO CON

DE TIEMPO TOTAL FAMILIAS 86.86% 13.14%
0 154,923 30,985 26,913 4,071
1 159,106 31,821 27,640 4,181
2 163,402 32,680 28,386 4,294
3 167,814 33,563 29,153 4,410
4 172,345 34,469 29,940 4,529
5 176,998 35,400 30,748 4,652
Además, con esta información podemos proyectar la demanda

potencial teniendo en cuenta el nivel promedio de consumo semanal de
lechugas por las familias de Sullana, tal como se visualiza a
continuación:
CUADRO N° 17
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
PERIODO FAMILIAS (*) PROM.SEMAN DEMANDA DEMANDA
DE TIEMPO 49.74% CABEZAS SEMANAL ANUAL
0 13,388 1.98 26,507 1,378,388
1 13,749 1.98 27,223 1,415,604
2 14,120 1.98 27,958 1,453,825
3 14,502 1.98 28,713 1,493,079
4 14,893 1.98 29,488 1,533,392
5 15,295 1.98 30,284 1,574,793
(*) RESPONDE A LA COMBINACIÓN DE LA SEGUNDA INTERROGANTE (LIMEÑA Y AMBAS)
2.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA

2.4.1 IDENTIFICACIÓN DE LA COMPETENCIA
Luego de recoger la información primaria, mediante una

entrevista personal con cada uno de los mayoristas, encontramos que
solo existen 24 que son los que abastecen de lechuga a la provincia de
Sullana y que todos traen dicho producto de Trujillo y cuando hay
N° MAYORISTAS CANT. LECH./SEM
escasez
1 de Lima.
PedroLos mayoristas son los siguientes:
Vilchez 582
2 Boa 480
3 Lola 480
CUADRO N° 18
4 Anita 480
5 IDENTIFICACIÓN
Carmelo DE LA COMPETENCIA 480
6 Campanita 576
7 Vilca 480
8 Cachaco 384
9 Pulmón 384
10 Ñaco 480
11 Galarza 384
12 La China 384
13 La Marlene 384
14 Luis 480
15 Gladys 480
16 La Gorda 295
17 La Sullanera 415
18 La Cholita 486
19 La Morenita Julia 398
20 La Marinera 355
21 La Meche 375
22 Florcita 320
23 La Ñata 320
24 La Sobrina 320
TOTAL 10,202
PROMEDIO 425.08
FUENTE : INFORMACIÒN PRIMARIA MEDIANTE ENTREVISTA
DIRECTA
Todos ellos se encuentran ubicados en la zona llamada
“Mercadillo” de Sullana, su capacidad de compra lo mencionamos en el
cuadro.
2.4.1 ANÁLISIS CUANTITATIVO Y CUALITATIVO DE LA OFERTA

Según la encuesta anterior se puede observar que solo en el
lugar denominado “Mercadillo” se vende un promedio de 10,202
cabezas de lechugas semanales por parte de los mayoristas, quienes lo
distribuyen hacia otros mercados de comercio al detalle (minoristas).
En la actualidad sólo se cuenta con información primaria
obtenida a través de la encuesta y entrevistas que hemos realizado, la
misma que presenta las características cuantitativas y cualitativas del
comercio de lechugas en la ciudad de Sullana.
2.4.2 ESTIMACIÓN DE LA OFERTA FUTURA
Para estimar la oferta existente hemos tenido en cuenta una

tasa de crecimiento del 3 %, usada para determinar la proyección
calculada de la siguiente forma:
CUADRO N° 19
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
PERIODO EMPRESAS PROMEDIO OFERTA OFERTA OFERTA
DE EN SEMANAL SEMANAL ANUAL INSATIS.
TIEMPO SULLANA CABEZAS CABEZAS (*) 33.33%
0 24 425.08 10,202 530,504 3,401
1 25 425.08 10,508 546,419 3,503
2 25 425.08 10,823 562,812 3,608
3 26 425.08 11,148 579,696 3,716
4 27 425.08 11,482 597,087 3,827
5 28 425.08 11,827 615,000 3,942
2.5 BALANCE DEMANDA OFERTA
En la siguiente tabla se aprecia el balance de la demanda y oferta para el

año 2003. La diferencia entre la demanda y la oferta, ambas semanales indican
que existe una demanda insatisfecha que bien valdría tomarla en cuenta para la
proyección de la capacidad productiva de la empresa a constituir, lo que nos
permitirá ingresar al mercado.
CUADRO N° 20
BALANCE DEMANDA OFERTA

PERIODO DEMANDA OFERTA DEM.INSAT. DEM. INSAT
DE TIEMPO SEMANAL SEMANAL SEMANAL ANUAL (*)
1 30,726 10,508 20,218 1,051,325
2 31,566 10,792 20,774 1,080,257
3 32,429 11,083 21,346 1,109,987
4 33,316 11,382 21,933 1,140,536
5 34,227 11,690 22,537 1,171,928
¿QUÉ TIPO DE LECHUGA CONSUME SU FAMILIA?
CUADRO N° 21
DISTRIBUCIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
FAMILIAS MINORISTAS TOTAL

88.60% 11.40% 100.00%
931,476 119,849 1,051,325
957,110 123,147 1,080,257
983,450 126,536 1,109,987
1,010,517 130,019 1,140,536
1,038,330 133,597 1,171,928
ELABORACIÓN GRUPO EJECUTOR
Ojo : lo que compran los minoristas, se suponen que lo venden a las familias y
restaurantes, por lo tanto puede que estén duplicando su estimación de
demanda insatisfecha. Revisar estas estimaciones .
2.6 DEMANDA PARA EL PROYECTO
Obtenido el dato en el cuadro de Balance Demanda – Oferta,
observamos que en el mercado de lechugas existe una Demanda Insatisfecha
de 20,218 cabezas de lechugas semanales (Familias y Comerciantes
Minoristas). Del cual el grupo a decidido cubrir el 11.87% (124,800 / 1’051,325),
de esta Demanda por parte de la población y en un 22.84% (124,800 /
546,419), de los mayoristas, asumiendo que ellos también adquieran nuestro
producto, puesto que lo traen de otros lugares. Por lo tanto la demanda para
nuestro proyecto en el primer año será de 124,800 cabezas de lechuga, para
que en los siguientes años se estime que la producción incremente en un 10%
por año.
2.7 ANÁLISIS DE LOS PRECIOS
2.7.1 FACTORES QUE INFLUYEN SOBRE EL PRECIO
2.7.1.1 OFERTA
El precio podría estar afectado por distintos factores
como:
 El principal factor es el margen de ganancia que fija la
competencia, pudiendo ganar poco de acuerdo a sus
niveles de producción y niveles de costos para la
elaboración y / o comercialización de sus productos..
 Otro factor es la capacidad instalada de la competencia,
por cuanto asegura su producción en función a lo que
esta produciendo y determinar una sobre producción
para hacer que genere economías de escala, que
aumente o disminuya los precios relativamente en
función al uso de su capacidad instalada.
2.7.1.2 MERCADO
 La cantidad de demanda insatisfecha, esto sucede
cuando se produce escasez de estos productos por parte
de los ofertantes, existiendo una mayor demanda y por
ende una mayor posibilidad de venta y si el consumo
varia, igual comportamiento tienen los precios en el
mercado, decir, aumenta el precio.
 El poder adquisitivo de las familias, la incidencia en la
que influye sobre el comportamiento de los precios son
relativos, es decir, a mayores ingresos, mayores
posibilidades de compra, aunque siempre seguirán
consumiendo lechugas, pero la cantidad que adquieran
tal vez aumente, lo que haría variar el precio si tenemos
en cuenta los niveles de preferencia (aumentar la
demanda y por ende aumentar el precio).
2.7.1.3 GOBIERNO
 Las políticas de gobierno que sirven como ente regulador
de estos factores hace que el empresario no pueda
controlar los precios; pues, ante una medida de gobierno
para estabilizar la economía, hace que varien los precios
de los insumos, transporte, mano de obra y con ello el
precio de los productos orientados al consumo humano,
lo cual afecta los costos, haciendo incrementar los
precios. Todo cambio o medida efectuada por parte del
gobierno de un turno afecta en gran medida la variación
en la política de precios de muchas de las
organizaciones.
2.7.2 PRECIOS AL POR MAYOR
Actualmente los mayoristas en el mercado ofrecen su producto

al por mayor a S/ 40.00 incluido IGV la canasta de 7 docenas. El
presente proyecto pretende ingresar al mercado con un precio
ligeramente menor al precio al por mayor de la competencia ya que es
un producto con tecnología nueva, lo mismo que sería una ventaja
competitiva, con lo cual obtendríamos una mayor ganancia.
2.7.3 DETERMINACIÓN DEL PRECIO PARA EL PROYECTO

Luego de haber estimado los costos de producción y gastos de
operación del proyecto, se han considerado fijar como precio S./ 38.64
Nuevos Soles, incluido IGV por la canasta de 7 docenas, precio que se
encuentra por debajo del precio de la competencia, con el fin de poder
introducir el producto al mercado.
2.8 COMERCIALIZACIÓN
2.8.1 POLÍTICAS DE VENTA
Para introducir el producto al mercado de comercialización de

Lechugas, es necesario ofrecer un producto con ventajas en relación
con el de la competencia. Entre las políticas de venta tenemos:
 Del producto: Principalmente deberá cumplir con la característica

de frescura ya que es un factor preponderante en el momento
de la compra así como la calidad sanitaria, estas características
son fácilmente alcanzables debido a que la técnica de
producción con la hidroponía, nos permite obtener un producto
fresco ya que será comercializado en la región y con las mejores
condiciones ya que es un cultivo sin tierra.
 Del Precio: Debido a que el comercio de lechugas en la ciudad de

Sullana está regido por un grupo de mayoristas los cuales
adquieren el producto principalmente en la ciudad de Trujillo, es
necesario tomar en cuenta el precio promedio con el que en
condiciones normales se comercializa el producto.
 Plaza: Esta delineada por la parte céntrica de la ciudad de Sullana

(Mercadillo) y Mercado Modelo, durante el inicio de las
operaciones, con la intención de ingresar a otras localidades,
mediante un plan de expansión según las condiciones del
mercado.
 Modalidad de Ventas: Teniendo en cuenta las encuestas

realizadas la modalidad de venta mas usada es al crédito. Esta
modalidad la tomaremos en cuenta otorgando créditos
semanales previa evaluación de los mismos (reputación en el
medio y trato).
2.8.2 CANALES DE COMERCIALIZACIÓN
El proyecto cubrirá sólo las necesidades requeridas por los

mayoristas, sin embargo el canal de Distribución es el siguiente:
PRODUCTOR
MAYORISTA
MINORISTA
CONSUMIDOR
FINAL
Revisar, pues en el mercadillo de sullana se suele presentar el caso que el consumidor final
también le compra al mayorista.
2.8.3 PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN
Inicialmente la publicidad que haremos para nuestro producto se

hará directamente con los mayoristas, dándoles a conocer las
bondades adquiridas durante su fase de producción y sobre todo lo que
representa el cultivo de este producto a través del sistema
hidropónico.
Posteriormente, en el futuro se destinará una cuota para

