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Certificación de PLD/FT
Taller de Preparación
Lugar: Ciudad de México

Fechas: Febrero 1-3 , 2017.
Capacitador: FGA Consultores, S.C.
Instructor: Lic. Fernando Garibay
Copyright © 2016 AML Advisory and Consulting Services, S.C.
Temario General
Capítulo I El Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo
Capítulo II Organismos y Foros Internacionales de PLD/FT
Capítulo III Prevención y Combate del Lavado de Dinero y Financiamiento al

Terrorismo en el Sistema Financiero Mexicano
Capítulo IV Régimen de PLD/FT en el Sistema Financiero Mexicano
Capítulo V Detección y Gestión de Riesgos de PLD/FT
Capítulo VI Auditoría de PLD/FT
Capítulo VII Oficial de Cumplimiento, Auditor, Integrantes del Comité de

Comunicación y Control
Capítulo VIII Nociones de la LFPIORPI

Participantes
Presentación de los Participantes
 Nombre del Participante.
 Nombre de la Entidad Financiera / Sujeto Obligado.
 Puesto Actual.
 Años de Experiencia.
 Fecha Objetivo de Certificación.

Antes de iniciar…
Fechas, Horarios y Formato de Sesión
 Lugar: Ciudad de México .
 Duración: 24 horas, divididas en 3 sesiones de 8 horas cada una.
 Fechas: Febrero 1-3 , 2017.
 Horario: 09:00am – 06:00pm
Formato de Sesión
 09:00am – 11:00am: Primer Segmento
 11:00am – 11:15am: Primer Break
 11:15am – 01:00pm: Segundo Segmento
 01:00pm – 02:00pm: Segundo Break / Comida
 02:00pm – 04:00pm: Tercer Segmento
 04:00pm – 04:15pm: Tercer Break
 04:15pm – 06:00pm: Cuarto Segmento

Material de Estudio
Bibliografía y Comparativo de Disposiciones

Todo el material bibliográfico y el comparativo de Disposiciones se
entregarán a cada participante, vía correo electrónico.
Tarea para el Primer Break de Hoy

Favor de confirmar sus direcciones de correo electrónico
y proporcionar, en caso de existir, un correo alternativo.

Regla General

Certificación PLD/FT
Generalidades
¿Quiénes estamos obligados?
 Oficiales de Cumplimiento.
 Auditores Internos de PLD/FT.
 Auditores Externos Independientes de PLD/FT.
 Auditores y Profesionales contratados por la CNBV.

Calendario

Requisitos
 Principales Requisitos:
 Contar con nivel de estudios equivalente a Licenciatura y al menos un
año de experiencia en materia de PLD/FT. Si no cuenta con título o
cédula profesional, deberá demostrar al menos 4 años de experiencia.
 Carta declaratoria, manifestando no haber sido sentenciado por delitos
patrimoniales, ni encontrarse inhabilitado.
 No revocación previa de alguna certificación por parte de la CNBV.
 Reporte de historial crediticio.
 Comprobante de pago por $11,544.29 m.n.
 Acreditar el examen de certificación, existiendo un máximo de 2
oportunidades por año calendario.
 La CNBV ya publicó el Instructivo, el Temario / Guía para la Evaluación y la Guía

CENEVAL para el Participante.
 La certificación deberá renovarse cada 5 años.

Guía CENEVAL / Generalidades
 El objetivo del examen es medir el grado de conocimientos técnicos y teóricos
en materia de PLD/FT.
118 Reactivos (Preguntas)

Opción Múltiple, 4 Opciones, 1 Correcta Dividido en 3 Áreas:
1. Conocimientos Básicos PLD/FT
2. Conocimientos Técnicos PLD/FT
3. Conocimientos en Auditoría y
Gestión de Riesgos PLD/FT
Para acreditar el Examen,

se deben aprobar las 3 Áreas
Reactivos Piloto El Examen dura 4 horas

No considerados para calificación

Guía Ceneval / Estructura General del Examen

Guía Ceneval / Estructura Detallada del Examen
Área 1: Conocimientos Básicos en PLD/FT

Área 2: Conocimientos Técnicos en PLD/FT

Área 3: Conocimientos en Auditoría y Gestión de Riesgos en PLD/FT

Guía CENEVAL / Formatos de Reactivo
1. Cuestionamiento directo
2. Completamiento
3. Relación de columnas
4. Elección de elementos

Guía CENEVAL / Cuestionamiento Directo

Guía CENEVAL / Completamiento

Guía CENEVAL / Relación de Columnas

Guía CENEVAL / Elección de Elementos
Guía CENEVAL / Recomendaciones de Estudio
 Ejemplo de estrategia de revisión de contenidos:

Primer Examen: 29/08/2015
El primer examen se practicó conforme a lo siguiente:

Resultados del Primer Examen
General
 Número de Evaluados: 503
 Número de Aprobados: 170 (33%)
Por Sector
 Banca Comercial: Aprobaron 27 de 47.
 Banca de Desarrollo: Aprobaron 2 de 6.
 Casas de Bolsa: Aprobaron 9 de 35.
 SOFOM Reguladas: Aprobaron 5 de 18.

Siguientes Examenes:
# REGISTRO EXAMEN PARTICIPANTES

1 ENERO 2017 22 ABR 2017 1,500
2 ABRIL 2017 1 JULIO 2017 1,500
3 AGOSTO 2017 4 NOVIEMBRE 2017 1,500
2 Sedes: CDMX, Guadalajara y Monterrey ( 500 plazas C/U)

Temario Específico
Temario Específico
I.-El Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo.
 Concepto de Lavado de Dinero.
 Antecedentes de la regulación en materia de PLD.
 Etapas del Lavado de Dinero.
 Tipificación y penas del Lavado de Dinero en México.
 Concepto de Financiamiento al Terrorismo.
 Tipificación y penas del Financiamiento al Terrorismo en México.
 Diferencias y relación: Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.
II.-Organismos y Foros Internacionales que participan en la PLD/FT.
 Comité de Basilea.
 GAFI (Grupo de Acción Financiera contra el Blanqueo de Capitales).
 ONU (Organización de las Naciones Unidas).
 Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera.
 Grupo Wolfsberg.
 Fondo Monetario Internacional y Banco Mundial.

Temario Específico
III.-Prevención y Combate del Lavado de Dinero y Financiamiento al
Terrorismo en el Sistema Financiero Mexicano.
 Instrumentos internacionales de PLD/FT suscritos por México.
 Autoridades encargadas de diseñar el marco normativo aplicable.
 Órganos supervisores de PLD/FT en el Sistema Financiero Mexicano.
 Autoridades encargadas de detectar y combatir el Lavado de Dinero y el
Financiamiento al Terrorismo.
 Tipologías publicadas por la UIF.
IV.-Régimen de PLD/FT en las Leyes del Sistema Financiero Mexicano.
 Régimen de PLD/FT aplicable al Sistema Financiero Mexicano.
 Política de Identificación del Cliente y del Usuario.
 Políticas de Conocimiento del Cliente y del Usuario.
 Reportes.
 Límite de Operaciones con Dólares de EEUU.
 Operaciones Ilimitadas con Dólares de EEUU.
 Capacitación y Difusión.

Temario Específico
 Sistemas Automatizados.
 Reserva y Confidencialidad de la Información.
 Procedimientos de Selección del Personal.
 Intercambio de Información entre Entidades.
 Conservación de Documentos.
 Atención de Requerimientos de Autoridad.
 Lista de Personas Bloqueadas.
 Dictamen de PLD/FT.
V.-Detección y Gestión de Riesgos de PLD/FT.
 Guía de Enfoque Basado en Riesgos para el Sector Bancario (GAFI).
 Adecuada Gestión de los Riesgos relacionados con el Blanqueo de
Capitales y la Financiación del Terrorismo (Comité de Basilea, 2014).
 Guía para un Planteamiento Basado en el Riesgo en la Gestión del Riesgo
de Blanqueo de Capitales (Grupo Wolfsberg).
 SARLAFT.
 Norma ISO 31000:2009.

Temario Específico
VI.-Auditoría de PLD/FT.
 Estándares Internaciones (Recomendaciones GAFI).
 Adecuada gestión de los riesgos relacionados con PLD/FT en 2014.
 Norma ISO 19011:2011 / Directrices para Auditoría de Sistemas de Gestión.
 Informe de Auditoría.
 Supervisión de la CNBV.
VII.-Oficial de Cumplimiento, Auditor, Comité de Comunicación y Control.
 Oficial de Cumplimiento.
 Comité de Comunicación y Control.
 Auditor Interno y Externo Independiente.
VIII.-Nociones de la LFPIORPI.
 Objeto de la Ley.
 Autoridades.
 Actividades Vulnerables.
 Régimen para Entidades Financieras.

Capítulo I
El Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo
Objetivo / Capítulo I
El participante deberá conocer un universo
básico de definiciones de lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo reconocidas por
la comunidad internacional y aquellas
previstas en tratados internacionales en la
materia; la relación existente entre ambas
conductas ilícitas, sus diferencias, así como
los tipos penales y penas aplicables de
conformidad con el ordenamiento jurídico
mexicano.
Adicionalmente, deberá distinguir las

diversas etapas o procesos del lavado de
dinero a que refiere la mayoría de la
doctrina; de igual manera conocer las
nociones básicas sobre los antecedentes
legislativos en materia de prevención de
dicho delito.

Temario / Capítulo I
1. Concepto de Lavado de Dinero

2. Antecedentes de la Regulación de PLD
3. Etapas del Lavado de Dinero
4. Tipificación del Lavado de Dinero en México
5. Penas aplicables al Lavado de Dinero en México
6. Concepto de Financiamiento al Terrorismo
7. Tipificación del Financiamiento al Terrorismo en México
8. Penas aplicables al Financiamiento al Terrorismo en México
9. Diferencias entre el Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo
10. Relación entre el Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo

Concepto de Lavado de Dinero
Definición ACAMS
El lavado de dinero consiste en ocultar la fuente ilegal del producto de actividades
delictivas con la expectativa de utilizarlo para realizar actividades legales e ilegales.
Para decirlo de forma simple, el lavado de dinero es el proceso de hacer que el dinero
sucio parezca limpio.
Los delitos como la venta ilegal de armas, el tráfico de drogas, el contrabando, y otras
actividades del crimen organizado, pueden producir grandes ganancias. El fraude, el
abuso de información privilegiada, el soborno y las tretas de fraude electrónico también
pueden producir grandes ganancias creando un incentivo para ¨legitimar¨ los fondos
obtenidos ilícitamente a través del lavado de dinero.
Cuando una actividad criminal general importantes ganancias, el individuo o grupo
involucrado debe encontrar una forma de controlar las fondos sin llamar la atención
sobre la actividad subyacente o las personas involucradas. Los delincuentes hacen esto
ocultando las fuentes del dinero, cambiando su forma, o movilizándolo hacia un lugar
donde es menos probable que llame la atención.

Definición Convención de Viena (1988)
 La conversión o la transferencia de bienes a
sabiendas de que tales bienes proceden de
alguno o algunos de los delitos [de
narcotráfico] o de un acto de participación en
tal delito o delitos, con objeto de ocultar o
encubrir el origen ilícito de los bienes o de
ayudar a cualquier persona que participe en la
comisión de tal delito o delitos a eludir las
consecuencias jurídicas de sus acciones;
 La ocultación o el encubrimiento de la
naturaleza, el origen, la ubicación, el destino,
el movimiento o la propiedad reales de bienes,
o de derechos relativos a tales bienes, a
sabiendas de que proceden de alguno o
algunos de los delitos [de narcotráfico] o de un
acto de participación en tal delito o delitos.

Definición Convención de Palermo (2000)
 La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que esos bienes son
producto del delito, con el propósito de ocultar o disimular el origen ilícito de los
bienes o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito
determinante a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos;
 La ocultación o disimulación de la verdadera naturaleza, origen, ubicación,
disposición, movimiento o propiedad de bienes o del legítimo derecho a éstos, a
sabiendas de que dichos bienes son producto del delito;
 La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de
su recepción, de que son producto del delito;
 La participación en la comisión de cualesquiera de los delitos tipificados con
arreglo al presente artículo, así como la asociación y la confabulación para
cometerlos, el intento de cometerlos, y la ayuda, la incitación, la facilitación y el
asesoramiento en aras de su comisión.
Esta definición es la comúnmente aceptada.

Nota Importante:
Otro concepto importante en la definición de lavado
de dinero es el “conocimiento.”
En los tres primeros puntos de la lámina anterior,
vemos la frase “a sabiendas”. Generalmente, se
utiliza una amplia explicación de “conocimiento” en
la definición del lavado de dinero.
En varias jurisdicciones, el término “ceguera
intencional” es un principio jurídico que se utiliza en
los casos de lavado de dinero.
Los tribunales lo definen como “evadir
deliberadamente el conocimiento de los hechos” o
la “indiferencia premeditada”. Dichos tribunales han
mantenido que la ceguera intencional es
equivalente al conocimiento verdadero de la fuente
ilegal de los fondos o de la intención de un cliente
para lavar dinero.

Antecedentes de la Regulación en PLD/FT
 2000 Convención de las Naciones Unidas contra la delincuencia organizada

Transnacional. (Convención de Palermo)
 A partir de junio del 2000, México se incorpora a GAFI para desarrollar un marco
normativo orientado a prevenir la utilización de los sistemas financieros para el
blanqueo de capitales proveniente de las actividades ilícitas del crimen
organizado y combatir el financiamiento del terrorismo.
En consecuencia, México está obligado a observar estándares internacionales en

materia de prevención y combate de lavado de dinero y de financiamiento del
terrorismo (LD/FT). Dichos estándares se referían a 40 recomendaciones para LD
y 9 para FT (40 + 9).

Etapas del Lavado de Dinero
1. Colocación. La disposición física del dinero en efectivo proveniente de

actividades delictivas; es decir, introducir sus fondos ilegales en el sistema
financiero.
2. Estratificación u Ocultamiento. La separación de fondos ilícitos de su

fuente mediante “capas” de transacciones financieras, cuyo fin es desdibujar
la transacción; es decir disimular el rastro documentado, la fuente y la
propiedad de fondos.
3. Integración. Dar apariencia legitima a riqueza ilícita mediante el reingreso en

la economía con transacciones comerciales o personales que aparentemente
sean normales; es decir, conlleva a la colocación de los fondos lavados de
vuelta en la economía para crear una percepción de legitimidad.

Etapas del Lavado de Dinero
COLOCACIÓN ESTRATIFICACIÓN
INSTITUCIÓN
El dinero sucio es introducido
al Sistema Financiero
Recolección del dinero sucio
La Compañía Transferencia
“Y” paga a la cuenta
facturas bancaria de la
ficticias a la Compañía “X”
Compañía “X”
Préstamo a la
Compañía “Y” Transfer
Int’l
Compra de Bienes de Lujo INSTITUCIÓN
Inversiones Financieras Institución
Inversiones Comerciales/Industriales INTEGRACIÓN ubicada en un
Paraíso Fiscal
Tipificación del Lavado de Dinero en México
 Se considera que México inició la lucha contra el Lavado de Dinero en 1989, mediante la
tipificación de dicha conducta en el artículo 115 bis del Código Fiscal de la Federación,
como un delito de naturaleza fiscal.
En aquella época, se consideró que dicho artículo tenía motivaciones y fines extra
fiscales, toda vez que la conducta delictiva no afectaba los intereses del Fisco, sino que
se pretendía con ello combatir la delincuencia organizada.
 Aunado a lo anterior, también en 1989, México suscribió la Convención de Viena, la cual
fue aprobada por el Senado de la República el 30 de noviembre del mismo año,
adquiriendo compromisos internacionales en materia de PLD.
 El 13 de mayo de 1996, se derogó el artículo 115 Bis del Código Fiscal de la Federación
y el delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (i.e. Lavado de Dinero)
quedó tipificado en el artículo 400 Bis del Código Penal Federal.
Posteriormente, el 14 de marzo de 2014, dicho artículo fue reformado y es la versión
vigente del mismo.
 Es considerado un Delito Grave, por afectar de manera importante valores
fundamentales de la sociedad, conforme a lo previsto en el artículo 194 del Código
Federal de Procedimientos Penales.

Artículo 400 Bis / CPF
Se configura el delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (i.e.
“Lavado de Dinero”), cuando una persona por sí misma o a través de otra…
Custodie Cambie / Deposite Dé o Invierta / Transfiera /

Adquiera Enajene Administre
/ Posea Convierta / Retire Reciba Traspase Transporte
Dentro del territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa…
Recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que

proceden o representan el producto de una actividad ilícita, u oculte, encubra
o pretenda ocultar o encubrir su…
Naturaleza Origen Ubicación Destino Movimiento Propiedad Titularidad
Producto de Actividad Ilícita: Cuando existen indicios fundados o certeza de

que los recursos, derechos o bienes provienen o representan las ganancias de
la comisión de un delito y no pueda acreditarse su legítima procedencia.

Lavado de Dinero en México / Penas
Artículo 400 Bis CPF
En caso de conductas previstas en la lámina anterior, en las que se utilicen servicios

de instituciones que integran el Sistema Financiero, para proceder penalmente se
requerirá la denuncia previa de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Cuando dicha Secretaría, en ejercicio de sus facultades de fiscalización, encuentre

elementos que permitan presumir la comisión de alguno de los delitos referidos,
deberá ejercer respecto de los mismos las facultades de comprobación que le
confieren las leyes y denunciar los hechos que probablemente puedan constituir
dichos ilícitos.
Penas:
Prisión de 5 a 15 años
Multa de 1,000 a 5,000 SMGV

Lavado de Dinero en México / Penas
Artículo 400 Bis 1 CPF
Las penas previstas se aumentarán desde un tercio hasta en una mitad, cuando el que
realice cualquiera de las conductas previstas en el artículo 400 Bis tiene el carácter de
consejero, administrador, funcionario, empleado, apoderado o prestador de servicios de
cualquier persona sujeta al régimen de PLD, o las realice dentro de los dos años siguientes
de haberse separado de alguno de dichos cargos.
Además, se les impondrá inhabilitación para desempeñar empleo, cargo o comisión en
personas morales sujetas al Régimen de PLD hasta por un tiempo igual al de la pena de
prisión impuesta. La inhabilitación comenzará a correr una vez cumplida la pena de prisión.
Las penas previstas se duplicarán, si la conducta es cometida por servidores públicos
encargados de prevenir, detectar, denunciar, investigar o juzgar la comisión de delitos o
ejecutar las sanciones penales, así como a los ex servidores públicos encargados de tales
funciones que cometan dicha conducta en los dos años posteriores a su terminación.
Además, se impondrá habilitación en los mismos términos arriba previstos.
Asimismo, las penas previstas se aumentarán hasta en una mitad si quien realice
cualquiera de las conductas previstas en el artículo 400 Bis, utiliza a personas menores de
18 años de edad o personas que no tienen capacidad para comprender el significado del
hecho o que no tiene capacidad para resistirlo.

Concepto de Financiamiento al Terrorismo
Definición Asamblea General de Naciones Unidas
Convenio Internacional para la Represión de la Financiación al Terrorismo (1999)
Comete delito quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, ilícita y
deliberadamente, provea o recolecte fondos con la intención de que se utilicen, o a
sabiendas de que serán utilizados, en todo o en parte, para cometer cualquier acto
destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a cualquier otra
persona que no participe directamente en las hostilidades en una situación de conflicto
armado, cuando, el propósito de dicho acto, por su naturaleza o contexto, sea intimidar
a una población u obligar a un gobierno o a una organización internacional a realizar un
acto o a abstenerse de hacerlo.

Tipificación del Financiamiento al Terrorismo en México
 El 29 de julio de 1970, el delito de Terrorismo quedó tipificado en el artículo 139 del

Código Penal Federal.
El 14 de marzo de 2014, dicho artículo fue reformado y es la versión vigente del mismo.
 Posteriormente, el 28 de junio de 2007, el delito de Terrorismo Internacional fue tipificado

en el artículo 148 Bis del Código Penal Federal.
 Finalmente, el 14 de marzo de 2014, el delito de Financiamiento al Terrorismo fue

tipificado en el artículo 139 Quáter del Código Penal Federal.
 Son considerados Delitos Graves, por afectar de manera importante valores

fundamentales de la sociedad, conforme a lo previsto en el artículo 194 del Código
Federal de Procedimientos Penales.

Artículo 139 Quáter / CPF
Financiamiento al Terrorismo
Al que por cualquier medio que fuere ya sea directa o indirectamente, aporte o recaude
fondos económicos o recursos de cualquier naturaleza, con conocimiento de que serán
destinados para financiar o apoyar actividades de individuos u organizaciones terroristas,
o para ser utilizados, o pretendan ser utilizados, directa o indirectamente, total o
parcialmente, para la comisión, en territorio nacional o en el extranjero, de cualquiera de
los delitos previstos en los ordenamientos legales siguientes:
I. Del Código Penal Federal, los siguientes:
1. Terrorismo, previstos en los artículos 139, 139 Bis y 139 Ter.
2. Sabotaje, previsto en el artículo 140.
3. Terrorismo Internacional, previsto en los artículos 148 Bis, 148 Ter y 148 Quáter.
4. Ataques a las vías de comunicación, previstos en los artículos 167, fracción IX, y 170.
5. Robo, previsto en el artículo 368 Quinquies.
II. De la Ley que Declara Reservas Mineras los Yacimientos de Uranio, Torio y las demás
Substancias de las cuales se obtengan Isótopos Hendibles que puedan producir
Energía Nuclear, los previstos en los artículos 10 y 13.

Financiamiento al Terrorismo / Penas
Artículo 139 CPF / Terrorismo

Multa de 400 a 1,200 SMGV
Artículo 148 Bis / Terrorismo Internacional

Artículo 139 Quáter / Financiamiento al Terrorismo


Diferencias, Similitudes y Relación / LD vs FT
Principal Diferencia
El origen de los recursos; mientras que en el Lavado de Dinero los recursos siempre
provienen de una actividad ilícita, en el Financiamiento al Terrorismo dichos recursos
pueden ser de origen perfectamente legítima.
En otras palabras, mientras que en el Lavado de Dinero lo ilícito es el origen de los
recursos, en el Financiamiento el Terrorismo lo ilícito es la finalidad de los recursos,
independientemente de que provengan de una fuente legal o ilegal.
Principal Similitud
Los Lavadores de Dinero y Terroristas utilizan métodos similares para sus fines, ya que
los primeros pretenden evitar ser descubiertos respecto al origen de sus recursos,
mientras que los segundos pretender evitar ser descubiertos respecto a la finalidad de
sus recursos.
Relación entre el Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo
Ver lámina siguiente.

Diferencias, Similitudes y Relación / LD vs FT

Sugerencias para el Examen / Capítulo I
Sugerimos complementar y reforzar el estudio de esta presentación, con la lectura de

los siguientes documentos:
 ACAMS, Guía de Estudio para el Examen de Certificación, 5ª Edición.

Capítulo 2.
 MORFIN Cedeño, Paulina, Prevención del delito de operaciones con recursos

de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo en los sectores económicos
distintos al sistema financiero mexicano. Tesis para obtener el grado de Doctor
en Derecho, Universidad Panamericana, 2011.
Capítulo II.

Capítulo II
Organismos y Foros Internacionales de PLD/FT
Objetivo / Capítulo II
El participante deberá conocer el objeto, estructura y funciones, de los organismos y foros
de carácter internacional que participan en la prevención y combate del lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo; así como identificar el contenido y alcance de los principales
documentos y principios emitidos por dichos organismos y foros.

Temario / Capítulo II
1. Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
2. GAFI (Grupo de Acción Financiera contra el Blanqueo de Capitales)
3. ONU (Organización de las Naciones Unidas)
4. Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera
5. Grupo Wolfsberg
6. Fondo Monetario Internacional y Banco Mundial.

Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
Creación
 Establecido en 1974 por los Gobernadores de los Bancos Centrales del G10.
Asimismo, es un Organismo Observador del GAFI.
Objeto / Mandato
 El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea es el principal organismo normativo
internacional para la regulación prudencial de los bancos y constituye un foro de
cooperación en materia de supervisión bancaria.
Su mandato es mejorar la regulación, la supervisión y las prácticas bancarias en
todo el mundo.
Personalidad Jurídica
 El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea no posee potestades
supranacionales formales y sus decisiones carecen de fuerza legal.
Para llevar a cabo su mandato, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
depende del compromiso de sus miembros.

Vigilancia
 El Grupo de Gobernadores y Autoridades de Supervisión es el órgano de vigilancia del
Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.
Dicho Comité está subordinado al Grupo en mención y necesita su refrendo para
adoptar sus principales decisiones.
Estructura
 El Comité (generalmente se reúne cuatro veces al año).
 Los Grupos, Grupos de Trabajo y Grupos Especiales.
 El Presidente
 La Secretaría
Ver Organigrama

Funciones de los Miembros del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea:
a) Trabajar de forma conjunta para cumplir el mandato del Comité de Supervisión
Bancaria de Basilea;
b) Promover la estabilidad financiera;
c) Mejorar continuamente la calidad de su regulación y supervisión bancaria;
d) Contribuir activamente a la elaboración de normas, directrices y buenas prácticas
del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea;
e) Instrumentar y aplicar las normas del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
en su jurisdicción nacional, en el plazo establecido por el Comité;
f) Someterse y participar en los exámenes del Comité de Supervisión Bancaria de
Basilea para evaluar la compatibilidad y eficacia de las normas y prácticas de
supervisión nacionales con respecto a las normas del Comité de Supervisión
Bancaria de Basilea , y
g) Trabajar en aras de la estabilidad financiera mundial y no solo de los intereses
nacionales, así como participar en la labor y la toma de decisiones del Comité de
Supervisión Bancaria de Basilea.

Declaración de Principios de Basilea de 1988
I. Propósito
Establecer políticas y procedimientos básicos para prevenir el lavado de
dinero a través del sistema bancario, tanto a nivel nacional como
internacional.
II. Identificación del Cliente
Identificar a los clientes antes de realizar transacciones, particularmente a los
dueños beneficiarios de las cuentas. No operar con clientes no identificados.
III. Cumplimiento con la Legislación
Apegarse a altos estándares éticos y a la regulación aplicable.
IV. Cooperación con las Autoridades
Cooperar con las autoridades, cuidando la confidencialidad de la información.
V. Adhesión a la Declaración
Difundir las políticas entre el personal, capacitarlo y auditar internamente.

