Empresa

Fecha de elab
Fecha de actua

Copiar del enunciado

No. Situación actual

Existen un Bosque de Árboles no controlados, los cuáles

1
colinda con la Planta de producción

1 El inventario de mercaderia no se encuentra asegurado

Siniestro en la bodega con daños por el 60% de los

2
productos.

3 Problemas de endeudamiento y liquidez de la sociedad

4 La sociedad se ve afectada por el ingreso de la competencia.

Falta de fondos para pagar la nómina en el momento

5
estipulado.
 No se cuenta con la documentación de soporte para el
6
cálculo de las horas extras.

Se retiiró uno de los tres accionistas mayoritarios de la

7
sociedad.

8 El Kardex se ecuentra desactualizado

 MATRIZ DE RIESGOS

2 4

Identifique el riesgo (Descripción del

Efecto del riesgo Tipo de Evento
riesgo)

Árbol se caiga encima del techo de la planta,

Accidentes para el personal, Daños en máquinaria,
Perdida de
pueden afectar cableados de la distribución de la Negativo
US$.1,000,000Millón
energia, afectan los camiones de los proveedores y
los camiones que despachan hacia los clientes.

Riesgo de Incendio, inundación, robo y otros, Riesgo Perdida de

Negativo
de perder ventas por falta de producto. US$.1,000,000Millón

Perdidas financieras no presupuestadas, perdida de

U$.600,000 Negativo
ventas con los clientes, perdidas de clientes.

Sallida de Acreedores,
Riesgo de Continuidad de Negocio Negativo
Proveedores y otros.

Riesgo de Continuidad de Negocio, Riesgo de bajar !0% Perdida de mercado

Negativo
las ventas, riesgo de perder clientes en el primer Año.

Riesgo de un clima laboral hostil, riesgo de paros

laborales, Riesgo de Demandas ante el ministerio de Demandas Laborales Negativo
trabjo.
 Perdida de recursos
Riesgo de fraude. financieros por 5% del Negativo
total de las Horas Extras

Riesgo de continuidad de Negocio, Riesgo de Imagen Sallida de Acreedores,

Negativo
ante los clientes y proveedores. Proveedores y otros.

Riesgo de Perdida de producto, riesgo de fraude, Perdida de

Negativo
riesgo de baja en ventas. US$.1,000,000Millón
SGOS

Evaluación del
Riesgo

Clasificación Calificación R.I

CUMPLIMIENTO

Riesgo Inherente
OPERACIONAL
FINANCIERO

Probabilidad
NEGOCIO

Área de Gestión Impacto

Gerencia General, Gerencia

de Mantenimiento u Otra X X X X 4 4 16
Gerencia.

Finanzas X X 4 4 16

Inventarios x x x 4 4 16

Finanzas x 4 4 16

Gerencia General X x 3 4 12

Financiero/ventas x x x 4 4 16
 Nóminas X X 4 2 8

Gerencia General X X 4 4 16

Inverntarios X X 4 2 8
 Iniciales
Realizado Por:
GAVG
Revisado Por:
Autorizado Por:

Respuesta al Riesgo
Calificación R.R
(apetito de riesgo)

Riesgo Residual
Probabilidad

Impacto

Mitigar
Respuestas a los Riesgos

Contratar una poliza de seguros, Controlar la tala de los árboles, evaluar la

ubicación de la planta en otro lugar donde no se vea afectada por el 2 1 2
crecimiento de los árboles.

Contratar una adecuada poliza de seguros que garanticen la perdida

financiera de los inventarios al momento de cualqueir accidente o siniestro
ya que podrian ocasionar pérdidas financieras en caso exista hurto, 4 1 4
desastres naturales u otro tipo de daño. Invertir en un sistema de control de
Incendios.