Publicidad y Relaciones Públicas usando diferentes medios como radio
y / o prensa, monto que estamos considerando en los presupuestos
pertinentes, de acuerdo a la vida útil del proyecto, además de
considerar la presentación de un diseño para el producto utilizado en
actividades en la que se requiera la preparación de platos típicos de la
región (gastronómicos).
CAPÍTULO III
TAMAÑO DEL PROYECTO

CAPÍTULO III
TAMAÑO DEL PROYECTO
3.1 TAMAÑO DE MERCADO
Debido a la existencia de una demanda insatisfecha considerable, sí es

posible determinar el tamaño del mercado, tal y como hemos podido apreciar
en el capitulo anterior, existe una necesidad de 20,218 cabezas de lechugas a
la semana, lo cual, marca los limites de producción para la empresa, así como
también abre las posibilidades de expansión a futuro, de acuerdo a los
resultados obtenidos, hacia otros tipos de mercado como Tambogrande y Paita.
3.2 TAMAÑO POR DISPONIBILIDAD DE FACTORES DE PRODUCCIÓN
Sullana cuenta con todos los recursos necesarios para proveer de todas
las materias primas requeridas para el proceso, como son: semillas, agua y
fertilizantes. La mano de obra capacitada para este tipo de funciones, se
encuentra en el mercado laboral de la localidad.
Por lo mencionado, la disponibilidad de los factores de producción no
limita el tamaño del proyecto.
3.3 TAMAÑO TECNOLOGÍA
Utilizaremos la técnica de la hidroponía, la cual permite producir plantas

sin emplear suelo, este es reemplazado por el agua, con los nutrientes
minerales esenciales disueltos en ella. Para el sombreado del cultivo
hidropónico se utilizarán mallas sombreadoras al 65%, con lo cual se permite
controlar la radiación solar que es uno de los factores que impide el normal
desarrollo de la lechuga en la localidad. Es un sistema de producción sencillo e
innovador
3.4 TAMAÑO CAPACIDAD DE INVERSIÓN
El proyecto esta directamente relacionado con la capacidad de inversión,

el grupo ejecutor ha tomado en consideración la participación de algunos de los
integrantes con una parte del capital necesario, el cual abarca el 60% y el
financiamiento o endeudamiento bancario a través de los productos crediticios
que ofrece la banca privada en un 40%, lo cual cubriría el total de la inversión
requerida, que asciende a $ 13,304.61.
La producción de lechuga con hidroponía demanda una inversión alta en

el desarrollo de su infraestructura en comparación con sus costos de operación,
pero resulta rentable si lo relacionamos directamente con otras variables que
permita la comercialización adecuada de este producto.
3.5 ELECCIÓN DE TAMAÑO DEL PROYECTO
Luego de haber evaluado el tamaño del mercado, la disponibilidad de los

factores de producción, la tecnología para el proyecto y la capacidad de
inversión, se ha determinado que inicialmente el proyecto tendrá una producción
de 2,400 cabezas de lechuga a la semana, con lo que se contribuirá satisfacer
en un 11.87% la Demanda Insatisfecha estimada.
El terreno que se requiere para construir una infraestructura adecuada en

el ámbito de producción estimada, es de 1,500 m2, no obstante se adquirirá 01
Ha. de terreno que permitirá el crecimiento futuro del proyecto, además de
establecer estrategias de mercado para lograr un mejor posicionamiento y
expansión hacia otros lugares de la zona.
CAPÍTULO IV
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

CAPÍTULO IV
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
4.1 FACTORES DE LOCALIZACIÓN
Para el presente estudio de factibilidad se ha tenido en cuenta como

alternativas de localización la Ciudad de Sullana y Piura, a fin de determinar la
locación adecuada en la cual se instalará la planta de producción.
4.1.1 FACTORES CUALITATIVOS
Entre los principales factores cualitativos tenemos:

- Los Centros de abastecimiento para nuestro producto (Mercado
Objetivo), se encuentran dentro de cada (Sullana y Piura).
- Existe una buena disponibilidad de insumos tanto en agua, semillas
y fertilizantes.
- Es posible contar con mano de obra calificada que incluso estaría
dispuesta a pernoctar en el vivero.
- Existe diversos medios de transporte público y de carga.
- Cercanía al mercado objetivo de tan sólo 10 min. de distancia.
- Condiciones climatológicas adecuadas.
4.1.2 FACTORES CUANTITATIVOS
Entre los principales factores cuantitativos tenemos:

- Precio de terreno accesible.
- Mejores precios de transporte.
- Costos bajos de mano de obra (obrera), los mismos que se
encargarán de la seguridad y vigilancia.
La mayor parte de los factores de producción provienen de la provincia de
Sullana.
4.2 MÉTODO DEL RANKING DE FACTORES PONDERADOS
Las escalas aplicadas en el Cuadro Nº 22, han sido determinadas de

acuerdo a la conveniencia y criterio del grupo ejecutor. Se ha considerado dentro
de las alternativas más importantes el agua porque es el medio de vida para las
plantas, la mano de obra calificada que asegurara la calidad de la producción y
el costo del terreno.
CUADRO N° 22
ESCALAS DE PONDERACIÓN
CRITERIO PUNTAJE
 EXCELENTE 10 Puntos
 BUENO de 7 a 9 Puntos
 REGULAR de 4 a 6 Puntos
 MALO de 1 a 3 Puntos
CUADRO N° 23
RANKING DE FACTORES PONDERADOS DE MACRO LOCALIZACIÓN
(SULLANA) (PIURA)
FACTORES DE LOCALIZACIÓN POND.
Puntaj Puntaj
Escala Escala
e e
Transporte 10 6 60 6 60
Mano de Obra calificada 15 4 60 6 90
Agua 20 7 140 6 120
Insumos 10 4 40 4 40
Seguridad 5 3 15 4 20
Vías de Comunicación 10 4 40 4 40
Costo del terreno 15 6 90 5 75
Cercanía al mercado objetivo 10 6 60 5 50
Clima 5 5 25 5 25
TOTALES 100 530 520
¿ Hay mucha diferencia en la mano de obra calificada? ¿ por qué?
CUADRO N° 24
RANKING DE FACTORES PONDERADOS DE MICRO LOCALIZACIÓN
FACTORES DE CIENEGUILLO MARCAVELICA

POND.
LOCALIZACIÓN
Escala Puntaje Escala Puntaje
Transporte 10 3 30 3 30
Mano de Obra calificada 15 5 75 5 75
Agua 20 8 160 8 160
Insumos 10 4 40 4 40
Seguridad 5 3 15 3 15
Vías de Comunicación 10 4 40 4 40
Costo del terreno 15 6 90 6 90
Cercanía al mercado
10 8 80 7 70
objetivo
Clima 5 5 25 5 25
Total 100 555 545

4.3 ELECCIÓN DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Luego de utilizar este método se ha decidido localizar el proyecto en el

Km. 1023 de la Carretera Sullana – Tambogrande en la zona denominada
Cieneguillo a 01 Km. del centro de acopio de limón, debido a que presenta una
serie de posibilidades para nuestro proyecto, además de que el área de terreno
en la que se instalará la planta es de propiedad de uno de los socios.
CAPÍTULO V
INGENIERÍA DEL PROYECTO

CAPÍTULO V
INGENIERÍA DEL PROYECTO
5.1 EL PRODUCTO O SERVICIO
El presente capítulo, comprende la etapa de producción del bien, es

decir, la producción de lechugas hidropónicas de la clase arrepollada o limeña.
Las lechugas que se obtendrán con este método son de mayor tamaño que las
obtenidas tradicionalmente, además vamos a cumplir con el requisito de frescura
ya que la distancia al punto de comercialización es de 10 minutos, la frescura es
el aspecto más importante para los consumidores.
5.2 SELECCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
La forma tradicional de obtener lechugas es por medio de cultivos en

tierra, la otra alternativa de producción es la hidroponía y dentro de ésta, la
forma mas adecuada para producirla es por el método de raíz flotante que fue
uno de los primeros sistemas hidropónicos que se utilizó tanto a escala
experimental como al nivel de producción comercial, el cual maximiza la
utilización del área de cultivo.
Las plantas en el sistema de raíz flotante, están soportadas en una
plancha de polietileno expandido (tecnopor) perforada para permitir el paso de
las raíces hacia el medio liquido ( solución nutritiva)
Este sistema ha sido probado en diferentes lugares con fines comerciales

y su funcionamiento básico sigue vigente hasta la actualidad. En el ámbito
comercial se han realizado una serie de mejoras fundamentales relacionadas
principalmente al factor limítrofe que es la oxigenación.
Cabe mencionar que esta técnica permite optimizar el crecimiento y

desarrollo del cultivo, logrando reducir su periodo vegetativo con un bajo
consumo de agua. Además de la obtención de plantas saludables y libres de
enfermedades lo cual genera importantes ventajas de tipo sanitario.
Para el caso del presente proyecto se controlará la radiación solar

usando una malla rashel al 65 % en un área de 1260 m2, lo que nos garantizará
un desarrollo adecuado del cultivo.
Los insumos se manipularán manualmente, contando con 288 mesas

como máximo de 1.62 cm. de largo x 0.85cm. de ancho con capacidad para 50
lechugas por mesa. El agua será abastecida mediante un canal de riego por
gravedad.
DISTRIBUCIÓN DE LAS LECHUGAS POR MESA

