Trabajo Sumativo

Unidad 2: Diagnóstico y Pronósticos Financieros

Objetivo del trabajo Realizan pronósticos financieros.

Modalidad de trabajo Individual Grupal X N° participantes: 3

Formato de
Excel
documento

Instructivo para la elaboración del trabajo

Considerando el siguiente caso y tomando como base la información entregada, realice lo
solicitado al final del caso.

La empresa lleva 3 años desempeñándose en el rubro de la comercialización de abarrotes. Sus

ventas se han ido incrementando período a período, lo mismo que sus costos y su estructura.
Tomando como base las ventas de los últimos 3 años y utilizando el método de Regresión Lineal,
proyecte las ventas, considerando los buenos resultados que han mantenido, el aumento del
precio unitario se incrementará en un 7% en el siguiente período y luego 10% de manera anual.

Se estima que el precio de los costos aumentará en un 12%, considerando el aumento en el flete.
Caso distinto ocurre con los gastos que estos se reajustan de acuerdo a la variación de la
inflación, que, según las fuentes del Banco Central de Chile, se proyectan estables en los
siguientes años, del orden del 3,8%.
Se supone una tasa de impuesto a la renta del 27%.

Los datos son los siguientes:

SOCIEDAD COMERCIAL AURORA DE

CHILE S.A.

ESTADO DE
RESULTADO
01-01-2021 al 31-12-
2020 (M$)

Ingresos por venta $555.000

Menos Costo de venta $480.000
= Margen Bruto $75.000

Menos Gastos de operación $23.456

Menos Otros gastos
= Utilidad Operacional $51.544
Más Otros Ingresos
= Utilidad Antes de Impto $51.544
Menos Impuesto $13.917
= Utilidad Neta $37.627
Proyección Ventas

2018 2019 2020

VENTAS Unidades 150 169 185
Precio $2.500 $2.550 $3.000
$375.000 $430.950 $555.000

Proyección Compras

2018 2019 2020

COMPRAS Unidades 160 190 200
Precio $2.100 $2.300 $2.400
$336.000 $437.000 $480.000

A partir de lo analizado y la información de la empresa realiza lo siguiente.

1) Proyectar niveles de ventas

2) Proyectar niveles de Compras
3) Elaborar presupuesto de efectivo.
4) Proyectar estado de resultados.

Instrucciones:

• El trabajo es grupal máximo 3 integrantes.

• Una vez finalizado el trabajo, se debe subir a la plataforma, en formato Excel,
recuerda indicar los nombres de los integrantes del grupo.

Elementos de Apoyo:
• Documento de apuntes de la semana 6 y 7.
Pauta de evaluación:

Medianamente No logrado
Logrado
Criterio logrado (0)
(100)
(60)
Puntaje:20 Puntaje:10 Puntaje:0
Proyecta los el cálculo realizado el cálculo realizado No realiza entrega o
niveles de venta cumple con el 100% cumple con el 80% de no cumple con lo
de lo solicitado. lo solicitado. solicitado.

Puntaje: 20 Puntaje: 0

el cálculo realizado Puntaje: 10 No realiza entrega

cumple con el 100% o no cumple con lo
Proyecta niveles de lo solicitado. el cálculo realizado solicitado.
de compras. cumple con el 80% de
lo solicitado.

Puntaje: 30 Puntaje: 20 Puntaje: 0

Elabora
presupuesto de el cálculo realizado el cálculo realizado No realiza entrega
efectivo. cumple con el 100% cumple con el 80% de o no cumple con lo
de lo solicitado. lo solicitado. solicitado.

Puntaje: 30 Puntaje: 20 Puntaje: 0

Proyectar Estado el cálculo realizado el cálculo realizado No realiza entrega
de Resultados. cumple con el 100% cumple con el 80% de o no cumple con lo
de lo solicitado. lo solicitado. solicitado.