“Año del bicentenario: 200 años de la

independización del Perú”

FACULTAD DE NEGOCIOS

LIMA- PERU

JUNIO 2021

ÍNDICE

1. INTRODUCCIÓ N
2. DEFINICIÓ N
3. CONTEXTUALIZACION
4. MARCO LEGAL
4.1 DECRETO LEGISLATIVO 1106
5. UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PERÚ (UIF)
5.1. ESTRUCTURA ORGANICA DE LA UIF
6. CASOS
6.1. CASOS SENTENCIADOS
 6.2. CASOS INVESTIGADOS

INTRODUCCIÓN

El presente trabajo de investigació n tiene como objetivo conocer acerca del lavado
de activos y en que consiste, debido a ello daremos el concepto y ademá s un breve
contexto de lo que está sucediendo actualmente en nuestro país respecto a este
controversial problema. Este delito es de alto impacto, pues no sólo tiene
afectación en países desarrollados sino también en países en proceso de
desarrollo. Por este motivo, los gobiernos de las diferentes naciones se
preocupan cada vez más por la creación de nuevas leyes que prevengan,
detecten y sancionen esta actividad ilícita y buscan generar en los
ciudadanos conciencia para que informen a las autoridades cualquier
circunstancia sospechosa. En la actualidad, el lavado de activos no sólo hace
referencia a las actividades relacionadas con el narcotráfico, sino que
también proviene de actividades ilícitas como extorsión, secuestro, tráfico de
migrantes, trata de personas, enriquecimiento ilícito y tráfico de armas,
entre otras. A su vez, las organizaciones criminales utilizan casas de cambio,
bancos y entidades de depósito tanto públicas como privadas, compañías de
seguro, corredores de valores, casinos, agentes inmobiliario para cometer el
lavado de activos (Dueñas, 2019).
Ademá s, explicaremos sobre el delito de lavado de activos en el Marco Legal, el
cual está condenado por nuestro có digo penal, dentro de ella daremos a conocer
las normativas, leyes y artículos de la misma, y los organismos a cargo como la UIF
que tiene la labor de detectar este delito, llevando consiguiente la prevenció n de
este problema, y culminando con casos tales como el delito de financiamiento
prohibido tanto de organizaciones políticas sentenciadas como en investigació n.

LAVADO DE ACTIVOS

DEFINICIÓN
El lavado de activos, se le llama a la acció n de una persona o empresa que procesa
sus capitales obtenidos de manera ilegal para que se acoplen al sistema financiero
legal.
Segú n Gó mez (1996) define el lavado de activos como “Aquellas operaciones
comerciales o financieras procedente siempre de delitos que revistan especial
gravedad, que son invertidos, ocultados, sustituidos, transformados e incorporado
al circuito econó mico formal de cada país, sea de modo transitorio o permanente,
de los recursos, bienes o servicios que se originan o está n conexos con actividades
criminales y como si se hubiera obtenido de forma licita”

CONTEXTO
Hoy en día, el lavado de activos se ha vuelto uno demá s usado en nuestro país a
base de procesos judiciales que está n atados a estos casos, muchos de ellos de
corrupció n.
Segú n Huayllany (2016) dice que el lavado de dinero es actualmente uno de los
fenó menos criminales que ha causado mayor atenció n en todo el mundo, tanto el
punto de vista político preventivo en el sistema financiero, como en la
configuració n y agravamiento de tipos delictivos. (pag.4)
Ademá s, Carmen Osorio (2020), sostuvo que actualmente, es la actividad delictiva
que aporta los mayores recursos para el financiamiento de otros delitos como el
trá fico ilícito de drogas, el terrorismo, el secuestro, la corrupció n y la trata de
personas, entre otros.
También, Rogger Gamarra (2019), dice que la mayor cantidad de dinero negro, se
da en el rubro de las inmobiliarias, notarías y empresas. La tasa proceso judicial.