0.85 cm
1 11 21 31 41
2 12 22 32 42
3 13 23 33 43
4 14 24 34 44
5 15 25 35 45 1.62 cm
6 16 26 36 46
7 17 27 37 47
8 18 28 38 48
9 19 29 39 49
10 20 30 40 50
0.85 cm
5.3 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO POR ETAPAS
COMPRA DE INSUMOS
PREPARACIÓN DE SOLUCIÓN NUTRITIVA
PREPARACIÓN DE ALMÁCIGO
DESARROLLO DE LA PLANTA
RIEGO
ESPERA
PRIMER TRANSPLANTE
ESPERA
SEGUNDO TRANSPLANTE
ESPERA
COSECHA
VENTA
En el diagrama de flujo anterior, se hace mención a las principales

actividades que se realizan en la producción de las lechugas hidropónicas.
Para dar inicio al proceso productivo se compran los insumos necesarios
los cuales son: la semilla y los fertilizantes para la preparación de la solución
nutritiva. La preparación de la solución nutritiva consiste en la dilución de las
soluciones A y B utilizadas en la hidroponía.
Durante la instalación de almácigo se sembraran las semillas de lechuga

en las cajas almacigueras las cuales tienen como sustrato a la arena fina de río.
Las plántulas permanecen en el almácigo de 2 a 3 semanas.
Después de la germinación, cuando aparecen las primeras hojas

embrionarias, se inicia el riego con la solución nutritiva.
Para el primer transplante o post almácigo se utilizarán las mesas de

madera totalmente impermeabilizadas y una plancha de tecnopor, que flotará
sobre la solución nutritiva, se colocará cada plántula con un pedazo de espuma
de tal forma que las raíces queden sumergidas en la solución nutritiva. Esta
etapa dura entre dos a tres semanas.
El segundo trasplante o transplante definitivo comienza cuando se

transplantan las plántulas del post almácigo a las mesas contenedoras donde
las plantas de lechuga se desarrollarán completamente en un período de 5
semanas.
La cosecha consiste en la recolección de las cabezas de lechuga que

han alcanzado su madurez vegetativa en un total de 10 a 12 semanas.
La venta de las lechugas se realizará en el mismo local a donde acudirán

los mayoristas a recoger el producto.
5.4 REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO
Entre los requerimientos del proyecto mencionaremos los siguientes:

 Terreno: Se adquirirá 01 Ha. de terreno de la cual se utilizaran
inicialmente 1,260 m2 , dicha área de terreno ya cuenta con un pequeño
almacén de 4 m. x 4 m. de material noble.
 Edificaciones: La principal edificación es el sombreado del vivero, el
cual esta constituido por tubos de 2.5 m de alto como soportes de un
alambrado de alambre galvanizado, el cual es usado como medio de
sostén de la malla raschel la cual cubre el área de 1,260 m2.
 Equipos: Se consideran por cada 2,400 lechugas los siguientes
equipos:
- 48 mesas de madera de 1.62 x 0.85, impermeabilizadas con
plástico las cuales se usan como contenedoras de la solución
nutritiva y una plancha de tecnopor con perforaciones de 1” de
diámetro.
- 06 cajas almacigueras de 0.5 m. x 0.5 m., para la siembra de las
semillas
- 06 baldes de 10 Lt. para la preparación de las soluciones nutritivas.
 Mano de Obra: Solo se requerirá de un empleado, que se encargara de
todas las labores del proceso productivo y de la vigilancia del vivero.
 Materia prima: Se contara con lo siguiente:
- Semilla de Lechuga (2,400 semillas por gr)
- Fertilizantes
- Agua
5.5 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
El grupo ejecutor ha estimado una producción de 10,400 lechugas

mensuales con una producción semanal de 2,400 cabezas de lechuga las
cuales serán vendidas a los Consumidores Finales y Minoristas; además, si sólo
desearíamos comercializar el producto a los mayoristas se haría 2 veces por
semana ( martes y viernes). Para ello, se ha diseñado un esquema de
producción teniendo en cuenta el tiempo de crecimiento de la lechuga hasta su
cosecha.
CUADRO N° 25
NIVEL DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO
REQUERIM. CANTIDAD PROUCCIÓN PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN

CONCEPTO MESAS LECH. MESA SEMANAL MENSUAL ANUAL
CAPACIDAD MÁXIMA 288 50 14,400 62,400 748,800
CAPAC.PRODUC.PROYECTO 48 50 2,400 10,400 124,800
CUADRO N° 26
PROYECCIÓN Y COBERTURA DE LA DE LA PRODUCCIÓN
PERIODO DE TIEMPO 1 2 3 4 5
PROY. DE LA PRODUCCIÓN 124,800.00 137,280.00 151,008.00 166,108.80 182,719.68
COBERTURA PARA FAMILIAS (Unds) 110,573.04 121,630.35 133,793.38 147,172.72 161,889.99
COBERTURA PARA COM.MIN. (Unds) 14,226.96 15,649.65 17,214.62 18,936.08 20,829.69
COBERTURA DDA INSAT.TOTAL (%) 11.87% 12.71% 13.60% 14.56% 15.59%
COBERTURA DE OFERTANTES (%) 22.84% 24.39% 26.05% 27.82% 29.71%
COBERTURA DE CAPAC.INST (%) 16.67% 18.33% 20.17% 22.18% 24.40%
Si bien es cierto se ha determinado como posible mercado potencial a

los mayoristas, cubriendo en un 22.84% (124,800 / 546,419); lo que
pretendemos, es dar a conocer que dejaríamos de vender a los minoristas y
consumidores finales (familias). Por ello, la información que proporcionamos
sobre la cobertura de mercado es sólo de carácter informativo, ya que el
propósito para nuestro proyecto es que sólo busca satisfacer el mercado
objetivo propuesto anteriormente. Asimismo, de considerar ambos, existiría una
sobre estimación al momento de determinar los niveles de producción del cultivo
y comercialización de lechuga.
CUADRO N° 27
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR SEMANA
Semanas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Grupo 01 * * * ** ** ** ** *** *** *** *** *** ****
Grupo 02 * * * ** ** ** ** *** *** *** *** ***
Grupo 03 * * * ** ** ** ** *** *** *** ***
Grupo 04 * * * ** ** ** ** *** *** ***
Grupo 05 * * * ** ** ** ** *** ***
Grupo 06 * * * ** ** ** ** ***
Grupo 07 * * * ** ** ** **
Grupo 08 * * * ** ** **
Grupo 09 * * * ** **
Grupo 10 * * * **
Grupo 11 * * *
Grupo 12 * *
Grupo 01 *
Instalación de Almácigo (*)

Post Almácigo o Primer Transplante (**)
Transplante Definitivo (***)
Cosecha (****)
Cada grupo consta de 48 mesas, para la producción semanal de 2,400

cabezas de lechugas, en la semana Número 13 se cosecha el Grupo 01 y se da
inicio a una nueva siembra es decir la cosecha del Grupo 01 coincide con la
nueva instalación del mismo, y así sucesivamente con el resto de Grupos.
5.6 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN FÍSICA DEL PROYECTO
Con el propósito de implementar físicamente el proyecto se seguirá el

siguiente cronograma:
CUADRO N° 28
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE LA ETAPA PRE OPERATIVO
N° TIEMP MESES DEL AÑO EN

ACTIVIDADES
O EJECUCIÓN
1 ESTUDIOS PRELIMINARES DEL 60 d
PROYECTO
2 GESTIÓN DE FINANCIAMIENTO O 35 d
APORTES
3 ADQUISICIÓN DE MAQUINARIA Y 30 d
EQUIPO
4 ACONDICIONAMIENTO DE LA 20 d
PLANTA
5 ADQUISICIÓN DE MATERIA PRIMA 15 d
E INSUMOS
6 SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN 15 d
PERSONAL
7 CULTIVO DE SEMILLAS 7d
8 ADQUISICIÓN DE MUEBLES Y 10 d
ENSERES
9 ACONDICIONAMIENTO DE 10 d
OFICINA
10 CONSTITUCIÓN FORMAL DE LA 30 d
EMPRESA
11 PRUEBA Y PUESTA EN MARCHA 3d
5.7 PLANO DE DISTRIBUCIÓN FÍSICA DE LA PLANTA
El Plano de Distribución de Planta, necesaria para el proyecto en sus

diversas áreas de producción, se adiciona al termino del presente trabajo, como
uno de los anexos del mismo.
CAPÍTULO VI
ORGANIZACIÓN
CAPÍTULO VI
ORGANIZACIÓN
6.1 TIPO DE EMPRESA
La empresa ha constituirse será una Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada y tendrá como Razón Social: “Productos
Hidropónicos del Norte” SCRL. Se ha elegido este tipo de Organización
Jurídica, por sus características y por tener mejores posibilidades para participar
en Sociedad, en concordancia a la Ley General de Sociedades que la
reglamenta.
6.2 ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DE CAPITAL SOCIAL
La empresa a constituirse contara con la participación de 6 socios, los

cuales aportaran en partes iguales la cantidad de $ 1,330.46 cada uno
aproximadamente, dicha cantidad totaliza un Monto de Capital Social de $
7,982.77.
6.3 ORGANIGRAMA
El siguiente organigrama muestra la estructura básica de la organización

de la empresa. Cabe mencionar que las funciones de administración serán
desarrolladas por uno de los integrantes de la sociedad.
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
ADMINISTRACIÓN
CONTADOR
ÁREA PRODUCCIÓN COMERCIALIZACION

6.4 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DE LOS ÓRGANOS
6.4.1 JUNTA GENERAL DE SOCIOS

Es el órgano máximo de la empresa, es decir, el de más Alta
Jerarquía está conformado por los socios de la empresa. Sus
atribuciones están estipuladas en la Minuta de Constitución de la
Empresa, la cual se adiciona como anexo al presente trabajo.
6.4.2 ADMINISTRACIÓN
Sus funciones serán:
- Planificar, organizar, dirigir y controlar el funcionamiento del proceso
productivo de la empresa.
- Aplicar correctamente la dinámica y mecánica del proceso
administrativo.
- Dirigir el sistema de abastecimiento de materia prima y todos los
materiales que se requieran para el proceso.
- Supervisar el cumplimiento de los programas de producción.
- Realizar las funciones financieras y contables.
- Representar a la empresa ante toda clase de autoridades, personas
naturales o jurídicas.
- Ejercer el liderazgo entre el personal que labora en la empresa.
- Solucionar cualquier inconveniente que se presente en la
organización.
6.4.3 CONTADOR
Este será de asesoría eventual; es decir, como personal externo y
estará a cargo de una persona idónea, además de responsable y
dinámica. Entre sus funciones a desempeñar tenemos las siguientes:
 Llevará libros y registros contables según los requerimientos de la
empresa.
 Controlará el movimiento de caja.
 Cumplirá con obligaciones a terceras personas como el pago de
obligaciones tributarias y contribuciones sociales.
 Elaborar y plantear estados financieros proyectados para una
evaluación constante y toma de decisiones gerenciales.
 Formulará estados financieros mensuales o anuales.
6.4.4 ÁREA PRODUCCIÓN

Tendrá a cargo las siguientes actividades:
- Preparación de los almácigos
- Labores de transplante y mantenimiento del cultivo durante las
etapas del proceso productivo hasta la cosecha.
- Mantendrá la seguridad y vigilancia del vivero, además en óptimas
condiciones de salubridad.
- Apoyará en la realización de compras y recepción de mercaderías.
- Prohibirá el ingreso al vivero de personas no autorizadas por la
empresa.
6.4.5 ÁREA COMERCIALIZACIÓN

