Joel Amaris – Sebastián Carrillo – Darío Carreño – Luis Gutiérrez – William Meléndez.

No. Descripcion del Riesgo Factor de Riesgo

La Gerencia del ente ha La Gerencia del ente ha

1 decidido discontinuar la decidido discontinuar la

elaboración de un producto. elaboración de un producto.

Existen numerosas partidas
pendientes en las
conciliaciones de los
2 registros auxiliares de
Deudores por ventas con la
cuenta de control del mayor
general.
Existen numerosas partidas
pendientes en las
conciliaciones de los
registros auxiliares de
Deudores por ventas con la
cuenta de control del mayor
general.

Un competidor ha Un competidor ha
3 introducido un nuevo introducido un nuevo
producto en el mercado. producto en el mercado.

Los deudores por ventas Los deudores por ventas

pertenecen a industrias que pertenecen a industrias que
4
están experimentando están experimentando
condiciones desfavorables. condiciones desfavorables.

Existen devoluciones Existen devoluciones

5 significativas a los significativas a los
proveedores. proveedores.

Se han verificado Se han verificado

6 compromisos de compra compromisos de compra
pendientes de significación. pendientes de significación.
 Los cambios de los datos Los cambios de los datos
permanentes de la nómina permanentes de la nómina
7
de personal no son de personal no son
adecuadamente controlados. adecuadamente controlados.

Existen transacciones Existen transacciones

significativas de activo fijo significativas de activo fijo
8 entre El Riesgo S.A. y su entre El Riesgo S.A. y su
sociedad controlada La sociedad controlada La
Arriesgada S.A. Arriesgada S.A.

Los fondos fijos no son Los fondos fijos no son

liquidados en fechas liquidados en fechas
9
cercanas al cierre del cercanas al cierre del
período. período.

Los cálculos de los Los cálculos de los

impuestos son complejos impuestos son complejos
10
debido a las diferentes debido a las diferentes
actividades del ente. actividades del ente.

MAPA DE RIESGO
Probabilidad Valor
Alta 3
Media 2
Baja 1
Impacto
s Gutiérrez – William Meléndez.

Efecto del Riesgo Clase de Riesgo Tipo de Riesgo

Baja de Ventas por falta de

un sustituto del producto Estrategico Riesgo de Inherente
descontinuado

Cuentas por Cobrar que

lleguen a ser incobrables y
Operativo Riesgo de Control
no se tenga la infiormacion
y esta sea material

Baja de Ventas por la falta

de un competidor directo al Estrategico Riesgo de Inherente
producto nuevo introducido

Perdida de ingreso que

afectan a las ventas y Financiero Riesgo de Inherente
cuentas por cobrar

Riesgo de Control

Riesgo de Inherente
 Riesgo de Control

Riesgo de Inherente

Riesgo de Control

Riesgo de Inherente

MAPA DE RIESGO

15 30 60
10 20 40
5 10 20
Leve Moderado Catastrofico
 Valoracion del Riesgo Respuesta al Riego
Probaibilidad Clasificacion Puntuacion Respuesta

Media Moderado 10 Asumir/ Reducirlo

Alta Catastrofico 60 Evitar el Riesgo

Media Leve 10 Asumir el Riesgo

Alta Moderado 30 Compartir o trasferir

Respuesta al Riego
Descripcion Respuesta
De acuerdo al analisis
realizado, del impacto que
generaria la perdida de ventas
no es material, por lo tanto
crear una politica de reduccion
de riesgo generaria costos
inecesarios en la compañía

Realizando monitoreos
continuo para evitar o
minimizar los riesgos de
incorrecciones en las cuentas
por cobrar

Su impacto no es material, se
relaciona con la naturaleza de la
industria, circunstancias
económicas y tendencia de los
negocios del ente

Trasladar el impacto de una

amenaza a un tercero, que
brinde la garantia de esas
cuentas por cobrar