Determinar la materialidad de los daños, asi como el impacto de las ordenes

4 4 16 X
de venta. Establecer controles de incendio, de manejo, seguridad

Verificar y mejorar las estrategias de liquidez de la compañía aumentando

ventas así como reducir costos innecesarios. Realizar estragecias de 4 4 16 X
refinanciamiento con otros bancos. Se puden poner a la venta acciones

Creación de estrategias de publicidad y promoción que hagan conocer los

productos de la entidad, Crear planes de Fidelización con nuestros cliente. 2 4 8 X
Establecer una alianza con nuestro competidor.
Mejorar estrategia de ventas, incentivar a clientes y colaboradores y reducir
costos innecesarios y mejorar las estrategias de liquidez de la compañía
aumentando ventas así como reducir costos innecesarios. Hacer negociones 2 3 6 X
con los Bancos para gestionar sobregiros, revisar las actividades del personal
para reducir personal
Crear un politica de pago de horas extras, donde cada empleado llene la
infomracion estipulada en la misma y asi enviar toda informacion 2 2 4
debidamente autorizada al departamento de nóminas.

Implementar nuevas estrategias para atraer nuevos inversionistas a la

2 2 4 X
sociedad

Crear una política de inventarios donde se incluyan las revisiones constantey

3 2 6
actualizaciones de los Kardex
Respuesta al Riesgo
(apetito de riesgo)
Compartir

Aceptar

Evitar

Fecha de
Planes de Acción
Seguimiento

Contratar una
poliza de seguros,
X X controlar la tala de 2/17/2023
árboles, evaluar
otra ubicación.
Probabilidad

Contratar una
X
poliza de seguros
2/17/2022 3

Verficar daños,
establecer 9/17/2022
controles 2
Velar por el
cumplimiento de
X 9/17/2021
las nuevas
estrategias 1
Velar por
X implementar 9/17/2021
nuevas estrategias

Velar por el
cumplimientro de 9/17/2021
las estrategias.
 Velar por la
X implemtancion de 9/17/2021
la politica

Seguimiento a los
X 9/17/2021
inversionistas

Velar por la
X implemtancion de 9/17/2021
la politica

Categoria de Probabilidad
Valor
5
4
3
2
1

Categoria de Probabilidad

Valor
5
4
3
2
1
MAPA DE RIESGOS DEL RIESGO RESIDUAL

1
5
2 3

2
4
1

3
1 2 3
 Impacto

ategoria de Probabilidad
Categoria Descripcion
Casi Certeza Riesgo con probabilidad de 100%
Probable Riesgo con probabilidad entre 75% a 95%
Moderado Riesgo con probabilidad entre 51% a 74%
Improbable Riesgo con probabilidad entre 26% a 50%
Muy Improbable Riesgo con probabilidad entre 1% a 25%

ategoria de Probabilidad

Categoria Descripcion
Influye directamente en la misión, pérdida patrimonial o
Catastroficas imagen
Dañaria signitivamente en la mision, perdida patrimonial o de
Mayores imagen
Moderadas Daño importante en la misión, perdida patrimonial o de imagen
Menores Corregir a corto tiempo y no afecta cumplimiento de objetivos
Insignificantes Pequeño o nulo efecto en la istitución
 Plan Anual de Auditoría Tipo de Riesgo

Actividades Financiero Estratégico

1) Los inventarios no estan asegurados.

2) Siniestro en bodega afecta el 60% de los productos

3) Problemas de endeudamiento y liquidez

4) Retiro de uno de los accionistas mayoritarios

7
Tipo de Riesgo

Operacional Cumplimiento Fraude Nivel de Riesgo

Fecha de Revisión

6 Alto

10/5/2020

9
 Nivel de Riesgo

1a3 Bajo

4a6 Medio

7a9 Alto
LOS AROMAS, S.A.
P.T. N-1.1
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
PERÍODO 2019 Hecho por
PROCEDIMIENTO: MATRIZ DE RIESGO Revisado por

Impacto Probabilidad
1 Riesgo Bajo 1 Riesgo Bajo
2 Riesgo Medio 2 Riesgo Medio
3 Riesgo Alto 3 Riesgo Alto
4 Riesgo Extremo 4 Riesgo Extremo

MAPA DE CALOR RIESGO RESIDUAL

1 2 3
PROBABILIDAD

BAJO MEDIO ALTO

Extremo 1
1 2 3 4

Alto 8
Medio 6 7 5
Bajo
1 2 3
IMPACTO
 P.T. N-1.1
Alumno1
JAV

UAL

4
EXTREMO
3 2