Entre sus funciones tenemos:
- Reporte diario de las ventas efectuadas durante cada transacción
comercial tanto con mayoristas, minoristas y consumidor final
- Programar las ventas de acuerdo a los niveles de Producción,
debiendo coordinar con el Área de Producción, según la
disponibilidad existente.
- Aplicar estrategias de marketing a fin de ganar mercado y lograr un
mejor posicionamiento del producto.
- Apoyar a la Gerencia a establecer planes en mejora de la
organización y al cumplimiento de sus objetivos.
- Establecer sistemas de post – venta con el fin de determinar niveles
de satisfacción en los clientes.
6.5 REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA, ADMINISTRACION Y VENTAS
Se ha previsto la contratación de Mano de Obra Directa de solo un

empleado ya que las labores de mantenimiento del cultivo y vigilancia del vivero
pueden ser realizadas por una sola persona. Además de tener en cuenta el
personal que se hará cargo de la parte Administrativa y de Ventas en la
Empresa, cuyos requisitos son:
6.5.1 Personal Administrativo
 Administrador o Gerente (01):
 Estudios Superiores en Administración, Economía o

Contabilidad.
 Experiencia 02 años
 Disponibilidad Inmediata
 Iniciativa y Responsabilidad
6.5.2 Personal Eventual
 Contador (01):
 Estudios Superiores (Administración, Finanzas y/o contabilidad)
 Experiencia y Honradez comprobada
 Conocimientos en computación
 Disponibilidad inmediata
 Ética Profesional
6.5.3 Personal Producción
 Obrero (01):
 Manejo de herramientas de cultivo.

 Buena condición Física y Mental.
 Experiencia en labores similares
 Estudios Secundarios (mínimo)
6.5.4 Personal Comercialización
 Jefe de Comercialización (01):
 Licenciado en Administración o con estudios afines

 Don de Mando, entusiasta y con capacidad de Liderazgo
 Experiencia en labores similares
 Capacidad para trabajar a Presión
6.6 MINUTA DE CONSTITUCIÓN

En todo estudio de esta naturaleza se requiere tener en cuenta la forma
de constituirse legalmente, por lo que el Grupo Ejecutor ha considerado
presentar un modelo de Minuta de Constitución de una SCRL, que se anexa al
final del presente trabajo.
CAPÍTULO VII
INVERSIONES
CAPÍTULO VII
INVERSIONES
7.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
Las inversiones necesarias para la puesta en marcha del presente

proyecto están dadas en dos rubros importantes:
- Inversión fija
- Capital de trabajo
Dentro de lo que se constituye como inversión fija tenemos dos rubros:
1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE.- Aquí se consideran los costos que

representan la inversión de terrenos, equipo, instalaciones básicas y
obras civiles.
2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE.- Aquí se detallan las cantidades

necesarias para Estudios Previos de Factibilidad, Gastos de
Constitución y Licencia Municipal de Funcionamiento.
El segundo rubro importante del Total de las Inversiones, es el Capital

de trabajo necesario para iniciar el proceso productivo de la empresa, para ello
hemos considerado como necesidades para el primer ciclo productivo (tres
meses) que alcanza 14.49 gr. en semillas en el caso de las existencias.
En el caso de los disponibles también consideraremos nuestras

necesidades para los tres primeros meses del ciclo de operaciones. Para el
presente estudio, consideraremos el tipo de cambio igual a S/. 3.60 por Dólar
U.S
CUADRO Nº 28
INVERSIONES (U$, 3.60)
RUBROS U.MED P.T.U$ SUB TOT TOTAL U$ %
I. INVERSION FIJA 12,132.69 91.19%
I.1 INVERSION FIJA TANGIBLE 10,241.02 76.97%
I.1.1 TERRENO (1/2 HA) 0.5 1944.44 972.22
I.1.2 CONST. EDIF. E INSTALACION 1,675.80
INSTALACION DE TECHOS (1260 mt2) 1260.00 1.33 1,675.80
I.1.3 EQUIPO 7,593.00
CAJAS ALMACIGUERAS(6 UNID) 6 5.56 33.36
BALDES (6 UNID) 6 1.38 8.28
MESAS (288 UND) 576 13.11 7,551.36
I.2 INVERSION FIJA INTANGIBLE 1,891.67 14.22%
ESTUDIO FACTIBILIDAD 1.00 1300.00 1,300.00
GASTOS DE CONSTITUCION 1.00 450.00 450.00
LICENCIA MUNICIPAL 1 141.67 141.67
II CAPITAL DE TRABAJO 538.37 4.05%
II.1 EXISTENCIAS (3 MESES) 163.97 1.23%
MATERIA PRIMA (14,4 gr. Semillas) 28.8 0.11 3.17
INSUMOS 160.80
Fertilizantes 3.00 37.50 112.50
Agua 3.00 16.10 48.30
II.2 DISPONIBLE (3 MESES) 374.40 2.81%
SÓLO EL OBRERO (3) 3.00 111.00 333.00
OTRO DISPONIBLE (LUZ) 3.00 13.80 41.40
III IMPREVISTOS (5%) 633.55 4.76%
INVERSION TOTAL 13,304.61 100.00%
7.2 CRONOGRAMA DE INVERSIONES
El cronograma de inversiones indica los desembolsos que se realizarán

para la implementación del proyecto, en forma cronológica e iniciar la operación
normal del proyecto, para ello se han estimado 5 meses antes del inicio de
operaciones, luego de esto se iniciará la primera instalación para la producción inicial
de 2,400 lechugas semanales y se procederá de la misma forma en las semanas
sucesivas para obtener una cosecha homogénea semanal.
Una vez detallado las necesidades del proyecto procederemos a

establecer en el tiempo el momento adecuado para realizar cada una de ellas
iniciando en los estudios previos y concluyendo con la compra del equipo así
como con el dinero necesario para el capital de Trabajo. El detalle se puede
apreciar en el siguiente Cuadro Nº 29.
CUADRO Nº 29
CRONOGRAMA DE INVERSIONES: (U$, 3.60)

MESES
RUBROS 1 2 3 4 5 TOTAL U$
I. INVERSION FIJ A 1,300.00 591.67 7,593.00 2,648.02 0.00 12,132.69
I.1 INVERSION FIJ A TANGIBLE 0.00 0.00 7,593.00 2,648.02 0.00 10,241.02
I.1.1 TERRENO (1/ 2 HA) 972.22 972.22
I.1.2 CONST. EDIF. E INSTALACION 0.00 0.00 0.00 1,675.80 0.00 1,675.80
INSTALACION DE TECHOS (1260 mt2) 1,675.80 1,675.80
I.1.3 EQUIPO 0.00 0.00 7,593.00 0.00 0.00 7,593.00
CAJ AS ALMACIGUERAS(6 UNID) 33.36 33.36
BALDES (6 UNID) 8.28 8.28
MESAS (288 UND) 7,551.36 7,551.36
I.2 INVERSION FIJ A INTANGIBLE 1,300.00 591.67 0.00 0.00 0.00 1,891.67
ESTUDIO PREFACTIBILIDAD 1,300.00 1,300.00
GASTOS DE CONSTITUCION 450.00 450.00
LICENCIA MUNICIPAL 141.67 141.67
II CAPITAL DE TRABAJ O 0.00 0.00 179.46 179.46 179.46 538.37
II.1 EXISTENCIAS (3 MESES) 0.00 0.00 54.66 54.66 54.66 163.97
MATERIA PRIMA (14,4 gr. Semillas) 1.06 1.06 1.06 3.17
INSUMOS 0.00 0.00 53.60 53.60 53.60 160.80
Fertilizantes 37.50 37.50 37.50 112.50
Agua 16.10 16.10 16.10 48.30
II.2 DISPONIBLE (3 MESES) 0.00 0.00 124.80 124.80 124.80 374.40
SÓLO EL OBRERO (3) 111.00 111.00 111.00 333.00
OTRO DISPONIBLE (LUZ) 13.80 13.80 13.80 41.40
III IMPREVISTOS (5%) 126.71 126.71 126.71 126.71 126.71 633.55
INVERSION TOTAL 1,426.71 718.38 7,899.17 2,954.19 306.17 13,304.61
Ojo: Revisar el concepto de equipo, pues las mesas son muebles y enseres
CAPÍTULO VIII
FINANCIAMIENTO
CAPÍTULO VIII
FINANCIAMIENTO
8.1 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
8.1.1 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
El Proyecto contará inicialmente con fuentes externas, procedente

del aporte de los socios y la línea de financiamiento a una entidad
bancaria, la misma que se estructura de la siguiente forma:
CUADRO Nº 30
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INVERSIÓN TOTAL INVERSIÓN
BCO. CRÉDITO APORTE PROPIO
I.INVERSION FIJA 4,853.08 7,279.61 12,132.69
I.1 I.FIJA TANGIBLE 4,096.41 6,144.61 10,241.02
I.2 I.FIJA INTANGIBLE 756.67 1,135.00 1,891.67
II CAPITAL DE TRABAJO 215.35 323.02 538.37
III IMPREVISTOS 253.42 380.13 633.55
TOTAL INVERSIÓN 5,321.84 7,982.77 13,304.61
PORCENTAJE 40.00% 60.00% 100.00%
8.1.2 LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES
 MONTO DEL PRÉSTAMO : US 5,321.84

 TEA : 17 %
 PERIODO DE GRACIA TOTAL : 04 TRIMESTRES
 PERIODO DE PAGO : 16 TRIMESTRES
 MODALIDAD DE PAGO : CUOTAS
CONSTANTES
 CAPITALIZACIÓN : TRIMESTRAL
8.1.3 GARANTÍAS
- Fianza solidaria del prestatario respaldada con garantía hipotecaria
sobre un inmueble ubicado en la Av. José de Lama Nº 157. Sullana,
valorizado en U.S $ 20,000.00
- Certificado domiciliario
- Plano catastral
- Visita de inspección
- Fotocopia Libreta Militar y Documento Nacional de Identidad.
8.4 SERVICIO DE DEUDA

Para determinar el Servicio de Deuda se tiene que efectuar un proceso
que permita establece la cuota de pago trimestral, ello implica calcular lo
siguiente
* Tasa Interés Nominal Trimestral

 Tit = (1+ TEA) 1/m –1
 Tit = (1 + 0.17) 1/m
–1
 Tit = 0.04003143349
m = Nº de capitalizaciones al año
* Factor de Recuperación de Capital (FRC)