Recordatorio
Supervisión Bancaria
Gestión del Riesgo en Bancos

GAFI
Creación
 Establecido en 1989 por el G7, en París, Francia.
Objeto / Mandato
 Fijar estándares y promover la efectiva implementación de medidas legales,
regulatorias y operativas para combatir el lavado de activos, el financiamiento
del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema
financiero internacional.
En colaboración con otros participantes internacionales, el GAFI también
trabaja para identificar vulnerabilidades a nivel nacional con el propósito de
proteger al sistema financiero internacional de usos indebidos.
Efectos Legales
 El Mandato de GAFI no está destinado a crear derechos u obligaciones legales.

GAFI
Funciones y Tareas del GAFI
a) Identificar y analizar el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otras
amenazas a la integridad del sistema financiero, incluyendo los métodos y
tendencias involucradas, examinar el impacto de las medidas diseñadas para
combatir el uso indebido del sistema financiero internacional, apoyar la
evaluación de riesgos y amenazas nacionales, regionales y globales;
b) Desarrollar y perfeccionar los estándares internacionales para combatir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y la proliferación (las
Recomendaciones del GAFI);
c) Evaluar y supervisar a sus Miembros, mediante "revisiones entre pares"
("evaluaciones mutuas") y procesos de seguimiento, para determinar el grado
de cumplimiento, implementación y efectividad de los sistemas para combatir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y la proliferación; mejorar la
metodología estándar de evaluación y procedimientos comunes para llevar a
cabo evaluaciones mutuas y evaluaciones de seguimiento;

GAFI
d) Identificar jurisdicciones no cooperantes y de alto riesgo y aquellas con deficiencias
estratégicas en sus regímenes nacionales, y coordinar las acciones para proteger la
integridad del sistema financiero contra las amenazas que representan;
e) Promover la implementación total y efectiva de las Recomendaciones del GAFI por

todos los países a través de la red global de Organismos Regionales Tipo GAFI
(FATF-Style Regional Bodies (FSRB)) y organizaciones internacionales; asegurar un
entendimiento claro de los estándares del GAFI y una aplicación coherente de la
evaluación mutua y los procesos de seguimiento a través de la red global del GAFI y
fortalecer la capacidad de los FSRB para evaluar y supervisar a sus miembros;
f) Responder en la medida en que sea necesario a nuevas amenazas significativas

contra la integridad del sistema financiero acordes con las necesidades identificadas
por la comunidad internacional, incluyendo al Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas, el G-20 y el mismo GAFI; preparar las guías que resulten necesarias para
facilitar la implementación de obligaciones internacionales relevantes de forma
compatible con los estándares del GAFI (e.g., continuar el trabajo sobre lavado de
activos y otros usos indebidos del sistema financiero relativos a la corrupción);

GAFI
g) Asistir a las jurisdicciones en la implementación de disposiciones financieras
de las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas sobre
la no proliferación, evaluar el grado de implementación y efectividad de dichas
medidas de acuerdo con la evaluación mutua del GAFI y su proceso de
seguimiento, y preparar las guías que resulten necesarias para facilitar la
implementación de obligaciones internacionales relevantes de forma
compatible con los estándares del GAFI;
h) Participar y consultar al sector privado y a la sociedad civil sobre asuntos

relativos al trabajo del GAFI en general, incluida la consulta periódica con el
sector privado y la del foro consultivo;
i) Asumir nuevas tareas acordadas por sus Miembros en el curso de sus

actividades y en el marco de este Mandato; sólo cuando dichas tareas tengan
una aportación particular para evitar la duplicidad de esfuerzos existentes en
otras partes.

GAFI
En síntesis…
1 Crea Estándares Internacionales vs. el LD/FT (Recomendaciones)
Apoya en su Implementación y Monitorea su Cumplimiento, a

2 través de Guías Orientativas y Procesos de Evaluación Mutua
3 Elabora Tipologías y Estudios sobre el LD/FT
4 Publica Listas de Jurisdicciones de Alto Riesgo y No Cooperantes

GAFI / Estructura
 El Pleno
 El Presidente, asistido por un Vicepresidente
 El Grupo Directivo
 La Secretaría

GAFI / El Pleno
 Es el máximo órgano de decisión del GAFI y sus decisiones se toman por
consenso.
 Sus principales responsabilidades:
 Determinar la forma en la que conduce sus propios asuntos.

 Designar al Presidente, al Vicepresidente y al Grupo Directivo.
 Aprobar el programa de trabajo y el presupuesto del GAFI.
 Aprobar estándares, guías e informe elaborados por el GAFI.
 Decidir sobre la membresía, así como sobre el estatus de los FSRB y los
observadores del GAFI.
 Decidir sobre cualquier otro asunto que rige las actividades del GAFI.
 Se reúne por lo menos 3 veces cada año, normalmente en los meses de

febrero, junio y octubre.

GAFI / El Presidente
 Es nombrado por el Pleno de entre sus miembros, por el término de un año. Su
período inicia el 1° de julio y termina el 30 de junio del año siguiente.
 Convoca y preside las sesiones del Pleno y del Grupo Directivo.
 Supervisa a la Secretaría del GAFI.
 Es el principal portavoz del GAFI y lo representa en el exterior.
 Es informado de todo asunto significativo que concierne al GAFI.
 Toma todas las decisiones y acciones según sean necesarias para alcanzar los
objetivos del GAFI de conformidad con su mandato y las instrucciones dadas
por el Pleno.
 Informa regularmente en nombre del Pleno, a los ministros de sus jurisdicciones

miembro, sobre los aspectos clave de la labor del GAFI y, en forma más
general, al público a través del Informe Anual del GAFI.

GAFI / El Vicepresidente
 Es el futuro Presidente, pero ejerce

previamente la Vicepresidencia.
 Es nombrado por el Pleno de entre sus

miembros, por el período de un año
que precede al inicio de su período
presidencial.
 Apoya al Presidente en el desempeño

de sus responsabilidades y lo suple
cuando es necesario.

GAFI / El Grupo Directivo
 Es un órgano consultor y es presidido por el Presidente.
 Su composición se decide por el Pleno a propuesta del Presidente, de forma que
garantice la máxima eficacia para sacar adelante la labor del GAFI, teniendo en
cuenta una representación equilibrada en términos de regiones geográficas.
 Proporciona asesoría entre las sesiones plenarias para apoyar al Presidente y llevar
adelante las instrucciones del GAFI.
 Se reúne por lo menos 3 veces cada año, en el tiempo y lugar indicado por el propio
Presidente.
 Supervisar y guiar el progreso de la labor del GAFI.
 Promocionar la coordinación entre los grupos de trabajo.
 Asegurar el flujo efectivo de información entre todos los Miembros.
 Llevar a cabo cualquier otro trabajo necesario para que el GAFI cumpla su
mandato previa consulta con el Pleno.

GAFI / La Secretaría
 Está compuesta por el Secretario Ejecutivo, quien es nombrado por el Pleno a
propuesta del Presidente, y por el personal de la propia Secretaría.
 En apoyo a las funciones del GAFI, el Secretario Ejecutivo y el personal de la

Secretaría son responsables de actuar de acuerdo con las instrucciones del
Presidente.
 El Presidente es responsable de dirigir al Secretario Ejecutivo, de conformidad

con cualquier indicación dada por el Pleno.
 El servicio de la Secretaría es proporcionado por la OCDE, con sede en París.
 El costo de la Secretaría y otros servicios se satisfacen con el presupuesto del

GAFI al que contribuyen sus miembros y la OCDE es utilizada como el canal
para estos servicios. Las contribuciones individuales de los miembros al
presupuesto del GAFI están de acuerdo con las tarifas de la OCDE.

GAFI / La Secretaría
 Apoyar las actividades del GAFI, incluyendo sus grupos de trabajo.

 Facilitar la cooperación entre miembros, miembros asociados y
observadores.
 Asegurar la comunicación eficiente de los miembros y de los demás.
 Administrar los recursos financieros, materiales y humanos asignados al
GAFI.
 Mantener los registros, administrar las páginas web internas y externas y
ocuparse de la correspondencia del GAFI.
 Llevar a cabo todas las demás funciones que le sean asignadas por el
Presidente o el Pleno.

GAFI / Miembros
Composición y Participación
 En el desarrollo de los estándares del GAFI, guías y otras políticas, el GAFI

consulta ampliamente entre sus Miembros, Miembros Asociados, el Fondo
Monetario Internacional, el Banco Mundial y otras Organizaciones
Observadoras, así como con otros participantes incluyendo al sector privado.
Miembros
 Los miembros del GAFI son las jurisdicciones y organismos que han acordado
trabajar conjuntamente bajo la forma de un grupo de trabajo hacia los objetivos
comunes establecidos en el Mandato.
 Existen 3 tipos de Miembros:
1. De Pleno Derecho.
2. Observadores.
3. Asociados.

GAFI / Miembros de Pleno Derecho
Miembros de Pleno Derecho (37)
Son 35 Jurisdicciones y 2 Organismos Regionales, aunque los estándares del GAFI se
aplican en más de 180 países:
1. Alemania 11. Corea del Sur

2. Argentina 12. Dinamarca
3. Australia 13. España
4. Austria 14. Estados Unidos
5. Bélgica 15. Finlandia
6. Brasil 16. Francia
7. Canadá 17. Grecia
8. China 18. Holanda
9. Comisión Europea 19. Hong Kong (China)
10. Consejo de Cooperación del Golfo 20. Islandia

21. India 31. Reino Unido

22. Irlanda 32. Rusia
23. Italia 33. Singapur
24. Japón 34. Sudáfrica
25. Luxemburgo 35. Suecia
26. Malasia 36. Suiza
27. México 37. Turquía
28. Nueva Zelanda
29. Noruega
30. Portugal

Trabajo / Funciones
Las Jurisdicciones Miembro de Pleno Derecho se comprometen a:
a) Respaldar e implementar las Recomendaciones del GAFI para combatir el lavado
de activos y el financiamiento del terrorismo y la proliferación, utilizando en su
caso guías y otras políticas respaldadas por el GAFI;
b) Someterse y participar activamente de forma sistemática en “revisiones entre
pares” (“evaluaciones mutuas”) así como en los procesos de seguimiento
utilizando la metodología y procedimientos de evaluación acordados; las
evaluaciones serán publicadas por el GAFI.
Los Organismos Regionales Miembro de Pleno Derecho se comprometen a:
a) Respaldar y promover la efectiva implementación de las Recomendaciones del

GAFI entre sus jurisdicciones miembro; y
b) Apoyar de forma sistemática las “revisiones entre pares” (“evaluaciones mutuas”)
y procesos de seguimiento utilizando la metodología y procedimientos de
evaluación acordados.

Trabajo / Funciones
Las Jurisdicciones y Organismos Regionales
Miembro de Pleno Derecho se comprometen a:
a) Continuar con el desarrollo de los
estándares del GAFI, sus guías y otras
políticas para combatir el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo y
la proliferación y otras amenazas a la
integridad del sistema financiero
internacional mediante la activa
participación en la labor del GAFI
(presidiendo reuniones, preparando
reportes, etc.); y
b) Trabajar conjuntamente para alcanzar los

objetivos y llevar a cabo las tareas de este
Mandato.

GAFI / Miembros Observadores
Jurisdicciones Observadoras (2)
1. Israel
2. Arabia Saudita
Organismos Observadores (22)

1. African Development Bank
2. Anti-Money Laundering Liaison Committee of the Franc Zone (CLAB)
3. Asian Development Bank
4. Basel Committee on Banking Supervision (BCBS)
5. Egmont Group of Financial Intelligence Units
6. European Bank for Reconstruction and Development (EBRD)
7. European Central Bank (ECB)
8. Eurojust
9. Europol
10. Group of International Finance Centre Supervisors (GIFCS)

GAFI / Miembros Observadores
11. Inter-American Development Bank (IDB)

12. International Association of Insurance Supervisors (IAIS)
13. International Monetary Fund (IMF)
14. International Organisation of Securities Commissions (IOSCO)
15. Interpol
16. Organization of American States / Inter-American Committee Against Terrorism (OAS/CICTE)
17. Organization of American States / Inter-American Drug Abuse Control Commission (OAS/CICAD)
18. Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD)
19. Organization for Security and Co-operation in Europe (OSCE)
20. United Nations
21. World Bank
22. World Customs Organization (WCO)

GAFI / Miembros Asociados
Miembros Asociados (9)
1. Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG)
2. Caribbean Financial Action Task Force (CFATF/GAFIC)
3. Council of Europe Committee of Experts on the Evaluation of Anti-Money Laundering

Measures and the Financing of Terrorism (MONEYVAL)
4. Eurasian Group (EAG)
5. Eastern and Southern Africa Anti-Money Laundering Group (ESAAMLG)
6. Financial Action Task Force of Latin America (GAFILAT) – antes GAFISUD
7. Inter Governmental Action Group against Money Laundering in West Africa (GIABA)
8. Middle East and North Africa Financial Action Task Force (MENAFATF)
9. Task Force on Money Laundering in Central Africa (GABAC)

Los Miembros Asociados se comprometen a:
a) Respaldar las Recomendaciones del GAFI, las guías y otras políticas que
determine el GAFI para combatir el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo y la proliferación;
b) Promover la efectiva implementación de los estándares del GAFI en sus

jurisdicciones miembro a través de la realización sistemática de “revisiones entre
pares” (“evaluaciones mutuas”) y procesos de seguimiento utilizando la
metodología y procedimientos de evaluación acordados, y publicar los resultados
de las evaluaciones realizadas; y
c) Participar en el desarrollo de los estándares del GAFI, sus guías y otras políticas
para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y la
proliferación y otras amenazas a la integridad del sistema financiero internacional.

 Los Miembros Asociados son Organismos Regionales Tipo GAFI (FATF-Style
Regional Bodies (FSRB)), designados por el GAFI, que participan en la labor de
dicho organismo.
 La relación entre el GAFI y sus Miembros Asociados se rige por un conjunto de
principios de alto nivel.
 La decisión de si un organismo califica como un FSRB y por lo tanto es elegible
para participar como Miembro Asociado del GAFI se toma por el Pleno del GAFI.
 México, además de ser Miembro de Pleno Derecho del GAFI, participa en los
siguientes FSRB:
1. GAFILAT (antes GAFISUD) Miembro de Pleno Derecho

2. CFATF (conocido como GAFIC) Nación Cooperadora y Auspiciadora
3. MONEYVAL Observador

GAFILAT: http://www.gafilat.org/
 Originalmente creado como GAFISUD
en 2000, por países sudamericanos.
 En 2014, se tomó la decisión de
renombrarlo GAFILAT para reflejar su
cobertura a toda Latinoamérica.
 Sus compromisos incluyen la ejecución
de Evaluaciones Mutuas y la
coordinación de esfuerzos de
capacitación en la región.
 Cuenta con 16 Miembros, 6
Jurisdicciones Observadoras y 9
Organismos Observadores.
 México es Miembro de Pleno Derecho.

CFATF/GAFIC: https://www.cfatf-gafic.org/
 Creado en 1996 por países Caribeños.

 Sus compromisos incluyen la ejecución
de Evaluaciones Mutuas y la
coordinación de esfuerzos de
capacitación en la región Caribeña.
 Cuenta con 27 Miembros, 7 Naciones
Cooperadoras y Auspiciadoras y 21
Observadores, entre Jurisdicciones y
Organismos.
 México es una de las Naciones
Cooperadoras y Auspiciadoras.

MONEYVAL: http://www.coe.int/moneyval
 Creado en 1997 por el Comité de
Ministros del Consejo de Europa.
 Antes conocido como PC-R-EV, su
nombre completo actual es Comité de
Expertos en la Evaluación de Medidas
Anti-Lavado de Dinero y de
Financiamiento del Terrorismo.
 Su principal función es evaluar el
cumplimiento en países del Consejo de
Europa, que no son miembros del GAFI.
 Actualmente, evalúa a 34 países y
cuenta con 22 Observadores, entre
Jurisdicciones y Organismos.
 México es Jurisdicción Observadora.

Lista de Países y Territorios No Cooperantes (NCCT)
 La primer versión de la lista se publicó en junio de 2000, con 15 países listados.
 Para el año 2006, únicamente había un país listado (Myanmar).
 A partir del 2009, GAFI inició nuevamente la inclusión de países en la Lista,

ahora llamada Jurisdicciones de Alto Riesgo y No Cooperantes.
 Actualmente, la Lista se divide en 2:

Lista Negra.- Países contra los que GAFI sugiere aplicar contramedidas.
Lista Gris.- Países monitoreados por GAFI que pueden implicar alto riesgo.
 Si bien lo establecido por el GAFI no tiene fuerza legal, sus países Miembros
toman la Lista como base para determinar el riesgo de dichas jurisdicciones y,
en algunos casos, no operar con ellas.
http://www.fatf-gafi.org/countries/#high-risk

Las 40 Recomendaciones del GAFI
1990 Publicación de las 40 Recomendaciones vs. el LD
1996 Actualización de las 40 Recomendaciones vs. el LD
2001 Publicación de las 8 Recomendaciones Especiales vs. el FT
2003 Actualización de las 40+8 Recomendaciones vs. el LD/FT
Publicación de la Recomendación Especial 9 vs. el FT

2004 En lo subsecuente, se les refirió como las 40+9 Recomendaciones
Publicación de las 40 Recomendaciones vs. el LD/FT

2012 Todas las Recomendaciones fueron integradas en un documento

Grupo Tópico Recomendación
A. Políticas y Coordinación PLD/FT
I Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo. 1-2
Cooperación y coordinación nacional.
B.- Lavado de Dinero y Decomiso
II Delito de lavado de dinero. 3-4
Decomiso y medidas provisionales.
C.- Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación
de Armas de Destrucción Masiva
Delito de financiamiento del terrorismo.
Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al financiamiento
III 5-8
del terrorismo.
Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferación de armas de
destrucción masiva.
Organizaciones sin fines de lucro.

D.- Medidas Preventivas
Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras.
Debida diligencia del cliente y mantenimiento de registros.
Medidas adicionales para clientes y actividades específicas.
IV 9-23
Dependencia, controles y grupos financieros.
Reporte de operaciones sospechosas.
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD), conocidas
en México como Actividades Vulnerables.
E.- Transparencia y Beneficiario Final de las Personas Jurídicas y Otras
Estructuras Jurídicas
V 24-25
Transparencia y beneficiario final de las personas jurídicas.
Transparencia y beneficiario final de estructuras jurídicas (fideicomisos).

F.- Facultades y Responsabilidades de las Autoridades Competentes y
Otras Medidas Institucionales.
Regulación y supervisión.
VI Orden operativo y público (Unidades de Inteligencia Financiera, autoridades 26-35
investigadoras y de procuración de justicia).
Requisitos generales.
Sanciones.
G.- Cooperación Internacional
Instrumentos internacionales.
Asistencia legal mutua.
VII 36-40
Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso.
Extradición.
Otras formas de cooperación internacional.

A. Políticas y Coordinación Antilavado de Activos / 8. Organizaciones sin fines de lucro.
Contra el Financiamiento del Terrorismo
(ALA/CFT).
1. Evaluación de riegos y aplicación de un D. Medidas Preventivas.

enfoque basado en riesgo.
2. Cooperación y coordinación nacional. 9. Leyes sobre el secreto de las instituciones
financieras.
B. Lavado de Activos y Decomisos . Debida diligencia y mantenimiento de registros.
3. Delito de lavado de activos. 10. Debida diligencia del cliente.

4. Decomiso y medidas provisionales. 11. Mantenimiento de registros.
C. Financiamiento del Terrorismo y financiamiento 12. Personas expuestas políticamente.

de la proliferación.
5. Delito de financiamiento del terrorismo. 13. Banca corresponsal.

6. Sanciones financieras dirigidas relacionadas 14. Servicios de transferencia de dinero o
al terrorismo y al financiamiento del terrorismo. valores.
7. Sanciones financieras dirigidas relacionadas 15.Nuevas tecnologías.
a la proliferación.

16.Transferencias electrónicas. E. Transparencia y Beneficiario final de Personas
Jurídicas y otras estructuras jurídicas.
Dependencias, controles y grupos financieros. 24. Transparencia y beneficiario final de otras
personas jurídicas.
17. Dependencia en terceros. 25.Tranparencia y beneficiario final de otras
estructuras jurídicas.
18. Controles internos y filiales y subsidiarias. F. Facultades Y Responsabilidades de Autoridades
competentes y otras medidas Institucionales.
19. Países de mayor riesgo. 26.Regulación y supervisión de las

instituciones financieras.
Reporte de operaciones sospechosas. 27.Facultades de los supervisores.
20. Reporte de operaciones sospechosas. 28. Regulación y supervisión de las APNFD.
21. Revelación y confidencialidad. Operativo y orden publico.

Actividades y profesiones no financieras 29. Unidades de inteligencia financiera.
designadas.
22. Actividades y Profesiones No Financieras 30. Responsabilidades de las autoridades de
Designadas (APNFD): debida diligencia del orden publico e investigativas.
cliente.
23.APNFD: Otras medidas. 31. Facultades de las autoridades de orden
publico e investigativas.

32.Transporte de efectivo G. Cooperación internacional
Requisitos generales Instrumentos internacionales:

33. Estadísticas 37.Asistencia legal mutua
34.Guía y retroalimentación 38. Asistencia legal mutua: congelamiento y

decomiso
Sanciones 39.Extradición
Sanciones 40.Otras formas de cooperación internacional

Ver 40 Recomendaciones

Principales Recomendaciones
Sugeridas AML Tópico

1 Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo.
2 Cooperación y coordinación nacional.
22 APNFD: Debida diligencia del cliente.
Básicas
Tópico
"Core Recommendations"
3 Delito de lavado de dinero.
5 Delito de financiamiento del terrorismo.
10 Debida diligencia del cliente.
11 Mantenimiento de registros.
20 Reporte de operaciones sospechosas.

Importantes
Tópico
"Key Recommendations"
4 Decomiso y medidas provisionales.
Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al
6
financiamiento del terrorismo.
9 Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras.
26 Regulación y supervisión de instituciones financieras.
29 Unidades de Inteligencia Financiera.
36 Instrumentos internacionales.
37 Asistencia legal mutua.
40 Otras formas de cooperación internacional.
Tarea Importante para el Examen: Sugerimos leer a detalle, por lo menos una vez,
todas las Recomendaciones del GAFI, sin Notas Interpretativas.
Posteriormente, repasar las Core y Key Recommendations, así como la 1, 2 y 22,
con sus respectivas Notas Interpretativas.

Recomendación 1
Evaluación de Riesgos y Aplicación de un Enfoque Basado en Riesgo
 Los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de LD/FT,
aplicando medidas de control proporcionales a dichos riesgos.
 Este enfoque debe constituir un fundamento esencial para la asignación eficaz

de recursos en todo el régimen de PLD/FT y la implementación de medidas
basadas en riesgo en todas las Recomendaciones del GAFI.
 A mayor riesgo, mayores medidas. A menor riesgo, medidas simplificadas.
 Los países deben exigir a las Instituciones Financieras y Actividades y

Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) que identifiquen, evalúen y
tomen acción eficaz para mitigar sus riesgos de LD/FT.

Recomendación 2
Cooperación y Coordinación Nacional
 Los países deben contar con políticas de PLD/FT a escala nacional, que tomen
en cuenta los riesgos identificados, las cuales deben ser sometidas a revisión
periódicamente, y deben designar a una autoridad o contar con un mecanismo
de coordinación o de otro tipo que sea responsable de dichas políticas.
 Los países deben asegurar que, las autoridades que hacen las políticas, la
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), las autoridades de procuración de
justicia, los supervisores y otras autoridades competentes relevantes, tanto a
nivel de formulación de políticas como operativo, cuenten con mecanismos
eficaces establecidos que les permita cooperar y, cuando corresponda, entablar
entre sí una coordinación a nivel interno en el desarrollo e implementación de
políticas y actividades para combatir el LD/FT.

Recomendación 3
Delito de Lavado de Dinero
 Los países deben tipificar el LD con base en la Convención de Viena (1988) y
la Convención de Palermo (2000).
 Los países deben aplicar el delito de LD a todos los delitos graves, con la
finalidad de incluir la mayor gama posible de delitos determinantes.
Recomendación 4
Decomiso y Medidas Provisionales
 Los países deben adoptar medidas similares a las establecidas en la
Convención de Viena, la Convención de Palermo y el Convenio Internacional
para la Represión de la Financiación del Terrorismo, incluyendo medidas
legislativas que permitan a sus autoridades competentes congelar o incautar y
decomisar lo siguiente:

 Bienes lavados.
 Producto de, o instrumentos utilizados en, o destinados al uso en, delitos
de LD o delitos determinantes.
 Bienes que son el producto de, o fueron utilizados en, o que se pretendía
utilizar o asignar para ser utilizados en el financiamiento del terrorismo,
actos terroristas u organizaciones terroristas.
 Estas medidas deben incluir la autoridad para:

 Identificar, rastrear y evaluar bienes que están sujetos a decomiso.
 Ejecutar medidas provisionales, como congelamiento y embargo, para
prevenir manejos, transferencias o disposición de dichos bienes
 Adoptar medidas que impidan o anulen acciones que perjudiquen la
capacidad del Estado para congelar o embargar o recuperar los bienes
sujetos a decomiso.
 Tomar las medidas de investigación apropiadas.

 Los países deben considerar la adopción de medidas que permitan que tales
productos o instrumentos sean decomisados sin que se requiera de una condena
penal (decomiso sin condena), o que exijan que el imputado demuestre el origen
lícito de los bienes en cuestión que están sujetos a decomiso, en la medida en
que este requisito sea compatible con los principios de sus legislaciones
nacionales.
Recomendación 5
Delito de Financiamiento al Terrorismo
 Los países deben tipificar el FT con base en el Convenio Internacional para la
Represión de la Financiación del Terrorismo (1999) y deben tipificar no sólo el
financiamiento de actos terroristas, sino también el financiamiento de
organizaciones terroristas y terroristas individuales, aún en ausencia de un
vínculo con un acto o actos terroristas específicos.
 Los países deben asegurar que tales delitos sean designados como delitos
determinantes del LD.

Recomendación 6
Sanciones Financieras Dirigidas relacionadas al Terrorismo y al FT
 Los países deben implementar regímenes de sanciones financieras para
cumplir con las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas relativas a la prevención y represión del terrorismo y el FT.
 Las Resoluciones exigen a los países que congelen sin demora los fondos u
otros activos de, y que aseguren que ningún fondo u otro activo se ponga a
disposición, directa o indirectamente, de o para, el beneficio de alguna persona
o entidad, ya sea:
 (i) Designada por, o bajo la autoridad de, el Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas dentro del Capítulo VII de la Carta de las Naciones
Unidas, incluyendo, de conformidad con la Resolución 1267 (1999) y sus
resoluciones sucesoras; o
 (ii) Designada por ese país en virtud de la Resolución 1373 (2001).