MARCO LEGAL
El lavado de activos, es un tipo de delito reconocido por nuestro Có digo Penal. Lo que dice
la ley sobre el lavado de activos y la extinció n de dominio en el Perú se encuentra
contenido en los Decretos Legislativos Nº 1106 (19/04/12) y Nº 1373 (29/05/18). El
primero reemplazó a la “Ley Penal contra el Lavado de Activos” (Ley Nº 27765), aunque
bá sicamente recoge toda la definició n y estructura del delito. Ademá s se adjunta un
extracto del Decreto Supremo N° 150-2007-EF referido a la omisió n de bancarizació n.

DECRETO LEGISLATIVO
Nº 1106
DECRETO LEGISLATIVO
DE LUCHA EFICAZ CONTRA EL LAVADO
DE ACTIVOS Y OTROS DELITOS RELACIONADOS
A LA MINERÍA ILEGAL Y CRIMEN ORGANIZADO
17 ARTÍCULOS de los cuales se trataran los 12 ARTÍCULOS PRESENTADOS
Artículo 1º.- Actos de conversión y transferencia El que convierte o transfiere dinero,
bienes, o ganancias cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar
la identificació n de su origen, su incautació n o decomiso, será reprimido con pena
privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince añ os y con ciento veinte a
trescientos cincuenta días multa.
Artículo 2º.- Actos de ocultamiento y tenencia El que adquiere, utiliza, guarda,
administra, custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o
ganancias, cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la
identificació n de su origen, su incautació n o decomiso, será reprimido con pena privativa
de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince añ os y con ciento veinte a trescientos
cincuenta días multa.
Artículo 3º.- Transporte, traslado, ingreso o salida por territorio nacional de dinero
o títulos valores de origen ilícito El que transporta o traslada dentro del territorio
nacional dinero o títulos valores cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con la
finalidad de evitar la identificació n de su origen, su incautació n o decomiso; o hace
ingresar o salir del país tales bienes con igual finalidad, será reprimido con pena privativa
de libertad no menor de ocho ni mayor de quince añ os y con ciento veinte a trescientos
cincuenta días multa.

Artículo 4º.- Circunstancias agravantes y atenuantes La pena será privativa de la

libertad no menor de diez ni mayor de veinte añ os y trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta días multa, cuando:
1. El agente utilice o se sirva de su condició n de funcionario pú blico o de agente del sector
inmobiliario, financiero, bancario o bursá til.
2. El agente cometa el delito en calidad de integrante de una organizació n criminal.
3. El valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados sea superior al equivalente
a quinientas (500) Unidades Impositivas Tributarias.
La pena será privativa de la libertad no menor de veinticinco añ os cuando el dinero,
bienes, efectos o ganancias provienen de la minería ilegal, trá fico ilícito de drogas,
terrorismo, secuestro, extorsió n o trata de personas.
La pena será privativa de la libertad no menor de cuatro ni mayor de seis añ os y de
ochenta a ciento diez días multa, cuando el valor del dinero, bienes, efectos o ganancias
involucrados no sea superior al equivalente a cinco (5) Unidades Impositivas Tributarias.
La misma pena se aplicará a quien proporcione a las autoridades informació n eficaz para
evitar la consumació n del delito, identificar y capturar a sus autores o partícipes, así como
detectar o incautar los activos objeto de los actos descritos en los artículos 1º, 2º y 3º del
presente Decreto Legislativo.
Artículo 5º.- Omisión de comunicación de operaciones o transacciones sospechosas
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar a la
autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere
detectado, segú n las leyes y normas reglamentarias, será reprimido con pena privativa de
la libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho añ os, con ciento veinte a doscientos
cincuenta días multa e inhabilitació n no menor de cuatro ni mayor de seis añ os, de
conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo 36º del Có digo Penal. La omisió n por
culpa de la comunicació n de transacciones u operaciones sospechosas será reprimida con
pena de multa de ochenta a ciento cincuenta días multa e inhabilitació n de uno a tres añ os,
de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo 36º del Có digo Penal.
Artículo 6º.- Rehusamiento, retardo y falsedad en el suministro de información El
que rehú sa o retarda suministrar a la autoridad competente, la informació n econó mica,
financiera, contable, mercantil o empresarial que le sea requerida, en el marco de una
investigació n o juzgamiento por delito de lavado de activos, o deliberadamente presta la
informació n de modo inexacto o brinda informació n falsa, será reprimido con pena
privativa de la libertad no menor de dos ni mayor de cuatro añ os, con cincuenta a ochenta
días multa e inhabilitació n no mayor de tres añ os de conformidad con los incisos 1), 2) y
4) del artículo 36ºdel Có digo Penal.
Si la conducta descrita se realiza en el marco de una investigació n o juzgamiento por delito
de lavado de activos vinculado a la minería ilegal o al crimen organizado, o si el valor del
dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados es superior al equivalente a quinientas
(500) Unidades Impositivas Tributarias, el agente será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de tres ni mayor de cinco añ os, con ochenta a ciento cincuenta días
multa e inhabilitació n no mayor de cuatro añ os, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4)
del artículo 36º del Có digo Penal.

