Modulo 4 Sistema Financiero PLD12

Derechos reservados conforme a la ley, por el autor y por el Colegio de
Contadores Públicos de México, A.C.
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medio sin autorización escrita del autor o de El Colegio.

Diplomado en Prevención de
Lavado de Dinero
Módulo 4 – Sistema Financiero

Agenda
1 Normatividad aplicable al Sistema Financiero
2 El Oficial de Cumplimiento y el Comité de Comunicación y Control
3 Plan General de Cumplimiento

Normatividad aplicable al
Sistema Financiero
ANTECEDENTES DE LAS LEYES DE PLD/FT:
El primer antecedente es la Ley del Secreto Bancario (The Bank Secrecy Act) de 1970,
que obligo a las entidades financieras a reportar determinadas operaciones a las
autoridades.
En México, el delito de lavado de dinero nace con la integración del concepto de

“Defraudación Fiscal”, en el Código Fiscal de la Federación (1990).
En 1996 se tipifica el delito de Lavado de Dinero en el Articulo 400 Bis del Código Penal
del Distrito Federal.
En 1999 se transforma el Código Penal del D.F. al Código Penal Federal.
En 2012 se promulga la Ley FPIORPI, la primera norma legal en que se establecen las
disposiciones materia PLD/FT.
5
Evolución de la normatividad
• Se publican reformas al Código Penal Federal, entre
las que se tipificó el delito de terrorismo en el
29-07-1970 Artículo 139 del Código Penal Federal.
• México se subscribe a la Convención de Viena y con

1989
ello comienza la lucha contra el LD de manera más
oficial y con compromiso internacional.
• Se modifica el Código Fiscal de la Federación para

1990 incluir el Artículo 115 BIS tipifica el lavado de dinero
como “Defraudación Fiscal”
• Se publica en el DOF un decreto en el que se
establece que la CNBV y la CNSF, dictarían
17-11-1995 disposiciones
. de carácter general para prevenir y
detectar actos u operaciones productos del delito
dentro de las Instituciones Financieras
• Se adicionó el Art. 400 BIS al C.P.F, en que se tipifica el
delito de operaciones con recursos de procedencia
ilícita.
• Se reformó el Art. 194 del C.F.P.P. y se estableció
13-03-1996 como delito grave, entre otros ilícitos, para todos los
efectos legales, el previsto en el 400 BIS del C.P.F,
por afectar de manera importante valores
fundamentales de la sociedad.
• Se publica la Ley Federal Contra la Delincuencia

7-11-1996 Organizada y se incorpora el tipo penal de O.R.P.I,
como susceptible de ser cometido por la D.O.,
cuando en su realización participen 3 o más
personas.
2000 • México se incorporó al FATF - GAFI, lo que derivó en

un mayor compromiso político para fortalecer las
medidas contra el LD.
• Se tipifica el terrorismo internacional en el artículo

2007 148 BIS del C.P.F.
• El Gobierno Federal presentó la “Estrategia Nacional

26-08-2010 para la Prevención y el Combate al Lavado de Dinero
y el Financiamiento al Terrorismo”.
• Se reforma la Ley General de Organizaciones y

03-08-2011 Actividades Auxiliares de Crédito, incluyendo CC,
SOFOMES ENR y Transmisores al régimenPLD.
• Se publica la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de
17-10-2012 Procedencia Ilícita (Ley Antilavado).
• Su principal objetivo es proteger al Sistema
Financiero Mexicano y a la economíaNacional.
• Se publican los Lineamientos para la elaboración de

22-10-2012 Manual de Prevención de Operaciones con Recursos
de Procedencia Ilícita y Financiamiento alTerrorismo.
16-08-2013 • Se publica el reglamento de la LFPIORPI.
• Se publica el Acuerdo 02/2013 por el que se emiten

23-08-2013 las Reglas de Carácter General a que se refiere la
LFPIORPI.
• Se emiten los Lineamientos para la elaboración del
informe de auditoría para evaluar el cumplimiento
07-11-2013 de las disposiciones de carácter general en materia
de PLD/FT. (CC, TD y SOFOM).
• Reforma financiera: tiene como objetivo fortalecer

los controles en materia PLD/FT que los sujetos
10-01-2014 obligados deben observar para crear una mayor
confianza en los usuarios.
• Se adiciona al CPF el Artículo 139 Quáter:

14-03-2014 Financiamiento al Terrorismo.
• Se publican las Disposiciones de Carácter General

para la certificación de auditores, oficiales de
02-10-2014 cumplimiento y demás profesionales en materia de
PLD/FT.
• Banco de México emite la Circular 4/2016,
proporcionando las Reglas para el Sistema de Pagos
11-03-2016
Interbancarios en Dólares (SPID).
• Lineamientos para la elaboración del Informe de

Auditoría para evaluar el cumplimiento de las DCG
19-01-2017 en materia de PLD/FT.
• Reforma a las Disposiciones de Carácter General: Se

reforman todas las DCG para incluir el capítulo II
02 / 03 - 2017 Bis: Enfoque Basado en Riesgos, entre otros.
• Banco de México emite la Circular 14/2017,

04-07-2017 proporcionando las Reglas para el Sistema de Pagos
Electrónicos Interbancarios (SPEI).
• Se emite la Ley para regular a las Instituciones de

09-03-2018 Tecnología Financiera (Fintech).
Tipificación de Lavado de Dinero en México: Se establece en el artículo 400 Bis del
Código Penal Federal “.. al que, por sí o por interpósita persona realice cualquiera de las
siguientes conductas:
I. Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie, convierta, deposite, retire, dé

o reciba por cualquier motivo, invierta, traspase, transporte o transfiera, dentro del
territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes
de cualquier naturaleza, cuando tenga conocimiento de que proceden o representan el
producto de una actividad ilícita, o
II. Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza, origen, ubicación,

destino, movimiento, propiedad o titularidad de recursos, derechos o bienes, cuando
tenga conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilícita.
..se entenderá que son producto de una actividad ilícita, los recursos, derechos o bienes
de cualquier naturaleza, cuando existan indicios fundados o certeza de que provienen
directa o indirectamente, o representan las ganancias derivadas de la comisión de algún
delito y no pueda acreditarse su legítima procedencia.
12
Artículo 400 BIS
• 1,000 a 5,000 • Recursos
U.M.A. • Derechos
• 5 a 15 años de • Bienes de Cualquier
prisión. naturaleza
Operaciones Con conocimiento de
Al que por sí o por que proceden o
interpósita persona:
con Recursos representan el
producto de una
de Procedencia actividad ilícita.
• Adquiera, Administre, Posea,

Ilícita • Oculte, Encubra, Pretenda
Convierta, Retire, Invierta, ocultar o encubrir la
Transporte, Enajene, Custodie, naturaleza, origen,
Cambie, Deposite, Dé o Reciba ubicación, destino,
por cualquier motive, Traspase, movimiento, propiedad o
Transfiera. titularidad.
Artículo 400 BIS 1
• Aumenta las penas • Se les impondrá

inhabilitación para
previstas desde un ejercer empleo, cargo o
tercio hasta en una comisión en personas
morales sujetas al
mitad. régimen de PLD hasta
Cuando las conductas Operaciones por un tiempo igual al de
sean realizadas por: la prisión impuesta.
con Recursos
• Consejero, administrador, de Procedencia
funcionario o empleado,
apoderado o prestador de
Ilícita • Las penas se duplican si
servicios de cualquier persona la conducta es cometida
sujeta al régimen de PLD o las por servidores públicos
realice dentro de los 2 años encargados de prevenir,
siguientes de haberse separado investigar, detectar el
del puesto. delito.
Tipificación de Financiamiento al Terrorismo: Se establece en el artículo 139 Quáter del
Código Penal Federal: “… al que por cualquier medio que fuere ya sea directa o
indirectamente, aporte o recaude fondos económicos o recursos de cualquier naturaleza,
con conocimiento de que serán destinados para financiar o apoyar actividades de
individuos u organizaciones terroristas, o para ser utilizados, o pretendan ser utilizados,
directa o indirectamente, total o parcialmente, para la comisión, en territorio nacional o
en el extranjero, de cualquiera de los delitos previstos en los ordenamientos legales
siguientes:
1) Terrorismo: Art. 139, 139 Bis y 139 Ter;
2) Sabotaje: Art. 140;
3) Terrorismo Internacional: Art.148 Bis, 148 Ter y 148 Quáter;
4) Ataques a las vías de comunicación: 167, fracción IX, y 170, y 3);
5) Robo de material y mineral radiactivo, material y combustible nuclear o fuente de
radiación: Art. 368 Quinquies.
II. De la Ley que Declara Reservas Minerales los Yacimientos de Uranio, Torio y demás
Substancias de las cuales se obtengan isotopos hendibles que puedan producir Energía
Nuclear, artículos 10 y13
139 Quinques … a quien encubra a una persona que haya participado en los delitos
previstos en el artículo 139 Quáter. 15
Artículo 139 Quáter
Reservas Mineras los Yacimientos de Uranio, Torio y las
demás Substancias de las que se obtengan Isótopos
Delitos de Hendibles que puedan producir Energía Nuclear
Substancias y
Minerales • Terrorismo
• 15 a 40 años de • Terrorismo Internacional
prisión. Delitos del • Sabotaje
• 1,000 a 4,000 U.M.A. Penas Código Penal • Ataques a las vías de
Federal comunicación
• Robo
Financiamiento al
Terrorismo Directa o indirectamente,
Aporte o recaude fondos
total o parcialmente, para la
económicos o recursos Utilización / comisión, en territorio
de cualquier naturaleza. Conductas Pretender nacional o en el extranjero,
Utilizar de cualquiera de los
siguientes delitos.
Destino
Con conocimiento de que serán destinados
para financiar o apoyar actividades de
individuos u organizaciones terroristas,
Sistema Financiero Mexicano
Conjunto de autoridades que regulan, supervisan y

vigilan:
• Las Instituciones dedicadas en forma profesional y
¿Qué es el SFM?
permanente a la intermediación financiera.