Recomendación 9
Leyes sobre el Secreto de las Instituciones Financieras
 Los países deben asegurar que las leyes sobre el secreto de la institución
financiera (i.e., secreto bancario) no impidan la implementación de las
Recomendaciones del GAFI.
Recomendación 10
Debida Diligencia del Cliente (DDC)
 Debe prohibirse a las Instituciones Financieras que mantengan cuentas
anónimas o cuentas con nombres obviamente ficticios.
 Debe exigirse a las Instituciones Financieras que apliquen DDC cuando:
 Establecen relaciones comerciales.
 Realizan transaccionales ocasionales superiores a 15,000 USD / EUR.
 Transferencias internacionales superiores a 1,000 USD / EUR.

 Existe una sospecha de lavado de activos o financiamiento del terrorismo.
 La Institución Financiera tiene dudas sobre la veracidad o idoneidad de los
datos de identificación sobre el cliente obtenidos previamente.
 Estas medidas de DDC a tomar son las siguientes:

 Identificar al cliente y verificar la identidad del cliente utilizando documentos,
datos o información confiable, de fuentes independientes.
 Identificar al beneficiario final y tomar medidas razonables para verificar su
identidad, de manera tal que la Institución Financiera esté convencida de
que conoce quién es el beneficiario final.
Para las personas jurídicas y otras estructuras jurídicas, esto debe incluir
que las instituciones financieras entiendan la estructura de titularidad y de
control del cliente.
 Entender, y cuando corresponda, obtener información sobre el propósito y
el carácter que se pretende dar a la relación comercial.

 Realizar una debida diligencia continua de la relación comercial y examinar
las transacciones llevadas a cabo a lo largo de esa relación para asegurar
que las transacciones que se realicen sean consistentes con el
conocimiento que tiene la Institución sobre el cliente, su actividad
comercial y el perfil de riesgo, incluyendo, cuando sea necesario, la fuente
de los fondos.
 Debe exigirse a las Instituciones Financieras que el alcance de las medidas de
DDC se determine mediante un Enfoque Basado en Riesgo.
 Si la Institución Financiera no pudiera cumplir con los requisitos aplicables,, se
le debe exigir a ésta que no abra la cuenta, comience relaciones comerciales o
realice la transacción; o se le debe exigir que termine la relación comercial; y
debe considerar hacer un reporte de transacciones sospechosas.
 Estos requisitos se deben aplicar a todos los clientes nuevos, aunque las
Instituciones Financieras deben aplicar también esta Recomendación a los
clientes existentes atendiendo a su importancia y riesgo.

Riesgos Mayores
 Factores de riesgo con respecto al cliente:
 La relación comercial se realiza en circunstancias inusuales (ej.: distancia
geográfica significativa e inexplicable entre la institución financiera y el
cliente).
 Clientes no residentes.
 Personas jurídicas o estructuras jurídicas que son vehículos de tenencia de
activos personales.
 Sociedades mercantiles que tienen accionistas nominales o acciones de
tipo al portador.
 Negocios que utilizan cuantías elevadas de efectivo (cash intensive).
 La estructura de titularidad de la sociedad mercantil parece ser inusual o
excesivamente compleja dado el carácter de la actividad de la sociedad
mercantil.

Riesgos Mayores
 Factores de riesgo con respecto al país o área geográfica:
 Países identificados por fuentes verosímiles, como son los Informes de
Evaluación Mutua u otros publicados, como que no tienen sistemas
adecuados de PLD/FT.
 Países sujetos a sanciones, embargos o medidas similares emitidas, por
ejemplo, por las Naciones Unidas.
 Países identificados por fuentes verosímiles como que tienen niveles
importantes de corrupción u otra actividad criminal.
 Países o áreas geográficas identificadas por fuentes verosímiles como
suministradores de financiamiento o apoyo a actividades terroristas o que
tienen a organizaciones terroristas designadas operando dentro de su país.

Riesgos Mayores
 Factores de riesgo con respecto a productos, servicios, transacciones o
canales de envío:
 Banca privada.
 Transacciones anónimas (que pueden incluir efectivo).
 Relaciones o transacciones en las que no se entabla un contacto físico
entre las partes.
 Pago recibido de partes desconocidas o terceros no asociados.

Riesgos Menores
 Factores de riesgo con respecto al cliente:
 Instituciones Financieras y Actividades y Profesiones No Financieras
Designadas (APNFD), cuando éstas están sujetas a requisitos para
combatir el LD/FT en concordancia con las Recomendaciones del GAFI,
han implementado con eficacia esos requisitos y están supervisadas o
monitoreadas para asegurar el cumplimiento con dichos requisitos.
 Sociedades mercantiles públicas cotizadas en una bolsa y sujetas a
requisitos sobre la revelación (ya sea por normas de la bolsa o por las
leyes u otros medios coercitivos), que imponen requerimientos para
asegurar una adecuada transparencia sobre el beneficiario final.
 Administraciones o empresas públicas.

Riesgos Menores
 Factores de riesgo con respecto al país o área geográfica:
 Países identificados por fuentes verosímiles, como son los Informes de
Evaluación Mutua u otros publicados, como que tienen sistemas
adecuados de PLD/FT.
 Países identificados por fuentes verosímiles como que tienen un bajo nivel
de corrupción u otra actividad.

Riesgos Menores
 Factores de riesgo con respecto a productos, servicios, transacciones o
canales de envío:
 Pólizas de seguro de vida en las que la prima es baja (e.g., una prima anual de
menos de 1,000 USD/EUR o una sola prima de menos de 2,500 USD/EUR).
 Pólizas de esquemas de pensión si no hay una opción de rescate adelantado y
la póliza no puede ser usada como colateral.
 Un fondo de pensión o un esquema similar que ofrece beneficios de jubilación
a los empleados, en los que las contribuciones se hacen mediante deducción
de los salarios y las normas del esquema no permiten la asignación de una
participación del miembro dentro del esquema.
 Productos o servicios financieros que ofrecen servicios definidos y limitados
apropiadamente a ciertos tipos de clientes, para así incrementar el acceso para
propósitos de inclusión financiera.

Medidas Intensificadas de DDC (Alto Riesgo)
 Obtención de información adicional sobre el cliente (e.g., ocupación, volumen
de activos, información disponible a través de internet, etc.), y actualización
periódica de los datos de identificación del cliente y beneficiario final.
 Obtención de información adicional sobre el carácter de la relación comercial.
 Obtención de información sobre la fuente de los fondos o la fuente de riqueza.
 Obtención de información sobre las razones de las transacciones.
 Obtención de la aprobación de la alta gerencia para comenzar o continuar la
relación comercial.
 Monitoreo más intenso de la relación comercial, incrementando la cantidad y la
duración de los controles aplicados, y selección de los patrones de
transacciones que necesitan un mayor examen.
 Exigir que el primer pago se haga a través de una cuenta en nombre del cliente
en un banco sujeto a estándares de DDC similares.

Medidas Simplificadas de DDC (Bajo Riesgo)
 Verificación de la identidad del cliente y del beneficiario final luego del
establecimiento de la relación comercial (e.g., si las transacciones de la cuenta
sobrepasan un umbral monetario definido).
 Reducción de la frecuencia de actualizaciones de la identificación del cliente.
 Reducción del grado de monitoreo continuo y examen de las transacciones,
basado en un umbral monetario razonable.
 No recopilación de información específica o se ejecutan medidas específicas
para entender el propósito y el carácter que se pretende dar a la relación
comercial, sino que se infiere el propósito y la naturaleza a partir del tipo de
transacciones o relación comercial establecida.

Recomendación 11
Mantenimiento de Registros
 Debe exigirse a las Instituciones Financieras que mantengan, por un período
de al menos 5 años, todos los registros necesarios sobre las transacciones,
tanto locales como internacionales, para que éstas puedan cumplir con rapidez
con las peticiones de información solicitadas por las autoridades competentes.
Estos registros tienen que ser suficientes para permitir la reconstrucción de

transacciones individuales (incluyendo los montos y tipos de moneda
involucrada, de haber alguna) de manera tal que se ofrezca evidencia, de ser
necesario, para el enjuiciamiento de una actividad criminal.
 El mismo período aplica para los expedientes de identificación de los clientes,

luego de terminada la relación comercial o después de la fecha de efectuada la
transacción ocasional.

Recomendación 20
Reporte de Operaciones Sospechosas
 Si una institución financiera sospecha o tiene motivos razonables para
sospechar que los fondos son producto de una actividad criminal, o están
relacionados al FT, a ésta se le debe exigir, por ley, que reporte con prontitud
sus sospechas a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
 Todas las transacciones sospechosas, incluyendo la tentativa de realizar la

transacción, deben ser reportadas independientemente del monto de la
transacción.

Recomendación 22
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) / DDC
a) Casinos
Transacciones iguales o superiores a 3,000 USD/EUR.
Puede que identificar inicialmente no sea suficiente, en cuyo caso el casino deberá
enlazar la información inicial con las transacciones subsecuentes.
b) Agentes Inmobiliarios / Bienes Raíces
Cuando se involucran en transacciones para sus clientes, concernientes a la
compra y venta de bienes inmuebles.
Se debe identificar a compradores y vendedores.
c) Comerciantes de Metales Preciosos y Pïedras Preciosas.
Transacciones en efectivo iguales o superiores a 15,000 USD/EUR.

d) Abogados, Notarios, Contadores y otros Profesionistas Independientes
Cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus
clientes sobre las siguientes actividades:
 Compra y venta de bienes inmuebles;
 Administración del dinero, valores u otros activos del cliente;
 Administración de las cuentas bancarias, de ahorros o valores;
 Organización de contribuciones para la creación, operación o
administración de empresas;
 Creación, operación o administración de personas jurídicas u otras
estructuras jurídicas, y compra y venta de entidades comerciales.

e) Proveedores de Servicios Societarios y Fideicomisos
Cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para un
cliente sobre las siguientes actividades:
 Actuación como agente de creación de personas jurídicas;
 Actuación (o arreglo para que otra persona actúe como) como director o
apoderado de una sociedad mercantil, un socio de una sociedad o una
posición similar con relación a otras personas jurídicas;
 Provisión de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio físico,
domicilio postal o administrativo para una sociedad mercantil, sociedad o
cualquier otra persona jurídica o estructura jurídica;
 Actuación (o arreglo para que otra persona actúe) como fiduciario de un
fideicomiso expreso o que desempeñe la función equivalente para otra
forma de estructura jurídica.
 Actuación (o arreglo para que otra persona actúe ) como un accionista
nominal para otra persona.

Recomendación 26
Regulación y Supervisión de las Instituciones Financieras
 Los países deben asegurar que las instituciones financieras estén sujetas a una
regulación y supervisión adecuadas y que implementen eficazmente las
 Los países no deben aprobar el establecimiento u operación continuada de
bancos pantalla.
 En el caso de las Instituciones Financieras sujetas a supervisión prudencial cuyas
medidas resulten relevantes también para el LD/FT, deben aplicarse de una
forma similar para propósitos de PLD/FT. Esto debe incluir la aplicación de una
supervisión de grupo consolidada.
 Los negocios que presten un servicio de transferencia de dinero o valores, o de
cambio de dinero o moneda, deben recibir licencia o ser registrados, y estar
sujetos a sistemas eficaces de monitoreo y asegurar el cumplimiento con los
requisitos nacionales de PLD/FT.

Recomendación 29
Unidades de Inteligencia Financiera
 Los países deben establecer una UIF que sirva como un centro nacional para
la recepción y análisis de:
 (a) reportes de transacciones sospechosas; y
 (b) otra información relevante al Lavado de Dinero, delitos determinantes
asociados y el Financiamiento al Terrorismo, y para la comunicación de los
resultados de ese análisis.
 La UIF debe tener acceso oportuno a la información financiera y administrativa
de los sujetos obligados, así como ser capaz de obtener información adicional.
 Los países deben asegurar que la UIF tome en cuenta la Declaración de
Objetivos del Grupo Egmont, así como sus Principios para el Intercambio de
Información entre las Unidades de Inteligencia Financiera.
 La UIF debe solicitar la Membresía del Grupo Egmont.

Recomendación 36
Instrumentos Internacionales
 Los países deben tomar medidas inmediatas para ser parte de, e implementar
a plenitud:
 La Convención de Viena, 1988;
 La Convención de Palermo, 2000;
 La Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción, 2003; y
 El Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del
Terrorismo, 1999.

Recomendación 37
Asistencia Legal Mutua
 Los países deben prestar rápida, constructiva y eficazmente, el mayor rango
posible de asistencia legal mutua con relación a investigaciones,
procedimientos judiciales y procesos relacionados con el Lavado de Dinero,
delitos determinantes asociados y el Financiamiento al Terrorismo.
 Los países deben contar con una base jurídica adecuada para prestar
asistencia y, cuando corresponda, deben tener establecidos tratados, acuerdos
u otros mecanismos para mejorar la cooperación.

Recomendación 40
Otras Formas de Cooperación Internacional
 Los países deben asegurar que sus autoridades competentes puedan, rápida,
constructiva y eficazmente, prestar el mayor rango de cooperación internacional
con relación al Lavado de Dinero, delitos determinantes asociados y el
 Los países deben hacerlo espontáneamente y siguiendo una solicitud, y debe
existir una base legal para prestar la cooperación.
 Los países deben autorizar a sus autoridades competentes a utilizar los medios
más eficientes para cooperar. Si una autoridad competente necesita acuerdos o
arreglos bilaterales o multilaterales, como un Memorando de Entendimiento
(MOU), éstos deben negociarse y firmarse a tiempo, con una amplia gama de
contrapartes extranjeras.
 Las autoridades competentes deben utilizar canales o mecanismos claros para la
transmisión y ejecución eficaz de solicitudes de información.

GAFI / Sistema de Evaluación Mutua
 En febrero de 2013, GAFI publicó la “Metodología para Evaluar el Cumplimiento Técnico
con las Recomendaciones del GAFI y la Efectividad de los Sistemas ALA/CFT”.
 Dicha Metodología es aplicable a la 4ª Ronda de Evaluaciones Mutuas (actual) y

contiene 2 componentes esenciales:
1. Evaluación sobre el Cumplimiento Técnico.- Aborda los requisitos específicos
de las Recomendaciones del GAFI, principalmente en lo que respecta al marco
jurídico e institucional relevante del país, y los poderes y procedimientos de las
autoridades competentes. Estos representan los pilares fundamentales de un
sistema de PLD/FT.
2. Evaluación de Efectividad.- Difiere fundamentalmente de la Evaluación sobre el
Cumplimiento Técnico. Se trata de evaluar la idoneidad de la implementación de
las Recomendaciones del GAFI, e identifica el grado en que un país alcanza un
conjunto definido de resultados que son fundamentales para un sólido sistema de
PLD/FT. Por lo tanto, el enfoque de la evaluación de la efectividad se medirá en la
medida en que el marco legal e institucional produce los resultados previstos.

Evaluación sobre el Cumplimiento Técnico

Evaluación de Efectividad

México y el GAFI
 Miembro del GAFI desde el 2000.
 Miembro del GAFILAT (antes GAFISUD).
 Nación Cooperadora y Auspiciadora del GAFIC.
 Jurisdicción Observadora de MONEYVAL.
 Evaluado en el 2008, conjuntamente, por el GAFI durante su 3ª Ronda de

Evaluaciones Mutuas, por GAFISUD (ahora GAFILAT) durante su 1ª Ronda de
Evaluaciones Mutuas y por el Fondo Monetario Internacional:
MÉXICO
Evaluación Mutua 2008
C 7
MC 17
PC 19
NC 6
T otal 49

México y el GAFI
 En febrero de 2014, después de 7
Reportes de Seguimiento, el GAFI
eliminó a México del proceso de
seguimiento por los hallazgos derivados
del Reporte correspondiente al 2008.
 En febrero y marzo de 2017, GAFI

visitara a México en el marco de la 4ª
Ronda de Evaluaciones Mutuas.
 El resultado de dicha visita se discutirá

en la reunión plenaria del GAFI
programada para octubre de 2017.

ONU / Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
 El Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU) emite resoluciones
en materia de congelamiento de activos.
 Siendo México miembro de la ONU, la Unidad de Inteligencia Financiera de la
SHCP constantemente recibe oficios de dicha índole, los cuales reenvía a las
autoridades supervisoras (CNBV, CNSF, CONSAR, SAT), a efecto de que lo
distribuyan entre los Sujetos Obligados y se de el cumplimiento conducente.
Resolución 1267 (Al-Qaeda / Talibán)
Resolución 1373 (Terrorismo en General)

Grupo Egmont de UIF
Creación
 Establecido en 1995, durante la Primera Reunión Internacional de UIF, en Bruselas.
Asimismo, es un Organismo Observador del GAFI.
¿Qué es una UIF?

 Agencia Central Nacional para recibir y analizar:
a) Reportes de operaciones sospechosas; y
b) Otra información relevante al lavado de dinero, delitos precedentes
asociados y financiamiento al terrorismo, y para la diseminación de los
resultados de dicho análisis.
 La UIF deberá tener capacidad para obtener información adicional de los sujetos
obligados, y deberá tener acceso oportuno a la información financiera, administrativa
y del orden público que requiera para llevar a cabo sus funciones apropiadamente.
 La UIF de México es parte de la estructura de la SHCP.

Grupo Egmont de UIF
Modelos de UIF
1. Judicial (con facultades para congelar fondos, interrogatorios,

detenciones, cateos).
2. Policiaco (con facultades de investigación).
3. Administrativo (recibe y procesa información, para transmitirla a las
autoridades policiacas / judiciales).
4. Híbrido (combina 2 o más modelos).
Objeto / Mandato
 Brindar un foro para las UIF de todo el mundo para mejorar la cooperación en la
lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, y para fomentar la
implementación de programas nacionales en este campo.

Grupo Egmont de UIF
Funciones del Grupo
 Ampliar y sistematizar la cooperación en el intercambio recíproco de información.
 Incrementar la efectividad de las UIF ofreciendo capacitación y promoviendo

intercambios de personal para mejorar el conocimiento y las capacidades del
personal empleado por las UIF.
 Fomentar una comunicación mejor y segura entre las UIF mediante la aplicación de
tecnología, como la Egmont Secure Web (ESW).
 Promover la autonomía operativa de las UIF.
 Promover la creación de UIF en conjunción con jurisdicciones con programas de

PLD/FT en funcionamiento, o en áreas con programas en las primeras etapas de
desarrollo.

Grupo Egmont de UIF
Estructura
 Jefes de UIF
 Presidente del Grupo de Egmont
 Comité de Egmont
 Grupos de Trabajo
 Grupos Regionales
 Secretariado
Ver Organigrama
Miembros
 Los miembros del Grupo Egmont son aquellas UIF reconocidas por los Jefes de
UIF (conforme a la Estructura del Grupo).
 El Grupo cuenta actualmente con 139 UIF como miembros.

Grupo Egmont de UIF
Responsabilidades de los Miembros
 Todos los miembros del Grupo Egmont intercambian información con otros
miembros, de manera consistente con el Charter y Principios del Grupo.
 Todos los miembros respaldan la Guía Operativa para las Actividades e

Intercambio de Información de las UIF y se les exhorta a implementar dichos
lineamientos en la mayor medida posible.
 Los miembros, a través del trabajo de los Jefes de UIF y otras partes del Grupo
Egmont, apoyan el Proceso de Apoyo y Cumplimiento del Grupo Egmont, el
cual aplica para todos los miembros.
 Se espera que todos los miembros participen, en consistencia con sus

capacidades, recursos y competencias correspondientes, en las reuniones y/o
actividades de Egmont.

Grupo Egmont de UIF
Responsabilidades de los Miembros
 Todos los miembros informarán al Secretariado del Grupo Egmont sobre

cambios significativos en su estructura organizacional, mandato y estatus
operativo, que pudieran afectar su elegibilidad como miembro.
 Todos los miembros contribuirán puntualmente al presupuesto del Grupo

Egmont, de acuerdo con la fórmula de financiamiento y disposiciones que se
establecen en el Charter.
 Todos los miembros deberán completar el Censo del Grupo Egmont de manera
puntual y precisa.

Grupo Egmont de UIF
Privilegios de los Miembros
 Los miembros tienen el derecho de participar, y se espera que lo hagan, en las

reuniones Plenarias, de Jefes de UIF, de Grupos Regionales, Grupos de
Trabajo, seminarios de capacitación y en la toma de decisiones del Grupo
Egmont en todos los niveles.
 Los miembros tienen el derecho y se espera su participación y apoyo a las
iniciativas del Grupo Egmont a nivel global y regional.
 Los miembros tienen el derecho y se espera que tengan el acceso y utilicen la
ESW.
 Se espera que los miembros implementen prácticas de seguridad establecidas
por el Grupo Egmont para asegurar que la ESW se mantenga confidencial y
segura para todos los miembros.

Grupo Egmont de UIF
Principios para Intercambiar Información entre UIF (2013)
 Reciprocidad y reporte espontáneo.

 No impacta el tipo de UIF solicitante / requirente.
 Puede incluir delitos predicados (todos los de LD/FT).
 Establecer fin o motivo de la solicitud.
 Dar la mayor cantidad y calidad posible de detalle.
 Formato sencillo y comprensible.
 Autorización para compartir con terceros, la negativa debe ser fundada.
 Puede o no existir un MOU (Memorando de Entendimiento).
 Intercambio directo, sin intermediarios.
 Niveles de confidencialidad como si se tratara de información doméstica.
 Uso de canales seguros, como el ESW o FIU.NET

Grupo Wolfsberg
Creación
 Establecido en 2000, por representantes de Transparencia Internacional y un
profesor de la Universidad de Basilea. Asimismo, es un Organismo Observador del
GAFI.
Objeto / Mandato
 Establecer guías y directrices para prevenir el lavado de dinero en la banca,
emitiendo estándares internacionales en materia de Conocimiento del Cliente.
Se brinda especial énfasis a lo referente a Banca Privada, Personas Políticamente y
Beneficiarios Reales.

Grupo Wolfsberg
Integrantes (13)
1. Banco Santander
2. Bank of America
3. Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
4. Barclays
5. Citigroup
6. Credit Suisse
7. Deutsche Bank
8. Goldman Sachs
9. HSBC
10. J.P. Morgan Chase
11. Société Générale
12. Standard Chartered Bank
13. UBS

Grupo Wolfsberg
Principios Anti-Blanqueo de Wolfsberg para la Banca Privada (2012)
 El documento contiene 12 Principios que el Grupo Wolfsberg considera adecuados
para relaciones de banca privada.
 El objetivo de establecer políticas y procedimientos adecuados en materia de PLD,
es impedir el uso de las transacciones mundiales del banco para fines delictivos y
proteger la reputación de la entidad. Dichas políticas y procedimientos deben ser
diseñados para mitigar el riesgo del lavado de dinero y colaborar con los gobiernos
y sus agencias en la detección de dicha práctica.
 El banco valorará periódicamente el riesgo de su negocio de banca privada,
notificando dichos riesgos a su Alta Dirección. Es la responsabilidad de la Alta
Dirección del banco aprobar las políticas y procedimientos escritos para abordar
estos riesgos, reflejando un planteamiento basado en el riesgo, y supervisar la
implantación de estas políticas, procedimientos y controles correspondientes.
Dichas políticas y procedimientos observarán estos 12 Principios y se actualizarán
periódicamente a la luz de los acontecimientos pertinentes.

Grupo Wolfsberg
1. Aceptación de Clientes : Principios Generales
a) General
El banco procurará aceptar únicamente aquellos clientes cuyos fondos y fuentes de
riqueza pueden determinarse razonablemente como legítimos. La responsabilidad
principal de esta tarea corresponde al gestor de banca privada que tutela al cliente
para su aceptación. El mero cumplimiento de los procedimientos internos de revisión
no liberará al gestor de banca privada de esta responsabilidad fundamental, y la
política del banco especificará la implicación que dicha responsabilidad y tutela
conlleva.
b) Identificación y Verificación de Identidad
 Identidad del Cliente
 Verificación de Identidad
 Beneficiario Real
 Intermediarios: Presentador y Gestor
 Poderes / Apoderados
 Clientes Espontáneos y Relaciones de Banca Electrónica

Grupo Wolfsberg
c) Debida Diligencia
Aplicando un enfoque basado en el riesgo, el banco recabará y registrará la siguiente
información, sobre la base de pruebas documentarias o fuentes fiables.
A menos que existan otras medidas suficientes para practicar la Debida Diligencia
sobre un cliente, se mantendrá una reunión con el cliente antes de abrir la cuenta,
momento en que, si se verifica la identidad sobre la base de documentos oficiales de
identidad, se revisarán dichos documentos.
La información recabada debe permitir a un revisor independiente (interno o externo
respecto al banco) comprender al cliente y la relación:
 Origen del Patrimonio

A fin de evaluar el origen del patrimonio del cliente (o del beneficiario real), el banco
debe adquirir información respecto a la forma en que se haya obtenido dicha riqueza.
Por ejemplo, la información recogida por el banco diferirá dependiendo de si el
patrimonio se ha obtenido mediante la propiedad de un negocio, el empleo o el
ejercicio de una profesión, herencia, inversiones, o de otra manera.

Grupo Wolfsberg
 Patrimonio Neto
 Origen del Depósito Inicial de la Cuenta

La entidad financiera y jurisdicción de las cuales se transmitirán los activos para
financiar la cuenta (e.g., una transferencia de la cuenta del cliente en otra entidad
financiera). Este rubro es distinto al Origen del Patrimonio.
 Información sobre la Cuenta

 Propósito de la Cuenta
 Volumen esperado de la Cuenta
 Actividad esperada en la Cuenta
 Ocupación / Giro
 Naturaleza del Negocio del Cliente (o del Beneficiario Real)
 Función / Relación de Poderes o Terceros Debidamente Autorizados
 Otra Información Pertinente (por ejemplo, Origen de las Referencias)

Grupo Wolfsberg
d) Cuentas Numeradas o de Nombre Intercambiable
Sólo se admitirán cuentas numeradas o de nombre intercambiable si el banco ha
establecido la identidad del cliente y el beneficiario real.
Estas cuentas deberán estar sujetas a un nivel de supervisión por las capas de
control adecuadas del banco igual al nivel de supervisión aplicado a otras cuentas.
Las transferencias electrónicas desde estas cuentas deben reflejar el nombre
verdadero del titular de la cuenta.
e) Cuentas Concentradoras
El banco no permitirá el uso de sus cuentas concentradoras para impedir la
vinculación de la identidad de un cliente al movimiento de fondos.
f) Responsabilidad Supervisora
Sujeto al planteamiento basado en riesgo, se requerirá que los clientes nuevos
sean aprobados por al menos una persona distinta del gestor de banca privada.