Artículo 7º.- Reglas de investigación Para la investigació n de los delitos previstos en el

presente Decreto Legislativo, el Fiscal podrá solicitar al Juez el levantamiento del secreto
bancario, el secreto de las comunicaciones, la reserva tributaria y la reserva bursá til. La
informació n obtenida en estos casos só lo será utilizada en relació n con la investigació n de
los hechos que la motivaron.

Artículo 8º.- Consecuencias accesorias aplicables a personas jurídicas Si los delitos

contemplados en los artículos 1º, 2º y3º del presente Decreto Legislativo fueren cometidos
en ejercicio de la actividad de cualquier persona jurídica o utilizando su organizació n o
servicios, para favorecerlos o encubrirlos, el juez deberá aplicar, segú n la gravedad y
naturaleza de los hechos o la relevancia de la intervenció n en el hecho punible, las
siguientes consecuencias accesorias de manera alternativa o conjunta:
1. Multa con un valor no menor de cincuenta ni mayor de trescientas Unidades Impositivas
Tributarias.
2. Clausura definitiva de locales o establecimientos.
3. Suspensió n de actividades por un plazo no mayor de tres añ os.
4. Prohibició n de realizar en el futuro actividades, dela clase de aquellas en cuyo ejercicio
se haya cometido, favorecido o encubierto el delito.
5. Cancelació n de licencias, derechos y otras autorizaciones administrativas o municipales.
6. Disolució n de la persona jurídica.
Simultá neamente a la medida impuesta, el juez ordenará a la autoridad competente que
disponga la intervenció n de la persona jurídica para salvaguardar los derechos de los
trabajadores y de los acreedores, hasta por un periodo de dos añ os. El cambio de la razó n
social o denominació n de la persona jurídica o su reorganizació n societaria, no impide la
aplicació n de estas medidas.
Artículo 9º.- Decomiso En todos los casos el Juez resolverá la incautació n o el decomiso
del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados, conforme a lo previsto en el artículo
102ºdel Có digo Penal.

Artículo 10º.- Autonomía del delito y prueba indiciaria El lavado de activos es un