• Grupos financieros que prestan servicios financieros
integrados.
• Sociedades que complementan la actividad de los
anteriores.
• Otras entidades que participan de una manera
limitada en el sistema y que tienen el objetivo
.
principal de canalizar los recursos del público hacia
otras actividades productivas
Fuente: Diplomado en Educación Financiera, CONDUSEF, 2015
Sistema Financiero Mexicano
Tiene una importancia fundamental, por las siguientes

razones:
• A través de las Instituciones Financieras se capta el
ahorro del público y se canaliza hacia las actividades
Importancia del
productivas.
• Propicia la acumulación de capital para generar riqueza.
• Constituye la base principal del sistema de pagos del
país, con lo que se facilitan las transacciones que la
SFM
liquidez al sistema económico.
Fuente: Diplomado en Educación Financiera, CONDUSEF, 2015

Marco de Supervisión
Estructura de supervisión del Sistema Financiero Mexicano
Unidad de Inteligencia Financiera
Subsecretaria de Hacienda Unidad de Banca, Valores y

y Crédito Publico Ahorro
Unidad de Banca de
Desarrollo
Unidad de Seguros, Pensiones

y Seguridad Social
REGULADORES SUPERVISORES
¿Qué entidades integran el Sistema Financiero Mexicano?
SHCP Banco de México
IPAB
CONDUSEF
UIF Fondos y Fideicomisos
Públicos
CNBV CONSAR CNSF
Bancario Bursátil
AFORES Instituciones de
Intermediarios Seguros
Derivados
Financieros No
Bancarios FINTECH SIEFORES
Instituciones de
Ahorro y Crédito Popular Fianzas
Comisión Nacional
Bancaria y de Valores
Intermediarios
Sector de Ahorro y
Sector Bancario Financieros No Sector Bursátil Sector de Derivados
Crédito Popular Bancarios
Organizaciones Actividades
Banca Múltiple SOCAPS Casas de Bolsa MexDer
Auxiliares de Crédito Auxiliares del Crédito
Sociedades
Almacenes Generales
Banca de Desarrollo SOFIPOS Casas de Cambio Operadoras de
de Depósito
Fondos de Inversión
Sociedades
Financieras Uniones de Crédito SOFOMES Fondos de Inversión
Comunitarias
Organismos de
Asesores de
Integración Centros Cambiarios
Inversión
Financiera Rural
Transmisores de
Dinero
SUPERVISORES
Instituciones de
Tecnología
Financiera
Ley de FINTECH Actividades
Vulnerables
LPIORPI
ITF Financiamiento Activos Virtuales Medios de pago

Colectivo Electrónico
“Wallet”
AUTORIDADES COMPETENTES EN LA LEY:
 Secretaría de Hacienda y Crédito Publico.

 Procuraduría General de la Republica (Unidad Especializada en Análisis Financiero).
 Servicio de Administración Tributaria.
 Unidad de Inteligencia Financiera.
SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PUBLICO, Sus facultades son:
1) Recibir los avisos de quienes realicen las Actividades Vulnerables.

2) Requerir la información a particulares y proporcionar a la Unidad de Información que
le requiera.
3) Presentar las denuncias correspondientes.
4) Coordinarse con otras autoridades.
5) Requerir la comparecencia de presuntos infractores.
6) Conocer y resolver los recursos de revisión.
7) Emitir reglas de carácter general, escuchando la opinión de la CNBV, CNSF y CONSAR.
8) Las demás previstas en otras disposiciones de esta Ley y ordenamientos jurídicos
aplicables.
23
ATRIBUCIONES DE LAS UNIDAD DE BANCA Y AHORRO DE LA SHCP.
 Formular para aprobación superior las políticas de promoción, regulación y

supervisión de Instituciones de Banca.
 Interpretar para efectos administrativos las disposiciones que regulan el

Buró de Entidades Financieras (Buró de Crédito)
 Autorización y revocación de Instituciones de Bancarias.
 Aprobación de actas constitutivas de Instituciones Bancarias.
 Autorizar la fusión o escisión de las entidades Bancarias.
 Autorizar el establecimiento de sucursales de Banca Múltiple en el

Extranjero.
24
SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, Sus facultades son:
1) Integrar y mantener actualizado el padrón de personas que realicen las
Actividades Vulnerables.
2) Recibir avisos de las Actividades Vulnerables y remitirlos a las UIF.
3) Llevar a cabo las visitas de verificación.
4) Requerir información, documentos, datos o imágenes.
5) Vigilar el cumplimiento de las obligaciones de la presentación de Avisos.
6) Imponer las Sanciones Administrativas.
UNIDAD ESPECIALIZADA EN ANÁLISIS FINANCIERO (UEAF) PGR, Facultades

1) Fortalecer los mecanismos de cooperación y colaboración con autoridades
federales, estatales y municipales.
2) Formular los mecanismos para lograr la cooperación con organismos nacionales e
internacionales.
3) Desarrollar los criterios y metodologías para el requerimiento de información
relacionada con los reportes sobre operaciones financieras.
4) Diseñar, integrar e implementar sistemas y mecanismos de análisis de la
información financiera y contable.
25
Autoridades Reguladoras y Supervisoras
Autoridad Descripción
• Dependencia del Gobierno Federal.
Secretaría de Hacienda y • Dirige la política económica en materia financiera fiscal, gastos, ingresos y deuda
Crédito Público pública.
(SHCP) • Entre algunas de sus funciones se encuentran:
• Planear, Coordinar, Evaluar, Vigilar al SFM
• Es un organismo autónomo.
Banco de México • Su objetivo prioritario es procurar mantener el poder adquisitivo de la moneda,
(Banxico) proveer de moneda nacional a la economía nacional y promover el sano desarrollo
del SFM.
Comisión Nacional • Órgano desconcentrado de la SHCP, con autonomía técnica y facultades ejecutivas.
Bancaria y de Valores • Encargada de supervisar y regular, en el ámbito de su competencia, a la mayoría
(CNBV) de las Entidades Financieras.
Comisión Nacional de
• Órgano desconcentrado de la SHCP, con autonomía técnica y facultades ejecutivas.
Seguros y Fianzas
• Dedicada a supervisar a los sectores Afianzador y Asegurador.
(CNSF)
Comisión Nacional del
• Órgano desconcentrado de la SHCP, con autonomía técnica y facultades ejecutivas.
Sistema de Ahorro para
• Encargada de coordinar, regular, supervisar y vigilar a los sistemas de ahorro para
el Retiro
el retiro.
(CONSAR)
Unidad de Inteligencia Financiera
• Coadyuvar en la prevención • Art.15 de Reglamento de la SHCP:
y combate a los delitos de • Recibir reportes de
Operaciones con Recursos operaciones financieras y
de Procedencia Ilícita y avisos de AV.
Financiamiento al • Analizar las operaciones
financieras y económicas.
Terrorismo.
• Diseminar reportes de
Unidad de inteligencia financiera y
presentar denuncias
• Implementar y dar
seguimiento a mecanismos Inteligencia correspondientes.
de prevención y detección
de actos, omisiones y Financiera • Modelo Administrativo:
Instancias ubicadas en los
operaciones, que pudieran Ministerios de Finanzas o
favorecer o ayudar de Bancos Centrales.
cualquier manera para la
• Funcionan como
comisión de los delitos
intermediarios entre el
previstos en el Art. 400 Bis
Sistema Financiero, Sujetos
y 139, 139 Quáter y 148 Bis
Obligados y Autoridades de
del Código Penal Federal.
procuración de justicia.
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA, Sus facultades
son:
1) Interpretar para efectos administrativos la Ley, el Reglamento, las reglas de

carácter general y las demás disposiciones que de estos emanen.
2) Determinar y expedir los formatos oficiales para la presentación de avisos.
3) Requerir a quienes realicen las Actividades Vulnerables a que se refiere el

de artículo 17 de la Ley, la información, documentación, datos o imágenes
necesarios para el ejercicio de sus atribuciones.
4) Determinar y dar a conocer los medios de cumplimiento alternativos.
5) Participar en conjunto con el SAT de los Convenios.
. 28
LAS FUNCIONES DE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA
FINANCIERA SON:
• Recibir y analizar los reportes de operaciones financieras.
• Diseminar reportes de inteligencia para detectar operaciones

probables vinculadas con el LD y FT.
• Implementar y dar seguimiento a mecanismos de prevención y

detección de actos, omisiones y operaciones, que pudieran
favorecer o ayudar para la comisión de operaciones con recursos
de procedencia ilícita , terrorismo nacional e internacional y su
financiamiento
ATRIBUCIONES DE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA.
 Proponer y emitir opinión a las demás unidades administrativas de la Secretaría sobre

los proyectos de disposiciones de carácter general.
 Establecimiento de medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos,

omisiones u operaciones que pudieran favorecer delitos de terrorismo y su
financiamiento o de operaciones con recursos de procedencia ilícita.
 Recabar información de los sujetos obligados y analizarla.
 Denunciar ante el Ministerio Público conductas o actos ilícitos.
 Participar en la negociación de los tratados internacionales.
 Participar en foros y eventos nacionales e internacionales.
 Dar a conocer las tipologías.
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Organismos Descentralizados
A diferencia de los órganos desconcentrados, los organismos descentralizados son
Entidades de la Administración Pública, que cuentan con personalidad jurídica y patrimonio
propio y que son creados mediante disposiciones legislativas o por decreto del Ejecutivo
Federal
Entidad Descripción
Comisión Nacional para
• Organismo descentralizado de la Administración Pública Federal.
la Defensa de los
• Tiene como objeto prioritario procurar la equidad en las relaciones entre los
Usuarios de Servicios
usuarios y las Instituciones Financieras, en las operaciones que realicen y en las
Financieros
relaciones que establezcan.
(CONDUSEF)
• Organismo descentralizado, que tiene personalidad jurídica y patrimonio propio,
Instituto de Protección al creado en 1999.
Ahorro Bancario • Su objetivo es mantener la confianza y estabilidad del sistema bancario y
(IPAB) establecer los incentivos necesarios para que exista mayor disciplina en el Sistema
Financiero Mexicano.
Entidades del Sistema Financiero Mexicano
Tipo de Entidad: Sector:
Instituciones de Banca Múltiple Bancario
Concepto Descripción Artículos y Ley
Objeto: • Prestar el servicio de banca y crédito (captar y colocar recursos)

2 Ley de
Figura Jurídica: • Sociedad Anónima Instituciones de
Crédito (LIC)
¿Requiere
• Sí, por la SHCP
Autorización?
Supervisión: • En materia Prudencial y PLD/FT 74 / 115 LIC
• Dar en garantía títulos de crédito que emitan, acepten o conserven

en tesorería.
• Operar directa o indirectamente sobre los títulos representativos de
Prohibiciones: su capital. 106 LIC
• Aceptar o pagar documentos o certificar cheques en descubierto.
• Comercializar con mercancías de cualquier clase, excepto por las
operaciones con oro, plata y divisas que puedan realizar.
Instituciones de Banca de Desarrollo Bancario
• Facilitar el acceso al crédito y los servicios financieros a personas
físicas y morales.
Objeto:
• Proporcionar asistencia técnica, capacitación con el fin de impulsar el
30 Ley de
desarrollo económico.
Instituciones de
Figura Jurídica: • Sociedad Nacional de Crédito Crédito
¿Requiere
Autorización?
Supervisión: • En materia Prudencial y PLD/FT 74 / 115 LIC
• Dar en garantía títulos de crédito que emitan, acepten o conserven en
tesorería.
• Operar directa o indirectamente sobre los títulos representativos de su
Prohibiciones: capital. 106 LIC
• Aceptar o pagar documentos o certificar cheques en descubierto.
• Comercializar con mercancías de cualquier clase, excepto por las
operaciones con oro, plata y divisas que puedan realizar.
Sociedad Financiera Popular Ahorro y Crédito Popular
• Facilitar a sus miembros el acceso al crédito.
Objeto: • Fomentar el ahorro y crédito popular
• Apoyan el financiamiento de las Pequeñas y Medianas Empresas.
41 de la Ley de
Ahorro y Crédito
Figura Jurídica: • Sociedad Anónima de Capital Variable
Popular (LACP)
¿Requiere
• No
Autorización?
Supervisión: • En materia Prudencial y PLD/FT 116 / 124 LACP
• Recibir en garantía de los préstamos, títulos representativos de su

propio capital.
Prohibiciones: • Participar en el sistema de protección a ahorradores. 36 / 98 / 105 LACP
• Pagar la Fondo de Protección, las cuotas mensuales que determine
el Comité de Protección al Ahorro
Sociedad Financiera Comunitaria Ahorro y Crédito Popular
• Apoyar el desarrollo de actividades productivas del sector rural, a