Grupo Wolfsberg
2. Aceptación de Clientes : Situaciones que Exigen Debida Diligencia
Adicional / Atención Reforzada; Clientes Prohibidos
a) Clientes Prohibidos
El banco especificará las categorías de clientes que no aceptará o mantendrá.
b) General
Dentro de sus políticas internas, el banco debe definir las categorías de personas
cuyas circunstancias justifican Debida Diligencia Reforzada. Típicamente, este será
el caso de circunstancias que presentan un riesgo más alto.
c) Indicadores de Debida Diligencia Reforzada

 Personas que residen o reciben fondos de países con normas inadecuadas en
materia de PLD o que implican alto riesgo por motivos delictivos o de corrupción.
 Personas dedicadas a actividades económicas, negocios o sectores conocidos
por su susceptibilidad al lavado de dinero.
 Personas Políticamente Expuestas.

Grupo Wolfsberg
Aunque el cliente no sea considerado inicialmente como merecedor de Debida
Diligencia Reforzada, podría someterse a un análisis más minucioso debido a:
 El seguimiento de sus actividades;
 Consultas externas;
 Información derogatoria (por ejemplo, reportajes negativos en los medios de
comunicación); o
 Otros factores que podrían exponer el banco a riesgo reputacional.
d) Aprobación por la Alta Dirección

Las políticas internas del banco deben indicar cuándo se requiere la aprobación de la
alta dirección antes de iniciar nuevas relaciones comerciales.
Las relaciones con Personas Expuestas Políticamente solamente pueden iniciarse
previa aprobación de la Alta Dirección.
e) Gestión de Efectivo
Los procedimientos y políticas del banco abordarán las transacciones en efectivo del
cliente, incluyendo específicamente la recepción y retiro de importantes cantidades
de efectivo.

Grupo Wolfsberg
3. Actualización de Expedientes de Clientes
El gestor de banca privada es la persona responsable de actualizar los expedientes de los
clientes en el período que el banco defina y/o cuando ocurran cambios relevantes.
Las revisiones de los expedientes de PPE deben involucrar a la Alta Dirección.
4. Prácticas en la Identificación de Actividades Inusuales o Sospechosas

a) Definición de Actividades Inusuales o Sospechosas
 Transacciones u otras actividades incongruentes con el perfil del cliente.
 Transacciones en efectivo superiores a un importe determinado.
 Transferencias por cuenta de terceros / abonos y retiros rápidos.
b) Identificación de Actividades Inusuales o Sospechosas
 Control de transacciones.
 Contactos con clientes (reuniones, discusiones, visitas dentro del país, etc.).
 Información de terceros (e.g., periódicos, medios de comunicación, internet).
 Conocimiento del gestor de banca privada del entorno del cliente (e.g., situación
política de su país).

Grupo Wolfsberg
c) Seguimiento de Actividades Inusuales o Sospechosas.
 Continuar la relación comercial, con control reforzado.
 Cancelar la relación comercial.
 Comunicar la relación comercial a las autoridades.
5. Control y Seguimiento de la Actividad y Filtrado

a) Programa de Control y Seguimiento de la Actividad de la Cuenta.
b) Control y Seguimiento Continuo de Clientes de Debida Diligencia Reforzada.
c) Filtrado de Listas de Sanciones (i.e., Listas Negras).
6. No Facilitar Ayuda Inadecuada a los Clientes

7. Responsabilidades de Control y Auditoría Independiente
8. Informes Internos sobre Actividades de PLD
9. Capacitación y Difusión

Grupo Wolfsberg
10. Requisitos de Conservación de Registros
Mínimo 5 años.
11. Excepciones y Desviaciones

El banco establecerá un procedimiento de excepciones y desviaciones que requerirá
evaluar el riesgo y la aprobación por una unidad independiente de la propia Entidad.
12. Organización de la Prevención del Blanqueo de Capitales

El banco establecerá un departamento independiente y adecuadamente dotado de
personal, responsable de la Prevención del Blanqueo de Capitales (e.g., Cumplimiento,
Unidad Independiente de Control, Jurídico).

Fondo Monetario Internacional y Banco Mundial
 El Fondo Monetario Internacional (FMI) y el Banco Mundial han apoyado los
esfuerzos del GAFI para responder a la resistencia de ciertas naciones a unirse a la
batalla internacional contra el Lavado de Dinero.
 Ambos son Organismos Observadores del GAFI.
 Desde 2001, han exigido a los países que se benefician de sus programas de
asistencia financiera y estructural que tengan controles efectivos de PLD/FT.
 Desde entonces, han estado más activos en el combate del Lavado de Dinero
mediante:
 La concentración en el Lavado de Dinero por encima de otras formas de abuso
financiero.
 La ayuda para reforzar la “supervisión y regulación financiera” en los países.
 La interacción más estrecha con la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico y el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.
 La insistencia sobre la aplicación de estándares internacionales de PLD/FT en
los países que soliciten asistencia.

Fondo Monetario Internacional y Banco Mundial
 En 2002, elaboraron una “Guía de Referencia sobre el Antilavado de Dinero (ALD) y
el Combate Contra la Financiación del Terrorismo (CFT)” en un esfuerzo por
proporcionar medidas prácticas para que los países implementen sistemas de
PLD/FT de acuerdo con los estándares internacionales.
 En una reunión conjunta realizada en abril de 2004 por sus juntas directivas,
acordaron adoptar permanentemente su programa piloto para evaluar el
cumplimiento de los países con estándares internacionales de PLD/FT.
El programa puso fin a la práctica del GAFI de dar a conocer la Lista NCCT, ahora
conocida como Lista de Jurisdicciones de Alto Riesgo y No Cooperantes.
 Han establecido un marco de colaboración con el GAFI para realizar evaluaciones

exhaustivas, utilizando una metodología mundial única, del cumplimiento por parte
de los países de las 40 Recomendaciones del GAFI sobre los métodos para
combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Las evaluaciones son
realizadas como parte del Programa de Evaluación del Sector Financiero y
producen un “Informe sobre la Observancia de Estándares y Códigos”.

Sugerencias para el Examen / Capítulo II

 GAFI, Las 40 Recomendaciones (2012).
Recuerda la Estrategia de Estudio: Lee a detalle, por lo menos una vez,

todas las Recomendaciones del GAFI, con Notas Interpretativas.
Posteriormente, repasar las Core y Key Recommendations, así como la 1,
2 y 22, con sus respectivas Notas Interpretativas.

Capítulo III
Prevención y Combate del LD/FT
en el Sistema Financiero Mexicano
Objetivo / Capítulo III
El participante deberá conocer las

bases sobre las cuales se ha
construido y desarrollado el régimen
de Prevención de Lavado de Dinero y
Financiamiento al Terrorismo en el
Sistema Financiero Mexicano.
Adicionalmente, deberá conocer las

funciones de las autoridades y
órganos que participan en la
regulación, supervisión, detección y
combate del Lavado de Dinero y
Financiamiento al Terrorismo en
México, así como las tipologías
publicadas por la Unidad de
Inteligencia Financiera.

Temario / Capítulo III
1. Instrumentos internacionales de PLD/FT suscritos por México.
2. Autoridades encargadas de diseñar el marco normativo aplicable.
3. Órganos supervisores de PLD/FT en el Sistema Financiero Mexicano.
4. Autoridades encargadas de detectar y combatir el Lavado de Dinero y el

5. Tipologías publicadas por la UIF.

Instrumentos Internacionales de PLD/FT
México ha suscrito los siguientes Instrumentos Internacionales en materia de PLD/FT:
 Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes

y Sustancias Sicotrópicas de 1988 (i.e., Convención de Viena).
ONU: Base inicial para tipificar el delito de Lavado de Dinero, únicamente derivado
del narcotráfico y delitos conexos.
 Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada

Transnacional de 2000 (i.e., Convención de Palermo).
ONU: Complemento para tipificar el delito de Lavado de Dinero, se abre el
panorama a una mayor gama de delitos predicados / subyacentes.
 Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo de

1999.
ONU: Base para tipificar el delito de Financiamiento al Terrorismo.

Instrumentos Internacionales de PLD/FT
 Convención Interamericana contra el Terrorismo de 2002.

Organización de Estados Americanos (OEA): Promueve la cooperación entre los
países miembros de la Organización de Estados Americanos, a efecto de combatir el
terrorismo y su financiamiento.
 Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción de 2003 (i.e.,

Convención de Mérida).
ONU: Vincula la corrupción al Lavado de Dinero, toda vez que los recursos producto
de la corrupción se consideran de procedencia ilícita y requieren ser blanqueados.
Se enfoca primordialmente en el sector público, en referencia a prácticas
anticorrupción, rendición de cuentas y transparencia por parte de funcionarios
públicos.

Marco Normativo en México / Leyes
Régimen Preventivo
PLD/FT
Sistema Financiero Actividades Vulnerables

Sujeto Obligado Ordenamiento Artículo

Instituciones de Crédito Ley de Instituciones de Crédito Artículo 115
Artículo 87-D
SOFOMES Reguladas
Almacenes Generales de Depósito Artículo 95
Casas de Cambio Almacenes Generales de Depósito
Ley General de Organizaciones y Actividades
Centros Cambiarios Casas de Cambio
Auxiliares del Crédito
SOFOMES Reguladas y No Reguladas Artículo 95 Bis
Transmisores de Dinero Centros Cambiarios
SOFOMES No Reguladas
Transmisores de Dinero

Sujeto Obligado Ordenamiento Artículo
Artículo 212
Asesores en Inversiones Casas de Bolsa
Ley del Mercado de Valores
Casas de Bolsa Artículo 226 Bis
Asesores en Inversiones
Afianzadoras
Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas Artículo 492
Aseguradoras
AFORES Ley de los Sistemas del Ahorro para el Retiro Artículo 108 Bis
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Ley para Regular las Actividades de las Sociedades
Artículos 71 y 72
Préstamo Cooperativas de Ahorro y Préstamo
Fondos de Inversión Ley de Fondos de Inversión Artículo 91
Sociedades Financieras Populares Ley de Ahorro y Crédito Popular Artículo 124
Uniones de Crédito Ley de Uniones de Crédito Artículo 129
Financiera Nacional de Desarrollo Ley Orgánica de la Financiera Nacional de Desarrollo
Artículo 60
Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero
Ley Federal para la Prevención de Identificación de

Actividades Vulnerables Todos
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita

Autoridades encargadas de diseñar el marco normativo aplicable

en la materia :
- Secretaría de Hacienda y Crédito Público

- Unidad de Inteligencia Financiera
- Unidad de Banca, Valores y Ahorro
- Unidad de Banca de Desarrollo
- Unidad de Seguros, Pensiones y Seguridad Social
Órganos encargados de supervisar el régimen de prevención en el

sistema financiero mexicano:
- Comisión Nacional Bancaria y de Valores
- Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
- Comisión Nacional de Seguros y Fianzas
- Servicio de Administración Tributaria

Unidad de Inteligencia Financiera l

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Autoridades Reguladoras
Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Unidad de
Unidad de
Unidad de Banca Unidad de Banca, Seguros,
Inteligencia
de Desarrollo Valores y Ahorro Pensiones y
Financiera
Seguridad Social

Sujetos Obligados
 Actividades Vulnerables
 Afianzadoras
 AFORES
 Almacenes Generales de Depósito
 Aseguradoras
 Asesores en Inversiones
 Casas de Bolsa
 Casas de Cambio
 Centros Cambiarios
 Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario,
Rural, Forestal y Pesquero
 Fondos de Inversión
 Instituciones de Crédito
 Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
 Sociedades Financieras Populares
 SOFOM Reguladas y No Reguladas
 Transmisores de Dinero
 Uniones de Crédito

Autoridades Supervisoras
Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Comisión
Comisión Comisión Servicio de
Nacional del
Nacional Bancaria Nacional de Administración
Sistema de Ahorro
y de Valores Seguros y Fianzas Tributaria
para el Retiro

Naturaleza y Objeto / CNBV
Naturaleza
Órgano desconcentrado de la SHCP, con
autonomía técnica y facultades ejecutivas.
Objeto
Supervisar y regular, en el ámbito de su
competencia, a las entidades integrantes del
Sistema Financiero Mexicano, a fin de procurar
su estabilidad y correcto funcionamiento, así
como mantener y fomentar el sano y
equilibrado desarrollo de dicho sistema en su
conjunto, en protección de los intereses del
público.
Asimismo, supervisar y regular a las personas
físicas y demás personas morales, cuando
realicen actividades previstas en las leyes
relativas al citado sistema financiero.
Facultades / CNBV
Facultades Relacionadas con PLD/FT:
 Supervisar a las entidades financieras.

 Emitir disposiciones de carácter general que establezcan las
características y requisitos que deberán cumplir los auditores de las
entidades, así como sus dictámenes.
 Emitir las disposiciones necesarias para el ejercicio de sus facultades.
 Certificar en materia de PLD/FT a Auditores Externos Independientes,
Oficiales de Cumplimiento y demás profesionales en la materia. Dicha
certificación, deberá renovarse cada 5 años.
 Determinar o recomendar que se proceda a la amonestación, suspensión o
remoción y, en su caso, inhabilitación de los consejeros, directivos,
comisarios, delegados fiduciarios, apoderados, funcionarios, auditores
externos independientes y demás personas que puedan obligar a las
entidades.

Facultades / CNBV
 Ordenar la suspensión de operaciones de las entidades.
 Intervenir administrativa o gerencialmente a las entidades.
 Investigar aquellos actos de personas físicas, así como de personas

morales que no siendo entidades del sector financiero, hagan suponer la
realización de operaciones violatorias de las leyes que rigen a las
entidades, pudiendo al efecto ordenar visitas de inspección a los presuntos
responsables.
 Ordenar la suspensión de operaciones, así como intervenir administrativa

o gerencialmente, la negociación, empresa o establecimientos de personas
físicas o a las personas morales que, sin la autorización correspondiente,
realicen actividades que la requieran en términos de la regulación aplicable
a las entidades financieras, o proceder a la clausura de sus oficinas.

Facultades / CNBV
 Imponer sanciones administrativas por infracciones a las leyes que regulan

las actividades, entidades y personas sujetas a su supervisión, así como a
las disposiciones que emanen de ellas y, en su caso, coadyuvar con el
ministerio público respecto de los delitos previstos en las leyes relativas al
sistema financiero.
 Conocer y resolver sobre el recurso de revocación que se interponga en
contra de las sanciones aplicadas, así como condonar total o parcialmente
las multas impuestas.
 Llevar el registro de centros cambiarios y de transmisores de dinero y, en
su caso, modificar o cancelar las inscripciones o anotaciones que se
contengan en dicho registro, así como expedir las bases relativas a su
organización y funcionamiento y a la obtención de las inscripciones
correspondientes.

Facultades / CNBV
 Realizar, a solicitud de la SHCP y del Ministerio Público Federal, como

coadyuvante de dichas dependencias, actividades de investigación en
entidades financieras y demás personas sujetas a su supervisión, con
propósitos de detección de recursos y obtención de información para
efectos de lo dispuesto en la LFPIORPÍ, así como para la persecución de
las conductas que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación
de cualquier especie, para la comisión del delito previsto en los artículos
139 Quáter y 148 Bis del Código Penal Federal o que pudieran ubicarse en
los supuestos del artículo 400 Bis del mismo Código.
Al respecto, la CNBV rendirá un Informe de Resultados a la SHCP y al
Ministerio Público Federal.
Las actividades de investigación y la presentación del Informe no implicará
transgresión alguna a los secretos financieros contemplados en las leyes
relativas al sistema financiero mexicano.

Facultades / CNBV
 Celebrar convenios con organismos nacionales e internacionales con

funciones de supervisión y regulación similares, así como participar en
foros de consulta y organismos de supervisión y regulación financieras a
nivel nacional e internacional.
 Celebrar convenios de intercambio de información que no sea reservada o

confidencial en términos de las disposiciones legales aplicables, con
instituciones de investigación o docencia públicas o privadas, para fines
académicos y de difusión del sistema financiero mexicano.
 Proporcionar la asistencia que le soliciten las instituciones supervisoras y

reguladoras de otros países, para lo cual en ejercicio de sus facultades de
inspección y vigilancia, podrá recabar respecto de cualquier persona la
información y documentación que sea objeto de la solicitud.

Facultades de Supervisión / CNBV
1. Vigilancia.- Análisis de información (extra situ).
2. Inspección.- Visitas (in situ).
3. Prevención.- Programas de cumplimiento forzoso.
4. Corrección.- Programas de cumplimiento forzoso.

Entidades Financieras y Personas sujetas al Régimen de
PLD/FT
Las entidades financieras y demás personas que realizan actividades previstas en las leyes
relativas al Sistema Financiero Mexicano sujetas a la supervisión de la CNBV en materia de
PLD/FT (sujetos obligados), son las siguientes:
Sector supervisado en materia Sector supervisado en
Prudencial y PLD/FT materia de PLD/FT
• Instituciones de Crédito • Sociedades financieras de
• Casas de bolsa objeto múltiple no reguladas
• Asesores en inversiones • Centros cambiarios
• Casas de cambio • Transmisores de dinero
• Almacenes generales de depósito
• Sociedades financieras populares
• Sociedades financieras comunitarias
• Organismos de integración financiera rural
• Sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
• Fondos de inversión
• Sociedades financieras de objeto múltiple
reguladas
• Uniones de crédito
• Financiera Nacional de Desarrollo
Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero

Autoridades de Detección y Combate
Detección:
Combate:

Propósito y Misión / UIF
Propósito
Creada el 07 de mayo de 2004, para coadyuvar en
la prevención y combate de los delitos de Lavado
de Dinero, Terrorismo y el financiamiento de este
último.
Misión
Contribuir exitosamente a la consecución de los
fines del Estado Mexicano dirigidos a:
 Impedir la realización de Lavado de Dinero,
Terrorismo y el financiamiento de este último.
 Castigar a aquellos que realicen dichos delitos.
 Sustraer la mayor cantidad de recursos a favor
del Estado.

Facultades / UIF
Funciones
Sus principales tareas consisten en implementar y dar seguimiento a mecanismos de
prevención y detección de actos, omisiones y operaciones que pudieran generar Lavado de
Dinero, Terrorismo y el financiamiento de este último.
En síntesis, la UIF principalmente:
1. Recibe reportes de operaciones financieras.
2. Analiza las operaciones financieras, económicas y otra información relacionada.
3. Disemina reportes de inteligencia y otros documentos útiles (tipologías) para

detectar operaciones probablemente vinculadas con los delitos de LD/FT.
4. Denuncia ante el Ministerio Público Federal.
5. Difunde Listas Negras (e.g., Lista de Personas Bloqueadas).

Objeto / PGR
 Órgano del Poder Ejecutivo Federal, encargado

principalmente de investigar y perseguir los delitos
del orden federal y cuyo titular es el Procurador
General de la República, quien preside al
Ministerio Público de la Federación y a sus
órganos auxiliares, que son la policía investigadora
y los peritos.
 En otras palabras, la PGR es la autoridad

encargada de investigar y perseguir los delitos de
Lavado de Dinero, Terrorismo y/o el financiamiento
de este último e impartir justicia.
 Dentro de su estructura, cuenta con la

UEIORPIFAM y la UEAF.

UEIORPIFAM / SEIDO / PGR
 La Unidad Especializada en Investigación de Operaciones con Recursos de Procedencia
Ilícita y de Falsificación o Alteración de Moneda (UEIORPIFAM) se encuentra adscrita a la
Subprocuraduría Especializada en Investigación de Delincuencia Organizada (SEIDO),
esta última con facultades para investigar y perseguir delitos cometidos por miembros de la
delincuencia organizada.
 Cuando el Ministerio Público de la Federación investigue actividades de miembros de la
delincuencia organizada relacionadas con el delito de operaciones con recursos de
procedencia ilícita, deberá realizar su investigación en coordinación con la SHCP.
 Los requerimientos del Ministerio Público de la Federación, o de la autoridad judicial
federal, de información o documentos relativos al sistema bancario y financiero, se harán
por conducto de la CNBV, la CNSF o la CONSAR, según corresponda.
 El titular de la UEIORPIFAM ejerce las atribuciones conferidas al Ministerio Público de la
Federación, respecto del delito previsto en el artículo 2° de la Ley Federal contra la
Delincuencia Organizada, en relación con el delito de operaciones con recursos de
procedencia ilícita, y remite a las delegaciones, las indagatorias relacionadas con delitos
materia de su competencia, para su prosecución.

UEAF / PGR
 La Unidad Especializada en Análisis Financiero
(UEAF) se encuentra adscrita a la oficina del
Procurador General de la República y su Titular
tiene el carácter de agente del Ministerio Público
de la Federación.
 Su propósito es analizar la información financiera
y contable relacionada con hechos constitutivos
de delitos fiscales, financieros u operaciones con
recursos de procedencia ilícita, así como elaborar
dictámenes que coadyuven en las investigaciones
o actos procesales y de persecución aplicables.
 Da seguimiento a los asuntos en los que aporte
elementos o indicios, desde la averiguación previa
hasta la conclusión del procedimiento penal.
 Tiene facultades para formular requerimientos de
información relativos al sistema financiero.

Flujo de Prevención, Detección y Combate
Prevención Detección Combate
Autoridades Sujetos Autoridades

UIF PGR
Reguladoras Obligados Supervisoras
Disposiciones Reportes de Operaciones Denuncias

Antes de las Tipologías…
 Gatekeepers (GAFI: APNFD, México: Actividades Vulnerables): Personas que
pueden facilitar el lavado de dinero a delincuentes, dándoles acceso a
determinadas estructuras empresariales, legales y/o financieras.
 Shell Banks (Bancos Fantasma): Existen en papel solamente y no tienen
presencia física en el país donde fueron constituidos o autorizados, y no están
afiliados con ningún grupo de servicios financieros regulados sujeto a
supervisión consolidada efectiva.
 Shell Companies (Compañías Fantasma): Sin operaciones u operaciones
mínimas, son básicamente empresas de papel.
 Front Companies (Compañías Fachada / Pantalla): Negocios que mezclan
fondos ilícitos con ingresos generados de la venta de productos o servicios
legítimos.
 Tax Havens (Paraísos Fiscales): Países que ofrecen incentivos tributarios
especiales o evitar impuestos a los inversionistas y depositantes extranjeros.

Antes de las Tipologías…
 Structuring (Estructuración): Acto ilegal de dividir depósitos o retiros en efectivo
en sumas más pequeñas, o comprar instrumentos monetarios, para
mantenerse por debajo del monto sujeto a reporte (e.g., 10,000 USD).
 Smurfing (Pitufeo): Uso de múltiples individuos para realizar depósitos en
efectivo, comprar instrumentos monetarios o giros bancarios en sumas por
debajo del límite sujeto a reporte (e.g., 10,000 USD).

Tipologías
¿Qué es una Tipología?
Es la clasificación y descripción de técnicas y métodos utilizados por las organizaciones
criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia lícita o ilícita, que se
oculten, depositen, retiren, enajenen, adquieran, conviertan o transfieran de un lugar a otro o
entre distintas personas, entre otras acciones, con el fin de financiar sus actividades
criminales.
En este sentido, la identificación de esas técnicas y métodos se realiza mediante el análisis
de numerosos casos que demuestran una misma tendencia.
De esta manera, una tipología permite la identificación de señales de alerta, que de forma
conjunta y en determinadas circunstancias, conllevan a presumir escenarios que pudieran
favorecer determinados actos y operaciones de riesgo para la comisión de lavado de dinero
o financiamiento al terrorismo.
Es importante mencionar que la probabilidad de que en un país se identifiquen determinadas
tendencias y métodos, depende de los riesgos identificados por dicho país en materia de
lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. El riesgo deriva de las amenazas, las
vulnerabilidades y el impacto que las mismas podrían generar en un determinado contexto.

Tipologías
Elementos de una Tipología:
 Método: Identifica la actividad realizada para el lavado de activos ilícitos o financiamiento
al terrorismo.
 Técnica: Describe los procedimientos utilizados para la realización de la actividad o el
método empleado para el lavado de dinero o financiamiento al terrorismo.
 Instrumento financiero o actividad vulnerable utilizada.
 Caso: Ejemplo de cómo se desarrolló un método y técnica para el lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo. El caso ilustra las acciones concretas que se realizaron para
llevar a cabo este tipo de operaciones y facilita la comprensión del método y técnicas
utilizadas para la comisión de estos delitos.
 Indicador o Señal de Alerta: Acto, operación, comportamiento, o técnica que, en
determinado contexto, permite presumir la comisión de lavado de dinero o financiamiento
al terrorismo.
 Tendencias: Descripción del desarrollo estimado de una actividad en el tiempo, el cual
puede variar dependiendo la región, el delito precedente o bien, la organización delictiva
o terrorista.

Informe de Tipologías UIF / 2009
 El Informe de Tipologías UIF fue publicado en 2009 y es parte de la bibliografía

de estudio sugerida por la CNBV.
 Si bien es importante leer, analizar y comprender todas las tipologías

integrantes del documento, sugerimos prestar especial atención a la
denominada “Ruta del Dinero”, toda vez que la misma permite visualizar
claramente las 3 etapas del Lavado de Dinero e involucra diversos aspectos
que son objeto del Examen de Certificación.
Ver mapeo de la Tipología “Ruta del Dinero” en la siguiente lámina.

Informe de Tipologías UIF / 2009

Sugerencias para el Examen / Capítulo III

 Informe de Tipologías UIF (2009).

Capítulo IV
Régimen de PLD/FT
en el Sistema Financiero Mexicano
Objetivo / Capítulo IV
El participante deberá conocer de

forma pormenorizada el Régimen de
PLD/FT, previsto en las leyes relativas
al Sistema Financiero Mexicano y en
las Disposiciones de Carácter General
que derivan de ellas.

Temario / Capítulo IV
1. Régimen de PLD/FT aplicable al Sistema Financiero Mexicano.
2. Política de Identificación del Cliente y del Usuario.
3. Políticas de Conocimiento del Cliente y del Usuario.
4. Reportes.
5. Límite de Operaciones con Dólares de EEUU.
6. Operaciones Ilimitadas con Dólares de EEUU.
7. Capacitación y Difusión.
8. Sistemas Automatizados.
9. Reserva y Confidencialidad de la Información.
10. Procedimientos de Selección del Personal.
11. Intercambio de Información entre Entidades.
12. Conservación de Documentos.
13. Atención de Requerimientos de Autoridad.
14. Lista de Personas Bloqueadas.
15. Dictamen de PLD/FT.