delito autó nomo por lo que para su investigació n y procesamiento no es necesario que las
actividades criminales que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, hayan
sido descubiertas, se encuentren sometidas a investigació n, proceso judicial o hayan sido
previamente objeto de prueba o de sentencia condenatoria.
El conocimiento del origen ilícito que tiene o que debía presumir el agente de los delitos
que contempla el presente Decreto Legislativo, corresponde a actividades criminales como
los delitos de minería ilegal, el trá fico ilícito de drogas, el terrorismo, los delitos contra la
administració n pú blica, el secuestro, el proxenetismo, la trata de personas, el trá fico ilícito
de armas, trá fico ilícito de migrantes, los delitos tributarios, la extorsió n, el robo, los
delitos aduaneros o cualquier otro con capacidad de generar ganancias ilegales, con
excepció n de los actos contemplados en el artículo 194º del Có digo Penal. El origen ilícito
que conoce o debía presumir el agente del delito podrá inferirse de los indicios
concurrentes en cada caso.
También podrá ser considerado autor del delito y por tanto sujeto de investigació n y
juzgamiento por lavado de activos, quien ejecutó o participó en las actividades criminales
generadoras del dinero, bienes, efectos o ganancias.
Artículo 15º.- Búsqueda selectiva en bases de datos
Para la lucha contra el lavado de activos vinculado especialmente a la minería ilegal u
otras formas de crimen organizado, la autoridad policial, por iniciativa propia o instancia
del Fiscal, podrá realizar las comparaciones de datos registradas en bases mecá nicas,
magnética su otras similares, siempre y cuando se trate del simple cotejo de informaciones
de acceso pú blico. Cuando se requiera efectuar una bú squeda selectiva en las bases de
datos, que implique el acceso a informació n confidencial referida al investigado o,
inclusive, la obtenció n de datos derivados del aná lisis cruzado de las mismas, deberá
mediar autorizació n del Juez y se aplicará , en lo pertinente, lo dispuesto en los artículos
12º y 13º.
La intervenció n de las Fuerzas Armadas no implica en modo alguno la restricció n,
suspensió n, ni afectació n de los derechos fundamentales consagrados en la Constitució n
Política del Perú .
Artículo 17º.- Colaboración eficaz En el marco de la lucha contra el delito de lavado de
activos, el Ministerio Pú blico podrá celebrar acuerdos de beneficios y colaboració n eficaz
con quien se encuentre o no sometido a una investigació n o proceso penal, o con quien
haya sido sentenciado, a fin de que preste a las autoridades su colaboració n y brinde
informació n eficaz para la acció n de la justicia penal.
Para tales efectos, será n de aplicació n los presupuestos, alcances y procedimiento
establecidos en la Ley Nº 27378, Ley que establece beneficios por colaboració n eficaz en el
ámbito de la criminalidad organizada.

La Unidad de Inteligencia Financiera

del Perú (UIF)

La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF) se creó como persona jurídica de derecho
público con libertad técnica, funcional y administrativa a través de la Ley N°27693 del 12 de
abril de 2002. La creación de la UIF del Perú comprometida con el Estado Peruano para
combatir contra la corrupción, narcotráfico, terrorismo y narcoterrorismos. La UIF e la Agencia
Central Nacional que se encarga de cumplir las disposiciones establecidas por la Ley N°27693
(Ley que creó la Unidad de Inteligencia Financiera).

De las funciones otorgadas a la UIF se destaca el de recibir, analizar, cruzar, tratar, evaluar, y
transmitir información de diferente genero para detectar actividades que tengan relación
directa o indirecta con el lavado de activos. La UIF obtiene la información que proviene de los
sujetos obligados a informar; entre ellos están las entidades públicas, privadas y personas
naturales, quienes están obligados a comunicar a las autoridades alguna transacción u
operación financiera de intenciones sospechosas. (Tordoya, 2015, p.17)
 La UIF tiene el deber de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir toda
información necesaria para poder detectar un acto de lavado de activos o
algún financiamiento del terrorismo, también ayudar a la implementación
por parte de los sujetos obligados del sistema de prevención para poder
revelar operaciones dudosas de lavado de activos.

Estructura orgánica específica de la UIF

Departamento de
Departamento de
Análisis Estratégico y
Análisis Operativo
Desarrollo

Unidad de Inteligencia
Financiera del Perú
 Departamento de Departamento de
Prevención, Enlace y Evaluación e
Cooperación Integridad
Departamento de
Supervisión

Departamento de Análisis Operativo

Es responsable de recibir, tratar, analizar y diseminar la informació n que permita
identificar aquellos acontecimientos en los que se presuma la vida de operaciones afiliadas
al delito de lavado de activos y sus delitos antecedentes. Asimismo, participa en
indagaciones conjuntas, iniciadas con organismos competentes nacionales y del
extranjero, solicita el pronunciamiento de secreto financiero y reservar tributaria al juez
penal eficiente, y gestiona la laboriosidad de congelamiento administrativo de fondos.