Objeto:
favor de personas que residen en zonas rurales.
Fracc. III, Art. 3 de
la Ley de Ahorro y
Figura Jurídica: • Sociedad Anónima
Crédito Popular
¿Requiere
• No
Autorización?
Supervisión: • En materia Prudencial (Niveles I a IV) y PLD/FT 116 / 124 LACP
• Ninguna persona física podrá contar con más de 1% del capital social
ordinario de una SOFINCO.
• Las de nivel básico tienen prohibido recibir en garantía de los
préstamos que otorguen a sus socios, títulos representativos de su 46 Bis 7 /46 Bis 9
Prohibiciones:
capital social. LACP
• Las de nivel básico no podrán autorizar a sus socios la expediciónde
cheques de caja.
Sociedad Cooperativa de Ahorro yPréstamo Ahorro y Crédito Popular
• Realizar operaciones de ahorro y préstamo con sus socios, sin ánimo

Objeto: 2 Ley para Regular a
especulativo.
las Actividades de
las Sociedades
Figura Jurídica: • Sociedad Cooperativa Cooperativas de
Ahorro y Préstamo
¿Requiere (LRASCAP)
• No
Autorización?
Supervisión: • En materia Prudencial (Niveles I a IV) y PLD/FT 31 / 71 LRASCAP
• El porcentaje total de las aportaciones que los socios extranjeros 7 Ley General de
Prohibiciones: realicen, no podrá rebasar el porcentaje máximo que establece la Ley Sociedades
de Inversión Extranjera. Cooperativas.
Unión de Crédito Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
• Otorgar financiamiento y condiciones favorables para ahorrar.

Objeto:
• Recibir Préstamos
14 de la Ley de
Uniones de Crédito
Figura Jurídica: • Sociedad Anónima de Capital Variable
(LUC)
¿Requiere
Autorización?
Supervisión: • En materia Prudencial y PLD/FT 46 / 129 LUC
• Otorgar garantías, cauciones o avales, salvo a favor de sus socios.

• Operar, directa o indirectamente, con acciones propias.
Prohibiciones: • Aceptar o pagar letras de cambio o cualquier otro documento. 103 LUC
• Hacer operaciones de Reporto.
• Otorgar fianzas
Centros Cambiarios Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
• Realización de forma habitual y profesional de las operaciones de
Objeto: compra / venta de billetes, piezas acuñadas, metales comunes,
cheques de viajero y documentos pagaderos en monedaextranjera
• Sociedad Anónima de Capital Variable 81 - A LGOAAC

Figura Jurídica:
¿Requiere
• Registro ante la CNBV
Autorización?
Supervisión: • PLD/FT 95 BIS LGOAAC
• Liquidar por anticipado las operaciones que un mismo usuario

celebre en días subsecuentes.
Prohibiciones: • Llevar a cabo operaciones de compra / venta, cambio de divisas 81 – A LGOAAC
mediante la transferencia o transmisión de fondos.
• Captar recursos del público
Transmisores de Dinero Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
• De manera habitual o profesional, a cambio del pago de una
contraprestación, comisión, beneficio o ganancia, recibe en el
territorio nacional derechos o recursos en moneda nacional o divisas,
Objeto: para que de acuerdo a las instrucciones del remisor, los transfiera al
extranjero o a otro lugar del territorio nacional, para que sean
recibidos por un beneficiario designado. 81 – A Bis LGOAAC
Figura Jurídica: • Sociedad Anónima / S de R L
¿Requiere
• Registro ante la CNBV
Autorización?
Supervisión: • PLD/FT 95 BIS LGOAAC
• Llevar a cabo las operaciones a las que se refiere el Art. 81 A de la

Prohibiciones: LGOAAC 81 – A BIS LGOAAC
SOFOMES, E.R. Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
• Otorgar crédito
• Operaciones de Arrendamiento o Factoraje Financiero
Objeto:
• Mantener vínculos patrimoniales don IC, SOFIPOs, SOFINCOs y
SOCAPs
87 – B LGOAAC
¿Requiere
• Registro ante la CONDUSEF
Autorización?
56 LGOAAC
Supervisión: • En Materia Prudencial y PLD / FT
95 LGOAAC
• Abstenerse de utilizar palabras o expresiones que se encuentren

reservadas a Intermediarios Financieros, autorizados por el Gobierno
Prohibiciones: 87 – K y Ñ LGOAAC
Federal.
• Actual como fiduciarias en los contratos de fideicomiso de garantía
SOFOMES, E.N.R Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
• Otorgar crédito
Objeto: • Operaciones de Arrendamiento o Factoraje Financiero
• Administrar cualquier tipo de cartera crediticia
87 – B LGOAAC
¿Requiere
• Registro ante la CONDUSEF
Autorización?
56 LGOAAC
Supervisión: • PLD / FT
95 BIS LGOAAC
• Abstenerse de utilizar las palabras o expresiones que se encuentren
2 y 3 LIC
Prohibiciones: reservadas a intermediarios financieros autorizados por el Gobierno
87 – K y Ñ LGOAAC
Federal.
• Actuar como fiduciarias en los contratos de fideicomiso de garantía.
Casas de Cambio Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
• Realizar de forma habitual y profesional, operaciones de compra,
Objeto: venta y cambio de divisas, incluyendo las que se lleven a cabo
mediante transferencia o transmisión de fondos.
81 LGOAAC
¿Requiere
Autorización?
Supervisión: • En Materia Prudencial y PLD / CFT 56 / 95 LGOAAC
• Operar con acciones propias

• Recibir depósitos bancarios de dinero
Prohibiciones: 87 – A LGOAAC
• Otorgar fianzas, cauciones o avales
• Realizar operaciones que no les estén expresamenteautorizadas.
Fondos de Inversión Bursátil
• Operadoras, Distribuidoras o Administradoras que se dedican a
manejar inversiones en el Mercado de Valores.
Objeto:
• Adquirir y vender activos objeto de inversión con recursos
provenientes de la colocación de acciones representativas. 40 Ley de Fondos
Figura Jurídica: • Sociedad Anónima de Inversión
¿Requiere
• Sí, por la CNBV
Autorización?
Supervisión: • En Materia Prudencial y PLD / CFT 80 LFI
• De Renta Variable
• En Instrumentos de Deuda (Antes Renta Fija)
Tipos
• De Inversión en Objeto Limitado
• Especializados en Fondos para el Retiro (Siefores)
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión Bursátil
• Ofrecer el servicio de intermediación en el Mercado de Valores
Objeto:
(compra – Venta y préstamo de valores, ventas en corto)
Figura Jurídica: • Sociedad Anónima 39 LFI
¿Requiere
Autorización?
Supervisión: • En Materia Prudencial y PLD / CFT 80 LFI

Casas de Bolsa Bursátil
• Prestar servicios de administración de activos a nombre y por cuenta
Objeto:
del fondo de inversión al que le otorguen sus servicios.
Figura Jurídica: • Sociedad Anónima 71 LMV
¿Requiere
Autorización?
Supervisión: • En Materia Prudencial y PLD / CFT 135 / 212 LMV
• Otorgar créditos o préstamos con garantía de obligaciones

subordinadas a cargo de diversas entidades financieras.
Prohibiciones: • Celebrar operaciones con valores cuya cotización se encuentre 176 / 188 LMV
suspendida
• Garantizar rendimientos
Entidades con supervisión Prudencial y en PLD/FT
Supervisión en Materia Prudencial y PLD/FT Supervisión en PLD/FT

• Instituciones de Crédito
• Casas de Bolsa
• Asesores en Inversiones
• Casas de Cambio
• Almacenes Generales de Depósito
• Sociedades Financieras Populares
• Sociedades Financieras Comunitarias • SOFOMES, ENR
• Organismos de Integración Financiera Rural • Centros Cambiarios
• Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo • Transmisores de Dinero
• Fondos de Inversión
• Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas
• Uniones de Crédito
• Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural,
Forestal y Pesquero
Requisitos para solicitar el Dictamen Técnico.
1) Solicitud de emisión del Dictamen.
2) Documento de políticas.
3) Comprobante de pago.
4) Acta constitutiva.
5) Identificación del Representante legal.
6) Manifestación que cuenta o se encuentra en proceso de implementación un sistema
automatizado.
7) Cuestionario llenado por el oficial de cumplimiento en relación a:
 Conoce las responsabilidades y obligaciones de su cargo.
 No se desempeña como OC en otro sujeto obligado.
 Forma parte del CCC
 Cuenta con experiencia y conocimiento en materia de PLD y FT.
 Es funcionario de la entidad y no forma parte de áreas comerciales u operativas.
 No ha sido sentenciado por delito grave o patrimonial
 Que no ha sido inhabilitado para desempeñar empleo o cargo en el sistema
financiero Mexicano.
Los sujetos Obligados son: Centros Cambiarios, Transmisores de Dinero y SOFOM
ENR
47
Supervisión en Materia Prudencial:
Proteger El Sistema Financiero Mexicano
48
LEY DE LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES.
Es un órgano desconcentrado de la SHCP, con autonomía técnica y facultades ejecutivas.
Artículo 2.- La Comisión tendrá por objeto supervisar y regular en el ámbito de su

competencia a las entidades integrantes del sistema financiero mexicano que esta Ley
señala, a fin de procurar su estabilidad y correcto funcionamiento, así como mantener y
fomentar el sano y equilibrado desarrollo de dicho sistema en su conjunto, en protección
de los intereses del público.
También será su objeto supervisar y regular a las personas físicas y demás personas
morales, cuando realicen actividades previstas en las leyes relativas al citado sistema
financiero.
49
Sector Supervisado en Materia de PLD/FT:
Facultades de la CNBV en materia de PLD (LCNBV, artículo 4)
 Verificar el cumplimiento de las Disposiciones en materia de PLD/FT.
 Certificar Auditores Externos Independientes y demás profesionales.
 Comprobar la integración de expedientes de identificación de clientes.
 Verificar las políticas de conocimiento del cliente y usuarios basada el grado de riesgo
transaccional.
 Comprobar la determinación del perfil transaccional de los clientes y que este les
permita identificar posibles operaciones inusuales.
 Comprobar la integración de CCC y la designación del Oficial de Cumplimiento

