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Desarrolle el taller en Excel de acuerdo con las instrucciones dadas en el aula virtual.
La empresa para la que usted trabaja está pensando en hacer una inversión en el montaje
de una sucursal. De acuerdo con los datos que se proyectan, basados en investigaciones
de mercado y estadísticos históricos de la compañía, se tiene la siguiente información:
Entonces, le solicitan a usted que, con esta información, proyecte flujo de caja operativo,
flujo de caja de inversión, flujo de caja de financiación, flujo de caja libre. Asimismo,
proyecte el balance y el estado de resultados y determine, de acuerdo con los indicadores
de bondad financiera, la viabilidad o no del proyecto y entregue las principales conclusiones.
Haga la proyección para 7 años.
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ELABORACIÓN DE FLU
INVERSION $120,000,000
Tasa valor de salvamento 15%
Porcentaje apalancado 40%
Tasa interes 12%
AÑO 0 AÑO 1
VENTAS 500,000
INCRMENTO 4%
PRECIO UNITARIO 360
COSTO MATERIA PRIMA X UND 70
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA X UND 50
COSTO INDIRECTO X UND 30
CARTERA DIAS 30
SPRED PRECIO DE VENTA 1.50%
SPRED PRECIO COSTO UNITARIO 1.30%
INVENTARIO INICIAL 15,000,000
TASA IMPUESTO 35%
INFLACION 3.50%
TIO 19.25%
ESTADO DE RESULTAD
AÑO 0 AÑO 1
Ventas $180,000,000
Costo de la mercancía vendida $91,000,000
Materia prima $35,000,000
Mano de obra $25,000,000
Costos indirectos $15,000,000
Costos fijos $16,000,000
Utilidad Bruta $89,000,000
BALANCE GENERAL
AÑO 0 AÑO 1
Caja $38,020,000
Cuentas x cobrar $15,000,000
Inventarios $15,000,000 $19,656,000
Activos fijos $120,000,000 $120,000,000
Depreciación Acumulada -$14,571,429
TOTAL ACTIVOS $135,000,000 $178,104,571
TIO 19.25%
TIR 41.81%
VNA 124,074,915
RELACION COSTO/BENEFICIO 1.277
CONCLUSIONES
En este caso la inversión es viable, ya que la TIR es mayor que la TIO, lo que quiere decir que el proyecto se d
de igual manera en la relacion de B/C nos muestra que la inverion es favorable ya que los ingresos son may
egresos.
ELABORACIÓN DE FLUJO DE CAJA
ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE GENERAL
482
93
66
40
$19,668,085
AÑO 7
$305,216,730
$145,395,213
$58,672,660
$41,909,043
$25,145,426
$19,668,085
$159,821,517
$14,571,429
$4,578,251
$140,671,837
$1,126,891
$139,544,946
$48,840,731
$90,704,215
AÑO 7
$144,041,769
$25,434,728
$0
$120,000,000
-$102,000,000
$187,476,496
$9,390,760
$381,521
$9,772,281
$87,000,000
$90,704,215
$177,704,215
$25,053,207
AÑO 7
$140,671,837
$14,571,429
$155,243,266
$54,335,143
$100,908,123
-$53,464,170
-$18,000,000
$172,372,293
E AMORTIZACIÓN