RAÚL HERNÁNDEZ

ESTADO CI:28.331.049
CONTADURÍA PÚBLICA
SECCIÓN: 28

DE
FLUJO
DE
EFECTIVO
¿qué es?
Es uno de los estados financieros
básicos que informa sobre las
variaciones y los movimientos de
efectivo y sus equivalentes en un
periodo dado. Muestra el efectivo
que ha sido generado y
aprovechado en las actividades
operativas, de inversión y
financiamiento de la empresa.
 En este caso el flujo de caja
operativo muestra el efectivo que
se ha recibido o gastado como
parte de las actividades cotidianas
del negocio, por otro lado el flujo
de caja de inversión te indica los
movimiento relacionados a las
inversiones realizadas y el flujo de
caja de financiamiento considera el
efectivo que es resultado de recibir
o pagar préstamos bancarios, pago
de dividendos, emisiones o compra
de acciones, etc.
objetivos
Proporcionar información
oportuna a la gerencia

Brindar información acerca de

los rubros y/o actividades

Reportar flujos de efectivo

pasados para generar
pronósticos.

Determinar la capacidad de la
empresa para hacer frente a sus
obligaciones

Ayudar a tomar decisiones

acerca de inversiones a corto
plazo
 clasificación
Los flujos de efectivo se pueden dividir en
las siguientes tres actividades:
.
Actividades operativas/producción:
Es la principal fuente de ingresos y el
crecimiento proviene de las ventas,
los dividendos y los intereses
recibidos de las inversiones
realizadas.
Los ingresos netos disminuyen debido
a los costos de producción, incluidos
los pagos de intereses e impuestos
generados.
.
Actividades de inversión:
Está actividad incluye los flujos de
efectivo asociados a activos a largo
plazo.
La disminución del volumen de las
inversiones, el abandono de bienes
inmuebles, bienes inmuebles, equipos,
intangibles y otros activos se produce
por el aumento de los fondos.
El incremento de cada una de las
áreas conduce al gasto de la empresa.

.
Actividades de financiación:
Está actividad se forma por los
pasivos a largo plazo y patrimonio.
Un aumento en los préstamos a largo
plazo o la venta de acciones genera
una entrada de dinero, una
disminución de los pasivos y la
distribución de dividendos a los
accionistas: una salida.
estrategias
para
mejorar tu
flujo de
efectivo

1. Identifica el ciclo del negocio

2. Necesitas estados financieros actualizados

3. Factura y cobra rápidamente

4. Gestiona los pronósticos financieros

5. Lleva un control de presupuesto

6. Controla los gastos de tu negocio

7. Apóyate en la tecnología

fin.