( 1+Tit)n x Tit (1+0.04003143349) 16 x 0.04003143349
FRC = ----------------- = -------------------------------------------------- FRC =
0.085839901
( 1+ Tit)n -1 (1+0.04003143349) 16 – 1
 P1 = US 5,321.84 (0.085839901)
LA CUOTA DEL SERVICIO DE LA DEUDA ES: 456.83
Se solicitará al banco la cantidad de US 5,321.84, los cuales serán

pagados mediante el sistema de pagos de Cuotas Constantes Trimestrales
durante cinco años con un Periodo de Gracia Parcial de Cuatro Trimestres, una
Tasa Efectiva Anual de 17 %. El Monto Trimestral a Pagar es como se muestra
en el siguiente Cuadro.
CUADRO Nº 31
SERVICIO DE DEUDA (US $)
PERIODO PRINCIPAL AMORTIZ INTERES CUOTA ESC.FISCAL
1 5,321.84 213.04 57.52
2 5,321.84 213.04 57.52
3 5,321.84 213.04 57.52
4 5,321.84 213.04 57.52
SUB TOTAL 0.00 852.16 0.00 230.08
5 5,321.84 243.79 213.04 456.83 57.52
6 5,078.06 253.54 203.28 456.83 54.89
7 4,824.51 263.69 193.13 456.83 52.15
8 4,560.82 274.25 182.58 456.83 49.30
SUB TOTAL 1,035.27 792.03 1,827.31 213.85
9 4,286.57 285.23 171.60 456.83 46.33
10 4,001.34 296.65 160.18 456.83 43.25
11 3,704.69 308.52 148.30 456.83 40.04
12 3,396.17 320.87 135.95 456.83 36.71
SUB TOTAL 1,211.27 616.03 1,827.31 166.33
13 3,075.30 333.72 123.11 456.83 33.24
14 2,741.58 347.08 109.75 456.83 29.63
15 2,394.50 360.97 95.86 456.83 25.88
16 2,033.53 375.42 81.41 456.83 21.98
SUB TOTAL 1,417.19 410.12 1,827.31 110.73
17 1,658.11 390.45 66.38 456.83 17.92
18 1,267.66 406.08 50.75 456.83 13.70
19 861.58 422.34 34.49 456.83 9.31
20 439.24 439.24 17.58 456.83 4.75
SUB TOTAL 1,658.11 169.20 1,827.31 45.68
CUADRO Nº 32
RESUMEN ANUAL DEL SERVICIO DE DEUDA Y ESCUDO FISCAL
AÑOS 1 2 3 4 5
AMORTIZACIÓN 0.00 1,035.27 1,211.27 1,417.19 1,658.11
INTERÉS 852.16 792.03 616.03 410.12 169.20
ESCUDO FISCAL 230.08 213.85 166.33 110.73 45.68
TOTAL SERVICIO DEUDA 852.16 1,827.31 1,827.31 1,827.31 1,827.31
El escudo fiscal no es parte de la deuda, sino que se genera como

consecuencia de ella, por lo tanto el anterior cuadro esta mal. En todo caso sería parte
del financiamiento neto que se determina de la siguiente manera:
+ Prestamo
- amortización
- interés
- comisión bancaria
+ escudo fiscal
= financiamiento neto.
-
CAPÍTULO IX
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

CAPÍTULO IX
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
9.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Los ingresos estimados durante la vida útil (05 años) del proyecto,
provienen exclusivamente de la venta de la producción semanal de las lechugas
hidropónicas. A continuación tenemos el cuadro que refleja los ingresos por
concepto de dicha venta.
CUADRO Nº 33
ESTIMACIÓN DE VENTAS AÑO 1
PRODUCCIÓN UNIDADES PRECIO INGRESO INGRESO

MENSUAL LECHUGAS UNITARIO S/ $
ENERO 10,400 0.46 4,784.00 1,328.89
FEBRERO 10,400 0.46 4,784.00 1,328.89
MARZO 10,400 0.46 4,784.00 1,328.89
ABRIL 10,400 0.46 4,784.00 1,328.89
MAYO 10,400 0.46 4,784.00 1,328.89
JUNIO 10,400 0.46 4,784.00 1,328.89
JULIO 10,400 0.46 4,784.00 1,328.89
AGOSTO 10,400 0.46 4,784.00 1,328.89
SETIEMBRE 10,400 0.46 4,784.00 1,328.89
OCTUBRE 10,400 0.46 4,784.00 1,328.89
NOVIEMBRE 10,400 0.46 4,784.00 1,328.89
DICIEMBRE 10,400 0.46 4,784.00 1,328.89
TOTAL AÑO 124,800 0.46 57,408.00 15,946.67
Para los años siguientes, los ingresos se han estimado que incrementen
en un 10 % a fin de cubrir la demanda insatisfecha, además de la cobertura de
la capacidad instalada y lo que adquieren los mayoristas a quienes se les va a
comercializar el producto, por ello y teniendo en cuenta el nivel de producción
semanal de las lechugas hidropónicas, el siguiente el cuadro refleja los ingresos
para el segundo año y la proyección para los demás años.
CUADRO Nº 34
ESTIMACIÓN DE VENTAS AÑO 2
PRODUCCIÓN UNIDADES PRECIO INGRESO INGRESO

MENSUAL LECHUGAS UNITARIO MENSUAL $
ENERO 11,440 0.46 5,262.40 1,461.78
FEBRERO 11,440 0.46 5,262.40 1,461.78
MARZO 11,440 0.46 5,262.40 1,461.78
ABRIL 11,440 0.46 5,262.40 1,461.78
MAYO 11,440 0.46 5,262.40 1,461.78
JUNIO 11,440 0.46 5,262.40 1,461.78
JULIO 11,440 0.46 5,262.40 1,461.78
AGOSTO 11,440 0.46 5,262.40 1,461.78
SETIEMBRE 11,440 0.46 5,262.40 1,461.78
OCTUBRE 11,440 0.46 5,262.40 1,461.78
NOVIEMBRE 11,440 0.46 5,262.40 1,461.78
DICIEMBRE 11,440 0.46 5,262.40 1,461.78
TOTAL AÑO 137,280 0.46 63,148.80 17,541.33
CUADRO Nº 35
PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS EN US $
PERIODO DE TIEMPO 1 2 3 4 5
PROY. DE LOS INGRESOS 15,946.67 17,541.33 19,295.47 21,225.01 23,347.51
9.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS
9.2.1 Costos de Producción: Los costos de producción están representados

por los Costos Directos, y los Costos Indirectos.
9.2.1.1 Costos Directos: Se subdividen en Materiales Directos y Mano

De Obra Directa.
a) Material Directo: Tenemos las semillas y los insumos

necesarios para la subsistencia de la lechuga hidropónica.
- Semilla de lechuga.-Para este rubro se considera que el
80% de semillas que se compran son las que fecundan por
lo tanto nuestro requerimiento será de diez mil semillas de
lechuga al año las cuales nos servirán un promedio de
ocho mil.
- Insumos.-Dentro de los insumos tenemos fertilizantes y
agua.
b) Mano de Obra Directa: Se ha considerado el pago de un
obrero US $ 1332.00 al año.
CUADRO Nº 36
REMUNERACIONES, BENEFICIOS Y CARGAS SOCIALES EN U.S $
HABER Nº HABER BENEFICIOS SOCIALES CARGAS SOCIALES TOTAL

MENSUAL TRAB ANUAL GRAT. VAC. CTS CONTRIB. DE
CONCEPTO 16.67% 8.33% TOTAL 8.33% 11.75% TOTAL Bº Y Cº Sº
MANO OBRA DIRECTA 111 1 1,332 222.00 111.00 333.00 111.00 195.64 307 639.64
01 OBRERO 111 1 1,332 222.00 111.00 333.00 111.00 195.64 307 639.64
PERSONAL ADMINISTRATIVO 350 2 4,200 500.00 250.00 750.00 250.00 440.63 691 1,440.63
01 GTE ADMTVO Y COMER. 250 1 3,000 500.00 250.00 750.00 250.00 440.63 691 1,440.63
01 CONTADOR (TPO PARCIAL) 100 1 1,200 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00
PERSONAL DE VENTAS 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00
TOTALES 461 3 5,532 722.00 361.00 1,083.00 361.00 636.26 997 2,080.26
CUADRO Nº 37
COSTOS DE PRODUCCIÓN
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
I-Costos Directos 2,627.51 2,890.26 3,179.29 3,497.22 3,846.94
I.1Material Directo 655.87 721.46 793.61 872.97 960.26
semillas de lechuga 12.67 13.94 15.33 16.87 18.55
insumos 643.20 707.52 778.27 856.10 941.71
I.2 Mano de Obra Directa 1,332.00 1,465.20 1,611.72 1,772.89 1,950.18
I.3 Benef. Y Carg.Sociales 639.64 703.60 773.96 851.36 936.49
II-Costos Indirectos 0.00 0.00 1.00 2.00 3.00
0.00 0.00 1.00 2.00 3.00
Total Costo de Producción 2,627.51 2,890.26 3,180.29 3,499.22 3,849.94
9.2.2 Gastos de Operación: Estos se clasifican en Gastos de Ventas y Gastos

Administrativos o Generales
9.2.2.1 Gastos de Ventas: En ella se ha considerado el Pago de IGV
Neto a pagar, además de una estimación en publicidad y
Relaciones Públicas, tal como se puede apreciar en el Cuadro de
Gastos de Operación. Previamente la determinación del pago de
IGV es como sigue:
CUADRO Nº 38
IGV NETO A PAGAR
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
IGV VENTAS 2,432.54 2,675.80 2,943.38 3,237.71 3,561.49
IGV COMPRAS Directas 100.05 110.05 121.06 133.16 146.48
IGV Publicidad 30.51 32.03 33.64 35.32 37.08
IGV PAGO DE LUZ 25.26 26.52 27.85 29.24 30.70
IGV NETO A PAGAR 2,276.72 2,507.19 2,760.83 3,039.99 3,347.22

9.2.2.2 Gastos Administrativos y Generales: Considera el Pago de

Sueldos, Beneficios y Cargas Sociales y los Servicios Públicos. El
resumen de los Gastos de Operación es como sigue:
CUADRO Nº 39
GASTOS DE OPERACIÓN
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
GASTOS DE VENTAS 2,476.72 2,717.19 2,981.33 3,271.51 3,590.32
Publicidad 200.00 210.00 220.50 231.53 243.10
IGV 2,276.72 2,507.19 2,760.83 3,039.99 3,347.22
GASTOS GENERALES Y
ADMINISTRATIVOS 5,956.23 6,254.04 6,566.74 6,895.07 7,239.83
Sueldo del Admin istrador 3,000.00 3,150.00 3,307.50 3,472.88 3,646.52
Sueldo del Contador 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Benef. y Carg.Sociales Administrativos 1,440.63 1,512.66 1,588.29 1,667.70 1,751.09
Gastos de Luz 165.60 173.88 182.57 191.70 201.29
Arbitrios Municipales 150.00 157.50 165.38 173.64 182.33
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 8,432.95 8,971.22 9,548.07 10,166.59 10,830.15
9.2.3 Depreciación y Amortización de Cargas Diferidas: Estos se clasifican

en Gastos de Ventas y Gastos Administrativos o Generales
9.2.3.1 Depreciación: Se ha considerado para determinar su calculo el
método lineal, teniendo en cuenta la siguiente fórmula:
DEPRECIACIÓN = Valor Inicial ACTIVO TANGIBLE * d

d = Tasa de Depreciación Legal
9.2.3.2 Amortización por Cargas Diferidas: Se ha tenido en cuenta para

determinar su calculo la siguiente fórmula:
A. C. D = 10% * INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