Departamento de Análisis Estratégico y Desarrollo

Á rea responsable de ejecutar los estudios de inteligencia de cará cter estratégico y
estadístico que coadyuven a la toma de decisiones y orientaciones de acciones, con la
finalidad de detectar, prevenir y alertar sobre acontecimientos adversos, patrones,
tendencias, evoluciones o cualquier otro aspecto que enfrenta o se puede oponer el país,
una regió n, un sector de la economía, grupos de actividades, o compañ ías, como
consecuencia de lavado de activos y el financiamiento de terrorismo.

Departamento de Prevención, Enlace y Cooperación

Se encarga de implementar el sistema para prevenir y detectar operaciones sospechosas
de LAFT, a través de la producció n de proyectos normativos internos UIF, de alcance
general y sectorial. Asimismo, tiene a cargo la regularizació n de todo lo referido a los
métodos de prevenció n de LAFT. De la misma manera, participa directamente en eventos
con otras agrupaciones para actividades de prevenció n y/o el cuidado de las medidas
dispuestas por la Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, así como
de asistencias técnicas, asesorías, tratados de cooperació n y coordinació n en el marco de
las evaluaciones del GAFILAT.
Departamento de Supervisión
Tiene la labor de supervisar la implementació n y funcionamiento del Sistema de
Prevenció n de LAFT de los sujetos obligados bajo su competencia aplicando un enfoque
basado en riesgos. Coordina con el Organismo Supervisor eficiente y con los ó rganos de
línea de la Superintendencia sus acciones de control en los aspectos relacionados con la
prevenció n y localizació n del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

Departamento de Evaluación e Integridad

Se encarga de la evaluació n de las solicitudes de los sujetos obligados para la inscripció n
en el Registro de Sujetos Obligados y Oficiales de Cumplimiento, así como de las
corporaciones Colaboradoras y de los Oficiales de Enlace. Asimismo, se encarga de dirigir
la informació n relacionada a la integridad de accionistas, directores y/o principales
funcionarios del sistema financiero y de seguros y, evaluar informació n sobre la integridad
del personal y de los proveedores (activos y potenciales) de la SBS.

CASOS SENTENCIADOS

CONTADOR SENTENCIADO POR LAVADO DE ACTIVOS

Christian Javier Dulanto Marcos es un contador que adquirió dos inmuebles en la regió n
de Ancash valorizados en 50 mil soles con dinero ilícito, también prestó servicios de
Contabilidad a empresarios y comerciantes de Gamarra con quienes realizó intercambio
de dinero sin bancarizar; así como transacciones en cuentas de ahorros y créditos en
entidades bancarias. Por la cual se abrió una investigació n por el Delito de Lavados de
activos
En el desarrollo de la pesquisa, Javier no supo justificar el dinero procedente. El fiscal
superior adjuntó que los activos que compro fueron por las actividades delictivas como
falsedad genérica, estafa, asociació n ilícita, fraude procesal, falsificació n documentaria y
apropiació n ilícita. Entre los elementos probatorios presentados, se destacan las
declaraciones de testigos y las pericias del informe contable, donde se demostró el
desbalance patrimonial del acusado ascendente a S/. 54,735.47 soles. 
Finalmente, la Fiscalía Superior Especializada en Delitos de Corrupció n de Funcionarios
con competencia en Lavado de Activos de Lima Norte, a cargo de la fiscal superior María
Del Carmen Victoria Ruiz Hurtado, obtuvo sentencia por el delito de lavado de activos, fue
condenado a ocho (8) añ os de pena privativa de la libertad efectiva y 120 días multa.
Ademá s, deberá pagar S/. 109, 470.00 soles de reparació n civil a favor del Estado.
(Ministerio Público Fiscalía de la Nación, 2021)