Facultades de la CNBV en materia de PLD (LCNBV, artículo 4)
continúa
 Comprobar el desarrollo de programas de capacitación.
 Verificar el cumplimiento de medidas y políticas adoptados para PLD/FT.
 Verificar la existencia de sistemas automatizados que permitan generar y actualizar

información, dar seguimiento y clasificar operaciones, conservar registros históricos,
agrupar cuentas y contratos, en general que cumplan con los requerimientos de las
Disposiciones.
 Comprobar que las Transferencias Internacionales enviadas y recibidas cuenten con

las información necesaria, respecto del ordenante, nombre completo o razón social,
domicilio, denominación de la entidad que transfiere los fondos y número de cuenta
de la cual proceden los recursos.
 Verificar el modelo de riesgo empleado, a efecto de que se haya realizado una

adecuada identificación de los clientes con base en su grado de riesgo.
51
Tipos de visitas de la CNBV (Reglamento de Supervisión de la
CNBV)
Inspección Ordinarias
Especiales
Investigación.
52
Visita de Inspección Ordinarias: Se efectúa conforme el Calendario anual de la CNBV
Especiales. se aplican para:
 Examinar y corregir situaciones especiales operativas.
 Dar seguimiento a los resultados de una visita de inspección.
 Cuando se presenten cambios en la situación contable, legal, económica, financiera o
administrativa de la Entidad.
 Hechos, actos u omisiones en los Supervisados que no hayan sido contempladas en el
programa anual o cuando deriven de la cooperación Internacional.
 Al Inicio de operaciones después de la elaboración del Programa Anual.
Investigación:
 Siempre que la CNBV tenga indicios de la realización de alguna conducta que
contravenga las Leyes que rigen a las Entidades Supervisadas o personas.
 Para obtener información y documentación contable, legal, económica financiera y
administrativa necesaria, para la revisión, examen , análisis, evaluación o aclaración de
hechos, actos, omisiones u operaciones especificas, que le permitan verificar que las
Entidades Supervisadas o Personas se ajusten al cumplimiento de las Disposiciones
legales que las rigen y a los sanos usos y prácticas de los mercados financieros.
 Requerir la comparecencia de probables infractores.
53
En visitas ordinarias y especiales el oficio de orden de visita de inspección, deberá
notificarse con 2 días de anticipación, para los casaos de Centros Cambiarios,
Transmisores de Dinero y SOFOM ENR se notificará al inicio de la misma.
En visitas de investigación se notificará en el acto de inicio de la visita.
DESARROLLO DE LA VISITA DE INSPECCIÓN:

 Al presentarse los inspectores de deben de identificar.
 Levantar un acta de inicio que contenga: Lugar y fecha, nombre de la Entidad, datos de
identificación del oficio que tenga la orden de visita, tipo de visita y objeto, lugar en
donde se practicará, nombre e identificación del inspector encargado y de los que
intervienen, Identificación, nombre y cargo del representante legal.
 Dejar citatorio, en caso de que no esté el representante legal especificando cita y hora
para el día hábil siguiente.
 Si no aparece el representante legal se inicia visita con quien se encuentre.
 El acta de inicio deberá ser firmada por el representante legal, inspector y testigos, en
dos tantos (si se niegan a firmar se asentará en el acta).
 Si la visita se realizara en 2 lugares se debe levantar acta de visita por cada uno de los
mismos datos.
54
DESARROLLO DE LA VISITA DE INSPECCIÓN (Continúa):
 La visita deberá de realizarse de acuerdo a los horarios de la Entidad.
 El inspector deberá tener acceso total a datos y documentos.
 La entidad deberá proporcionar un espacio físico para la visita.
 El inspector deberá elaborar una relación de información y documentos exhibida para
constancia de su revisión.
 Si la información se reguarda por terceros la Entidad se encuentra obligada a
entregarla.
 El inspector puede:
 Obtener copias fotostáticas o magnéticas de la documentación.
 Levantar actas parciales por incumplimientos graves, en los casos de que la
Entidad obstaculice la visita, el representante legal no presente un informe de un
hecho relevante, o cuando la Entidad no exhiba información requerida. Las actas
parciales deben de contener los mismos requisitos que las actas de inicio.
 La entidad puede presentar información que a su juicio desvirtué los hechos, actos u
omisiones contenidos en las actas parciales, hasta antes del levantamiento de
conclusión de la visita.
 Levantar acta de conclusión de la visita.
55
Disposiciones de Carácter General
• Generales:
• Lineamientos que contienen las obligaciones mínimas que las
Entidades deben observar en materia de PLD/FT.
• Generalmente se encuentran divididas en 13 capítulos.
• Son de aplicación estricta para todas las Entidades, si alguna de éstas

no aplica al Sujeto Obligado, debe manifestarlo en su Manual PLD/FT.
No. Capítulo Descripción
1 Identificación y Diligencia La aplicación de los criterios, medidas y
procedimientos necesarios para identificar a
Clientes o Usuarios.
2 Conocimiento del cliente o La aplicación de los criterios, medidas y
usuario y riesgo transaccional procedimientos que se requieran para conocer
el perfil transaccional del Cliente o Usuario, así
como la determinación de su grado de riesgo al
inicio de la relación comercial y de manera
periódica.
3 Tecnologías de la Información Contar con sistemas automatizados que
desarrolle las funciones necesarias para dar
cumplimiento con lo señalado en las leyes
relativas al Sistema Financiero y a las
Disposiciones que derivan de ellas.
4 Enfoque Basado en Riesgos El establecimiento de una metodología diseñada
e implementada, para llevar a cabo una
evaluación de riesgos a los que la Institución se
encuentra expuesta derivado de sus productos,
servicios, prácticas o tecnologías con las que
opera.
5 Administración Regulatoria La presentación de reportes, documentos o
información, así como la relativa a los
requerimientos formulados por la autoridad
competente, en los términos, plazos y medios
que correspondan.
6 Estructura Institucional La integración de las estructuras internas y la
realización de las funciones que les
corresponden a dichas estructuras.
7 Selección de Personal Procedimientos para la selección de personal
para procurar que cuente con la calidad técnica,
experiencia y en su caso, el certificado en
materia de PLD/FT, así como con honorabilidad
para llevar a cabo las actividades.
8 Capacitación y Difusión El desarrollo y difusión de programas de
capacitación en Materia de PLD/FT, al menos
una vez al año.
9 Monitoreo Transaccional La aplicación de los criterios, medidas y
procedimientos que se requieran para
identificar operaciones inusuales a través del
seguimiento de las operaciones realizadas por
Clientes o Usuarios; La detección oportuna en
cambios en el comportamiento transaccional,
así como la posible agrupación de operaciones.
10 Personas Bloqueadas La aplicación de los criterios, las medidas y
procedimientos que se requieran para identificar
a las personas, países o jurisdicciones, previstos
en las listas oficiales emitidas por autoridades
nacionales e internacionales para suspender
cualquier acto, operación, o servicio que
pretendan realizar.
11 Dictaminación de Operaciones Verificar el análisis realizado por el CCC, o en su
caso, por el OC, de aquellas operaciones
inusuales e internas preocupantes.
12 Resguardo y Disponibilidad La aplicación de los criterios, medidas,
procedimientos y controles para conservar y
garantizar la seguridad de la información y
documentación, así como su disponibilidad.
13 Aspectos Generales Las demás obligaciones previstas en las
Disposiciones Aplicables.
PERFIL TRANSACCIONAL DEL CLIENTE.
Debe de estar basado en información que el cliente proporcione respecto del :
 Monto, número, tipo, naturaleza y frecuencia de las Operaciones que comúnmente

realizan dichos clientes; el origen y destino de los recursos involucrados
 La aplicación de la política de conocimiento del cliente se deberá basar en el grado de
Riesgo transaccional que represente un cliente, de tal manera que, cuando el grado de
Riesgo sea mayor, la Entidad deberá recabar mayor información sobre su actividad
preponderante, así como realizar una supervisión más estricta a su comportamiento
transaccional.
 Las instituciones deben de contar con un sistema de alertas.
 Realizar evaluación los primeros 6 meses de montos máximo mensuales, con respecto
a la información inicial, para determinar el perfil transaccional del cliente.
 Tomar en cuenta los antecedentes, profesión , actividad o giro del negocio, origen y
destino de los recursos, lugar de residencia.
61
POLÍTICA DE IDENTIFICACIÓN:
Las entidades deberán integrar y conservar expedientes de identificación de cada uno de
sus clientes.
Propietario Real: Es aquella persona física que, por medio de otra o de cualquier acto o
mecanismo, obtiene los beneficios derivados de un contrato u operación, es el verdadero
dueño delos recursos.
Proveedor de Recursos: Es aquella persona que sin ser titular de un contrato, aporta
recursos de manera regular para el cumplimiento de obligaciones.
Se debe identificar con los mismos requisitos que a los clientes de un contrato a:
 Propietarios Reales, Proveedores de Recursos, Coacreditados, Cotitulares, Obligados
Solidarios, Terceros autorizados en la operación, Fideicomitentes, fideicomisarios,
Delegados Fiduciarios, miembros del Comité Técnico u Órgano de Gobierno
Equivalente.
Beneficiario: Persona designada por el titular de un contrato, que en caso de

fallecimiento ejerza los derechos derivados del contrato, se deberá recabar datos, al
momento de presentarse a ejercer sus derechos, se les deberá requerir los mismos
documentos señalados para los clientes.
62
POLÍTICA DE IDENTIFICACIÓN:
Respecto de Personas Físicas de Nacionalidad Mexicana que cuente con residencia en
México, que actué en nombre y por cuenta propia en la apertura de cuentas de deposito
a la vista en moneda nacional, cotitulares o terceros autorizados, se podrá realizar
mediante videoconferencia la entrevista personal.
Respecto de Cliente persona moral de nacionalidad mexicana, además de los datos y

documentos para su identificación se debe de:
 Recabar información que permita conocer su estructura accionaria o partes sociales.
 Si se asigno un grado de riesgo distinto de Bajo; su estructura corporativa interna
(Organigrama), con nombre completo y cargo de quienes ocupen los cargos entre
director general y la jerarquía inmediata inferior, así como nombre completo y
posición de los miembros de sus Consejo de Administración.
 Identificar a los Propietarios Reales personas morales que ejerzan el control.
Para la Identificación no Presencial cuando se celebren contratos a través de