CUADRO Nº 40
DEPRECIACION Y AMORTIZACION POR CARGAS DIFERIDAS

AÑOS TOTAL V.RESID. V.RESID.
CONCEPTO d 1 2 3 4 5 ACUMUL CONTAB. MCDO
Depreciacion 809.57 809.57 809.57 809.57 809.57 4,047.87 5,220.93 4,000.00
Equipo 10.00% 759.30 759.30 759.30 759.30 759.30 3,796.50 3,796.50 3,000.00
Edificaciones 3.00% 50.27 50.27 50.27 50.27 50.27 251.37 1,424.43 1,000.00
Amortizaciones por Cargas Diferidas 10.00% 189.17 189.17 189.17 189.17 189.17 945.84 945.84 0.00
Total Depreciación y Amortización. 998.74 998.74 998.74 998.74 998.74 4,993.71 6,166.77 4,000.00
por Cargas Diferidas
Ahora a la amortización por cargas diferidas se le considera amortización por

intangible y se aplica una tasa del 10 %, arreglar esto en todos los cuadros.
9.2.4 Gastos Financieros: Según el Cuadro de Financiamiento efectuado en el

Capítulo VIII, el resumen de los Gastos Financieros y Servicio de la
Deuda es como sigue:
CUADRO Nº 41
GASTOS FINANCIEROS
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
INTERESES 852.16 792.03 616.03 410.12 169.20
Mantenimiento de Cta Cte. 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
9.2.5 Resumen del Presupuesto de Egresos: La recopilación de todas
aquellas erogaciones que representa el movimiento esperado del
presente proyecto se realiza con la finalidad de cuantificar los costos en
los cuales incurrirá el estudio durante su vida útil. Los egresos son
menores a los ingresos, lo que nos permite obtener un margen de
ganancia considerable tal como se encuentra detallado en el Cuadro
siguiente:
CUADRO Nº 42
PRESUPUESTO DE EGRESOS
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTO DE PRODUCCIÓN 2,627.51 2,890.26 3,180.29 3,499.22 3,849.94
Costo Directos 2,627.51 2,890.26 3,179.29 3,497.22 3,846.94
Costo Indirectos 0.00 0.00 1.00 2.00 3.00
GASTOS DE OPERACIÓN 8,432.95 8,971.22 9,548.07 10,166.59 10,830.15
Gastos de Ventas 2,476.72 2,717.19 2,981.33 3,271.51 3,590.32
Gastos Grales y Admin. 5,956.23 6,254.04 6,566.74 6,895.07 7,239.83
DEP. Y AMORT. POR CD 998.74 998.74 998.74 998.74 998.74
GASTOS FINANCIEROS 902.16 842.03 666.03 460.12 219.20
Intereses 852.16 792.03 616.03 410.12 169.20
Mantenimiento de Cta Cte. 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
TOTAL EGRESOS 12,961.36 13,702.25 14,393.13 15,124.66 15,898.02
9.3 ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Para determinar el punto de equilibrio de nuestro producto hemos elegido el
método que tiene en cuenta el Margen Comercial, cuyos datos son los que se
consignan a continuación:
CMev = CV Donde: CMev = Costo Medio Variable

Q CV = Costo Variable
Q = Cantidad de Producción
El Costo Medio Variable es de U.S $ 0.04 durante la vida útil del proyecto,
tal como se visualiza en el Cuadro de Costos Fijos y Costos Variables para
encontrar el Punto de Equilibrio tanto en Unidades Físicas, como en Unidades
Monetarias.
 Punto de Equilibrio:
Es el nivel de producción del negocio, en la cual los Ingresos
Totales por venta se hacen iguales a los Costos Totales de Producción
para no incurrir en pérdidas ni en ganancias.
 Punto de Equilibrio en Función del Nivel de Producción
Qe = CF Donde: CMev = Costo Medio Variable

PV-Cmev Pv = Producción de venta por
unidad
Qe = Producción de equilibrio
CF = Costo Fijo
El Punto de Equilibrio de nuestro proyecto lo alcanzamos con
90,438 cabezas de Lechugas en el primer año, tal como lo mostramos
en el presente Cuadro:
CUADRO Nº 43
COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOS
COSTOS 1 2 3 4 5
Costos fijos 7,857.13 8,094.81 8,231.51 8,353.93 8,457.77
Deprec.y Amort.por Carg. Dif 998.74 998.74 998.74 998.74 998.74
Gastos Financieros 902.16 842.03 666.03 460.12 219.20
Gastos Administrativos 5,956.23 6,254.04 6,566.74 6,895.07 7,239.83
Costos Variables 5,104.23 5,607.45 6,161.62 6,770.73 7,440.25
Gastos de Venta 2,476.72 2,717.19 2,981.33 3,271.51 3,590.32
Gastos de Producción 2,627.51 2,890.26 3,180.29 3,499.22 3,849.94
Costos totales 12,961.36 13,702.25 14,393.13 15,124.66 15,898.02
Precio Unitario 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13
Costo Medio Variable 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04
Punto de Equilibrio (Q) 90,438.18 93,117.63 94,642.82 96,003.51 97,150.63
Punto de Equilibrio ($) 11,555.99 11,898.36 12,093.25 12,267.12 12,413.69
Esto significa, que para cubrir nuestros Costos Fijos Operativos es

necesario producir 90,438 cabezas de lechugas, lo que representa S/.
11,556. Ello lo alcanza en aproximadamente 08 meses, 21 días.
CAPÍTULO X
ESTADOS FINANCIEROS
CAPÍTULO X
ESTADOS FINANCIEROS
10.1 BALANCE INICIAL
Permite tener en consideración el principio de identidad contable en la

que el Activo es igual al Pasivo más Capital, esta nos permite además
determinar el monto con el cual se inicia las operaciones productivas de la
empresa.
CUADRO Nº 44
BALANCE INICIAL (en US $)
ACTIVO US $ PASIVO US $
ACTIVO CORRIENTE 1,171.92 PASIVO CORRIENTE 0.00
EXISTENCIAS 163.97
DSIPONIBLE 374.40
FONDO DE IMPREVISTOS 633.55
ACTIVO NO CORRIENTE 12,132.69 PASIVO NO CORRIENTE 5,321.84
ACTIVO FIJ O TANGIBLE 10,241.02 PRESTAMO BANCARIO 5,321.84
TERRENO 972.22
OBRAS CIVILES 1,675.80
EQUIPO 7,593.00
ACTIVO FIJ O INTANGIBLE 1,891.67 PATRIMONIO 7,982.77
CAPITAL SOCIAL 7,982.77
TOTAL ACTIVO 13,304.61 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 13,304.61
10.2 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Este Estado nos da a conocer la utilidad que tiene la empresa durante la

estimación de vida útil del proyecto, esta nos permite además deducir el pago
de Impuesto a la Renta. Tal como se observa a continuación:
CUADRO Nº 45
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
AÑOS
RUBROS 1 2 3 4 5
INGRESOS NETOS 15,946.67 17,541.33 19,295.47 21,225.01 23,347.51
COSTO DE PRODUCCION 2,627.51 2,890.26 3,180.29 3,499.22 3,849.94
UTILIDAD BRUTA 13,319.16 14,651.07 16,115.18 17,725.80 19,497.58
GASTOS DE OPERACIÓN 8,432.95 8,971.22 9,548.07 10,166.59 10,830.15
DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA 998.74 998.74 998.74 998.74 998.74
UTILIDAD OPERATIVA 3,887.47 4,681.11 5,568.37 6,560.47 7,668.69
GASTOS FINANCIEROS 852.16 792.03 616.03 410.12 169.20
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3,035.30 3,889.08 4,952.33 6,150.35 7,499.49
IMPUESTO A LA RENTA (27%) 819.53 1,050.05 1,337.13 1,660.59 2,024.86
UTILIDAD DEL EJERCICIO EN $ 2,215.77 2,839.03 3,615.20 4,489.75 5,474.63
UTILIDAD DEL EJERCICIO EN S/. 7,976.77 10,220.50 13,014.73 16,163.12 19,708.67
10.3 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO

Este Estado nos permite identificar la disponibilidad de efectivo de la
empresa durante la estimación de vida útil del proyecto, en la primera
considera los egresos que representan salida de dinero en efectivo sin tener
en cuenta la Depreciación y la Amortización y en el Financiero deduce la
estructura del Servicio de Deuda. Tal como se observa a continuación:
CUADRO Nº 46
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
AÑOS
RUBROS 0 1 2 3 4 5
I INGRESOS 0.00 15,946.67 17,541.33 19,295.47 21,225.01 27,347.51
INGRESOS POR VENTAS 15,946.67 17,541.33 19,295.47 21,225.01 23,347.51
VALOR RESIDUAL 4,000.00
II EGRESOS -13,304.61 -11,879.99 -12,911.53 -14,065.49 -15,326.40 -16,704.95
INVERSIÓN -13,304.61
COSTOS DE PRODUCCIÓN -2,627.51 -2,890.26 -3,180.29 -3,499.22 -3,849.94
GASTOS DE OPERACIÓN -8,432.95 -8,971.22 -9,548.07 -10,166.59 -10,830.15
IMPUESTO A LA RENTA -819.53 -1,050.05 -1,337.13 -1,660.59 -2,024.86
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -13,304.61 4,066.68 4,629.80 5,229.98 5,898.61 10,642.57
( + ) PRÉSTAMO 5,321.84
( - ) SERVICIO DE DEUDA -852.16 -1,827.31 -1,827.31 -1,827.31 -1,827.31
AMORTIZACIÓN 0.00 -1,035.27 -1,211.27 -1,417.19 -1,658.11
INTERESES US $ -852.16 -792.03 -616.03 -410.12 -169.20
(+ ) ESCUDO FISCAL (27%) 230.08 213.85 166.33 110.73 45.68
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -7,982.77 3,444.60 3,016.34 3,569.00 4,182.04 8,860.94
APORTE PROPIO 7,982.77
CAJA RESIDUAL 0.00 3,444.60 3,016.34 3,569.00 4,182.04 8,860.94
CAJA ACUMULADA 3,444.60 6,460.94 10,029.94 14,211.98 23,072.93
Ojo no has puesto la comisión por mantenimiento de cuenta en el flujo de caja
financiero además la tasa de impuesto a la renta ya cambio de 27 % a 30 %.
CAPÍTULO XI
EVALUACIÓN DEL PROYECTO