EMPRESARIO CONDENADO POR LAVADO DE ACTIVOS

Fernando Zevallos fue el presidente y dueñ o de la empresa de transporte aéreo Aero

Continente. El trato de legitimar las ganancias ilícitas obtenidas a través del trá fico de
drogas, constituyendo empresas como Aerocontinente, Nuevo Continente, Vuela Perú ,
Aviandina y otras ligadas a esta.
Al confirmarse este delito, el Colegiado E de la Corte Especializada en Crimen Organizado y
Corrupció n de Funcionarios sentenció a 27 añ os de prisió n al dueñ o de Aerocontinente,
Fernando Zevallos, por el delito de lavado de activos, ademá s Zevallos ya cumple condena
de 20 añ os de prisió n por narcotrá fico, tras ser hallado culpable por sacar droga del país a
través de los aviones de su empresa Aerocontinente. (Gestión, 2019)

CASOS INVESTIGADOS
CESAR ACUÑA INVESTIGADO POR LAVADO DE ACTIVOS

César Acuñ a, líder del partido político Alianza para el Progreso, está siendo investigado
por el delito de lavado de activos, ya que adquirió un inmueble valorizado en
1′200,000.00 euros, ubicado en la urbanizació n Soto de La Moraleja, una de las zonas má s
exclusivas de Madrid. La compra se realizó en octubre del 2016 y se pagó al contado.
La investigació n está a cargo del fiscal Eduardo Cueva Poma del Primer Despacho de la
Segunda Fiscalía Supra provincial Corporativa Especializada en Delitos de Lavado de
Activos. El fiscal Cueva ha solicitado a César Acuñ a presentar documentació n sobre la
adquisició n del inmueble y la procedencia de los fondos empleados para dicha compra
para establecer así el origen y destino de los fondos empleados en sus operaciones y
transacciones comerciales, financieras y econó micas. (El Comercio, 2020)
ESPOSO DE KEIKO FUJIMORI ACUSADO POR LAVADO DE ACTIVOS
Mark Vito Villanella esposo de Keiko Fujimori, compró tres terrenos, ubicado en los lotes
8 y 9, Manzana “N” “Lomas de la Chutana” por la suma total de US$ 178.937, en la
provincia de Cañ ete en el añ o 2015. Ademá s, de otra compra de un terreno por la suma de
US$ 144.946, en la Urbanizació n “La Quebrada de Cieneguilla”, distrito de Cieneguilla en el
añ o 2013.
El ocho de marzo del 2016, la fiscalía abrió investigació n contra Mark Vito Villanella, por
el presunto delito de lavado de activos, el caso fue trasladado al despacho del fiscal José
Domingo Pérez- la tesis planteada por el fiscal es que habría ayudado a ocultar dinero
ilícito proveniente de los cocteles, Liberty y otras actividades en las campañ as electorales
del 2011 y 2016 (no vinculado a Odebrecht); de la corrupció n del gobierno del
expresidente Alberto Fujimori. Y, finalmente, ser parte de una organizació n criminal que
habría recibido dinero de la Caja 2 de Odebrecht. (El Comercio, 2020)

CONCLUSIONES
En conclusió n, entendemos por lavado de activos a la acció n de pasar el dinero
ilícito como si se hubiera obtenido legalmente por empresas aparentemente licitas,
ya que este es un fenó meno cambiante y diná mico en el que se van desarrollando
continuamente nuevos métodos para encubrir dicho delito, ademá s existe una
organizació n que permite prevenir este acto criminal. Es la Unidad de Inteligencia
Financiera del Perú (UIF), que está a cargo de recibir, analizar, cruzar, tratar,
evaluar, y transmitir informació n para poder combatir el lavado de activos,
narcotrá fico, terrorismo y la corrupció n, que son muy concurrentes en el Perú .
Finalmente consideramos que haya sanciones má s drá sticas para todas las
personas que desean o está n incurriendo en este delito, ya que se ha podido
mostrar que con el pasar del tiempo va incrementando los casos sentenciados e
investigados y exhortamos a las autoridades encargadas a que faciliten
informació n financiera para las pericias correspondientes de cada caso.
 BIBLIOGRAFÍA

Ramó n, G. (2011). “Control, Prevenció n y Represió n ante el Lavado de Activos en el Perú ”.