Régimen de PLD/FT / Sistema Financiero Mexicano
¿Cómo Funciona?
LEY
Generalidades, Directrices, Autoridades a Cargo, Responsables y Sanciones
DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL

Reglas y Obligaciones Específicas, Actividades Cotidianas


Manual + Sistema + Capacitación (Comité / Oficial de Cumplimiento)
Atención a Inspecciones Conocimiento del Cliente

y Requerimientos CNBV / (Know Your Client (KYC))
CNSF / CONSAR
+ Informe Capacitación (Anual)
Perfil Transaccional
+ Auditoría PLD/FT (Anual)*
+ Dictamen Técnico (3 años)**
¿Alto Riesgo?
Procedimientos para
+ Certificación OC (5 años)*** Clientes de Alto Riesgo
Monitoreo Transaccional
*No aplica Asesores en Inversiones.
y Reportes Internos
**TD, CC y SOFOM No Reguladas.
***No aplica CNSF ni CONSAR.
Alertas Transaccionales
Dictaminación Reporte de Operaciones

¿Se reporta? Inusuales / Preocupantes
Reporte de Operaciones Conservación de la

Relevantes / TI / USD / CC Información (10 años)
Obligaciones de PLD/FT / Bancos
 Desarrollar un Manual de PLD/FT, el cual debe ser específico y no genérico, ni una
transcripción de la Ley. El documento inicial y sus modificaciones se envían a CNBV.
 Implementar políticas de identificación del cliente y del usuario (integración de

expedientes / microcrédito / operaciones en efectivo / comisionistas / Fideicomisos).
 Implementar políticas de conocimiento del cliente y del usuario (perfiles transaccionales,

clasificación por grado de riesgo, identificación de PPE y procedimientos
complementarios para clientes de alto riesgo).
 Revisar la Lista de Personas Bloqueadas emitida por la SHCP y ejecutar mecanismos

de suspensión, reporte y notificación.
 Reportar mensualmente Transferencias Internacionales de Fondos y la Lista de

Personas Morales con Operaciones en Efectivo con Dólares de EEUU.
 Reportar trimestralmente las denominadas “Operaciones Relevantes”, las Operaciones

en Efectivo con Dólares de EEUU y las Operaciones con Cheques de Caja, dentro de los
10 primeros días hábiles de enero, abril, julio y octubre de cada año.

Obligaciones de PLD/FT / Bancos
 Detectar y, en su caso, reportar en un máximo de 60 días naturales a partir de la fecha
de detección, las “Operaciones Inusuales (incluyendo Fraccionadas)” y “Operaciones
Internas Preocupantes”.
 Designar a un Oficial de Cumplimiento y, en caso de que la Entidad cuente con 25 o mas
colaboradores directos o indirectos a través de empresas de servicios complementarios,
integrar un Comité de Comunicación y Control. Se debe informar anualmente a la CNBV
sobre la integración o no aplicabilidad del Comité.
 Capacitar anualmente en materia de PLD/FT a todo el personal aplicable de la Entidad y
enviar a la CNBV un Informe de Capacitación.
 Implementar sistemas automatizados con funcionalidades de PLD/FT.
 En caso de así convenirlo, intercambiar información con otras Entidades en México y en
el extranjero.
 Practicarse anualmente una revisión (auditoría) en materia de PLD/FT.
 Certificación del Oficial de Cumplimiento en materia de PLD/FT a partir de agosto de
2015 y renovación cada 5 años.

Sanciones Art. 22 Ley de Ingresos de la Federación
La CNBV sancionará a las Entidades Financieras con una multa administrativa:
 De hasta 15,000 días de SMGV ($1,095,600.00 m.n.) por el incumplimiento de

los plazos para la atención de los requerimientos de información,
documentación, aseguramiento, desbloqueo de cuentas, transferencia o
situación de fondos formulados por las autoridades competentes,
considerando, entre otros, los siguientes criterios:
 Los días de atraso en la atención de los requerimientos.
 La gravedad de los delitos a los que, en su caso, se refieran los

requerimientos que se hubieran incumplido.
 La probable afectación de los intereses patrimoniales de los clientes o

usuarios de los servicios financieros.

Sanciones Art. 22 Ley de Ingresos de la Federación
Las infracciones a las Disposiciones de Carácter General en materia de PLD/FT,

cometidas por las Entidades Financieras, Centros Cambiarios, Transmisores de
Dinero, SOFOM No Reguladas y Asesores en Inversiones, serán sancionadas por
la CNBV con multa:
 Del 10% al 100% del monto del acto, operación o servicio que se realice con un
cliente o usuario que se haya informado que se encuentra en la Lista de
Personas Bloqueadas emitida por la SHCP.
 Del 10% al 100% del monto del reporte de la Operación Inusual que no se
hubiera enviado.
 De hasta 100,000 días de SMGV ($7,304,000.00 m.n.) en el caso de cualquier

otro incumplimiento a las referidas Disposiciones.

Sanciones Art. 115 LIC / Bancos
 Del 10% al 100% del monto del acto,
operación o servicio que se realice
con un cliente o usuario que se haya
informado que se encuentra en las
Listas de Personas Bloqueadas
emitidas por la SHCP.
 Del 10% al 100% de una Operación

Inusual no reportada o, en su caso,
de la serie de operaciones
relacionadas entre sí del mismo
cliente o usuario, que debieron haber
sido reportadas como Operaciones
Inusuales.

 De 30,000 hasta 100,000 días de SMGV ($2,191,200 m.n. - $7,304,000.00

m.n.) por incumplimientos relacionados con:
 Operaciones Relevantes no reportadas.
 Operaciones Internas Preocupantes no reportadas.
 Transferencias Internacionales no reportadas.
 Operaciones en Efectivo con Dólares de EEUU no reportadas.
 Conocimiento del Cliente (Perfil Transaccional / Grado de Riesgo).
 Expedientes de Identificación de los Clientes.
 Conservación de la Información.
 De 5,000 hasta 50,000 días de SMGV ($365,200 m.n. - $3,652,000.00 m.n.)

por otros incumplimientos con la Ley y las Disposiciones .

IMPORTANTE
Las Disposiciones deberán ser observadas por las Instituciones de Crédito, así
como por los miembros del Consejo de Administración, directivos, funcionarios,
empleados y apoderados respectivos, por lo cual, tanto las Entidades como las
personas mencionadas serán responsables del estricto cumplimiento de las
obligaciones establecidas.
Las sanciones podrán ser impuestas por la Junta de Gobierno de la CNBV a las
Instituciones de Crédito y personas morales reguladas por la Ley de Instituciones
de Crédito, así como a los miembros del Consejo de Administración, directores
generales, directivos, funcionarios, empleados o personas que ostenten un cargo,
mandato, comisión o cualquier otro título jurídico que las citadas Instituciones de
Crédito otorguen a terceros para la realización de sus operaciones, que hayan
incurrido directamente o hayan ordenado la realización de la conducta materia de
la infracción.

Infracciones Graves / Bancos
 Según el Art. 108 de la Ley de Instituciones de Crédito, se considerarán
infracciones graves en materia de PLD/FT, las siguientes:
 Manual de PLD/FT no presentado.
 Operaciones no reportadas.
 Estructuras Internas (CCC / OC).
 La CNBV, con acuerdo de su Junta de Gobierno, podrá determinar que se proceda

a la remoción de los miembros del consejo de administración, directores generales,
comisarios, directores y gerentes, delegados fiduciarios y funcionarios que puedan
obligar con su firma a la institución, así como suspender de 3 meses hasta 5 años a
dichas personas, cuando considere que no cuenten con calidad técnica,
honorabilidad, historial crediticio satisfactorio para el desempeño de sus funciones,
no reúnan los requisitos al efecto establecidos o incurran en infracciones graves o
reiteradas a la Ley de Instituciones de Crédito o a las Disposiciones de carácter
general que de ella deriven.

Infracciones Graves / Bancos
 Cuando existan infracciones graves o reiteradas, la CNBV podrá, además,
inhabilitar a las citadas personas para desempeñar un empleo, cargo o comisión
dentro del sistema financiero mexicano, por el mismo periodo de 3 meses hasta 5
años, sin perjuicio de las sanciones que fueren aplicables. Antes de dictar la
resolución correspondiente, la CNBV deberá escuchar al interesado y a la
institución de banca múltiple de que se trate.
 Se entiende por:
 Suspensión, a la interrupción temporal en el desempeño de las funciones
del infractor, pudiendo realizar otras funciones no vinculadas.
 Remoción, separación del infractor de su empleo, cargo o comisión.
 Inhabilitación, impedimento temporal en el ejercicio de un empleo, cargo o
comisión dentro del sistema financiero mexicano.
 }
 Las infracciones graves no son materia de un programa de autocorrección.

Criterios para Imposición de Sanciones / Bancos
Para la imposición de sanciones, se tomará en cuenta, en su caso, lo siguiente:

 El impacto a terceros o al sistema financiero mexicano que haya producido
o pueda producir la infracción.
 La reincidencia, las causas que la originaron y, en su caso, las acciones
correctivas aplicadas por el presunto infractor. Se considerará reincidente al
que haya incurrido en una infracción que haya sido sancionada y, en
adición a aquella, cometa la misma infracción, dentro de los 2 años
inmediatos siguientes a la fecha en que haya quedado firme la resolución.
La reincidencia se podrá sancionar con multa cuyo importe sea equivalente
hasta el doble de la prevista originalmente.
 La cuantía de la operación.
 La condición económica del infractor a efecto de que la sanción no sea
excesiva.
 La naturaleza de la infracción cometida.

Tratándose de infracciones graves, adicionalmente, se podrá tomar en cuenta:
 El monto del quebranto o perjuicio patrimonial causado.
 El lucro obtenido.
 La falta de honorabilidad, por parte del infractor, de conformidad con esta
Ley y las disposiciones de carácter general que de ella emanen.
 La negligencia inexcusable o dolo con que se hubiere actuado.
 Que la conducta infractora a que se refiere el proceso administrativo pueda
ser constitutiva de un delito.
 Las demás circunstancias que la CNBV y la CONDUSEF, así como el IPAB
estimen aplicables para tales efectos.

TIPO ASPECTOS A CONSIDERAR

• Impacto a terceros o al sistema financiero mexicano.
• La reincidencia, las causas que la originaron y, en su caso, las
Conducta NO acciones correctivas aplicadas por el presunto infractor.
grave • La cuantía de la operación.
• La condición económica del infractor a efecto de que la sanción no
sea excesiva.
• La naturaleza de la infracción cometida.
• El monto del quebranto o perjuicio patrimonial causado.
• El lucro obtenido.
Conductas • La falta de honorabilidad, por parte del infractor.
calificadas • La negligencia inexcusable o dolo con que se hubiere actuado.
como graves • Que la conducta infractora a que se refiere el proceso administrativo
pueda ser constitutiva de un delito.
• Las demás circunstancias que la CNBV, CONDUSEF e IPAB estimen
aplicables para tales efectos.

Proceso para Imposición de Sanciones / Bancos
1. Se otorga audiencia al presunto infractor, quien, en un plazo de 10 días hábiles
contado a partir del día hábil siguiente a aquel en que surta efectos la
notificación correspondiente, deberá manifestar por escrito lo que a su interés
convenga, ofrecer pruebas y formular alegatos.
La CNBV, a petición de parte, podrá ampliar por una sola ocasión dicho plazo,
hasta por el mismo lapso, para lo cual considerará las circunstancias
particulares del caso. La notificación surtirá efectos al día hábil siguiente a
aquel en que se practique.
2. En caso de que el presunto infractor no hiciere uso de dicho derecho de

audiencia dentro del plazo concedido o bien, habiéndolo ejercido no lograre
desvanecer las imputaciones vertidas en su contra, se tendrán por acreditadas
las infracciones imputadas y se procederá a la imposición de la sanción
administrativa correspondiente.

3. En los procedimientos administrativos se admitirán las pruebas conducentes
con los actos sujetos al procedimiento, siempre y cuando las mismas sean
ofrecidas en el plazo del desahogo de la garantía de audiencia.
4. Una vez desahogado el derecho de audiencia o bien, presentado el escrito

mediante el cual se interponga el recurso de revisión, únicamente se admitirán
pruebas supervenientes, siempre y cuando no se haya emitido la resolución
correspondiente.
5. La CNBV podrá allegarse de pruebas y acordar la admisibilidad de las

mismas. Solamente rechazará aquellas pruebas no ofrecidas conforme a
derecho, que no tengan relación con el fondo del asunto, que sean
improcedentes, innecesarias o contrarias a la moral o al derecho.
La valoración de las pruebas se hará conforme a lo establecido por el Código
Federal de Procedimientos Civiles.

6. Las facultades de la CNBV para imponer las sanciones de carácter
administrativo, caducarán en un plazo de 5 años, contado a partir del día hábil
siguiente al que se realizó la conducta o se actualizó el supuesto de
infracción.
Dicho plazo de caducidad se interrumpirá a partir de la notificación al presunto
infractor del oficio mediante el cual se concede el derecho de audiencia.
7. Para calcular el importe de las multas, se tendrá como base el salario mínimo
general diario vigente en el Distrito Federal el día en que se realice la
conducta sancionada o se actualice el supuesto que dé motivo a la sanción.
8. Las multas deberán ser pagadas dentro de los 15 días hábiles siguientes al de
su notificación. Si no se pagan en dicho plazo, el monto se actualizará desde
el mes en que debió pagarse, en términos del Código Fiscal de la Federación.
9. En caso de pagar dentro del plazo, la multa se reduce en un 20%, siempre y

cuando no se haya interpuesto medio de defensa alguno.

10. La CNBV podrá, atendiendo a las circunstancias de cada caso, además de la
imposición de la sanción que corresponda, amonestar al infractor, o bien,
solamente amonestarlo, considerando sus antecedentes personales, la
gravedad de la conducta, que no se cuente con elementos que permitan
demostrar que se afecten intereses de terceros o del propio sistema
financiero, que habiéndose causado un daño este haya sido reparado, así
como la existencia de atenuantes.
11. La CNBV considerará como atenuante en la imposición de sanciones

administrativas, cuando el presunto infractor acredite haber resarcido el daño
causado, así como el hecho de que aporte información que coadyuve en el
ejercicio de las atribuciones de inspección y vigilancia de dicha autoridad, a
efecto de deslindar responsabilidades.
12. Los procedimientos para la imposición de las sanciones administrativas, se
iniciarán con independencia de la opinión de delito que, en su caso, emita la
CNBV en términos del artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito.

13. Las multas podrán ser impuestas por la Junta de Gobierno de la CNBV a las
instituciones de crédito y personas morales reguladas por la Ley de
Instituciones de Crédito, así como a los miembros del consejo de
administración, directores generales, directivos, funcionarios, empleados o
personas que ostenten un cargo, mandato, comisión o cualquier otro título
jurídico que las citadas instituciones de crédito otorguen a terceros para la
realización de sus operaciones, que hayan incurrido directamente o hayan
ordenado la realización de la conducta materia de la infracción.
14. Las multas se harán efectivas mediante cargos del importe respectivo a la
cuenta que lleva Banxico a las instituciones de crédito. Para personas
distintas a las instituciones de crédito, la SHCP hace efectivas las multas.
15. Banxico realiza los cargos respectivos dentro de los 3 días hábiles siguientes
a que la CNBV se lo solicite, por tratarse de multas contra las cuales no
proceda ya medio de defensa legal alguno o la institución de crédito manifieste
por escrito su conformidad para la realización del cargo. La CNBV tiene 10
días hábiles para solicitar el cargo.

DCG Art. 115 / Ley de Instituciones de Crédito
Estructura de las Disposiciones

 Capítulo I Objeto y Definiciones
 Capítulo II Política de Identificación del Cliente y del Usuario
 Capítulo III Política de Conocimiento del Cliente y del Usuario
 Capítulo III Bis Operaciones en Efectivo con Dólares de EEUU
 Capítulo IV Reportes de Operaciones Relevantes
 Capítulo IV Bis Reportes de Operaciones en Efectivo con Dólares de EEUU
 Capítulo IV Ter Reportes de Operaciones con Cheques de Caja
 Capítulo V Reporte de Transferencias Internacionales de Fondos
 Capítulo VI Reportes de Operaciones Inusuales

 Capítulo VII Reportes de Operaciones Internas Preocupantes

 Capítulo VIII Estructuras Internas
 Capítulo IX Capacitación y Difusión
 Capítulo X Sistemas Automatizados
 Capítulo XI Reserva y Confidencialidad
 Capítulo XII Otras Obligaciones
 Capítulo XIII Intercambio de Información entre Entidades
 Capítulo XIV Disposiciones Generales
 Capítulo XV Lista de Personas Bloqueadas

Capítulo I
Objeto y Definiciones

Objeto
Establecer, conforme a lo previsto por el artículo 115 de la Ley de Instituciones de
Crédito:
 Las medidas y procedimientos mínimos que las instituciones de crédito están
obligadas a observar para prevenir y detectar los actos, omisiones u
operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de
cualquier especie para la comisión de los delitos previstos en los artículos 139
Quáter ó 148 Bis del Código Penal Federal o que pudiesen ubicarse en los
supuestos del artículo 400 Bis del mismo Código y,
 Los términos y modalidades conforme a los cuales dichas instituciones deben
presentar a la SHCP, por conducto de la CNBV, reportes sobre los actos,
operaciones y servicios que realicen con sus clientes y usuarios relativos a los
supuestos previstos en los artículos 139 Quáter, 148 Bis o 400 Bis citados, así
como aquellos que realicen los miembros de sus respectivos consejos de
administración o sus directivos, funcionarios, empleados y apoderados, que
pudiesen ubicarse en dichos supuestos o contravenir o vulnerar la adecuada
aplicación de las Disposiciones.

Objeto
 Las instituciones de crédito estarán obligadas a cumplir con las Disposiciones

únicamente respecto de aquellos productos o servicios que ofrezcan a sus
clientes o usuarios, salvo aquellos casos en donde las propias Disposiciones
establezcan lo contrario.
 Los requisitos previstos las Disposiciones serán aplicables a todo tipo de

cuentas abiertas por las Entidades y contratos celebrados por ellas para la
realización de las operaciones, independientemente de que abran dichas
cuentas o celebren dichos contratos directamente o a través de comisionistas
facultados para celebrar operaciones a nombre y por cuenta de las propias
Entidades, incluyendo los numerados y cifrados.

Definiciones
 Beneficiario: Persona designada por el titular de una cuenta abierta por la
Entidad o contrato celebrado con esta, para que, en caso de fallecimiento de
dicho titular, tal persona ejerza ante la Entidad los derechos derivados de la
cuenta o contrato respectivo.
 Cliente: Cualquier Persona Física, Moral o Fideicomiso que, directamente o por
conducto de algún comisionista contratado por la Entidad:
a) Actúe a nombre propio o a través de mandatos o comisiones, que sea
cuentahabiente de una Entidad, o
b) Utilice, al amparo de un contrato, los servicios prestados por la Entidad o
realice operaciones con esta.
Las Personas Físicas con Actividad Empresarial , serán consideradas como
Personas Morales para efectos de las Disposiciones, salvo por lo referente a
la integración de sus expedientes de identificación, debiendo requerir
adicionalmente el RFC con homoclave o, en su caso, el número de
identificación fiscal o equivalente, así como el país o países que los asignaron.
 Comisión: Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

Definiciones
 Comité: Comité de Comunicación y Control, referido en la Disposición 43ª.
 Control: Capacidad de una persona o grupo de personas, a través de la
propiedad de valores, por la celebración de un contrato o por cualquier otro acto
jurídico, para:
i. Imponer, directa o indirectamente, decisiones en la asamblea general de
accionistas o de socios o en el órgano de gobierno equivalente de una
Persona Moral.
ii. Nombrar o destituir a la mayoría de los consejeros, administradores o
equivalentes de una Persona Moral.
iii. Mantener la titularidad de derechos que permitan, directa o
indirectamente, ejercer el voto respecto de más del cincuenta por ciento
del capital social de una Persona Moral.
iv. Dirigir, directa o indirectamente, la administración, la estrategia o las
principales políticas de una Persona Moral.
Adicionalmente, se entenderá que ejerce control aquella Persona Física, Moral
o Fideicomiso que adquiera el 25% o más de la composición accionaria o del
capital social, de una Persona Moral.
Definiciones
 Cuenta Concentradora: Cuenta bancaria o de depósito de dinero que una
Entidad o Sujeto Obligado abra a su favor en otra Entidad o Sujeto Obligado
para recibir a través de dicha cuenta recursos de sus clientes, usuarios,
deudores o pagadores.
 Destinatario: Persona Física o Moral, incluyendo Fideicomisos, que reciba en

territorio nacional, por conducto de la Entidad de que se trate, recursos en
moneda nacional o en cualquier divisa, enviados desde el extranjero, en virtud
de haber sido designada para tal efecto por una Persona Física o Moral, ya sea
que actúe a nombre y por cuenta propia o a través de Fideicomisos, mandatos
o comisiones.
 Entidades: Instituciones de Crédito.
 Entidad Financiera Extranjera: Entidad o institución constituida fuera de

México que preste servicios financieros y que se encuentre regulada y
supervisada en materia de PLD/FT por las autoridades del país en que se haya
constituido.

Definiciones
 Fideicomiso: Fideicomisos celebrados o constituidos conforme a la legislación
nacional dentro de México, así como cualquier instrumento jurídico o entidad
análoga a este, celebrado o constituido conforme a las leyes extranjeras y fuera
de México.
 Firma Electrónica Avanzada: Certificado digital con el que deben contar las
personas físicas y morales, conforme a lo dispuesto por el artículo 17-D del
Código Fiscal de la Federación.
 Instrumento Monetario: Billetes y las monedas metálicas de curso legal en
México o en cualquier otro país, los cheques de viajero, los cheques de caja,
las monedas acuñadas en platino, oro y plata, los cheques, las obligaciones de
pago asumidas mediante el uso de una tarjeta de crédito o de débito, las
tarjetas emitidas por una Entidad no vinculadas a una cuenta bancaria en las
que se almacenen recursos susceptibles de utilizarse como medio de pago o
de retirarse mediante disposiciones en efectivo en cajeros automatizados o
establecimientos bancarios o mercantiles, así como los valores o los recursos
que se transfieran por cualquier medio electrónico o de otra naturaleza análoga,
y cualquier otro tipo de recursos, derechos, bienes o mercancías.

Definiciones
 Ley: Ley de Instituciones de Crédito.
 Lista de Personas Bloqueadas: Lista a que se refiere el artículo 115, párrafo

noveno, de la Ley de Instituciones de Crédito.
 Oficial de Cumplimiento: Persona referida en la Disposición 47ª.
 Operaciones: Operaciones activas, pasivas, de servicios y las análogas y

conexas a las anteriores que, conforme a las leyes que rigen su
funcionamiento, celebren las Entidades, con excepción de los descuentos que
realicen las instituciones de banca de desarrollo.

Definiciones
 Operación Inusual: Operación, actividad, conducta o comportamiento de un
cliente que no concuerde con los antecedentes o actividad conocida por la
Entidad o declarada a esta, o con el perfil transaccional inicial o habitual de dicho
cliente, en función al origen o destino de los recursos, así como al monto,
frecuencia, tipo o naturaleza de la operación de que se trate, sin que exista una
justificación razonable.
O bien, aquella operación, actividad, conducta o comportamiento que un cliente o
usuario realice o pretenda realizar con la Entidad de que se trate en la que, por
cualquier causa, esta considere que los recursos correspondientes pudieran
ubicarse en alguno de los supuestos previstos en los artículos 139 Quáter, 148
Bis o 400 Bis del Código Penal Federal.
 Operación Interna Preocupante: Operación, actividad, conducta o
comportamiento de cualquiera de los directivos, funcionarios, empleados y
apoderados de la Entidad de que se trate que, por sus características, pudiera
contravenir, vulnerar o evadir la aplicación de lo dispuesto por la Ley y las
Disposiciones, o aquella que, por cualquier otra causa, resulte dubitativa para las
Entidades por considerar que pudiese favorecer o no alertar sobre la
actualización de los supuestos previstos en los artículos 139 Quáter, 148 Bis o
400 Bis del Código Penal Federal;
Definiciones
 Operación Relevante: Operación que se realice con los billetes y las monedas
metálicas de curso legal en México o en cualquier otro país, así como con
cheques de viajero y monedas acuñadas en platino, oro y plata, por un monto
igual o superior al equivalente en moneda nacional a 10,000 dólares de EEUU.
Para efectos del cálculo del importe de las operaciones a su equivalente en
moneda nacional, se considerará el tipo de cambio para solventar obligaciones
denominadas en moneda extranjera pagaderas en México, que publique el
Banco de México en el Diario Oficial de la Federación, el día hábil bancario
inmediato anterior a la fecha en que se realice la operación.
 Persona Políticamente Expuesta: Individuo que desempeña o ha

desempeñado funciones públicas destacadas en un país extranjero o en
México, considerando entre otros, a los jefes de estado o de gobierno, líderes
políticos, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía,
altos ejecutivos de empresas estatales o funcionarios o miembros importantes
de partidos políticos.
Continúa…

Definiciones
…continuación
Se asimilan a las Personas Políticamente Expuestas el cónyuge, la concubina,
el concubinario y las personas con las que mantengan parentesco por
consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado, así como las personas
morales con las que la Persona Políticamente Expuesta mantenga vínculos
patrimoniales.
Al respecto, se continuará considerando Personas Políticamente Expuestas
nacionales a aquellas personas que hubiesen sido catalogadas con tal carácter,
durante el año siguiente a aquel en que hubiesen dejado su encargo.
Sin perjuicio de lo anterior, en los casos en que una persona deje de reunir las
características requeridas para ser considerada como Persona Políticamente
Expuesta nacional, dentro del año inmediato anterior a la fecha en que
pretenda iniciar una nueva relación comercial con alguna Entidad, esta última
deberá catalogarla como tal, durante el año siguiente a aquel en que se haya
abierto la cuenta o celebrado el contrato correspondiente.

Definiciones
 Propietario Real: Persona que, por medio de otra o de cualquier acto o
mecanismo, obtiene los beneficios derivados de una cuenta, contrato u
operación y es quien, en última instancia, ejerce los derechos de uso, disfrute,
aprovechamiento o disposición de los recursos, esto es, como el verdadero
dueño de los recursos.
El término Propietario Real también comprende a aquella persona o grupo de
personas que ejerzan el control sobre una Persona Moral, así como, en su
caso, a las personas que puedan instruir o determinar, para beneficio
económico propio, los actos susceptibles de realizarse a través de
Fideicomisos, mandatos o comisiones.
 Proveedor de Recursos: Persona que, sin ser el titular de una cuenta abierta
en una Entidad, aporta recursos a esta de manera regular sin obtener los
beneficios económicos derivados de esa cuenta u operación.
 Riesgo: Probabilidad de que las Entidades puedan ser utilizadas por sus
clientes o usuarios para realizar actos u operaciones a través de los cuales se
pudiesen actualizar los supuestos previstos en los artículos 139 Quáter, 148 Bis
o 400 Bis del Código Penal Federal.