CAPÍTULO XI
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
11.1 COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL

11.1.1 Costo de Oportunidad del Capital Económico
COK = (1) (Tip)
Con estos valores se tendría que: COK = 12 %
Nota: Se asume que en el proyecto no hay riesgo debido a que se

controlan las variables climáticas y de suelo que es lo que más afecta
a la agricultura tradicional.
Pero si estas considerando un riesgo de 5 %, entonces porque el

comentario anterior. En todo caso menciona que el riesgo que se
considera es pequeño por tales motivos.
COK CAPITAL PROPIO = TEA PASIVA = 12%

RIESGO = 0.05 = 5%
de = %kp (COKe + r) + %kf (Tia)
de = 0.60 (0.12 + 0.05) + 0.40(0.17) = 17%
El COK. Económico, se ha obtenido de la alternativa de

colocar el capital en un 100% en el banco con una tasa de interés
pasiva del 12% anual más la tasa de riesgo de 5% que nos da la tasa
de descuento a utilizar en la evaluación económica.
11.1.2 Costo de Oportunidad del Capital Financiero

Tip = Interés Pasivo (12%)
%kp = % aporte Propio (40%)
Tia = Interés Activo (17%)
r = Riesgo (05%)
%kf = % Inversión Financiada (60%)
t = % Impuesto Renta (27%)
% kp tip r % kf tia unidad t
60.00% 12% 5% 40.00% 17.00% 100% 27%
COK. FINANCIERO = 1 (Tip)
COK.FINAN = 1 (0.12)
COK.f = 0.12 = 12 %
df = %kp (COKf + r) + %kf (Tia)(1- t)

df = 0.60 (0.12 + 0.05) + 0.40(0.17) (1 – 0.27)
df = 0.15164
df = 15.16 %
11.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PROYECTO
Consiste en evaluar el proyecto sin considerar como se obtengan y

se paguen los recursos requeridos para la implementación del proyecto y
puesta en marcha del mismo, utilizando los siguiente indicadores:
11.02.1 Valor Actual Neto Económico (VANE)
El valor Actual Neto Económico para el presente proyecto se

calcula mediante la aplicación de la siguiente fórmula:
VANE =  FCE
(1 + de)t
Donde:
FCE = Flujo de Caja Económico
FAS = Factor de Actualización Simple = (1 + de)t
VANE = U S $ 4,820.75
VANE > 0 El proyecto es rentable
económicamente
CUADRO Nº 47
VAN ECONÓMICO
FCE FAS (de) VALOR
PERÍODO t 17.00% VANE
0 -13,304.61 1.00000000 -13,304.61
1 4,066.68 0.85470085 3,475.79
2 4,629.80 0.73051355 3,382.13
3 5,229.98 0.62437056 3,265.45
4 5,898.61 0.53365005 3,147.80
5 10,642.57 0.45611115 4,854.19
VANE 4,820.75
11.02.2 Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE)
La tasa Interna de Retorno Económico, es la tasa de

descuento que hace que el Valor Actual Neto Económico sea igual a
cero, en el presente proyecto, esta tasa es de 29.58% siendo así
mayor a la tasa de interés que paga el banco.
Tasa Interna de Retorno Económico = 29.58%

Es aquella tasa de descuento que hace al VANE = 0
CUADRO Nº 48
TIR ECONÓMICO
29.58%
FCE TIRE VALOR
PERÍODO t 29.58% VANE
0 -13,304.61 1.00000000 -13,304.61
1 4,066.68 0.77172263 3,138.35
2 4,629.80 0.59555582 2,757.30
3 5,229.98 0.45960390 2,403.72
4 5,898.61 0.35468673 2,092.16
5 10,642.57 0.27371978 2,913.08
VANE 0.00
TIRE > COKe El proyecto es rentable económicamente.
11.2.3 Beneficio Costo Económico (B/C E)

Considera los ingresos y egresos actualizados durante la vida útil,
n
INGRESOSt
 (1  dECON) t
B/C E  t 0
n B/C.econ. = 1.08
EGRESOSt
t 0 (1  dECON) t
Siendo esta relación mayor a la unidad, nos confirma la rentabilidad

económica del proyecto.
CUADRO Nº 49
RELACIÓN BENEFICIO - COSTO ECONÓMICO
FC. ING FC. EGRE FAS (de) VANE VANE
PERÍODO t t 17.00% (INGRESOS) (EGRESOS)
0 13,304.61 1.00000000 0.00 13,304.61
1 15,946.67 11,879.99 0.85470085 13,629.63 10,153.84
2 17,541.33 12,911.53 0.73051355 12,814.18 9,432.05
3 19,295.47 14,065.49 0.62437056 12,047.52 8,782.08
4 21,225.01 15,326.40 0.53365005 11,326.73 8,178.93
5 27,347.51 16,704.95 0.45611115 12,473.51 7,619.31
VANE 62,291.57 57,470.82
BENEFICIO/COSTO ECONÓMICO 60,680.59 / 58,598.68 1.08388
11.2.4 Período de Recuperación de
Capital Económico (P.R.C.E)
Este Indicador se encarga de medir el tiempo en que se recupera la

inversión inicial del proyecto.
n
FCEt 04 años, 00 meses y
PRC E  I   02 días
t 0 (1  dECON) t
aproximadamente
Esta mal es 4 años un mes, quitar la estimacion de dias y tomarlo

como un mes . estas estimaciones no se puede registrar como
exactas en dias.
CUADRO Nº 50
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL ECONÓMICO
FCE FAS (de) F.CAJA F.C.ACTUAL

PERÍODO t 17.00% ACTUAL ACUMUL.
0 13,305
1 4,067 0.85470085 3,475.79 3,475.79
2 4,630 0.73051355 3,382.13 6,857.92
3 5,230 0.62437056 3,265.45 10,123.37
4 5,899 0.53365005 3,147.80 13,271.16
5 10,643 0.45611115 4,854.19 18,125.36
EN AÑOS 4.00 13,271.16 33.45

EN MESES 404.52 0.08
EN DÍAS 0.08 2.48
11.3 EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO

Se evalúa el proyecto estimando la rentabilidad del capital propio
complementado externamente por el financiamiento de las entidades
financieras, para lo cual se cuenta con los siguientes indicadores:
11.03.1 Valor Actual Neto Financiero (VANF)
El Valor Actual Neto Financiero se halla mediante la siguiente

formula:
VANF = FCF
(1+df)t
Donde:
FCF = Flujo de Caja Financiero
FAS = Flujo de Actualización Simple = (1+df)t
Con esto tenemos un valor de VANF = $ 6,370.91
CUADRO Nº 51
VAN FINANCIERO
FCF FAS (df) VALOR

PERÍODO t 15.16% VANF
0 -7,982.77 1.00000000 -7,982.77
1 3,444.60 0.86832691 2,991.04
2 3,016.34 0.75399162 2,274.30
3 3,569.00 0.65471121 2,336.67
4 4,182.04 0.56850336 2,377.50
5 8,860.94 0.49364677 4,374.18
VANF 6,370.91
VANF >0 El proyecto es rentable financieramente
11.03.2 Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
La tasa interna de Retorno Financiero para el presente

proyecto es de 40.34% lo cual indica que es financieramente rentable
por ser mayor a la Tasa de Descuento Financiero.
Tasa Interna de Retorno Financiero =
40.34%
Es aquella tasa de descuento que hace al VANF = 0
CUADRO N° 52
TIR FINANCIERO
40.34%
FCF TIRF VALOR
PERÍODO t 40.34% VANF
0 -7,982.77 1.00000000 -7,982.77
1 3,444.60 0.71254775 2,454.44
2 3,016.34 0.50772430 1,531.47
3 3,569.00 0.36177781 1,291.19
4 4,182.04 0.25778397 1,078.06
5 8,860.94 0.18368339 1,627.61
VANF 0.00
TIRF > COK.f
El proyecto es rentable financieramente.
11.3.3 Beneficio Costo Financiero (B/C F)
Tiene en cuenta como Ingresos, montos en las que se incorpora el

préstamo obtenido y en los egresos el Servicio de Deuda. Su fórmula
es:
n
INGRESOSt
 (1  dFIN) t
 PRESTAMO
B/C F  t 0 B/Cfin. = 1.08
n
EGRESOSt

t 0 (1  dFIN) t
 SERV .DEUDA
Siendo esta relación mayor a la unidad, nos confirma la rentabilidad

financiera del proyecto.
CUADRO N° 53
RELACIÓN BENEFICIO - COSTO FINANCIERO
FC. ING FC. EGRE FAS (df) VANF VANF

PERÍODO t t 15.16% (INGRESOS) (EGRESOS)
0 5,321.84 13,304.61 1.00000000 5,321.84 13,304.61
1 15,946.67 12,962.24 0.86832691 13,846.92 11,255.46
2 17,541.33 14,952.69 0.75399162 13,226.02 11,274.20
3 19,295.47 16,059.12 0.65471121 12,632.96 10,514.09
4 21,225.01 17,264.44 0.56850336 12,066.49 9,814.89
5 27,347.51 18,577.94 0.49364677 13,500.01 9,170.94
VANE 70,594.24 65,334.19
BENEFICIO/COSTO FINANCIERO 68,368.13 / 65,994.05 1.080510
11.3.4 Período de Recuperación de Capital Financiero (P.R.C.F)

Este Indicador se encarga de medir el tiempo en que se recupera la
inversión inicial y el financiamiento del proyecto
n
FCFt
PRC F   03 años, 01 meses y
t 0 (1  dFIN) t 28 días
aproximadamente
Idem a la observación anterior
CUADRO Nº 54
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL FINANCIERO
FCF FAS (df) F.CAJA F.C.ACTUAL

PERÍODO t 15.16% ACTUAL ACUMUL.
0 7,983
1 3,445 0.86832691 2,991.04 2,991.04
2 3,016 0.75399162 2,274.30 5,265.33
3 3,569 0.65471121 2,336.67 7,602.00
4 4,182 0.56850336 2,377.50 9,979.50
5 8,861 0.49364677 4,374.18 14,353.68
EN AÑOS 3.00 7,602.00 380.77

EN MESES 198.13 1.92
EN DÍAS 0.92 27.66
Como conclusión se puede decir que nuestro proyecto es rentable,
dado los valores favorables de la Evaluación (Económica y
Financieramente), debiendo analizar otros factores que NO se hayan
podido tener en cuenta en este estudio de factibilidad.
11.4 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

El grupo a considerado usar el Análisis Unidimensional o por variables, a través
del Método de Elasticidad, que pueden alterar nuestro proyecto debido al:
Costo de la Materia Prima Directa e Indirecta y el Precio de los Producto y/o
Servicios. Usando las siguientes fórmulas:
 % VANE 100 %
N VAN, X  % X 
% x N VANE, X
11.4.1. Incremento del Costo de la Materia Prima.