Dispositivos, se requiere los requisitos de la 4ª Disposición en formato electrónico, las
coordenadas geográficas de latitud y longitud en que se encuentre el dispositivo.
63
Tratándose de las sociedades, dependencias y entidades a que hace referencia el anexo
1, podrá aplicar medidas simplificadas de identificación del cliente, siempre que
hubiesen sido clasificadas con un grado de Riesgo Bajo. Anexo 1
Instituciones de Tecnología Financiera, Soc. Controladoras de Grupos Financieros, Fondos
de Inversión, Soc. de Inversión Especializadas en Fondos para el Retiro, Soc. Operadoras
de Fondos de Inversión, Soc. Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión,
Instituciones de Crédito, Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y
Pesquero, Casas de Bolsa, Casas de Cambio, Administradoras de Fondos para el Retiro,
Instituciones de Seguros, Soc. Mutualistas de Seguros, Instituciones de Fianzas,
Almacenes Generales de Depósito, Soc. Cooperativas de Ahorro y Préstamo, Soc.
Financieras Populares, Soc. Financieras Comunitarias, Soc. Financieras de Objeto Múltiple
Reguladas y No Reguladas, Uniones de Crédito, Emisoras de Valores, Entidades
Financieras Extranjeras, Dependencias y Entidades públicas federales, estatales y
municipales así como de otras personas morales mexicanas de derecho público, Bolsas de
Valores, Instituciones para el Depósito de Valores, Soc. que administren sistemas para
facilitar operaciones con valores, Contrapartes Centrales de Valores, y Soc. Emisoras de
Valores cuyos valores se encuentren inscritos en el Registro Nal. de Valores y Soc. para
Operar Modelos Novedosos
64
LISTAS DE PERSONAS BLOQUEADAS.
Cuando se identifique a un cliente o usuario en la lista se, deberá tomar las siguientes
medidas:
1) Suspender de manera inmediata la realización de cualquier acto, Operación o
servicio relacionado con el Cliente o Usuario.
2) dentro de las 24 horas contadas a partir de que conozca dicha información, un
reporte de Operación Inusual, en la columna de descripción de la Operación se
deberá insertar la leyenda "Lista de Personas Bloqueadas".
3) De manera inmediata deberán hacer de su conocimiento dicha situación por escrito al
cliente.
PROCEDIMIENTO PARA SALIR DE LA LISTA DE PERSONAS BLOQUEADAS
a) Se otorga audiencia para que en 10 días hábiles a partir de que tenga conocimiento
de la suspensión, manifieste por escrito lo que a su derecho convenga (Este plazo se
puede duplicar por una sola vez a petición del interesado) aporte pruebas y formule
alegatos.
b) El Titular de la UIF, dentro de los diez días hábiles siguientes a que se presente el
interesado, emitirá resolución por la cual funde y motive su inclusión en la Lista de
Personas Bloqueadas y si procede o no su eliminación de la misma, debiendo
notificarla por oficio al interesado dentro de un plazo de 15 días hábiles siguientes al
de su emisión.
65
Personas Políticamente Expuestas (PPE)
Es aquel individuo que desempeña o ha desempeñado funciones públicas destacadas en
un país extranjero o en territorio nacional, como jefes de estado o gobierno, lideres
políticos, funcionarios gubernamentales, judiciales, militares de alta jerarquía, altos
ejecutivos de empresas estatales o funcionarios o miembros importantes de partidos
políticos y organizaciones internacionales; entendidas como aquellas entidades
establecidas mediante acuerdos políticos oficiales entre estados, los cuales tienen el
estatus de tratados internacionales; cuya existencia es reconocida por la ley en sus
respectivos estados miembros y no son tratadas como unidades institucionales
residentes de los países en los que están ubicadas.
Se asimila a las PPE; cónyuge, la concubina, el concubinario y personas con las que
mantenga parentesco por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado.
Se considera PPE durante el año siguiente al que hubiese dejado el cargo.
Ejemplo de Clientes de Alto Riesgo:
a) No residentes en el país y que se encuentren asignados al segmento conocido
como banca privada.
b) PPE Extranjeras.
c) Personas morales que realicen operaciones en efectivo con dólares.
Las entidades deberán realizar dos evaluaciones por año calendario. A los seis meses de
la apertura de la cuenta de alto riesgo
66
 Son funcionalidades que debe de tener el sistema automatizado:
a) Generar, codificar, encriptar y transmitir de forma segura a la

SHCP, por conducto de la CNBV, la información relativa a los
reportes de operaciones
b) Ejecutar un sistema de alertas.
c) Agrupar en diversas bases de datos, los diferentes contratos de
un mismo cliente y usuario, a efecto de controlar y dar
seguimiento integral a sus saldos.
d) Mantener esquemas de seguridad de la información procesada,
que garanticen la integridad, disponibilidad, auditabilidad y
confidencialidad de la misma.
e) Servir de medio para que el personal de la Entidad tenga
comunicación directa entre ellos y puedan compartir textos e
imágenes.
67
PRINCIPALES MODIFICACIONES A LAS DISPOSICIONES MARZO 2019
Derivado de la publicación de la Ley de Instituciones de Tecnología Financiera, todas las
Disposiciones se modifican para que se armonicen con el uso de nuevas tecnologías, así
como de nuevos productos y servicio.
Definiciones:
Archivo o Registro: Conjunto de datos y documentos que se conservan o almacena en
formato impreso o electrónico, óptico o de cualquier tecnología.
Dispositivo: Equipo que permite acceder a intenet, el cual puede ser utilizado para
celebrar contratos y realizar operaciones.
Geolocalización: Coordenadas geográficas de latitud y longitud en que se encuentra el
dispositivo.
Infraestructura Tecnológica: Los equipos de cómputo, instalaciones de procesamiento de
datos y comunicaciones, equipos y redes de comunicaciones, sistemas operativos, bases
de datos, aplicaciones y sistemas que utilizan las Entidades para soportar sus
operaciones.
Mensaje de datos: Información generada, enviada, recibida o archivada por medios
electrónicos, ópticos o cualquier otra tecnología.
Modelo Novedoso: a aquel que para la prestación de servicios financieros utilice
herramientas o medios tecnológicos con modalidades distintas a las existentes en el
mercado al momento en que se otorgue la autorización temporal a que se refiere la Ley
para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera. 68
PRINCIPALES MODIFICACIONES A LAS DISPOSICIONES MARZO 2019
 Se hacen precisiones para la identificación de clientes y usuarios.

 Celebración de contratos y operaciones a través de dispositivos.
 El documento de políticas, criterios y procedimientos cambia a Manual de
Cumplimiento.
 Hace puntualizaciones para la Metodología de Enfoque Basado en Riesgos y el Modelo
de Evaluación, derivado de las nuevas tecnologías.
 Deroga la obligación de presenta el aviso de Capacitación que se entregaba dentro de
los primeros quince días hábiles de enero de cada año.
 Establece los siguientes plazos después de la entrada en vigor de las Disposiciones:
a) 4 meses para modificar el manual de cumplimiento.

b) 9 meses para modificar la Metodología del EBR.
c) 18 meses para actualizar los sistemas automatizados.
d) 24 meses para recabar geolocalización del dispositivo de clientes o usuarios
69
Reportes de Operaciones
Tipo de
Sector Monto Plazo
Reporte
Primeros
Prudencial > = 7,500 USD ( o su eq.)
10
Días hábiles
AFORES y
Operaciones Primeros de Enero,
Todos* SIEFORES, AGD, > = 10,000 USD ( o su eq.)
Relevantes 10 Abril, Julio y
Seguros
Octubre
Últimos
CC Y TD > = 5,000 USD ( o su eq.)
10
Operaciones 3 días hábiles después
Todos N/A
Inusuales de que se dictamine
Operaciones como tal. 60 días
Internas Todos N/A naturales para
Preocupantes dictaminar.
24 horas contadas a
Reporte de 24
Todos N/A partir de que se conozca
Horas
la información.
* Excepto Asesores de Inversión

Tipo de
Sector Monto Plazo
Reporte
• Casas de Bolsa Clientes > = 500 USD
• SOFIPOS y SOFINCOS Días
Operaciones • SOCAPS 10 hábiles
en Efectivo • Uniones de Crédito Usuarios > = 250 USD Primeros de
con Dólares de • FNDARFP Enero,
los Usuarios PF >= 250 USD Abril,
EE. UU* Casas de Cambio Julio y
Usuarios PM > = 500 USD
Octubre
Uniones de Crédito (Clientes) 10
> 500 USD
Centros Cambiarios Últimos
• Casas de Bolsa
Transferencia Mensual: Primeros
• Casas de Cambio > = 1,000 USD o su
Internacional 15 días hábiles del
• SOFIPOS y SOFINCOS equivalente
de Fondos mes siguiente
• SOCAPS
• Transmisores de Dinero
* Excepto Asesores de Inversión

Tipo de
Sector Monto Plazo
Reporte
Trimestral: 10
Operaciones con > = 10,000 USD (o su primeros días hábiles
Instituciones de Crédito
Cheques de Caja equivalente) de Enero, Abril, Julio y
Octubre
Los montos totales de
divisas extranjeras que
Montos Totales hayan comprado y vendido Trimestral: 10 últimos
de Divisas Centros Cambiarios como parte de las días hábiles de Enero,
Extranjeras operaciones que hayan Abril, Julio y Octubre
efectuado durante el
trimestre de que se trate
24 horas contadas a
Lista de Personas partir de que se
Todos* N/A
Bloqueadas conozca la
información
Obligaciones PLD/FT
Obligación Sector Plazo para Presentar
20 días hábiles siguientes a la
Manual PLD/CFT y sus
Todos fecha en que el comité de
modificaciones
auditoría las apruebe
SOFOMES, CC, TD
10 días hábiles siguientes a aquel
Persona o grupo de Casas de Cambio
en que los accionistas, socios,
personas que ejercen Entidades de Ahorro y
dueños comuniquen esta
control y cambios Crédito Popular y
situación al administrador
Fondos de Inversión
3 días hábiles siguientes a aquel
Transmisión de acciones
SOFOMES, CC, TD en que se haya inscrito en el
por más del 2% del capital
Casas de Cambio Registro respectivo la
social pagado.
transmisión
60 días naturales siguientes al
Informe de Auditoría Todos* cierre del ejercicio al que
corresponda la revisión
Obligaciones PLD/FT
Obligación Sector Plazo para Presentar
Informe que contenga el
15 primeros días hábiles de enero
Programa Anual de Todos
de cada año
Capacitación
Aviso sobre agentes
relacionados con los que el
TD tenga una relación Transmisores de 15 primeros días hábiles de cada
contractual, así como los Dinero año
terceros con los que operen
los agentes relacionados
Previo a su registro o renovación
Dictamen Técnico SOFOMES, CC, TD del mismo, plazo no mayor a los
180 días a la fecha de vencimiento.
Cada 3 años, en un plazo no mayor
Renovación del Registro SOFOMES, CC, TD a los 90 días previos a la fecha de
vencimiento.
Sanciones PLD/FT
Infracción Multa Sanción
Realizar operaciones con
clientes o usuarios que se 10% al 100% del monto de la
encuentren en la lista de operación realizada
personas bloqueadas
No reportar operaciones 10% al 100% de la operación CC y TD: Cancelación del

inusuales no reportada registro para operar
No reportar operaciones
relevantes, internas
preocupantes, transferencias
internacionales y efectivo con
10,000 a 100,000 días de
moneda extranjera
salario
Inadecuado conocimiento de
clientes y usuarios
Sanciones PLD/FT
No recabar información y
documentación para la
celebración de operaciones y
servicios que los sujetos
presten y acrediten la
identidad de los clientes
No resguardar, ni garantizar la
seguridad de la información y 10,000 a 100,000 días de
documentación relativa a la ID salario
de clientes o usuarios
No contar con un sistema

automatizado
CC y TD: Cancelación del
No contar con estructuras registro para operar
internas
Sanciones PLD/FT