Definiciones
 Secretaría: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
 Sujetos Obligados: Entidades y las sociedades o personas sujetas a las

obligaciones a que se refieren los artículos:
 124 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular.
 71 y 72 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Préstamo.
 108 Bis de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro.
 91 de la Ley de Fondos de Inversión,
 212 y 226 Bis de la Ley del Mercado de Valores.
 112 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas.
 140 de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de
Seguros.
 95 y 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares
del Crédito.
 129 de la Ley de Uniones de Crédito.

Definiciones
 Usuario: Persona Física, Moral o Fideicomiso
que, directamente o a través de algún
comisionista contratado por la Entidad, realice
operaciones con la Entidad de que se trate, o
utilice los servicios que le ofrezca dicha
Entidad, sin tener una relación comercial
permanente con esta.
Para efectos de lo anterior, se entenderá que
no existe relación comercial permanente
cuando la referida persona no sea
cuentahabiente de la Entidad o bien, cuando
un Fideicomiso no se encuentre constituido
en la propia Entidad y los servicios prestados
por la misma, así como las operaciones que
se realicen con esta, sean actos de ejecución
instantánea, en los cuales la relación
comercial entre la Entidad y el usuario inicie y
concluya con la simple ejecución del acto.

Capítulo II
Política de Identificación del Cliente y del Usuario

Personas Físicas de Nacionalidad Mexicana /
Extranjeras con Residencia Temporal o Permanente
Datos Documentos
Obligatorios: Obligatorios:
 Nombre completo sin abreviaturas.  ID oficial vigente con fotografía.
 Género.  Declaración firmada por el cliente, en la
 Fecha de nacimiento. cual conste si actúa a nombre y por cuenta
propia o de un tercero.
 Entidad federativa de nacimiento.
 Comprobante de domicilio con antigüedad
 País de nacimiento.
no mayor a 3 meses, cuando la ID no lo
 Nacionalidad. contenga o difiera del manifestado en el
 Ocupación / Profesión / Actividad / Giro contrato.
 Domicilio particular.  Evidencia de entrevista personal.
 Teléfono(s).
Cuando disponga de ellos: Cuando disponga de ellos:

 E-mail, RFC, CURP y FIEL.  Cédula Fiscal, CURP y FIEL.
Nota: El RFC es obligatorio para PF con Actividad Empresarial.

Identificaciones Oficiales Válidas
Según las Disposiciones, las siguientes identificaciones oficiales son válidas para
integrar los expedientes de identificación de los clientes:
 Credencial para votar.

 Pasaporte.
 Cédula Profesional.
 Cartilla del Servicio Militar Nacional.
 Certificado de Matrícula Consular.
 Tarjeta Única de Identidad Militar.
 Tarjeta de Afiliación al INAPAM.
 Credenciales y Carnets del IMSS.
 Licencia para Conducir.
 Credenciales Federales, Estatales y Municipales.
 Documento Migratorio o equivalente (extranjeros).
 Otras que apruebe la CNBV.

Comprobantes de Domicilio Válidos
Según las Disposiciones, los siguientes comprobantes de domicilio son válidos para
integrar los expedientes de identificación de los clientes:
 Energía eléctrica.
 Telefonía.
 Gas natural.
 Impuesto Predial.
 Agua.
 Estados de cuenta bancarios.
 Contrato de arrendamiento.
 Comprobante de inscripción ante el RFC.
 Otros que apruebe la CNBV.

Personas Físicas Extranjeras No Residentes
Datos Documentos
 Nombre completo sin abreviaturas.  Pasaporte.
 Género.  Declaración firmada por el cliente, en la
 Fecha de nacimiento. cual conste si actúa a nombre y por cuenta
propia o de un tercero.
 Entidad federativa de nacimiento.
 Comprobante de domicilio con antigüedad
 País de nacimiento.
no mayor a 3 meses, cuando la ID no lo
 Nacionalidad. contenga o difiera del manifestado en el
 Ocupación / Profesión / Actividad / Giro contrato.
 Domicilio particular.  Evidencia de entrevista personal.
 Teléfono(s).
Cuando disponga de ellos:
 Documento oficial expedido por el Instituto
Cuando disponga de ellos: Nacional de Migración, que acredite su
 E-mail, RFC, CURP y FIEL. legal internación o estancia en México.
Nota: El RFC es obligatorio para PF con Actividad Empresarial.

Personas Morales de Nacionalidad Mexicana
Datos Documentos
 Denominación o razón social.  Instrumento público que acredite su legal
 Giro mercantil, actividad u objeto social. existencia, inscrito en el registro público
 Nacionalidad. que corresponda (en empresas de reciente
constitución con registro en trámite, se
 RFC con homoclave. requiere carta notariada).
 Domicilio.  Cédula de Identificación Fiscal.
 Teléfono(s).  Comprobante de domicilio.
 Fecha de constitución.  Poderes, cuando no se encuentren en el
 Nombre completo sin abreviaturas instrumento que acredite su legal
del apoderado que corresponda. existencia.
 ID oficial del apoderado.
 Evidencia de entrevista personal.
Cuando disponga de ellos: Cuando disponga de ellos:
 E-mail y FIEL.  Constancia de la FIEL.

Personas Morales de Nacionalidad Extranjera
Datos Documentos
 Denominación o razón social.  Documento legalizado o apostillado que
 Giro mercantil, actividad u objeto social. acredite su legal existencia y permite
conocer su estructura accionario o partes
 Nacionalidad.
sociales. Si el cliente es de Alto Riesgo, se
 RFC con homoclave y/o número de debe identificar a los accionistas o socios
identificación fiscal y/o equivalente, el respectivos.
país o países que los asignaron, así como
 Comprobante de domicilio.
el número de serie de la FIEL.
 Poderes, cuando no se encuentren en el
 Domicilio.
instrumento que acredite su legal
 Teléfono(s). existencia.
 Fecha de constitución.  ID oficial del apoderado. Si no vive en
México y no tiene pasaporte, se acepta la
licencia de conducir o credencial emitida
Cuando disponga de ellos: por autoridad federal en país de origen.
 E-mail.  Evidencia de entrevista personal.

Medidas Simplificadas de Identificación
 Sociedades Controladoras de Grupos  Almacenes Generales de Depósito.
Financieros.  SOCAP.
 Fondos de Inversión.  SOFIPO.
 Sociedades de Inversión  SOFINCO.
Especializadas en Fondos para Retiro.  SOFOM ER y SOFOM ENR.
 Sociedades Operadoras de Fondos de  Uniones de Crédito.
Inversión.  Sociedades Emisoras de Valores.
 Sociedades Distribuidoras de Acciones
 Entidades Financieras Extranjeras.
de Sociedades de Inversión.
 Dependencias y Entidades Públicas
 Instituciones de Crédito. Federales, Estatales y Municipales y
 Financiera Nacional de Desarrollo Personas Morales Mexicanas de Derecho
Agropecuario, Rural, Forestal y Público.
Pesquero.  Bolsas de Valores.
 Casas de Bolsa.  Instituciones para el Depósito de Valores.
 Casas de Cambio.  Sociedades que administren sistemas para
 AFORE. facilitar operaciones con valores.
 Instituciones de Seguros y Fianzas.  Contrapartes Centrales de Valores.

Medidas Simplificadas de Identificación
Datos Documentos
 Denominación o razón social.  Poderes o, en el caso del representante
 Actividad u objeto social. legal de una institución de crédito o casa de
 RFC con homoclave y, en su caso, bolsa, la constancia de nombramiento en
número de identificación fiscal y/o términos del art. 90 de la Ley de
equivalente, así como el país o países Instituciones de Crédito o 129 de la Ley del
que lo asignaron. Mercado de Valores, según aplique.
 Domicilio.  ID oficial del apoderado.
 Teléfono(s).  Evidencia de entrevista personal.
 Nombre completo sin abreviaturas
del apoderado que corresponda.
Cuando disponga de ellos:

 E-mail y FIEL.
Nota: Las medidas simplificadas únicamente aplican a clientes de Bajo Riesgo.

Fideicomisos
Datos Documentos
 Número o referencia del fideicomiso.  Contrato, testimonio o instrumento que
 Finalidad del fideicomiso y, en su caso, las acredite la constitución o celebración
actividades vulnerables que realice conforme al del fideicomiso, inscrito, en su caso, en
artículo 17 de la LFPIORPI. el Registro Público que corresponda.
 Lugar y fecha de constitución del fideicomiso.  Comprobante de domicilio.
 RFC con homoclave o equivalente en país de  Poderes, cuando no se encuentren en
origen. el instrumento que acredite su legal
 No. de serie de la FIEL. existencia.
 Razón social de la institución fiduciaria.  ID oficial de los representantes,
apoderados y/o delegados fiduciarios.
 Patrimonio fideicomitido (bienes y derechos).
 Cédula de identificación fiscal.
 Aportaciones de los fideicomitentes.
 Constancia de la FIEL.
 Datos de identificación de los fideicomitentes,
fideicomisarios, delegados fiduciarios,  Evidencia de entrevista personal.
miembros del comité técnico, representantes
y/o apoderados.
Cuentas Niveles 1, 2 y 3 / Bajo Riesgo
Las cuentas de depósito a la vista en moneda nacional que ofrezcan las Entidades
serán consideradas de Bajo Riesgo y, por lo tanto, podrán contar con requisitos de
identificación simplificados, siempre y cuando se sujeten a lo siguiente:
Nivel 1
 Únicamente para Personas Físicas.
 Abonos iguales el equivalente en moneda nacional a 750 UDIS por cuenta,
en el transcurso de un mes calendario.
 Saldo máximo equivalente en moneda nacional a 1,000 UDIS.
 No es necesario identificar al cliente.
Este tipo de cuenta es una excepción a la Disposición 10ª, la cual establece:
“Las Entidades no podrán establecer o mantener cuentas anónimas o bajo

nombres ficticios, por lo que solo podrán abrir cuentas o suscribir contratos hasta
que hayan cumplido satisfactoriamente con los requisitos de identificación de sus
clientes…”

Cuentas Niveles 1, 2 y 3 / Bajo Riesgo
Nivel 2
 Únicamente para Personas Físicas.
 Abonos iguales el equivalente en moneda nacional a 3,000 UDIS por
cliente, en el transcurso de un mes calendario.
 En programas gubernamentales de apoyo, se permiten hasta 6,000 UDIS.
 Se identifica al cliente únicamente con nombre completo sin abreviaturas,
fecha de nacimiento y domicilio. Se agregan género y entidad federativa
de nacimiento cuando las cuentas son contratadas de manera remota.
Nivel 3
 Personas Físicas y Morales.
 Abonos iguales el equivalente en moneda nacional a 10,000 UDIS por
cliente, en el transcurso de un mes calendario.
 Se identifica al cliente únicamente con los datos que corresponden
conforme a su personalidad jurídica y la información de su ID oficial.
Si las Cuentas Nivel 2 y 3 son de microcrédito, el cliente deberá ser PF y los límites
aplicarán sobre la línea de crédito / monto otorgado, no sobre los abonos (pagos).
Se debe tomar como referencia el valor de la UDIS al último día del mes pasado.

Otros Productos y Servicios de Bajo Riesgo
 Además de las Cuentas Niveles 1, 2 y 3, cada Entidad puede designar
productos y servicios de Bajo Riesgo, siempre y cuando:
 Existan elementos y criterios de análisis claramente documentados.

 Montos máximos transaccionales permitidos para cada producto o
servicio designado.
 Dichos clientes pueden identificarse únicamente asentando los datos que

corresponden a su personalidad jurídica, así como los de la identificación oficial
que presenten.
 La CNBV podrá revisar y, en su caso, ordenar a las Entidades la modificación

de los niveles transaccionales establecidos.

Identificación de Usuarios
 Operaciones individuales en efectivo o con cheques de viajero iguales o
superiores a 500 USD, o su equivalente en moneda extranjera.
 Expedición o pago de cheques de caja iguales o superiores a 10,000 USD o su

equivalente en moneda nacional o en moneda extranjera.
Personas Físicas:
 Nombre completo sin abreviaturas.
 País de nacimiento..
 Nacionalidad.
 Fecha de nacimiento.
 Domicilio particular.
 Número de identificación oficial.

Personas Morales:
 Denominación o razón social.
 RFC con homoclave y, en su caso, número de identificación fiscal o
equivalente, así como el país o países que los asignaron.
 No. de serie de la FIEL.
 Domicilio.
 Nacionalidad
 Datos generales del representante / apoderado.
Fideicomisos:
 Número o referencia del fideicomiso, RFC con homoclave y, en su caso,
número de identificación fiscal y/o equivalente, el país o países que los
asignaron, así como número de serie de la FIEL.
 Denominación de la entidad, institución o sociedad fiduciaria.
 Nombre completo sin abreviaturas del apoderado o delegado fiduciario.
 Mismos datos señalados en la lámina anterior respecto de la persona física
que acuda en representación del fideicomiso.

superiores a 3,000 USD e inferiores a 5,000 USD, o su equivalente en moneda
extranjera:
Además de los datos antes referidos, se recaba copia de identificación oficial.

superiores a 5,000 USD , o su equivalente en moneda extranjera:
Se integra expediente completo del usuario, como si fuera un cliente.
 Si el usuario realiza una Operación Relevante, se debe recabar y conservar

información complementaria para integrar y enviar el reporte correspondiente.

Proveedores de Recursos
Únicamente se asientan datos en el expediente de identificación del cliente:
Personas Físicas:
 Nacionalidad.
 Domicilio particular.
 RFC con homoclave, número de identificación fiscal y/o equivalente, el
país o países que los asignaron, CURP, así como el número de serie de la
FIEL, cuando cuenten con ellos.
Personas Morales:
 Denominación o razón social.
 Nacionalidad.
 RFC con homoclave y, en su caso, número de identificación fiscal o
equivalente, así como el país o países que los asignaron.
 No. de serie de la FIEL, cuando cuente con ella.
 Domicilio.
Proveedores de Recursos
No es necesario recabar datos a los Proveedores de Recursos de una cuenta,
cuando esta se trate de una Cuenta Concentradora o, si es de otro tipo, en los
siguientes casos:
I. Cuando la cuenta de que se trate se utilice para el pago de nóminas u otras

prestaciones que resulten de una relación laboral, o para el pago del
suministro de bienes o servicios derivados de una relación comercial;
II. Cuando los Proveedores de Recursos sean dependencias o entidades de la
Administración Pública Federal, del Distrito Federal o de cualquier entidad
federativa o municipio, que aporten recursos a la cuenta respectiva al amparo
de programas de apoyo en beneficio de determinados sectores de la
población, y
III. Tratándose de las Cuentas Niveles 1 y 2.

Propietarios Reales
Cuando se trate de Propietarios Reales que sean Personas Físicas, se deben
asentar y recabar los mismos datos y documentos que para el cliente titular.
Cotitulares / Terceros Autorizados

Se deben asentar y recabar los mismos datos y documentos que para el cliente
titular.
Beneficiarios por Fallecimiento

Se deben asentar los siguientes datos:
 Domicilio particular (cuando sea distinto al del titular).
En Cuentas Nivel 2, los datos se pueden recabar después de abrir las cuentas.
Al presentarse a ejercer sus derechos, los beneficiarios deben presentar
documentos de identificación equivalentes a los del cliente titular.
Comisionistas
Previo convenio con la Entidad, puede integrar y conservar los expedientes de
identificación de los clientes, aunque la primera deberá verificar aleatoriamente que
estén integrados correctamente y será responsable del proceso en todo momento.
Cotejo
Las copias simples que obren en los expedientes deber ser legibles y cotejadas
contra sus originales.
Documentos con Tachaduras / Enmendaduras

La Entidad debe recabar otro medio de identificación o, en su defecto, solicitar 2
referencias bancarias o comerciales y 2 referencias personales, que incluyan
nombre completo sin abreviaturas, domicilio y teléfono de quien las emita, cuya
autenticidad debe ser verificada por la propia Entidad antes de abrir la cuenta.

Entrevista Personal con el Cliente o su Apoderado
. Los resultados deben asentarse de manera física o electrónica.
No aplica para Cuentas Nivel 1 y en Cuentas Nivel 2 la recopilación de información
puede ser vía remota.
Uso del Expediente de Identificación

El expediente podrá ser utilizado para todas las cuentas o contratos que un mismo
cliente tenga en la Entidad que lo integró
Conservación del Expediente de Identificación

Debe conservarse por no menos de 10 años, después de concluida la relación
comercial con el cliente.
Los datos y documentos pueden conservarse de manera separada y sin necesidad
de integrarlos a un archivo físico único, siempre y cuando la Entidad cuente con
sistemas automatizados que le permitan conjuntar dichos datos y documentos para
su consulta oportuna por la propia Entidad o por la SHCP o la CNBV, a
requerimiento de esta última.

Actualización de Expedientes
Las Entidades verificarán, cuando menos una vez al año, que los expedientes de
identificación de los clientes con clasificación Alto Riesgo cuenten con todos los
datos y documentos previstos en las Disposiciones, así como que dichos datos y
documentos se encuentren actualizados.
Si durante el curso de la relación comercial, se detecta que un cliente cambia

significativamente su comportamiento transaccional habitual sin causa justificada, o
bien, surgen dudas acerca de la veracidad de los datos y documentos
proporcionados por dicho cliente, el cliente será reclasificado en el grado de riesgo
superior que corresponda y se procederá inmediatamente a actualizar los datos y
documentos correspondientes.
Se debe realizar una visita domiciliaria a clientes con clasificación de Alto Riesgo,
con el objeto de integrar debidamente sus expedientes y/o actualizar los datos y
documentos correspondientes, en cuyo caso deberá dejarse constancia de los
resultados de tal visita en el expediente respectivo.

Monitoreo de Efectivo
Mecanismos de monitoreo para determinadas operaciones en efectivo:
 Operaciones individuales con divisas o travelers iguales o superiores a US$500
(Indistinto para Personas Físicas (PF), Personas Morales (PM) y Fideicomisos).
 Operaciones individuales superiores a $300,000 m.n. (PF).
 Operaciones individuales superiores a $500,000 m.n. (PM y Fideicomisos).
 Operaciones acumuladas x mes iguales o superiores a US$100,000 o el
equivalente en otra moneda extranjera (Indistinto PF, PM y Fideicomisos).
 Operaciones acumuladas x mes iguales o superiores a $1,000,000.00 m.n.
(Indistinto PF, PM y Fideicomisos).
Operaciones en efectivo que requieren aprobación interna por parte de la Entidad:

 Operaciones superiores a $10,000 USD o $300,000.00 m.n. (PF)
 Operaciones superiores a $50,000 USD o $500,000.00 m.n. (PM y Fideicomisos).

Cheques de Viajero
Si la entidad expide o comercializa Cheques
de Viajero a favor o a solicitud de sus
clientes o usuarios, se deberá proporcionar,
a petición de la SHCP o de la CNBV, dentro
de un plazo que no deberá exceder de 2
meses a partir de la recepción de la citada
petición, la información del destino o uso
que se le hubiere dado a dichos Cheques
de Viajero, que deberá incluir, cuando
menos:
 Datos sobre las localidades en que

estos se hubieren presentado para su
cobro.
 Datos sobre las fechas en que estos se
hubieren presentado para su cobro.

Capítulo III
Política de Conocimiento del Cliente y del Usuario

Política de Conocimiento del Cliente
La Política de Conocimiento del Cliente y del Usuario debe incluir:
I. Procedimientos para que la Entidad dé seguimiento a las operaciones
realizadas por los clientes y usuarios.
II. Procedimientos para el debido conocimiento del perfil transaccional de cada uno
de los clientes y de agrupación de las operaciones de los usuarios.
III. Los supuestos en que las operaciones se aparten del perfil transaccional de
cada uno de los clientes.
IV. Medidas para la identificación de posibles Operaciones Inusuales.
V. Consideraciones para, en su caso, modificar el grado de riesgo previamente
determinado para un cliente.
La aplicación de la Política de Conocimiento del Cliente se deberá basar en el grado

de riesgo transaccional que represente un cliente, de tal manera que, cuando el grado
de riesgo sea mayor, la Entidad deberá recabar mayor información sobre su actividad
preponderante, así como realizar una supervisión más estricta a su comportamiento
transaccional.

Perfil Transaccional del Cliente
El perfil transaccional de cada uno de los clientes estará basado en la información que ellos
proporcionen a la Entidad y, en su caso, en aquella con que cuente la misma, respecto del
monto, número, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones que comúnmente realizan
dichos clientes; el origen y destino de los recursos involucrados; así como en el
conocimiento que tenga el empleado o funcionario de la Entidad respecto de su cartera de
clientes, y en los demás elementos y criterios que determine la propia Entidad.
El perfil transaccional de los clientes es lo que permite detectar posibles Operaciones

Inusuales, ya que permite contrastar la transaccionalidad esperada de cada uno de los
clientes, contra su operatividad real.
La Entidad debe contar con un sistema de alertas que le permita dar seguimiento y detectar
oportunamente cambios en el comportamiento transaccional de los clientes, considerando
los montos máximos estimados de operación.
El perfil transaccional inicial del cliente deberá alimentarse en el sistema de alertas y

tomarse en cuenta durante, al menos, los 6 primeros meses de relación comercial.
Posteriormente, se debe evaluar la idoneidad de su perfil transaccional y de su clasificación
de riesgo, al menos 2 veces por año calendario.

Perfil Transaccional del Cliente
Perfil Transaccional Inicial Perfil Transaccional Habitual

Al menos los primeros 6 meses En adelante y se evalúa 2 veces x año

Clasificación de Clientes por Grado de Riesgo
La Entidad deberá clasificar a sus clientes por su grado de riesgo y establecer, como
mínimo, dos clasificaciones: Alto Riesgo y Bajo Riesgo. La institución podrá establecer
niveles intermedios de riesgo adicionales a las clasificaciones antes señaladas.
Para determinar el grado de riesgo en el que deban ubicarse los clientes, así como si
deben considerarse Personas Políticamente Expuestas, cada Entidad establecerá en
su Manual de PLD/FT los criterios conducentes a ese fin, que tomen en cuenta, entre
otros aspectos, los antecedentes del cliente, su profesión, actividad o giro del negocio,
el origen y destino de los recursos, su lugar de residencia y las demás circunstancias
que determine la propia Entidad.
Clientes de Alto Riesgo Forzoso según las DCG del Art. 115 de la LIC:
 Clientes no residentes en el país asignados al segmento de *Banca Privada.
 Personas Políticamente Expuestas Extranjeras.
 Personas Morales que realizan operaciones en efectivo con dólares de EEUU por
encima de los umbrales establecidos.
*Banca Privada: servicio bancario preferencial, caracterizado por atención y asesoría personalizada,
alto nivel de discreción y acceso a instrumentos financieros exclusivos.

Antecedentes del Cliente
¿En cuáles listas busco?
¿Cuáles listas cargo al Sistema Automatizado de PLD/FT?
Lista de Personas Bloqueadas

Oficios: UIF / CNBV
Listas de Personas Políticamente Expuestas

Lista de Cargos Públicos: UIF
Lista de Nombres: Proveedor o Área Interna de la Entidad

Lista de Personas Bloqueadas / Mecanismos
 La SHCP difundirá, a través de la CNBV, la Lista y sus actualizaciones.
 La Entidad debe adoptar mecanismos para identificar a los clientes o usuarios
que se encuentren en dicha Lista y las operaciones que hayan realizado,
realicen o pretendan realizar.
 En caso de localizar a un cliente en la Lista, la Entidad deberá:
 Suspender de manera inmediata la realización de cualquier acto,
operación o servicio relacionado con el cliente o usuario.
 Notificar por escrito al cliente o usuario, informando el fundamento y
causa(s) de la inclusión, así como que, dentro de los 10 días hábiles
siguientes, podrá acudir ante el Titular de la Unidad de Inteligencia
Financiera para hacer valer sus derechos.
 Enviar un Reporte de Operación Inusual de 24 horas, con la leyenda “Lista
de Personas Bloqueadas”, en la columna 40 “Descripción de la Operación”
del Layout publicado por la SHCP.

Lista de Personas Bloqueadas / Audiencia UIF
 El Titular de la UIF:
 Otorgará audiencia al interesado para que dentro del plazo de 10 días

hábiles, contado a partir de que tenga conocimiento de la suspensión
manifieste por escrito lo que a su interés convenga, aporte elementos de
prueba y formule alegatos.
El plazo podrá ampliarse, a petición de parte, en una sola ocasión hasta

por el mismo lapso, considerando las circunstancias particulares del caso.
 Dentro de los 10 hábiles siguientes a que se presente el interesado,

emitirá resolución por la cual funde y motive su inclusión en la Lista de
Personas Bloqueadas y si procede o no su eliminación de la misma,
debiendo notificarla por oficio al interesado dentro de un plazo de 15 días
hábiles siguientes al de su emisión.

Lista de Personas Bloqueadas / Inclusión
 La SHCP podrá incluir en la Lista a personas bajo los siguientes parámetros:
I. Aquellas que se encuentren dentro de las listas derivadas de las

resoluciones 1267 (1999) y sucesivas, y 1373 (2001) y las demás que
sean emitidas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas o
las organizaciones internacionales.
II. Aquellas que den a conocer autoridades extranjeras, organismos
internacionales o agrupaciones intergubernamentales y que sean
determinadas por la SHCP en términos de los instrumentos
internacionales celebrados por México con dichas autoridades,
organismos o agrupaciones.
III. Aquellas que den a conocer las autoridades nacionales competentes
por tener indicios suficientes de que se encuentran relacionadas con los
delitos de financiamiento al terrorismo, operaciones con recursos de
procedencia ilícita o los relacionados con los delitos señalados,
previstos en el Código Penal Federal.

Lista de Personas Bloqueadas / Inclusión
IV. Aquellas que se encuentren compurgando sentencia por los delitos de

financiamiento al terrorismo u operaciones con recursos de procedencia
ilícita, previstos en el Código Penal Federal.
V. Aquellas que las autoridades nacionales competentes determinen que

hayan realizado o realicen actividades que formen parte, auxilien, o
estén relacionadas con los delitos de financiamiento al terrorismo u
operaciones con recursos de procedencia ilícita, previstos en el Código
Penal Federal.
VI. Aquellas que omitan proporcionar información o datos, la encubran o

impidan conocer el origen, localización, destino o propiedad de
recursos, derechos o bienes que provengan de delitos de
financiamiento al terrorismo u operaciones con recursos de procedencia
ilícita, previstos en el Código Penal Federal o los relacionados con
éstos.