Si suponemos un incremento del 10% en el Costo de la Materia Prima
Directa e Indirecta, manteniendo constante el resto de variables (Cetiris
Paribus), se obtiene que la rentabilidad del proyecto se ve afectada, lo
cual refleja una caída del VANE mientras que la TIRE en comparación a
la Tasa de Descuento, también disminuye.
CUADRO N° 55
RESULTADOS DEL
VAN Y TIR CON LA VARIACIÓN 01
FCE FAS VALOR

AÑO 01 17.00% VANE
0 -13,304.61 1.00000000 -13,304.61
1 4,026.10 0.85470085 3,441.11
2 4,585.17 0.73051355 3,349.53
3 5,180.88 0.62437056 3,234.79
4 5,844.61 0.53365005 3,118.98
5 10,583.16 0.45611115 4,827.10
VANE (01) 4,666.89
TIRE (01) 29.19%
ELABORACIÓN : PROPIA
11.4.2. Disminución del Precio de Venta de los Servicios
Igualmente, sí suponemos una caída en el Precio de los
productos y/o Servicios en un 10 %, manteniendo las demás Variables
Constantes, obtenemos como resultado una caída en el Nivel de
Ingresos, lo cual afecta el Flujo de Caja Económico y por ende la
Rentabilidad del Proyecto desciende, ello refleja un descenso del
VANE, al igual que la TIRE con resultados menores a la Tasa de
Descuento Económica.
CUADRO N° 56
RESULTADOS DEL
VAN Y TIR CON LA VARIACIÓN 02
FCE FAS VALOR

AÑO 03 17.00% VANE
0 -13,304.61 1.00000000 -13,304.61
1 3,080.14 0.85470085 2,632.60
2 3,544.62 0.73051355 2,589.39
3 4,036.28 0.62437056 2,520.13
4 4,585.54 0.53365005 2,447.07
5 9,198.19 0.45611115 4,195.40
VANE (02) 1,079.98
TIRE (02) 19.91%
ELABORACIÓN : PROPIA
Para observar mejor los resultados obtenidos, haciendo uso de Excel,

en los siguientes Cuadros se resume: los Cálculos de los Indicadores
de Evaluación tanto Económica y Financieramente, así como la
determinación del Análisis de Sensibilidad, teniendo en cuenta las dos
variaciones supuestas por el grupo para establecer en cuánto es
sensible nuestro proyecto.
Si analizamos cada uno de los resultados, podemos deducir que
el proyecto es ser Rentable Económica y Financieramente. Además,
ante variación que pudiera sufrir una de las variables, nos demuestra
que sigue siendo rentable, tal como se observa en los Cuadros.
CUADRO N° 57
A
NÁ
LI
SISD
ES
ENS
IB
IL
ID
ADU
SA
ND
OEL
MÉT
ODO
DEE
LAS
TI
CID
AD
VA
RI
ACIÓNVALORV A
LOR VA
LO R V ALOR V A
RI
AC . E
LAS
TI
CIDADPU
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CIALO
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ENIDOO B
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D O V
ANE QU
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BR E
*SI
TUA
CI
Ó NI
N I
CIAL 0.
00% 4,
8 2
0.
75 29
.5
8% 1,
0 7
9.
98 1
9.
91% 77.
60% 7.
76
A
UMENT
OCOSTOS DEMA
TE
RI
A P
RI
M A 10.
00% 4,
8 2
0.
75 29
.5
8% 4,
6 6
6.
89 2
9.
19% 3.
19% 0.
32 31
3.
33%
D
I
SMINU
CI
Ó N
PR ECI
O D
EVE
NTA 10.
00% 4,
8 2
0.
75 29
.5
8% 1,
0 7
9.
98 1
9.
91% 77.
60% 7.
76 1
2.
89%
Analizar el punto de quiebre estimado en el cuadro.
CONCLUSIONES
Luego de haber realizado la estructura del proyecto de factibilidad y de haber
analizado sus resultados, se ha llegado a las siguientes conclusiones:
 Existe demanda insatisfecha en el consumo de lechuga limeña en la ciudad
de Sullana el cual asciende a 20,218 cabezas de lechugas semanales.
 Existe una gran oferta de insumos para cubrir la producción de Lechuga
Hidropónica.
 La lechuga goza de gran aceptación por el público, puesto que gusta a la
mayoría de familias sullanenses.
 Si es posible ingresar al mercado, mediante la producción y
comercialización de lechuga, aprovechando las debilidades y fortalezas de
la competencia.
 La localización del proyecto se encuentra en Sullana en el Km.1023 de la
carretera Sullana – Tambogrande en la zona denominada cieneguillo.
 La ciudad de Sullana si muestra las condiciones necesarias para el
desarrollo del presente proyecto.
 Utilizaremos la Técnica de la Hidroponía. Es un sistema de producción
sencillo e innovador que se describe en Ingeniería del Proyecto.
 La empresa estará formada por 06 socios y el tipo de sociedad elegida es
el de Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada.
 Nuestra inversión para llevar a cabo el proyecto será de U.S $ 13,304.61
Dólares Americanos, en el cual el 40% es aporte propio y el 60% es
financiado por el Banco de Crédito.
 La diferencia entre los ingresos y los egresos para los primeros periodos de
operación no registran pérdidas, por el contrario los ingresos van
aumentando.
 En la evaluación económica y financiera se ha llegado a la conclusión que
nuestro proyecto es rentable y el capital aportado puede ser recuperado.
VANE ($ 4,820.75), TIRE (29.58%), B/C.econ. = 1.08, 04 años, y 02 días
VANF ($ 6,370.91), TIRF (40.34%), B/Cfin. = 1.08 y 03 años, 01 meses y
28 días.
 De acuerdo al Análisis de Sensibilidad, este es muy sensible a la Elevación
de precios de ola Materia Prima y Disminución del Precio de Venta del
Producto.
RECOMENDACIONES
 Recomendamos poner en ejecución el presente proyecto, por lo que su

realización concreta ya que la evaluación realizada del proyecto nos indica
que es Rentable económica y financieramente.
 En la ciudad de Sullana, se hace cada vez más necesario la ejecución de

proyectos de gran importancia que tiene para sus pobladores como el
nuestro, además de que contribuye en generar puestos de trabajo.
 Una manera de evitar la dependencia que tiene nuestra ciudad en cuanto al
aprovisionamiento de Lechugas Hidropónicas desde otros lugares; es
precisamente, llevar a cabo la ejecución de proyectos como el propuesto.

Proyecto de Horticultura

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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD

“PROYECTO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y

CAPÍTULO X: ESTADOS FINANCIEROS 84

El presente trabajo se denomina “ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA

La importancia del proyecto radica en que se va a utilizar una técnica nueva

La producción de lechugas con este método puede programarse para cubrir la

La homogeneidad del medio donde se cultiva que básicamente es agua con

1.1 NOMBRE DEL PROYECTO

“PROYECTO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN DE

1.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.2.1 OBJETIVO GENERAL

Evaluar preliminarmente la factibilidad, viabilidad y rentabilidad

1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. Analizar la demanda potencial de lechugas.

En los últimos años la agricultura nacional ha perdido gran parte de sus

Este es el momento de pensar en el hecho de que somos un país

A parte de lo antes mencionado también la importancia radicaría en que

En la ciudad de Sullana no existe ningún cultivo de esta naturaleza, es

1.4. ENTORNO MACROECONÓMICO

Actualmente el país, atraviesa por un proceso de recuperación, después de

Conviene hacer mención que hoy en día vivimos en un mundo globalizado,

Teniendo en cuenta la normatividad que regula el saneamiento de los

 La Dirección General de Saneamiento Ambiental (DIGESA),

Según la Clasificación Industrial Uniforme de Actividades Económicas

1.7. UNIDAD EJECUTORA

Existe en el mercado una notable demanda insatisfecha de familias

Definido el producto “Lechugas Hidropónicas”, así como

1.8.2 ASPECTOS TÉCNICOS

En el proceso productivo y la descripción del mismo a través de un

Se llegó por mutuo acuerdo conformar una Sociedad Comercial de

1.8.3 ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS

La estructura de inversión, asciende a $ 11,981.61 (40% Banco de

Finalmente la Evaluación Económica y Financiera del proyecto

ELABORACIÓN: GRUPO EJECUTOR

El producto a ofertar es la lechuga para consumo humano directo,

Es una especie originaria de las costas mediterráneas de Asia menor,

El tipo de lechuga a cultivar será la llamada lechuga de cabeza;

La lechuga es de un alto valor nutritivo y medicinal debido a que se

2.2 ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO

Debido a que la lechuga tiene gran aceptación por parte de los

El área geográfica del mercado se ha definido a la provincia de Sullana,

2.3 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA

2.3.2 PERFIL DEL CONSUMIDOR

2.3.3 RESULTADOS ESTADÍSTICOS A NIVEL DE PRE FACTIBILIDAD Y

Teniendo en cuenta las investigaciones efectuadas al nivel de Pre

SE USO LAS SIGUIENTES FORMULAS

 Z = Número de desviaciones estándar (1.96)

0.8686 x 0.1314 E  5.66%

2.3.4 UNIVERSO POBLACIONAL DE MERCADO OBJETIVO

La unidad muestral es la” familia sullanense” y el elemento de la

El área geográfica del mercado será la provincia de Sullana,

Estimaremos la muestra de la población finita (n<100,000) mediante

01.-¿Consume su familia lechuga? f %

ELABORACIÓN : GRUPO EJECUTOR

De acuerdo al resultado obtenido en la pregunta anterior, Cuadro Nº

02.-¿Qué tipo de lechuga consume su familia? f %

ELABORACIÓN : GRUPO EJECUTOR

RAZONES DE CONSUMO DE LECHUGA

03.-¿Porqué su familia consume lechuga ? f %

ELABORACIÓN : GRUPO EJECUTOR

56.70% de los encuestados que consumen lechuga limeña y ambas,

04.-¿Dónde adquieren normalmente la lechuga? f %

Lo que se pretende con esta interrogante es establecer el lugar en