Omitir el envío en el periodo de un
año, de información y documentación
prevista en el Art 95 BIS de la
LGOAAC
No registrar en la contabilidad cada

una de las operaciones celebradas 5,000 hasta 50,000 días
de Salario según el
sector
No establecer medidas y CC y TD: Cancelación del
procedimientos para prevenir LD/FT registro para operar
No conservar la información y
documentación relativa a la ID de
clientes y usuarios por 10 años
Límites en efectivo para Dólares de los EE.UU.
Entidad Persona Restricción
Clientes Hasta 4,000 USD Mensuales
Física
Instituciones Usuarios Hasta 300 USD diarios y 1,500 USD mensuales
de Crédito
Hasta 14,000 USD acumulados en un mes, sólo
Moral ( Clientes )
en fronteras
Clientes Hasta 300 USD diarios y 1,500 USD mensuales
Física
Usuarios Hasta 4,000 USD mensuales
Casas de
Cambio Física Extranjera Sin Límite
Hasta 14,000 USD acumulados en un mes, solo

Moral (Cliente)
en fronteras
Física o Moral
Centros
Nacional o 10,000 USD diarios individual o acumulada al día
Cambiarios
Extranjera
SPEI y SPID: Riesgos Adicionales
Sistema Componente Riesgos Adicionales
Sistema Electrónico de Pagos Fracción V de la 58ª de las Reglas:
Interbancarios (SPEI) a) No haber sido sancionados durante los
últimos 3 años.
b) Si fue sancionado, acreditar que se ha
subsanado la sanción a través de Acta de
Cierre de la Comisión Supervisora o por un
Auditor Externo Independiente.
c) Posibles o presuntas infracciones, informe
de un Auditor Externo Independiente sobre
la viabilidad del plan de corrección.
d) Instituciones de Crédito (si no fueron
sujetas a supervisión de la CNBV en los
últimos 2 años) y todas las demás
entidades, informe de un Auditor Externo
sobre la capacidad de dar cumplimiento a
la regulación aplicable.
SPEI y SPID: Riesgos Adicionales
Sistema Componente Riesgos Adicionales
Sistema de Pagos • Contar con procesos, sistemas y personal
Interbancarios en Dólares adecuados para:
(SPID) • Recabar, verificar y conservar la
información de los clientes emisores y
beneficiarios.
• Llevar a cabo la verificación a que se
refiere la fracción IV de la 50ª de las
Reglas.
• Monitorear las transferencias
realizadas por medio de SPID.
• Elaborar y documentar políticas y
procedimientos para evaluar y mitigar los
riesgos.
• Contar con un modelo de evaluación de
riesgos  Anexo 2
• Responsable de cumplimiento SPID RA.
FINTECH
IFPE : Institución de Fondos de

Pago Electrónico. Criptomonedas
LRITF
Ley para Regular las Instituciones
Exchange
Activos Virtuales.
de Tecnología Financiera
IFC: Institución de
Crowdfunding
Financiamiento Colectivo
Modelos Novedosos
DISPOSICIONES DEL ARTICULO 58 DE LA LEY PARA REGULAR INSTITUCIONES DE
TECNOLOGÍA FINANCIERA.
Definiciones:
Activos Virtuales: Representación del valor registrada electrónicamente y utilizada entre
el público como medio de pago para todo tipo de actos jurídicos y cuya transferencia
únicamente pueda llevarse a cabo a través de Medios Electrónicos.
Firma Autógrafa Digitalizada: Rasgos o datos en forma electrónica consignados en un
Mensaje de Datos, o adjuntados o lógicamente asociados al mismo por cualquier
tecnología, que son utilizados para identificar al suscriptor u originador de la instrucción
de alguna Operación o servicio financiero e indicar que el firmante aprueba la
información contenida en el Mensaje de Datos, y que produce los mismos efectos
jurídicos que la firma autógrafa.
Institución de Financiamiento Colectivo, La persona moral autorizada por la CNBV que,
de manera habitual y profesional, lleve a cabo actividades destinadas a poner en
contacto a personas del público en general, con el fin de que entre ellas se otorguen
financiamientos mediante alguna de las Operaciones a que se refiere el artículo 16 de la
Ley, a través de aplicaciones informáticas, interfaces, páginas de Internet o cualquier otro
medio de comunicación electrónica o digital.
82
Definiciones:
Institución de Fondos de Pago Electrónico: La persona moral autorizada por la CNBV que,
de manera habitual y profesional, preste los servicios de emisión, administración, redención
y transmisión de fondos de pago electrónico, por medio de cualquiera de los actos a que
hace referencia el artículo 22 de la Ley, a través de aplicaciones informáticas, interfaces,
páginas de Internet o cualquier otro medio de comunicación electrónica o digital.
CUENTAS DE BAJO RIESGO

Nivel 1 Cuentas de Per. físicas con operaciones hasta 750 UDIS
Nivel 2 Cuentas Per. físicas con operaciones limitadas a 3,000 UDIS por mes.
83
 Por cada operación con Activos virtuales, además de los datos y documentos de
identificación se debe obtener y conservar:
I. Denominación o código del activo virtual y número de unidades.

II. Monto total del equivalente de activos virtuales en moneda nacional
III. Fecha de operación.
 Revisión de expedientes de identificación de clientes por lo menos una vez al año.

 Mecanismos de seguimiento de operaciones mas estrictos a:
a) Instituciones de Financiamiento Colectivo por operaciones en efectivo por
montos mensuales superiores en moneda nacional o activos virtuales de mas de
12,500 UDIS.
b) Fondos de Pago Electrónico por operaciones mensuales en efectivo o fondo de
pago electrónico en moneda nacional o extranjera o activos virtuales de mas de
7,500 UDIS
84
 Reporte de operaciones Inusuales: Por montos mayores a $5,500 dólares siempre que
no corresponda al perfil transaccional del cliente.
 Reporte de operaciones con Activos Virtuales: Cuando un cliente compre o venda

Activos Virtuales en moneda nacional o cualquier divisa, por un monto igual o superior al
de 7,500 UDIS, los primeros diez días hábiles de los meses de enero, abril, julio y octubre
de cada año.
 Se tienen las siguiente figuras:

a) Remitente en el Extranjero.
b) Usuario.
c) Usuario o Cliente Beneficiario.
d) Usuario o Cliente Remitente
85
Proceso de Autorización como ITF
Manual de PLD Conforme a las DCG Art.
58
Obligaciones mínimas en materia de PLD/FT
PUNTOS MÍNIMOS ACORDE A LAS DISPOSICIONES.-
POLÍTICA DE IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE Y DEL USUARIO
LISTAS DE PERSONAS BLOQUEADAS
ENFOQUE BASADO EN RIESGO
REPORTE DE OPERACIONES
ESTRUCTURAS INTERNAS
SISTEMAS AUTOMATIZADOS
RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD
OTRAS OBLIGACIONES
2 Oficial de Cumplimiento y Comité de
Comunicación y Control
Lineas de Defensa
2
1 3
Primera Línea de Segunda Línea de Tercera Línea de

Defensa: Defensa
Defensa
LÍNEAS DE NEGOCIO Funciones de Riesgo Auditoría
ÁREAS DE APOYO Compliance de PLD
Primera Línea de Onboarding
Defensa: Indicadores de Riesgo
LÍNEAS DE NEGOCIO Apetito de Riesgo
1
ÁREAS DE APOYO Gestión del Riesgo
Segunda Línea de Defensa Gestión del Riesgo

Funciones de Riesgo Compliance
Compliance de PLD Procesos de Mitigación
2
Tercera Línea de
Defensa Validación
Auditoría
3
Oficial de Cumplimiento
2 Segunda Línea de Defensa
Comité de Comunicación y Control

2
DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL EN MATERIA DE PLD Y FT.
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO (OC): Es la persona designada por el Consejo de

Administración, el Administrador Único o por el CCC de entre sus miembros,
con funciones expresas para dar cumplimiento a las obligaciones de la entidad
en materia de PLD y FT, y es el Administrador de los riesgos de PLD y FT, y
como tal, es el responsable de implementar el programa de prevención en la
Entidad, quien deberá ser un funcionario que ocupe un cargo dentro de las
tres jerarquías inmediatas inferiores a la del Director General.
Interinato de Oficial de Cumplimiento: El Comité o bien el Consejo de

Administración o Directivo o el Director General, nombrará a un funcionario
que interinamente podrá sustituir a su Oficial de Cumplimiento, hasta por
noventa días naturales durante un año calendario, contados a partir de que el
funcionario designado como Oficial de Cumplimiento deje el cargo.
Prohibición: No podrá ser personal que tenga la función de Auditor Interno, ni

funcionario de las áreas de negocio o apoderado o gestionar productos
financieros.
Avisos:
 Designación de Oficial de Cumplimiento, dentro de los dos días hábiles
siguientes a la fecha de su designación.
 Revocación de la designación del Oficial de Cumplimiento, al día hábil
siguiente a la fecha en haya ocurrido, ya sea por determinación de la
Entidad, rechazo del cargo, por terminación laboral o imposibilidad.
 Oficial de Cumplimiento Interino: al día hábil siguiente a la fecha en que
haya ocurrido.
 Solo las Instituciones de Tecnología Financiera en los tres casos anteriores,
deben dar aviso dentro de los diez días hábiles siguientes al hecho.
2
FUNCIONES Y OBLIGACIONES DEL OC:
 Elaborar y someter a consideración del CCC el Manual de