Lista de Personas Bloqueadas / Eliminación
 La SHCP deberá eliminar de la Lista, a las personas que:
I. Las autoridades extranjeras, organismos internacionales, agrupaciones

intergubernamentales o autoridades mexicanas competentes eliminen
de las listas a que se refieren las fracciones I, II y III de las láminas
previas o se considere que no se encuentra dentro de los supuestos a
que se refieren las fracciones V y VI de dichas láminas.
II. El juez penal dicte sentencia absolutoria o que la persona haya
compurgado su condena en el supuesto de la fracción IV de las láminas
previas.
III. Cuando así se resuelva de conformidad con el procedimiento de
derecho de audiencia llevado por el Titular de la UIF.
IV. Cuando así lo determine la autoridad judicial o administrativa
competente.

Lista de Personas Bloqueadas / Acceso a Recursos
La SHCP autorizará a la Entidad, sin perjuicio de lo establecido previamente, el
acceso a:
 Determinados recursos, derechos o bienes, y/o
 Actos, operaciones y servicios.
Para efectos del cumplimiento de:
 Los tratados internacionales celebrados por México, en términos de la

resolución 1452 (2002) del Consejo de Seguridad de la Organización de
las Naciones Unidas.
 Obligaciones contraídas con alguna Entidad.

Personas Políticamente Expuestas Mexicanas
¿Todos los Políticos Mexicanos deben ser clasificados con Alto Riesgo?
NO NECESARIAMENTE
En primera instancia, la lista publicada por la SHCP contempla puestos específicos:
LISTA DE CARGOS PUBLICOS
En segunda instancia, aún si el cliente efectivamente desempeña alguno de los cargos

señalados en dicha Lista, las Disposiciones establecen lo siguiente:
“Las Entidades, en los términos que al efecto prevean en su Manual de PLD/FT, o bien, en
algún otro documento o manual elaborado por las mismas, deberán desarrollar
mecanismos para establecer el grado de riesgo de las operaciones que realicen con
Personas Políticamente Expuestas de nacionalidad mexicana y, al efecto, las Entidades
determinarán si el comportamiento transaccional corresponde razonablemente con las
funciones, nivel y responsabilidad de dichas personas, de acuerdo con el conocimiento e
información de que dispongan las citadas Entidades.”

Ocupación / Profesión / Actividad / Giro del Negocio
En términos generales, las siguientes actividades económicas son consideradas de
Alto Riesgo por las instituciones de crédito en México, aunque cabe mencionar que
no existe un listado oficial ni estandarizado y cada Entidad establece sus criterios:
 Agentes Aduanales.  Hipódromos y Galgódromos.
 Blindaje de Vehículos e Inmuebles.  Negocios de Joyería y Similares.
 Cajas de Ahorro Popular.  Organizaciones Religiosas.
 Casas de Cambio.  Organizaciones de Caridad / Donatarias.
 Casas de Empeño.  Partidos Políticos.
 Casinos, Loterías y Juegos de Azar.  Prestamistas (Pirámides).
 Centros Cambiarios.  Producción / Distribución de Armamento.
 Centros Nocturnos.  SOFOM No Reguladas.
 Compraventa de Autos Usados (Lotes).  Tiendas de Antigüedades.
 Constructoras e Inmobiliarias.  Transmisores de Dinero.
 Galerías de Arte.  Traslado de Valores.
 Gasolineras.

Lugar de Residencia
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¿Cuáles listas cargo al Sistema Automatizado de PLD/FT?
Listas GAFI (Lista Negra y Lista Gris)

http://www.fatf-gafi.org/countries/#high-risk
Otras Listas de Países y Jurisdicciones de Alto Riesgo

https://www.cnbv.gob.mx

Debida Diligencia Reforzada / Alto Riesgo
Si un cliente es de Alto Riesgo, independientemente de cuando recibió dicha
clasificación, se deben realizar 7 procesos adicionales de Debida Diligencia Reforzada
(DDR), conocida en otros países como Enhanced Due Diligence (EDD):
1. Visita Domiciliaria
2. Cuestionarios Complementarios
3. Autorización Directiva / Aviso al Oficial de Cumplimiento
4. Actualización del Expediente de Identificación
5. Razones para Apertura de Cuenta en Territorio Nacional (aplica a Clientes de

Banca Privada No Residentes en México y a PPE Extranjeras)
6. Identificación de Propietarios Reales (aplica a Personas Morales con clasificación

de Alto Riesgo y a determinados Fideicomisos)
7. Operaciones con Clientes de Alto Riesgo

1.- Visita Domiciliaria
Se deberá realizar una visita al domicilio de los clientes de Alto Riesgo, con el objeto
de integrar debidamente sus expedientes de identificación y/o actualizar los datos y
documentos correspondientes, en cuyo caso deberá dejarse constancia de los
resultados de tal visita en el expediente respectivo.
2.- Cuestionarios Complementarios
Se deberá aplicar a los clientes de Alto Riesgo, cuestionarios de identificación que

permitan obtener mayor información sobre el origen y destino de los recursos y las
actividades y operaciones que realizan o que pretendan llevar a cabo.

3.- Autorización Directiva / Aviso al Oficial de Cumplimiento
Previamente a la apertura de cuentas o celebración de contratos con clientes de

Alto Riesgo, un directivo facultado deberá otorgar su aprobación, ya sea por escrito
o electrónicamente.
El Oficial de Cumplimiento deberá tener conocimiento de dichas cuentas o

contratos, a efecto de que informe al Comité de Comunicación y Control y, en su
caso, coordine las actividades de seguimiento para determinar si el cliente debe,
adicionalmente, ser reportado por alguna Operación Inusual.
Nota Importante: Si el cliente es de Alto Riesgo y además una PPE, la aprobación

deberá provenir de un funcionario cuyo cargo se encuentre dentro de los 3 niveles
jerárquicos inferiores al de Director General de la Entidad. En estos casos, el
proceso deberá llevarse a cabo antes de iniciar la relación comercial o, en caso de
que la relación ya exista, para decidir si se continúa con la relación comercial.

4.- Actualización del Expediente de Identificación
Se deberá verificar, cuando menos una vez al año, que los expedientes de
identificación de los clientes de Alto Riesgo cuenten con todos los datos y
documentos previstos en la 4ª de las Disposiciones, así como que dichos datos y
documentos se encuentren actualizados.
5.- Razones para Apertura de Cuenta en Territorio Nacional
Cuando de trate de clientes no residentes en México asignados al segmento de

Banca Privada y/o Personas Políticamente Expuestas Extranjeras, se deberá
recabar la información que les permita conocer y asentar las razones por las que
estos han elegido abrir una cuenta en México.

6.- Identificación de Propietarios Reales
Se deberán establecer procedimientos para identificar a los Propietarios Reales de los
recursos empleados por los clientes en sus cuentas o contratos, como sigue:
I. Personas Morales Mercantiles con clasificación de Alto Riesgo: Conocer su estructura
corporativa y los accionistas o socios que ejerzan el control sobre ellas.
Para tal fin, la Entidad deberá requerir información relativa a la denominación,
nacionalidad, domicilio, objeto social y capital social de las personas morales que
conforman el grupo empresarial o, en su caso, los grupos empresariales que integran
al consorcio del que forme parte el cliente.
II. Sociedades o Asociaciones Civiles con clasificación de Alto Riesgo: Identificar a la
persona o personas que tengan control sobre tales sociedades o asociaciones,
independientemente del porcentaje del haber social con el cual participen, y
III. Fideicomisos, Mandatos, Comisiones y similares, cuando la Identidad de los
Fideicomitentes, Fideicomisarios, Mandantes, Comitentes o Participantes sea
Indeterminada: Recabar los mismos datos y documentos que se señalan en la 4ª de
las Disposiciones, al momento en que se presenten a ejercer sus derechos ante la
Entidad.

7.- Operaciones con Clientes de Alto Riesgo
En las operaciones que realicen los clientes de Alto Riesgo, las Entidades:
 Adoptarán medidas razonables para conocer el origen de los recursos.
 Tratándose de Personas Físicas, procurarán obtener los datos generales

señalados en el Capítulo II de las Disposiciones, respecto del cónyuge y
dependientes económicos del cliente, así como de las sociedades y
asociaciones con las que mantenga vínculos patrimoniales.
 Tratándose de personas morales, procurarán obtener mayor información

respecto de su estructura corporativa y de sus principales accionistas.
 Tratándose de Personas Políticamente Expuestas Extranjeras, además de los

datos de referencia, se deberá obtener la documentación señalada en el
Capítulo II de las Disposiciones, respecto de las Personas Físicas y Morales
involucradas.

Corresponsalía con Entidades en el Extranjero
Se requiere:
 Aprobación directiva previa a operar.
 Documentar medidas de la contraparte en materia de PLD/FT.
 Certificación de que la contraparte (sea o no de un auditor), cumple
con obligaciones equivalentes de conocimiento del cliente.
 Evaluar los controles de la contraparte.
 Especial cuidado con países difundidos por la SHCP (Listas GAFI).
Está prohibido realizar operaciones de corresponsalía con instituciones o
intermediarios financieros que no tengan presencia física en jurisdicción alguna.
Operaciones con SOFOM No Reguladas / CC / TD

Se requiere:
 Identificar número, monto y frecuencia de las operaciones realizadas.
 Obtener constancia de registro ante CONDUSEF o CNBV, según
corresponda al Sujeto Obligado.

Capítulo III Bis

Operaciones en Efectivo con Dólares de EEUU

Recepción / Compra / Depósito de USD en Efectivo
Clientes Personas Físicas:

 Máximo 4,000 USD por mes calendario.
Clientes Personas Morales y Fideicomisos:

 Prohibido, excepto en los siguientes casos:
 Máximo 14,000 USD por mes calendario, en municipios y delegaciones
definidos por la SHCP (e.g. franja fronteriza, zonas turísticas, localidades
donde se justifique el flujo de USD en efectivo).
 Sin restricción para representaciones diplomáticas y consulares de
gobiernos extranjeros, organismos internacionales, así como instancias
gubernamentales encargadas de administrar y disponer de bienes
asegurados.
 Sin restricción para otras Entidades (Bancos), Casas de Bolsa y Casas de
Cambio, cuando actúen por cuenta propia.
 Sin restricción para Fideicomisos constituidos por la Federación, entidad
federativa o paraestatal y personas morales mexicanas de derecho público.

Usuarios Personas Físicas:

 Máximo 300 USD diarios y 1,500 acumulados por mes calendario.
 El límite diario no aplica a Personas Físicas Extranjeras, pero el mensual sí.
 Además de solicitarle al Usuario sus datos generales, se deberá solicitar:
 Nacionales: Copia del pasaporte, credencial p/votar o matrícula consular.
 Extranjeros: Copia del pasaporte y, en su caso, documento migratorio.
Usuarios Personas Morales y Fideicomisos:

 Prohibido.

Las siguientes operaciones únicamente se permiten con Personas Físicas:
Comisionistas (adquisición de productos y servicios en general):

 Máximo 250 USD por operación.
Comisionistas (autorizados en puertos aéreos, fronterizos y marítimos):

 Máximo 300 USD diarios y 1,500 acumulados por mes calendario.
 El límite diario no aplica a Extranjeros, pero el mensual sí.
 Además, se deberá solicitar copia del pasaporte, nombre completo sin
abreviaturas, nacionalidad y fecha de nacimiento, así como número y fecha de
vuelo o embarque y nombre de la aerolínea o naviera, obtenidos del pase de
abordar o embarque.
Comisionistas (servicios de hospedaje / hoteles):

 Mismos límites que para los ubicados en puertos aéreos, fronterizos y marítimos.
 Documentos a recabar:
 Nacionales: Copia del pasaporte, credencial p/votar o matrícula consular.
 Extranjeros: Copia del pasaporte y, en su caso, documento migratorio.

Montos Ilimitados para Personas Morales:
Se pueden recibir más de 14,000 dólares de EEUU por mes calendario a Personas Morales,
en cualquier parte de México, siempre y cuando se cumpla con lo siguiente:
 Verificar que la Persona Moral tenga al menos 3 años constituida.
 Recabar la información y documentación suficientes que justifiquen la necesidad
de realizar operaciones en efectivo con dólares de EEUU.
 Recabar los estados financieros correspondientes a los últimos 2 ejercicios fiscales
a aquel en que se pretendan realizar las operaciones.
 Recabar las dos últimas declaraciones anuales presentadas al SAT.
 Recabar la información de las Personas Físicas que directamente o indirectamente
participan en el capital social de las referidas Personas Morales, así como la
información de los Propietarios Reales.
 Realizar una valoración para determinar si de la documentación presentada se
justifica la necesidad de realizar operaciones en efectivo con dólares de EEUU por
montos mayores al límite establecido. El resultado deberá conservarse a
disposición de la SHCP y de la CNBV por al menos 10 años.
 Actualizar el expediente de identificación cada 12 meses.

Aviso de la Lista de Clientes Personas Morales
¿Qué? Personas morales que operan sobre el umbral de 14,000 USD en

efectivo, previa autorización del banco en cuestión.
¿Cuándo? Los 10 primeros días hábiles de cada mes calendario.

Mensual.
¿Cómo? A través del SITI.
¿A quién? A la UIF, a través de la CNBV.
¿Aplica en ceros? No.
Tipo de Archivo XML.

Capítulo IV
Reportes de Operaciones Relevantes

Reportes de Operaciones Relevantes
¿Qué? Operaciones en efectivo, cheques de viajero, metales.

Equivalente en moneda nacional a 10,000 USD.
Una sola exhibición.
¿Cuándo? Los 10 primeros días hábiles de enero, abril, julio y octubre.

Trimestral.
¿Aplica en ceros? Sí.
Tipo de Archivo TXT.

Capítulo IV Bis
Reportes de Operaciones en Efectivo
con Dólares de EEUU

Reportes de Operaciones en Efectivo con USD
¿Qué? Recepción / Compra / Depósito de USD en Efectivo.

Clientes: 500 USD.
Usuarios: 250 USD.

Trimestral.

Capítulo IV Ter
Reportes de Operaciones con Cheques de Caja

Reportes de Operaciones con Cheques de Caja
¿Qué? Expedición o pago de cheques de caja.

Equivalente en moneda nacional a 10,000 USD.

Trimestral.

Capítulo V
Reportes de Transferencias Internacionales de Fondos

Reportes de Transferencias Internacionales de Fondos
¿Qué? TIFs enviadas y recibidas por clientes y usuarios.

1,000 USD o su equivalente en moneda extranjera.
También aplica para remesas recibidas desde el extranjero o a
través de Transmisores de Dinero, en donde el banco sea pagador
directo.
¿Cuándo? Los 15 días hábiles siguientes al último día hábil del mes anterior.
Mensual.

Capítulo VI
Reportes de Operaciones Inusuales

Reportes de Operaciones Inusuales
¿Qué? Operación, actividad, conducta o comportamiento sospechoso.

Si una Operación Relevante también es Inusual, se envía un reporte
por cada tipo de operación.
¿Cuándo? Los 60 días naturales siguientes a su fecha de detección, ya sea vía

sistema, modelo, proceso o por parte de un empleado de la Entidad.
OJO: Hasta 30 días naturales adicionales en casos extraordinarios.

Tipos de Reportes de Operaciones Inusuales
 Reportes por Operación: Cuando únicamente se detecta una operación

sospechosa del cliente o usuario correspondiente.
 Reportes por Operativa: Cuando se detecta una serie de operaciones

realizadas por un mismo cliente o usuario que guarden relación entre ellas
como Operaciones Inusuales, o que estén relacionadas con alguna o algunas
Operaciones Inusuales, o que complementen a cualquiera de ellas.
En estos casos, se envía un solo reporte, señalando el monto acumulado en la
columna 11 “Monto” y describiendo los criterios y período de acumulación en la
columna 40 “Descripción de la Operación” del Layout publicado por la SHCP.
 Reportes Eoperativos: Cuando se detecta una actividad, conducta o

comportamiento sospechoso, pero no existe una operación financiera la cual
reportar.
En estos casos, la columna 11 “Monto” del Layout deberá capturarse con ceros.

Criterios de Detección de Operaciones Inusuales
Para determinar Operaciones Inusuales, se deberán considerar, entre otras, las
siguientes circunstancias, con independencia de que se presenten en forma aislada
o conjunta:
I. Las condiciones específicas de cada uno de sus clientes, como son, entre
otras, sus antecedentes, el grado de riesgo con el que haya sido clasificado,
así como su ocupación, profesión, actividad, giro del negocio u objeto social
correspondiente.
II. Los tipos, montos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que

comúnmente realicen los clientes o, en su caso, los usuarios registrados y,
tratándose de clientes, la relación que guarden con sus antecedentes y
actividad económica conocida.
III. Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no

habituales de las operaciones que realicen los clientes o, en su caso, los
usuarios registrados.

IV. Las operaciones realizadas en una misma cuenta, así como aquellas llevadas a
cabo por un mismo usuario con moneda extranjera, cheques de viajero, cheques
de caja y monedas acuñadas en platino, oro y plata, por montos múltiples o
fraccionados que, por cada operación individual, sean iguales o superen el
equivalente a 500 USD, realizadas en un mismo mes calendario que sumen, al
menos, la cantidad de 10,000 USD o su equivalente en la moneda de que se
trate, siempre que las mismas no correspondan al perfil transaccional del cliente o
que, respecto de aquellas realizadas por usuarios, se pueda inferir de su
estructuración una posible intención de fraccionar las operaciones para evitar ser
detectadas (i.e. Operaciones Fraccionadas).
V. Los usos y prácticas crediticias, fiduciarias, mercantiles y bancarias que priven en

la plaza en que operen.
VI. Cuando los clientes o usuarios se nieguen a proporcionar los datos o documentos
de identificación previstos en las Disposiciones, o cuando se detecte que
presentan información que pudiera ser apócrifa o datos que pudieran ser falsos.

VII. Cuando los clientes o usuarios intenten sobornar, persuadir o intimidar al personal
de las Entidades, con el propósito de lograr su cooperación para realizar
actividades u Operaciones Inusuales o se contravengan las Disposiciones, otras
normas legales o las políticas, criterios, medidas y procedimientos de la Entidad
en la materia (e.g., el Manual de PLD/FT).
VIII. Cuando los clientes o usuarios pretendan evadir los parámetros establecidos por
la Entidad para reportar las operaciones previstas en las Disposiciones.
IX. Cuando se presenten indicios o hechos extraordinarios respecto de los cuales no

se cuente con una explicación, que den lugar a cualquier tipo de suspicacia sobre
el origen, manejo o destino de los recursos utilizados en las operaciones
respectivas, o cuando existan sospechas de que dichos indicios o hechos
pudieran estar relacionados con actos, omisiones u operaciones que pudieran
favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de cualquier especie para la
comisión de los delitos previstos en los artículos 139 Quáter ó 148 Bis del Código
Penal Federal, o que pudiesen ubicarse en los supuestos del artículo 400 Bis del
mismo ordenamiento legal.

X. Cuando las Operaciones que los Clientes o Usuarios pretendan realizar
involucren países o jurisdicciones:
a. Que la legislación mexicana considera que aplican regímenes fiscales
preferentes, o
b. Que, a juicio de las autoridades mexicanas, organismos internacionales o
agrupaciones intergubernamentales en materia de PLD/FT de los que
México sea miembro, no cuenten con medidas para prevenir, detectar y
combatir dichas operaciones, o bien, cuando la aplicación de dichas
medidas sea deficiente.
La SHCP pondrá a disposición de las Entidades, a través de medios de consulta
en la red mundial denominada Internet, la lista de los países y jurisdicciones que
se ubiquen en los supuestos señalados.
XI. Cuando una transferencia electrónica de fondos sea recibida sin la totalidad de
la información que la debe acompañar, de acuerdo con lo previsto en la 16ª de
las Disposiciones.

XII. Cuando se presuma o existan dudas de que un cliente o usuario opera en
beneficio, por encargo o a cuenta de un tercero, sin que lo haya declarado a
la Entidad de que se trate, o bien, la Entidad no se convenza de lo contrario,
a pesar de la información que le proporcione el cliente o usuario (i.e.
Propietarios Reales).
Este supuesto también aplica para ordenantes de transferencias de fondos,
en los cuales la Entidad presuma que el cliente o usuario actúa por cuenta de
otra u otras personas.
XIII. Las condiciones bajo las cuales operan otros clientes que hayan señalado
dedicarse a la misma actividad, profesión o giro mercantil, o tener el mismo
objeto social.
XIV. Cuando se pretendan realizar operaciones por parte de clientes o usuarios

que se encuentren dentro de la Lista de Personas Bloqueadas.

Operaciones Inusuales de 24 Horas
Los Reportes de Operaciones Inusuales de 24 Horas aplican:
a) Cuando se decida aceptar la operación y se cuente con información basada

en indicios o hechos concretos de que, al pretenderse realizar una operación,
los recursos pudieren provenir de actividades ilícitas o pudieren estar
destinados a favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de cualquier
especie para la comisión de los delitos previstos en los artículos 139 Quáter ó
148 Bis del Código Penal Federal, o que pudiesen ubicarse en los supuestos
del artículo 400 Bis del mismo ordenamiento legal, esa misma Entidad.
El reporte debe enviarse dentro de las 24 horas contadas a partir de que la
Entidad conozca la información correspondiente.
Si la operación no se lleva a cabo, también se deberá enviar el reporte en los
mismos términos, proporcionando la información que se haya conocido.
En la columna 40 “Descripción de la Operación” del Layout publicado por la
SHCP, se deberá insertar la leyenda “Reporte de 24 Horas”.

Operaciones Inusuales de 24 Horas
b) Cuando se haya celebrado cualquier operación con anterioridad a la fecha en

que la Lista de Personas Bloqueadas le hubiese sido notificada; cuando tales
personas pretendan realizar operaciones a partir de esa fecha, o cuando
terceros pretendan efectuarlas en favor, a cuenta o en nombre de personas
que se encuentren en la citada Lista.
El reporte debe enviarse dentro de las 24 horas contadas a partir de que la
Entidad conozca la información correspondiente.
En la columna 40 “Descripción de la Operación” del Layout publicado por la
SHCP, se deberá insertar la leyenda “Lista de Personas Bloqueadas”.
El personal de la Entidad, una vez que conoce la información correspondiente,

debe hacerla del conocimiento inmediato del Oficial de Cumplimiento, para que
este cumpla con la obligación de enviar el reporte que corresponda.
Este tipo de operaciones no requieren dictaminación del Comité.

Análisis de Operaciones Inusuales
 La Entidad debe establecer los mecanismos con base en los cuales se examinan
los antecedentes y propósitos de aquellos casos que deben ser presentados al
Comité para su dictaminación como Operaciones Inusuales.
Los resultados del examen deben constar por escrito y quedar a disposición
de la SHCP y la CNBV, por lo menos durante los 10 años siguientes a la fecha
de la sesión del Comité en que se hayan presentado.
 Para facilitar la identificación de Operaciones Inusuales, la SHCP debe asesorar

a las Entidades y proporcionar guías, información y tipologías.
 En el proceso de determinación de Operaciones Inusuales, se deben tomar en

cuenta las propuestas de buenas prácticas publicadas por la SHCP y considerar
las guías elaboradas por organismos internacionales de los cuales México es
miembro, las cuales deben ser proporcionadas por la propia SHCP.
 Para mejorar la calidad de los reportes, la SHCP debe emitir, al menos cada 3
meses, informes sobre la calidad de los Reportes de Operaciones Inusuales e
Internas Preocupantes recibidos.

Capítulo VII
Reportes de Operaciones Internas Preocupantes

Reportes de Operaciones Internas Preocupantes
¿Qué? Operación, actividad, conducta o comportamiento sospechoso de un

directivo, funcionario, empleado y/o apoderado de la Entidad.
¿Cuándo? Los 60 días naturales siguientes a su fecha de detección, ya sea vía

sistema, modelo, proceso o por parte de un empleado de la Entidad.

Criterios de Detección de Operaciones Internas Preocupantes
Para determinar Operaciones Internas Preocupantes, se deberán considerar, entre
otras, las siguientes circunstancias, con independencia de que se presenten en forma
aislada o conjunta:
I. Cuando se detecte que algún directivo, funcionario, empleado o apoderado de la
Entidad, mantiene un nivel de vida notoriamente superior al que le
correspondería, de acuerdo con los ingresos que percibe de ella.
II. Cuando, sin causa justificada, algún directivo, funcionario, empleado o apoderado
de la Entidad haya intervenido de manera reiterada en la realización de
Operaciones Inusuales reportadas.
III. Cuando existan sospechas de que algún directivo, funcionario, empleado o
apoderado de la Entidad pudiera haber incurrido en actos, omisiones u
operaciones que pudiesen actualizar los supuestos previstos en los artículos, 139
Quáter 148 Bis o 400 Bis del Código Penal Federal.
IV. Cuando, sin causa justificada, exista una falta de correspondencia entre las
funciones que se le encomendaron al directivo, funcionario, empleado o
apoderado de la Entidad y las actividades que de hecho lleva a cabo.

Ejercicio Grupal
Un cliente tiene un pago mensual pactado de $500,000.00 m.n. El
cliente pagó puntualmente sus 2 primeros pagos mensuales, vía
transferencia electrónica, lo cual es congruente con su perfil
transaccional inicial. Sin embargo, el tercer mes, realizó 5 pagos en
efectivo por $100,000.00 m.n., en 5 días distintos dentro del mismo
mes calendario. Los tipos de cambio durante el mes oscilaron entre
$18.25 m.n. y $18.70 m.n. por dólar.
Tu sistema automatizado genera una alerta y, al hacer la

investigación correspondiente, el cliente confiesa que el promotor le
sugirió hacerlo así para evitar un reporte de Operación Relevante y
que el dinero proviene de un pago que le realizó su compadre, pero
no tiene comprobante alguno.
Continúa…

Ejercicio Grupal
Continuación…
Asimismo, al cuestionarlo con mayor detalle, menciona ser

propietario de Casas de Apuestas (actividad vulnerable) y que su
país de residencia habitual es Siria (lista gris del GAFI), pero que el
propio promotor insistió en que consiguiera un comprobante de
domicilio en México. Al revisar su expediente de identificación, la
actividad registrada es de “empresario” y no se hace mención
respecto a su verdadero país de residencia.
Considerando todo lo anterior, ¿qué tipo de alerta emitió el sistema?

