1 Presupuesto de Ventas

Vol. Ventas 8,000

V.V.U. 140
Total ventas 1,120,000 ERP
IGV 18% 201,600 Liq.
Total Precio Vta 1,321,600

Al contado 80% 1,057,280 FCP

Al Crédito 20% 264,320 ESFP

2 Presupuesto de Producción (Unids.)

EIPT 2,000
Prod. 9,000
Acumulado 11,000
Ventas 8,000
EFPT 3,000

Presupuesto de compras (Unds)

EIMP 3,000
Compras 62,000
Acumulado 65,000 AMP
Consumo 63,000
EFMP 2,000

Vol. Compras 62,000

V.Unit. 5
Total Valor de Compra 310,000 AMP
IGV 18% 55,800 Liq.
Precio de Compra 365,800

Al contado 60% 219,480 FCP

Al Crédito 40% 146,320 ESFP

3 Amacen de Materias Primas

Costo
Detalle C.U.P. Cant. Total
EIMP 5.00 3,000 15,000
Compras 5.00 62,000 310,000
Acumulado 5.00 65,000 325,000
Consumo 5.00 63,000 315,000 HCP
EFMP 5.00 2,000 10,000 ESFP
4 Planilla de Producción Promedio*Trab. Total Planilla
R. Bruta 100.00% 1,600 294,231
Essalud 9.00% 144 26,481 Liq.
Senati 0.75% 12 2,207 Liq.
SCRT 1.25% 20 3,678 Liq.
Gratif. 18.17% 291 53,462 ESFP
CTS 9.72% 156 28,599 ESFP
Vacac. 8.33% 133 24,509 ESFP
Total 147.22% 2,356 433,167 HCP

R. Bruta 100.00% 294,231

ONP 13.00% 38,250 Liq.
Remun. * Pagar 87.00% 255,981 FCP

Días Efectivos 26
Hrs Trabaj. Diarias 8
Hrs * Prod. Term. 4.25
Total Hrs * Trab. 208
Vol. Prod. 9,000
Total Hrs Prod. 38,250
N° de Trabajadores 183.8942

5 Desembolsos Total Prod. Adm/Vtas

Agua y Luz 500 300 200
Mantenimiento 15,000 9,000 6,000
Seguro de Maq. 30,000 6,000
Teléfono 900 540 360
Gts Varios 20,000 12,000 8,000
Total 66,400 27,840 14,560
Liq.
IGV 11,952 HCP ERP
Total Desembolso 78,352 FCP

Seguros *
Devengar 24,000 ESF
 30% 70%
6 Planilla de Sueldos Total Prod. Adm/Vtas
R. Bruta 100.00% 65,000 19,500 45,500
Essalud 9.00% 5,850 1,755 4,095 Liq.
Senati 0.75% 488 146 341 Liq.
SCRT 1.25% 244 244 Liq.
Gratif. 18.17% 11,811 3,543 8,267 ESFP
CTS 9.72% 6,318 1,895 4,423 ESFP
Vacac. 8.33% 5,415 1,624 3,790 ESFP
Total 147.22% 95,124 28,708 66,416
HCP ERP
R. Bruta 100.00% 65,000
ONP 13.00% 8,450 Liq.
Remun. * Pagar 87.00% 56,550 FCP

7 PAI Rta.
Ventas de Mayo 680,000
Tasa 1.50% 10,200 ESFP
FCP

8 Pagos Alquiles de Planta 14,000

IGV 2,520
Total Desembolso 16,520 FCP

Gts Devengado 2,000 HCP

Gts * Devengar 12,000 ESF

9 Calculo de la Depreciación
Maq. Y Eq. 10% 1,200,000 10,000 HCP
Mueb/Ens. 10% 30,000 250 ERP
Eq. Computo 25% 20,000 417 ERP
Total 1,250,000 10,667 ESFP
 HOJA DE COSTOS
Comsumo MPD 315,000
MOD 433,167
CIF 68,548
Costos de
Producción 816,714

Amacen de Prod. Terminados

Costo
Detalle C.U.P. Cant. Total
EIPT 240.00 2,000 480,000
Producción 90.75 9,000 816,714
Acumulado 117.88 11,000 1,296,714
Ventas 117.88 8,000 943,065 ERP
EFPT 117.88 3,000 353,649 ESF

Liquidación
IGV
Ventas 201,600
Menos:
Compras 55,800
Desembolsos 11,952
Alquiler Plta 2,520
Total, Impto * Pagar 131,328
Contribuciones
Planilla 85,647
Total, Tributos del
mes 216,975
(-) Crédito Fiscal 6,000
Total, Trib. *Pagar 210,975

Flujo de Caja
Saldo Inicial 240,000
Clientes Mayo 338,000
Ing. Del mes 1,057,280
Total, Ingresos 1,635,280
Menos:
Proveed. Mayo 217,800
Compras MP 219,480
Planilla Prod. 255,981
Planilla Sueldos 56,550
Desembolsos 78,352
PAI Rta 10,200
 Alquiler de Planta 16,520
Tributos Mayo 210,000
Total, Egresos 1,064,883
Saldo Final 570,397

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 1,120,000
(-) Costo de
ventas 943,065
Util. Bruta 176,935
Gts Adm/Vtas 81,643
Util. Op. 95,292

BALANCE GENERAL AL 30 - 05 - 21
ACTIVO Mayo Junio PASIVO Y PATRIMONIO Mayo Junio
Caja y Bancos 240000 570,397 Tributos por Pagar 210000 210,975
Clientes (Fact. A 30 días) 338,000 264,320 Remunerac. Por Pagar 420,000 515,196
Prod. Terminados (2,000 Unds.) 480,000 353,649 CTS.. 220,000 254,917
Mat. Primas (3,000 Kg.) 15,000 10,000 Proveedores 363,000 291,520
Gts Pagados * Anticipado 36,000
Crédito Fiscal I.G.V. 6,000 60% a 30 días y 40% a 45 días
Pagos a Cta. I. Renta 80,000 90,200 Capital 250,000 250,000
Inmueb. Maq./ Equipo 1,250,000 1,250,000 Reserva Legal 48,000 48,000
Maq. Equipo (Prod.) 1,200,000 Result. Acumul. Al 31-05-21 270,000 365,292
Mueb./Ens.(Adm y Vtas.) 30,000
Eq. Computo (Adm y Vtas.) 20,000
Deprec. Amortiz. Acum. 628,000 638,667
Maq. / Equipo
600,000
10%
Muebles
15,000
10%
Equipo Computo
13,000
25%
TOTAL, PASIVO Y
TOTAL, ACTIVO 1,781,000 1,781,000
1,935,900 PATRIMONIO 1,935,900