Cumplimiento.
 Someter a aprobación del CCC la metodología diseñada para llevar
a cabo la evaluación de riesgos.
 Verificar la correcta ejecución de la medidas adoptadas por el CCC.
 Informar al CCC respecto de conductas, actividades o
comportamientos realizados por los directivos, funcionarios,
empleados o apoderados de la Entidad que provoquen que ésta
incurra en infracciones.
 Hacer del conocimiento del CCC los clientes que por sus
características sean clasificados con un grado de riesgo alto por la
propia Entidad.
2
FUNCIONES Y OBLIGACIONES DEL OC:
 Coordinar las actividades de seguimiento de operaciones y las

investigaciones para que el CCC pueda dictaminar las operaciones
inusuales o internas preocupantes.
 Enviar a la SHCP los reportes de operaciones inusuales o internas
preocupantes, así como aquellos que considere urgentes.
 Fungir como instancia de consulta al interior de la Entidad en temas
de PLD/FT
 Hacer los programas de capacitación.
 Recibir y verificar que se dé respuesta a requerimientos de la
autoridad, así como a las ordenes de aseguramiento y bloqueo de
cuentas.
 Fungir como enlace entre el CCC, la SHCP y la CNBV.
Oficial de cumplimiento hoy: Una herramienta contra Delitos Financieros
INTERNO
DELITO FINANCIERO
Lavado de Dinero
Financiamiento al Terrorismo
Evasión de Sanciones
Evasión Fiscal
Soborno y Corrupción
Fraude
INTERNO
Cumplimiento Estándares Internacionales
Comportamientos y
Oficial de
Tipologías
Compliance
Seguimiento de casos
INTERNO
2
COMITÉ DE COMUNICACIÓN Y CONTROL (CCC): Es la máxima autoridad en la
Entidad Financiera en materia de PLD y FT, los funcionarios que lo integran debe
tener la capacidad de toma de decisiones.
Aviso: Dentro de los 15 días hábiles siguientes a su designación, adición o
sustitución de integrantes.
INTEGRACIÓN:
 Estará integrado con al menos 3 miembros, que deberán ocupar la titularidad
de las áreas que al efecto designe el Consejo de Administración o administrador
único.
 Deberán participar miembros del Consejo, el Director General o Funcionarios
de las tres jerarquías inmediatas inferiores a la del Director General.
 Los miembros propietarios podrán designar a sus respectivos suplentes,
quienes únicamente podrán representarlos en dos sesiones no continuas por
semestre.
 El Auditor Externo o la persona del área de auditoría que él designe solo
participara con voz, pero sin voto.
INTEGRACIÓN (continúa):
 El CCC contará con un Presidente y un Secretario, designado entre
sus miembros y sesionará con una periodicidad de al menos una vez
cada mes del año.
 Para que sus sesiones puedan celebrarse válidamente se requiere
que este la mayoría.
 El presidente tendrá voto de calidad, en caso de empate.
 En cada sesión se levantará un acta.
2
FUNCIONES Y OBLIGACIONES DEL CCC.
 Someter a la aprobación del Comité de Auditoría el documento de políticas y

procedimientos.
 Presenta al consejo de administración o administrador único la metodología
elaborada e implementada para llevar a cabo la evaluación de riesgos, así como
los resultados de su implementación.
 Fungir como instancia competente para conocer los resultados obtenidos por el
área de auditoría interna o auditor externo, respecto de la valoración de la
eficiencia de las políticas, criterios, medidas y procedimientos de PLD y FT, a
efecto de adoptar las acciones necesarias tendientes a corregir fallas, deficiencias
u omisiones.
 Conocer la de aquellos clientes que por sus características sean clasificados con
un grado de Riesgo Alto y formular recomendaciones.
 Establecer y difundir criterios para clasificación de los clientes en función de los
riesgos.
2
FUNCIONES Y OBLIGACIONES DEL CCC(continúa):
 Dictaminar las operaciones que deban ser reportadas como inusuales o internas
preocupantes.
 Aprobar los programas de capacitación en materia de PLD y FT.
 Informar al área competente, respecto de conductas realizadas por los directivos,
funcionarios, empleados o apoderadas que provoquen que se incurran en infracciones a las
disposiciones o contravengan las políticas, criterios, medidas y procedimientos, con objeto de
que se impongan medidas disciplina
 Asegurarse de que los sistemas automatizados contengan las listas de Personas Políticamente
Expuestas, bloqueadas y listadas.
 Resolver los asuntos que se sometan a su consideración en materia de PLD.
 Asegurar el cumplimiento de las Disposiciones, cuente con las estructuras internas en cuanto
a organización, número de personas, recursos materiales y tecnológicos, de acuerdo con los
resultados de la implementación de la metodología de evaluación de riesgos.
 Asegurarse que la clave del SITIPLD sea solicitada y se mantenga actualizada a nombre del
Oficial de Cumplimiento.
 Realizar las acciones para el adecuado cumplimiento de sus funciones.
2
Excepciones para integrar Comité de Comunicación y Control.
 Las Entidades que cuenten con menos de 25 personas a su servicio, ya sea que
realicen funciones para la mismas de manera directa o indirecta a través de
empresas de servicios complementarios no se encontrará obligada a constituir
y mantener un Comité
 Las ITF cuentan con un plazo de 60 días hábiles a partir de su autorización para
dar aviso de excepción para formar CCC.
Para Uniones de Crédito la Excepción es cuando:
 Cuente con menos de 10 empleados ya sea que realicen funciones para la

misma de manera directa o indirecta a través de empresas de servicios
complementarios, tenga menos de 500 socios y activos por menos de 100
millones de UDI´s, no tiene obligación de constituir CCC.
Estructuras Internas: Mejores prácticas
Oficial de Cumplimiento Comité de Comunicación y Control
• Documentar las actividades • Documentar las sesiones mensuales con
realizadas la evidencia suficiente de las decisiones
acordadas.
• Dejar constancia de las • Mantener la independencia.
comunicaciones con el CCC.
• Mantener evidencia de la • Evidencia del calendario de sesiones y de
Difusión. las listas de asistencia.
• Mantener la independencia. • Cuidar la asistencia de los miembros y de
los suplentes.
• Documentar cualquier • Presentar planes de acción para
decisión que se tome sobre subsanar las deficiencias encontradas en
operaciones de Alto Riesgo. la revisión anual de cumplimiento o
comunicadas por la Autoridad.
RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD
Los miembros del consejo de administración o directivo, los del CCC, el Oficial de
Cumplimiento, así como los directivos, funcionarios o empleados y apoderados, deben
mantener absoluta confidencialidad sobre la información relativa a los reportes previstos
en las presentes disposiciones, salvo en los casos que deban cumplir con obligaciones
derivadas de la Ley.
Además de lo anterior, las personas sujetas a la obligación de confidencialidad antes

referida tendrán estrictamente prohibido:
 Alertar o dar aviso a sus Clientes respecto de cualquier referencia que sobre ellos se
haga en los reportes.
 Alertar o dar aviso a sus Clientes o a algún tercero respecto de cualquiera de los
requerimientos de información o documentación que formule la autoridad.
 Alertar o dar aviso a sus Clientes o a algún tercero sobre la existencia o presentación
de órdenes de aseguramiento.
 Alertar o dar aviso a sus Clientes o algún tercero sobre el contenido de la Lista de
Personas Bloqueadas.
109
3 Plan General deCumplimiento
Plan General de Cumplimiento
4 Pilares
Políticas, Procedimientos Capacitación y
y Control Interno Entrenamiento
Oficial de Cumplimiento y
Examinación por un
Comité de Comunicación y
tercero independiente
Control
Fuente: Guía para el examen CAMS, ACAMS, 5ta edición.
Políticas, Procedimientos y Control Interno

•Determinar qué políticas, procedimientos y controles son necesarios para
identificar y comprender las leyes y normativas pertinentes.
•Considerar su propio método de evaluación de riesgo y medir su apetito por

el riesgo.
•Proceso para mantenerse al día sobre los cambios regulatorios.
•La alta gerencia o junta directiva debería establecer o aprobar políticas

internas de PLD de dinero que marquen las pautas para la organización

Políticas, Procedimientos y Control Interno

•Debe incluir:
•Identificación de las operaciones de alto riesgo.
•Informe a la junta directiva sobre deficiencias.
•Responsabilidad clara del CCC y del OC.
•Continuidad de programa PLD.
•Cumplimiento regulatorio.
•Actualización periódica.
•Procesos de CDD/EDD.
•Sistemas de Monitoreo y sus respectivos controles.
•Segregación de funciones.
•Programas de vigilancia.
Oficial de Cumplimiento y Comité de Comunicación y Control
•Las estructuras varían de acuerdo al tipo y tamaño de Organización.
•El Oficial de Cumplimiento es el responsable del correcto diseño e

implementación del programa PLD/FT.
•El Comité de Comunicación y Control debe apoyar en todo momento las

funciones del CCC.
•Debe existir una clara comunicación entre ambos entes para el correcto
desempeño del programa PLD/FT.
Capacitación y Entrenamiento
•Un programa de capacitación exitoso no solamente debe cumplir con los
estándares establecidos en las leyes que correspondan a la institución sino
también debe cumplir con las políticas y procedimientos internos y disminuir
el riesgo de verse involucrada en un escándalo de lavado de dinero.
•No sólo se debe capacitar al Oficial de Cumplimiento, sino también a los

empleados operativos y a la Alta Dirección.
•Existe una diferencia muy grande entre Capacitación y Entrenamiento.

Capacitación y Entrenamiento
•Elementos básicos de un programa de capacitación exitoso:
•¿A quién capacitar? Cada segmento debería ser capacitado sobre los
temas y asuntos que son relevantes para ellos.
•¿En qué capacitar? Identificar los temas que se explicarán. Esto variará
de acuerdo con la institución y con los productos o servicios específicos
que ofrece.
•¿Cómo capacitar? Capacitación vs. Entrenamiento
•¿Cuándo capacitar? Considerar tiempos de todos
•¿Dónde capacitar? El lugar importa.

Examinación por un tercero independiente

•El programa debe ser monitoreado y evaluado constantemente.
•Las instituciones deben evaluar sus programas de cumplimiento PLD/FT

regularmente para asegurar su efectividad y buscar nuevos factores de
riesgo.
•La auditoría debe ser independiente y los individuos que realicen la auditoría
deberían rendir cuentas directamente a la junta directiva.
•Es deseable mantener la independencia y cambio periódico de Auditor.

Examinación por un tercero independiente

• La revisión de cumplimiento debería:
•Considerar la idoneidad de la evaluación de riesgo.
•Examinar la idoneidad de las políticas y procedimientos.
•Análisis transaccional adecuado.
•Evaluar la idoneidad de programa de capacitación.
•Analizar el cumplimiento general con las leyes.
•Examinar la integridad y exactitud de los sistemas.
•Evaluar la suficiencia de conservación de registros.