Revista de la Facultad de Ciencias. Recuperado de
http://ateneo.unmsm.edu.pe/bitstream/handle/123456789/2911/Quipukamayoc14v18n35_
2011.pdf?sequence=1&isAllowed=y

Gomez, I. (1996).El delito de blanqueo de capitales en el Derecho Español. Barcelona: CEDECS

Editorial.

Huayllani, H. (2016).” El delito previo en el delito de lavado de activos”. Pontificia Universidad

Cató lica del Perú . Recuperado de
http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/20.500.12404/7377

Gamarra, R. (2019). “Lavado de Activos, PERÚ , 201”9. Universidad Peruana de las Américas.
Recuperado de http://repositorio.ulasamericas.edu.pe/handle/upa/677
 Osorio, C. (2020).” El sistema de justicia criminal frente al delito de lavado de activos en el
á mbito de la criminalidad organizada en el Perú ”. Universidad Nacional Santiago Antú nez de
Mayolo. Recuperado de http://repositorio.unasam.edu.pe/handle/UNASAM/4207

Dueñ as, S. M. B. (2009). Mecanismos de contabilidad para prevenir y detectar el lavado de

activos en Colombia. Cuadernos de contabilidad, 10(27).

Có digo Civil. Decreto Legislativo Nº 1106, 19 de abril de 2012 (Perú ).Recuperado de

https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/decreto-legislativo-de-lucha-eficaz-contra-el-
lavado-activos-decreto-legislativo-n-1106-778570-3/

Tordoya, H. (2015). “Inteligencia Financiera y El Lavado de Activos en el Perú”. Universidad

Nacional del Callao. Recuperado de
http://repositorio.unac.edu.pe/bitstream/handle/UNAC/996/203.pdf?
sequence=1&isAllowed=y 

Unidad de Inteligencia Financiera del Perú , (2019). Prevenció n del Lavado de Activos. UIF:
Unidad de Inteligencia Financiera del Perú . Recuperado de
https://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos/resena-de-la-unidad-de-inteligencia-
financiera-del-peru

Ministerio Pú blico de Lima Norte (2021, 02 de Marzo). Ministerio Público de Lima Norte logra
condena por lavado de activos contra contador. MPFN: Ministerio Pú blico Fiscalía de la Nació n.
Recuperado de https://www.gob.pe/institucion/mpfn/noticias/344589-ministerio-publico-
de-lima-norte-logra-condena-por-lavado-de-activos-contra-contador 

Gestió n. (2019, 25 de Febrero). Condenan a 25 años de prisión a expresidenta de desaparecida

Aerocontinente, Gestió n. Recuperado de hhtp://gestion.pe/peru/politica/fernando-zevallos-
judicial-sentencia-27-anos-prision-dueno- aerocontinente-lavado-activos-nndc-
259701-noticia/

El Comercio. (2020, 30 de Enero). César Acuña acudió a fiscalía de lavado de activos que lo
investiga por compra de casa en España, El Comercio. Recuperado de
https://elcomercio.pe/politica/cesar-acuna-acudio-a-fiscalia-de-lavado-de-activos-por-
compra-de-casa-en-espana-app-noticia/
El Comercio. (2020, 2 de Setiembre). Mark Vito Villanella y su larga vinculación con las
investigaciones a Keiko Fujimori, El Comercio. Recuperado de
https://elcomercio.pe/politica/mark-vito-villanella-cual-es-su-vinculacion-con-las-
investigaciones-de-su-esposa-keiko-fujimori-noticia/?ref=ecr