Elementos del Programa General de Cumplimiento
No.
Nombre Componente
Elemento
i. Políticas y Procedimientos (Manual PLD/FT)
Gobierno Corporativo,
1 ii. Estructuras Internas
Estrategia y Control Interno
iii. Enfoque Basado en Riesgos
i. Identificación y Conocimiento del Cliente o Usuario (PIC / KYC).

ii. Cumplimiento de Sanciones (Lista de Personas Bloqueadas)
iii. Monitoreo Transaccional
2 Controles iv. Reportes de Operaciones
v. Intercambio de Información
vi. Sistemas Automatizados
vii. Selección del personal.
i. Entrenamiento
3 Entrenamiento y Difusión
ii. Difusión
i. Integración, conservación y actualización de expedientes.
4 Mantenimiento de Registros
ii. Conservación de operaciones.
Pruebas Independientes y i. Revisión Anual de Cumplimiento
5
Monitoreo del Cumplimiento ii. Revisiones de la Autoridad
i. Mecanismos de Denuncia
6 Otras Obligaciones
ii. Actualización de Manual PLD/FT
Fuente: GAP Analysis Metholodgy. KPMG Cárdenas Dosal, S.C.

KYE: Conoce a tu empleado – Red Flags
• El empleado exagera sus credenciales,

antecedentes y capacidades (desde el
reclutamiento.
• Dificultad para cumplir con procedimientos

estándares de operación.
• Adverso a tomar vacaciones o descansos.
• Utiliza los recursos de la compañía para su beneficio.
• Nivel de vida incompatible con el salario del empleado.
• Realiza transacciones en donde la identidad del beneficiario o su

contraparte se oculta.
REQUISITOS QUE DEBE CONTENER LA DECLARACIÓN FIRMADA POR EL FUNCIONARIO O
EMPLEADO EN LA SELECCIÓN DE PERSONAL.
 Las Entidades deberán adoptar procedimientos de selección para procurar que su

personal cuente con la calidad técnica y experiencia necesarias, así como con
honorabilidad para llevar a cabo las actividades que le corresponden, los cuales
deberán incluir la obtención de una declaración firmada por el funcionario o
empleado de que se trate.
 La declaración deben de contener:

 Información relativa a cualquier otra Entidad o Sujeto Obligado en el que haya
laborado previamente
 No haber sido sentenciado por delitos patrimoniales o inhabilitado para ejercer el
comercio a consecuencia del incumplimiento de la legislación o para desempeñar
un empleo, cargo o comisión en el servicio público.
121
FUNCIONES DE LOS SISTEMAS AUTOMATIZADOS
 Conservar y actualizar los registros de la información que obre en el respectivo expediente
de identificación de cada cliente.
 Generar, codificar, encriptar y transmitir la información relativa a los reportes.
 Clasificar los tipos de Operaciones o productos financieros que ofrezcan las Entidades a sus
Clientes o Usuarios.
 Detectar y monitorear las operaciones de una misma cuenta o por un mismo liente.
 Ejecutar el sistema de alertas.
 Agrupar en una base consolidada las diferentes cuentas y contratos de un mismo Cliente.
 Conservar registros históricos de las posibles Operaciones Inusuales y Operaciones Internas
Preocupantes;
 Servir de medio para que el personal de las Entidades reporte a las áreas internas, de
forma segura, confidencial y auditable, las posibles Operaciones Inusuales u Operaciones
Internas Preocupantes;
 Mantener esquemas de seguridad de la información.
 Proveer la información que las Entidades incluirán en la metodología de evaluación de
riesgos.
 Ejecutar alertas en operaciones a realizar con PPE o Personas Bloqueadas.
 Facilitar la verificación de datos y documentos de forma no presencial por el cliente.
122
La importancia de las líneas de denuncia
La presencia de una línea ética, impacta el

cómo las organizaciones detectan y resuelven
los casos de fraude.
De las organizaciones encuestadas tiene

una Línea de Denuncia. 63%
Menos fue la pérdida media de las

50% organizaciones que tienen una Línea
de Denuncia.
Report to the nations. ACFE.2018

LÍNEAS DE DEFENSA CONTRA LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.
1ª Línea: El manual de Políticas y procedimientos y/o área de negocios.
2ª Línea: Oficial de Cumplimiento.
3ª Línea: Auditoría Interna.
INFORME DE AUDITORIA PARA EVALUAR EL GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS

DISPOSICIONES EN MATERIA PLD/FT.
Se establece la Normatividad en los Lineamientos para la Elaboración del Informe de
Auditoría para Evaluar el Cumplimiento de las Disposiciones en Materia de Prevención
de Operaciones y Recursos de Procedencia Ilícita y Fin al Terrorismo
Contenido:
 El informe de auditoría debe de estar redactado en idioma español, con tipología de
al menos 10 puntos de tamaño.
 Dividido en capítulos, apartados, incisos o cualquier otro formato que facilite su
comprensión y la identificación de los aspectos auditados que contenga el documento.
 Evitar en la medida de lo posible, la incorporación de referencias a otros documentos,
procurando en todo caso, citar el texto integro al cual se haga referencia.
124
EL INFORME DE AUDITORÍA EN MATERIA DE PLD/FT DEBE CONTENER:
 Resultado de la revisión a las políticas de identificación del cliente o usuario.

 Resultado de la revisión de las políticas de conocimiento de cliente o usuario.
 Evaluación de la presentación de reportes de operaciones a la SHCP/CNBV.
 Evaluación de la integración de las estructuras internas.
 Evaluación de la capacitación y difusión.
 Evaluación y seguimiento de operaciones, que deberá contener la aseveración de que
los sistemas automatizados del sujeto obligado realizan las funciones que señalan las
disposiciones.
 Evaluación del conocimiento de los empleados que laboren en áreas de atención al
público o de administración de recursos.
 Verificación de que el sujeto obligado cuenta con mecanismos para conservar por un
periodo no menor a 10 años, copia de los reportes de operaciones (previstos), así
como los datos y documentos que integran los expedientes de identificación de
clientes y usuarios.
 Revisión de las listas oficiales reconocidas que utiliza el Sujeto obligado.
El informe de auditoría se envía dentro de los 60 días naturales posteriores al cierre del
ejercicio y se deben de conservar por 5 años.
125
”En términos del artículo 89 del Código Fiscal de la Federación en vigor, el contenido de esta reproducción, exposición, presentación,
programa o transmisión y/o los documentos y /o ejemplos utilizados para exponer el mismo, pueden expresar posiciones que no
coincidan con los criterios de las autoridades fiscales o judiciales mexicanas. Esta reproducción o exposición no tiene la intención de y no
podrá ser usada por persona alguna con el propósito de eludir (i) un impuesto, federal, local o municipal, o (ii) la imposición de sanciones
fiscales en los Estados Unidos Mexicanos. El Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. no se hace responsable del uso o del criterio
que cualquier usuario pudiese dar o tener derivado de lapresente reproducción o exposición.”
Asimismo, el expositor responde por la originalidad y contenido de la obra frente al Colegio y por la invasión o afectación de derechos de
tercero que pudieran ocasionarse, por lo que se obliga a sacar en paz y a salvo al Colegio y responder por los daños y/o perjuicios que se
le ocasionen.

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Derechos reservados conforme a la ley, por el autor y por el Colegio de

Contadores Públicos de México, A.C.

Prohibida la reproducción total o parcial de esta obra por cualquier

medio sin autorización escrita del autor o de El Colegio.

Módulo 4 – Sistema Financiero

1 Normatividad aplicable al Sistema Financiero

2 El Oficial de Cumplimiento y el Comité de Comunicación y Control

3 Plan General de Cumplimiento

En México, el delito de lavado de dinero nace con la integración del concepto de

En 1999 se transforma el Código Penal del D.F. al Código Penal Federal.

• México se subscribe a la Convención de Viena y con

• Se modifica el Código Fiscal de la Federación para

• Se publica la Ley Federal Contra la Delincuencia

2000 • México se incorporó al FATF - GAFI, lo que derivó en

• Se tipifica el terrorismo internacional en el artículo

• El Gobierno Federal presentó la “Estrategia Nacional

• Se reforma la Ley General de Organizaciones y

• Se publican los Lineamientos para la elaboración de

16-08-2013 • Se publica el reglamento de la LFPIORPI.

• Se publica el Acuerdo 02/2013 por el que se emiten

• Reforma financiera: tiene como objetivo fortalecer

• Se adiciona al CPF el Artículo 139 Quáter:

• Se publican las Disposiciones de Carácter General

• Lineamientos para la elaboración del Informe de

• Reforma a las Disposiciones de Carácter General: Se

• Banco de México emite la Circular 14/2017,

• Se emite la Ley para regular a las Instituciones de

I. Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie, convierta, deposite, retire, dé

II. Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza, origen, ubicación,

• Adquiera, Administre, Posea,

• Aumenta las penas • Se les impondrá

Conjunto de autoridades que regulan, supervisan y

permanente a la intermediación financiera.

Tiene una importancia fundamental, por las siguientes

liquidez al sistema económico.

Fuente: Diplomado en Educación Financiera, CONDUSEF, 2015

Unidad de Inteligencia Financiera

Subsecretaria de Hacienda Unidad de Banca, Valores y

Unidad de Seguros, Pensiones

CNBV CONSAR CNSF

ITF Financiamiento Activos Virtuales Medios de pago

 Secretaría de Hacienda y Crédito Publico.

SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PUBLICO, Sus facultades son:

1) Recibir los avisos de quienes realicen las Actividades Vulnerables.

 Formular para aprobación superior las políticas de promoción, regulación y

 Interpretar para efectos administrativos las disposiciones que regulan el

 Autorización y revocación de Instituciones de Bancarias.

 Aprobación de actas constitutivas de Instituciones Bancarias.

 Autorizar la fusión o escisión de las entidades Bancarias.

 Autorizar el establecimiento de sucursales de Banca Múltiple en el

UNIDAD ESPECIALIZADA EN ANÁLISIS FINANCIERO (UEAF) PGR, Facultades

1) Interpretar para efectos administrativos la Ley, el Reglamento, las reglas de

2) Determinar y expedir los formatos oficiales para la presentación de avisos.

3) Requerir a quienes realicen las Actividades Vulnerables a que se refiere el

4) Determinar y dar a conocer los medios de cumplimiento alternativos.

5) Participar en conjunto con el SAT de los Convenios.

• Recibir y analizar los reportes de operaciones financieras.

• Diseminar reportes de inteligencia para detectar operaciones

• Implementar y dar seguimiento a mecanismos de prevención y

 Proponer y emitir opinión a las demás unidades administrativas de la Secretaría sobre

 Establecimiento de medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos,

 Recabar información de los sujetos obligados y analizarla.

 Denunciar ante el Ministerio Público conductas o actos ilícitos.