¿enviarías algún reporte a la CNBV? ¿harías algo más, además de,
en su caso, reportar al cliente?

Anexos
Reportes de Operaciones y
Límites de operaciones con dólares en efectivo

Anexos - Reportes de Operaciones
TIPO DE SECTOR MONTO PLAZO PARA SU PRESENTACIÓN

REPORTE
Reporte de Todos * Prudencial-PLD/FT y Sofomes Trimestral
operaciones ENR - Igual o superior al
relevantes equivalente en moneda nacional Prudencial-PLD/FT - 10 primeros días hábiles de
a 10 mil dólares de los EUA los meses de enero, abril, julio y octubre de cada
año.
CC y TD - Igual o superior al
equivalente en moneda nacional PLD/FT y Sofomes ER - 10 últimos días hábiles
a 5 mil dólares de los EUA de los meses de enero, abril, julio y octubre de
cada año.
Reporte de Todos N/A Dentro de un periodo que no exceda los 60 días
operaciones naturales contados a partir de que se genere la
inusuales alerta por medio del sistema, modelo, proceso o
por el empleado, lo que ocurra primero.
Reporte de Todos N/A Dentro de las 24 horas contadas a partir de

24 horas que conozca la información.

TIPO DE SECTOR MONTO PLAZO PARA SU PRESENTACIÓN
REPORTE
Reporte de Todos N/A Dentro de un periodo que no exceda los
operaciones 60 días naturales contados a partir de que la
internas entidad detecte la operación, por medio de
preocupantes su sistema, modelo, proceso o por cualquier
empleado de la misma, lo que ocurra
primero.
Instituciones de crédito Clientes - monto igual o
Casas de bolsa superior a 500 dólares. Trimestral
Casas de cambio Usuarios - monto superior a Prudencial-PLD/FT - 10 primeros días hábiles
Reportes de SOFIPOS, SOFINCOS 250 dólares. de los meses de enero, abril, julio y octubre
operaciones en SOCAPS CCambio - monto superior a de cada año.
efectivo con Uniones de crédito 250 / monto igual o superior a
dólares de los FNDARFP 500. PLD/FT- 10 últimos días hábiles de los
EUA UC - monto igual o superior a meses de enero, abril, julio y octubre de cada
500 dólares. año.
Centros Cambiarios Monto superior a mil dólares
Reportes de Instituciones de crédito Por un monto igual o superior Mensual

transferencias Casas de bolsa a mil dólares de los EUA o su Dentro de los 15 días hábiles siguientes al
internacionales Casas de cambio equivalente en la moneda último día hábil del mes inmediato anterior.
de fondos SOFIPOS, SOFINCOS extranjera en que se realice
SOCAPS, Transmisores
de dinero
TIPO DE SECTOR MONTO PLAZO PARA SU

REPORTE PRESENTACIÓN
Reportes de Instituciones de crédito Por un monto igual o Trimestral
operaciones superior al equivalente en Dentro de los 10 primeros días
con cheques de moneda nacional a diez mil hábiles de los meses de enero,
caja dólares de los EUA abril, julio y octubre de cada año.
Reportes de Centros cambiarios N/A Dentro de los 10 últimos días

montos totales Los montos totales de hábiles de los meses de enero,
de divisas divisas extranjeras que abril, julio y octubre de cada año.
extranjeras hayan recibido y entregado
como parte de las
operaciones que hayan
efectuado durante el
trimestre de que se trate.
Reporte sobre la Todos* N/A Dentro de las 24 horas contadas a
lista de partir de que conozca dicha
personas información.
bloqueadas

Anexos – Límites de operaciones con dólares en efectivo
A ) Instituciones de Crédito y Casas de Bolsa
Personas Físicas
Clientes Hasta $4,000 USD mensuales
Hasta $300 USD diarios y $1,500 USD mensuales

Usuarios
Sin límite para pago de contribuciones al comercio
exterior
Hasta $14,000 USD acumulados en un mes, sólo en Municipios y

Demarcaciones territoriales que lo justifiquen, o en Franja
fronteriza
Excepciones:
Personas Representaciones Diplomáticas y Consulares Organismos
Morales Internacionales e Instituciones análogas Otras
Entidades, casas de cambio y casas de Bolsa Instancias
gubernamentales encargadas de administrar y
disponer de bienes asegurados, decomisados
Fideicomisos públicos

B ) Únicamente Instituciones de Crédito
Personas Físicas Operaciones
Para adquisición o pago de productos o servicios

Hasta $250 USD por operación
comercializados u ofrecidos por el Comisionista
Extranjeros Hasta $1,500 USD mensuales
Establecimientos Duty Free

Hasta $300 USD diarios y
Nacionales $1,500 USD mensuales
Huéspedes Hasta $1,500 USD mensuales

Establecimientos que prestenel Extranjeros
servicio de hospedaje
Huéspedes Hasta $300 USD diarios y $1,500 USD
Nacionales mensuales

B ) Únicamente Instituciones de Crédito
Personas Morales Ilimitado en cualquier parte del territorio nacional para la

realización de operaciones individuales diarias de
compra, recepción de depósitos, recepción del pago de
Clientes
créditos o servicios, o transferencias o situación de
fondos.
Siempre y cuando se cumplan con las medidas:

I. Constitución de 3 años antes de realizar la operación.
Aquellos clientes II. Información que justifique la necesidad de realizar la
personas morales que operación que rebase los límites establecidos.
coticen en bolsa, sólo III. Estados financieros de los dos últimos ejercicios fiscales.
recabarán la información IV. Últimas dos declaraciones anuales presentadas al SAT.
de la fracción I y II. V. Información de personas físicas que participen en el capital
social, así como la información de los propietarios reales.
VI. Valoración para determinar si la información justifica la
realización de la operación.

C ) Casas de Cambio
Personas Físicas
Hasta $300 USD diarios y $1,500

Personas Físicas
USD mensuales
Usuarios
Personas Físicas Se exceptúa del límite diario
Extranjeras establecido
Sin límite para el pago de contribuciones al comercio exterior y

sus accesorios. (tanto en personas físicas nacionales como
extranjeros)

C ) Casas de Cambio
Tratándose de operaciones de compra y recepción del pago de servicios o

transferencias o situación de fondos con dólares, se podrá:
Personas Físicas Hasta $4,000 USD mensuales
Hasta $14,000 USD acumulados en un

Personas Morales mes, sólo en Municipios y
(Clientes) Demarcaciones territoriales que lo
justifiquen, o en Franja Fronteriza

D ) Centros Cambiarios
Personas Físicas o
Usuarios morales , mexicana o
extranjera
Hasta $10,000 USD diarios de

manera individual o acumulada
durante un día

Capítulo VIII
Estructuras Internas

Comité / Características de los Integrantes
 Mínimo 3 Miembros Titulares que ocupen la titularidad de las áreas designadas
por el Consejo de Administración o Directivo de la Entidad.
 En cualquier caso, deben participar miembros de dicho Consejo, el Director
General o funcionarios que ocupen cargos dentro de las 2 jerarquías
inmediatas inferiores a las de este último.
 Adicionalmiente, podrán ser Miembros Titulares los titulares de las áreas
designadas por el Consejo de Administración o Directivo, que ocupen cargos
dentro de las 3 jerarquías inmediatas inferiores a las del Director General.
 El Auditor Interno o la persona del área de auditoría que él designe, no formará
parte del Comité, pero debe participar en las sesiones con voz y sin voto.
 Los Miembros Titulares podrán designar a sus suplentes, pero solamente para
que los representen de manera extraordinaria.
 El Comité deberá designar de entre sus Miembros Titulares, a un Presidente,
un Secretario y un Oficial de Cumplimiento.

Comité / Integración
Aviso Inicial
 Dentro de los 15 días hábiles siguientes a la fecha en que el Consejo de
Administración o Directivo haya designado a los Miembros Titulares.
Aviso de Actualización Anual
 Dentro de los primeros 15 días hábiles de enero de cada año.
Formato Oficial
 Vía SITI, se proporciona la siguiente información de cada integrante:
1. Àrea designada para formar parte del Comité.
2. Nombre completo sin abreviaturas.
3. Cargo del titular del área designada y cargo dentro del Comité.
4. Indicación de si es Titular o Suplente, y si es el Oficial de Cumplimiento.
5. RFC.
6. CURP.
7. Fecha de designación como miembro del Comité y si la designación se
encuentra vigente al 31 de diciembre del año inmediato anterior, y en su
caso, fecha en la que se realizó la sustitución.

Comité / Excepciones a la Integración
Conforme a lo previsto en el último párrafo de la Disposición 44ª:
 Las Entidades que cuenten con menos de 25 personas a su servicio, ya sea

que realicen funciones para la misma de manera directa o indirecta a través de
empresas de servicios complementarios, no se encontrarán obligadas a
constituir y mantener el Comité de Comunicación y Control.
 En dicho supuesto, las funciones y obligaciones que deban corresponder al

Comité conforme a lo señalado en las Disposiciones, serán ejercidas por el
Oficial de Cumplimiento, quien será designado directamente por el Consejo de
Administración o Directivo de la Entidad, según sea el caso.

Comité / Reglas de Operación
 El Comité debe sesionar con una periodicidad no mayor a un mes calendario ni
menor a 10 días.
 Para que las sesiones puedan celebrarse válidamente, se requiere que se
encuentre presente la mayoría de los Miembros del propio Comité.
 Las decisiones del Comité se toman en virtud del voto favorable de la mayoría
de los Miembros presentes en la sesión; en caso de empate, el presidente tiene
el voto de calidad.
 De cada sesión se levanta un acta, en la que se asientan las resoluciones que
se adopten. Las actas deberán estar firmadas por el Presidente y el Secretario
del Comité o, en su caso, por sus respectivos suplentes.
 Se deben conservar debidamente resguardados los documentos o la
información en la que se asienten las justificaciones por las que se haya
determinado reportar o no las posibles Operaciones Inusuales u Operaciones
Internas Preocupantes que hayan sido analizadas en la correspondiente
sesión, así como las demás resoluciones que se adopten.

Comité / Funciones
El Comité de Comunicación y Control es un órgano colegiado que tiene, cuando
menos, las siguientes funciones y obligaciones:
I. Someter a la aprobación del Comité de Auditoría de la Entidad, el Manual de
PLD/FT, así como cualquier modificación al mismo.
II. Fungir como instancia competente para conocer los resultados obtenidos por
el área de Auditoría Interna de la Entidad o, en su caso, por el Auditor Externo
Independiente, respecto de la valoración de la eficacia de las políticas,
criterios, medidas y procedimientos contenidos en el Manual de PLD/FT, a
efecto de adoptar las acciones necesarias tendientes a corregir fallas,
deficiencias u omisiones. En el ejercicio de valoración antes referido, no
podrá participar miembro alguno del Comité de Comunicación y Control, con
excepción del Auditor Interno.
III. Conocer de la celebración de contratos o apertura de cuentas, cuyas
características pudieran generar Alto Riesgo para la Entidad, de acuerdo con
los informes que al efecto le presente el Oficial de Cumplimiento y formular
las recomendaciones que estime procedentes.

Comité / Funciones
IV. Establecer y difundir los criterios para la clasificación de los clientes, en

función de su grado de riesgo.
V. Asegurarse de que los sistemas automatizados contengan:
 La lista de países y/o jurisdicciones que la legislación mexicana
considera que aplican regímenes fiscales preferentes.
 La lista difundida por la SHCP, referente a países y/o jurisdicciones
que no cuentan con medidas de PLD/FT o en los que la aplicación de
dichas medidas es deficiente.
 La lista de Personas Políticamente Expuestas.
 La Lista de Personas Bloqueadas.
VI. Dictaminar las Operaciones que deban ser reportadas a la SHCP, por
conducto de la CNBV, como Operaciones Inusuales u Operaciones Internas
Preocupantes.

Comité / Funciones
VII. Aprobar los programas de capacitación en materia de PLD/FT, para el

personal de la Entidad.
VIII. Informar al área competente de la Entidad, respecto de conductas realizadas
por los directivos, funcionarios, empleados o apoderados de la misma, que
provoquen que esta incurra en infracción a lo previsto en las Disposiciones, o
en los casos en que dichos directivos, funcionarios, empleados o apoderados
contravengan lo previsto el Manual de PLD/FT, con objeto de que se
impongan las medidas disciplinarias correspondientes.
IX. Resolver los demás asuntos que se sometan a su consideración,
relacionados con la aplicación de las Disposiciones.
El Manual de PLD/FT, o bien, algún otro documento o manual elaborado por la

Entidad, debe incluir expresamente los mecanismos, procesos, plazos y
momentos, según sea el caso, que el Comité deberá observar en el desempeño de
sus funciones.

Oficial de Cumplimiento / Características
Conforme a lo previsto en la Disposición 47ª:
 La designación del Oficial de Cumplimiento deberá recaer en un funcionario

que sea independiente de las unidades encargadas de promover o gestionar
los productos financieros que la Entidad ofrezca a sus clientes o usuarios.
 En ningún caso, la designación del Oficial de Cumplimiento podrá recaer en

persona que tenga funciones de Auditoría Interna en la Entidad.
 El Oficial de Cumplimiento de una Entidad que forme parte de un Grupo

Financiero, en términos de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras,
podrá ser el mismo que el de las otras entidades que constituyan al grupo
financiero que corresponda.
 Si la Entidad no forma parte de un Grupo Financiero, el Oficial de Cumplimiento

no puede ejercer sus funciones en más de una Entidad.

Oficial de Cumplimiento / Designación
Aviso Inicial
 Dentro de los 15 días hábiles siguientes a la fecha en que el Comité de
Comunicación y Control o el Consejo de Administración o Directivo, según
corresponda, realice el nombramiento correspondiente.
Formato Oficial
 Vía SITI, se proporciona la siguiente información del Oficial de Cumplimiento:
1. Titulo o profesión.
2. Nombre completo sin abreviaturas.
3. RFC.
4. CURP.
5. Teléfono y Correo Electrónico.
6. Fecha de nombramiento como Oficial de Cumplimiento.
7. Cargo dentro de la Entidad y funciones a desempeñar.

Oficial de Cumplimiento / Funciones
El Oficial de Cumplimiento debe desempeñar, al menos, las siguientes funciones y
obligaciones:
I. Elaborar y someter a la consideración del Comité de Comunicación y Control,
el Manual de PLD/FT que contenga las políticas de identificación y
conocimiento del Cliente y del Usuario, y los criterios, medidas y
procedimientos que deberán adoptar para dar cumplimiento a lo previsto en
las Disposiciones.
II. Verificar la correcta ejecución de las medidas adoptadas por el Comité de
Comunicación y Control.
III. Informar al Comité de Comunicación y Control respecto de conductas,
actividades o comportamientos realizados por los directivos, funcionarios,
empleados o apoderados de la Entidad, que provoquen que esta incurra en
infracción a lo dispuesto en la Ley o las Disposiciones, así como de los casos
en que dichos directivos, funcionarios, empleados o apoderados
contravengan lo previsto en el Manual de PLD/FT, con objeto de que se
impongan las medidas disciplinarias correspondientes.

IV. Hacer del conocimiento del Comité de Comunicación y Control la celebración

de contratos o apertura de cuentas, cuyas características pudieran generar
Alto Riesgo para la propia Entidad.
V. Coordinar tanto las actividades de seguimiento de operaciones, como las
investigaciones que deban llevarse a cabo a nivel institucional, con la finalidad
de que el Comité de Comunicación y Control cuente con los elementos
necesarios para dictaminarlas, en su caso, como Operaciones Inusuales u
Operaciones Internas Preocupantes.
Para los efectos señalados en el párrafo anterior, el área a cargo del Oficial de
Cumplimiento o, en su caso, el personal que este designe, verificará que se
hayan analizado las alertas correspondientes y documentado las
investigaciones respectivas.
VI. Enviar a la SHCP, por conducto de la CNBV, los reportes de Operaciones
Inusuales de 24 Horas y aquellos que considere urgentes, e informar de ello al
Comité de Comunicación y Control, en su siguiente sesión.

VII. Fungir como instancia de consulta al interior de la Entidad respecto de la

aplicación de las Disposiciones, así como del Manual de PLD/FT.
VIII. Definir las características, contenido y alcance de los programas de
capacitación en materia de PLD/FT del personal de la Entidad.
IX. Recibir y verificar que la Entidad dé respuesta, en los términos de las
disposiciones legales aplicables, a los requerimientos de información y
documentación, así como a las órdenes de aseguramiento o desbloqueo de
cuentas que, por conducto de la CNBV, formulen las autoridades
competentes en materia de prevención, investigación, persecución y sanción
de conductas que pudiesen actualizar los supuestos previstos en los artículos
139 Quáter o 400 Bis del Código Penal Federal ; asimismo, verificar que la
Entidad cuente con los procedimientos apropiados para asegurar el
cumplimiento con lo relativo a la Lista de Personas Bloqueadas.
X. Fungir como enlace entre el Comité de Comunicación y Control, la SHCP y la
CNBV, para los asuntos referentes a la aplicación de las Disposiciones.

XI. Cerciorarse que el área a su cargo reciba directamente y dé seguimiento a los

avisos emitidos por los empleados y funcionarios de la Entidad, sobre hechos
y actos que puedan ser susceptibles de considerarse como Operaciones
Inusuales u Operaciones Internas Preocupantes.
El Manual de PLD/FT, o bien, algún otro documento o manual elaborado por la

Entidad, debe incluir expresamente los procedimientos conforme a los cuales el
Oficial de Cumplimiento desempeñará sus funciones y observará sus obligaciones.

Oficial de Cumplimiento y Comité de Comunicación y
Control
Información que se debe remitir a la SHCP a través de la CNBV
OBLIGACIÓN SECTOR REQUISITOS PLAZO

Oficial de Todos * Funcionario independiente de las unidades Dentro de los 15 días hábiles
Cumplimiento encargadas de promover o gestionar los siguientes a la fecha en que se
productos financieros, sin funciones de auditoría haya efectuado el nombramiento
interna. correspondiente.
Podrá ser el mismo de otras entidades que formen
parte de un grupo financiero.
Comité de Todos * Los sujetos que cuenten con menos de 25 Integración Inicial. Dentro de los
Comunicación personas a su servicio, ya sea que realicen 15 días hábiles siguientes a la
y Control funciones de manera directa o indirecta a través fecha en que se hayan designado
de empresas de servicios complementarios, no se las áreas correspondientes.
encontrarán obligadas.
Las UC que cuenten con menos de 10 personas, Informe anual. Dentro de los
tengan menos de 500 socios y activos totales por primeros 15 días hábiles del mes
menos de 100 millones de UDIS no se de enero de cada año.
encontrarán obligadas.
Las SOCAPS con nivel de operación I.
Representante Asesores Asesores que sean personas morales. Las Dentro de los 15 días hábiles
en personas físicas, podrán realizar, de siguientes a la fecha en que se
inversiones manera directa dichas funciones. haya efectuado el nombramiento
Copyright © 2016 AML Advisory and Consulting Services, S.C. correspondiente.
Capítulo IX
Capacitación y Difusión

Contenido de los Programas de Capacitación
La Entidad debe desarrollar programas de capacitación y difusión en materia de
PLD/FT, en los cuales contemplará, cuando menos, lo siguiente:
 La impartición de cursos, al menos una vez al año.
 Un temario que incluya:
 El contenido del Manual de PLD/FT de la Entidad.
 La difusión de las Disposiciones y de sus modificaciones, así como
de la información sobre técnicas, métodos y tendencias (i.e.
tipologías) para prevenir, detectar y reportar operaciones que
pudiesen actualizar los supuestos previstos en los artículos 139
Quáter, 148 Bis o 400 Bis del Código Penal Federal.
 La expedición de constancias que acrediten la participación de los funcionarios
y empleados en los cursos de capacitación.
 La aplicación de evaluaciones sobre los conocimientos adquiridos.
 La aplicación de medidas cuando los resultados no sean satisfactorios.

Personal a Capacitar
Funcionarios y Empleados Actuales

Los cursos deben estar dirigidos especialmente a:
 Funcionarios y empleados que laboren en áreas de atención al público.
 Funcionarios y empleados que laboren en áreas de administración de recursos.
En las Disposiciones de otros sectores, se hace mención específica de los
directivos de la Entidad, los Miembros del Comité de Comunicación y Control y el
Oficial de Cumplimiento.
Funcionarios y Empleados de Nuevo Ingreso

Asimismo, los funcionarios y empleados que vayan a laborar en áreas de atención
al público o de administración de recursos, deberán recibir capacitación en la
materia, de manera previa o simultánea a su ingreso o al inicio de sus actividades
en dichas áreas.

Informe Anual del Programa de Capacitación de PLD/FT
¿Qué? Programa anual de cursos de capacitación de PLD/FT para ese año

y de los cursos impartidos en el año inmediato anterior.
¿Cuándo? Los 15 primeros días hábiles de enero de cada año.

Anual.
¿A quién? A la CNBV.

Capítulo X
Sistemas Automatizados

Funcionalidades
Los sistemas automatizados de la Entidad deben desarrollar, entre otras, las
siguientes funciones:
I. Conservar y actualizar, así como permitir la consulta de los datos relativos a
los registros de la información que obra en los expedientes de identificación
de los clientes.
II. Generar, codificar, encriptar y transmitir de forma segura a la SHCP, por
conducto de la CNBV, la información relativa a los reportes de Operaciones
Relevantes, Operaciones en Efectivo con Dólares de los EEUU, Operaciones
con Cheques de Caja, Operaciones Inusuales, Operaciones Internas
Preocupantes y de Transferencias Internacionales de Fondos, así como
aquella que deba comunicar a la SHCP o a la CNBV, en los términos y
conforme a los plazos establecidos en las Disposiciones.
III. Clasificar los tipos de operaciones o productos financieros ofrecidos a los
clientes y/o usuarios, con base en los criterios que establezca la propia
Entidad, a fin de detectar posibles Operaciones Inusuales.

Funcionalidades
IV. Detectar y monitorear las operaciones en efectivo realizadas en una misma
cuenta o por un mismo cliente o usuario de los señalados en la 17ª, 18ª, 19ª
y 20ª de las Disposiciones (i.e., Operaciones de Vigilancia Estricta), así
como aquellas previstas en la fracción IV de la 38ª de las Disposiciones (i.e.,
Operaciones Fraccionadas).
V. Ejecutar el sistema de alertas contemplado en la 25ª de las Disposiciones y
contribuir a la detección, seguimiento y análisis de las posibles Operaciones
Inusuales y Operaciones Internas Preocupantes, considerando al menos:
 El perfil transaccional inicial del cliente.
 Los registros históricos de las operaciones realizadas el cliente.
 El comportamiento transaccional del cliente.
 Los saldos promedio del cliente.
 Cualquier otro parámetro que pueda aportar mayores elementos

para el análisis de este tipo de operaciones.
VI. Agrupar en una base consolidada las diferentes cuentas y contratos de un
mismo cliente, a efecto de controlar y dar seguimiento integral a sus saldos y
operaciones.

Funcionalidades
VII. Conservar registros históricos de las posibles Operaciones Inusuales y
Operaciones Internas Preocupantes.
VIII. Servir de medio para que el personal de las Entidades reporte a las áreas
internas que las mismas determinen, de forma segura, confidencial y auditable,
las posibles Operaciones Inusuales u Operaciones Internas Preocupantes (i.e.,
buzón de denuncias).
IX. Mantener esquemas de seguridad de la información procesada, que garanticen
su integridad, disponibilidad, auditabilidad y confidencialidad.
X. Ejecutar un sistema de alertas respecto de aquellas operaciones que se
pretendan llevar a cabo con personas incluidas en:
 La lista de países y/o jurisdicciones que la legislación mexicana
considera que aplican regímenes fiscales preferentes.
 La lista difundida por la SHCP, referente a países y/o jurisdicciones que
no cuentan con medidas de PLD/FT o en los que la aplicación de dichas
medidas es deficiente.
 La lista de Personas Políticamente Expuestas.
 La Lista de Personas Bloqueadas.

Flujograma de Funcionalidades
Alta de Clientes
Datos Obligatorios + LNCCT, LPPE, LPB y Otras
Perfil Transaccional Inicial
Clasificación por Grado de Riesgo
Autorización
¿Alto Riesgo?
Directiva
ROR / USD / TI /
Chq de Caja Captura de Operaciones
Monitoreo Transaccional + Reportes Internos (Buzón de Denuncias)
Alertas
Análisis ¿Se reporta? ROI, ROIP
Sustento y Justificación
Integridad y Conservación

Capítulo XI
Reserva y Confidencialiad

Personas Sujetas a la Obligación de Confidencialidad
Son personas sujetas a la obligación de confidencialidad:

 Los Miembros del Consejo de Administración o Directivo.
 Los Miembros del Comité de Comunicación y Control.
 El Oficial de Cumplimiento.
 Los Directivos, Funcionarios, Empleados y Apoderados de las Entidades.
Dichas personas deberán mantener absoluta confidencialidad sobre la información

relativa a:
 Los Reportes de Operaciones previstos en las Disposiciones, salvo cuando la
pidiere la SHCP, por conducto de la CNBV, y demás autoridades
expresamente facultadas para ello o en los casos previstos en la 62ª y 62ª Bis
de las presentes Disposiciones (i.e., Intercambio de Información con otras
Entidades Mexicanas y Extranjeras).

Prohibiciones
Las personas sujetas a la obligación de confidencialidad tienen estrictamente
prohibido:
I. Alertar o dar aviso a sus clientes o usuarios respecto de cualquier referencia
que sobre ellos se haga en los Reportes de Operaciones.
II. Alertar o dar aviso a sus clientes o usuarios o a algún tercero respecto de
cualquiera de los requerimientos de información o documentación previstos
en la fracción IX de la 47ª de las Disposiciones.
III. Alertar o dar aviso a sus clientes o a algún tercero sobre la existencia o
presentación de órdenes de aseguramiento a que se refiere la fracción IX de
la 47ª de las Disposiciones antes de que sean ejecutadas.
IV. Alertar o dar aviso a sus clientes, usuarios o algún tercero sobre el contenido
de la Lista de Personas Bloqueadas.
Esto último, sin perjuicio de la obligación de notificación prevista en el último
párrafo de la 72ª de las presentes Disposiciones.

Excepciones
 El cumplimiento de la obligación de envío
de Reportes de Operaciones e
información diversa a la SHCP, por
conducto de la CNBV, no constituye
violación a las restricciones sobre
revelación de información impuestas por
vía contractual o por cualquier otra
disposición legal y no implicará ningún
tipo de responsabilidad.
 Asimismo, no se considerarán como

indicios fundados de la comisión de delito
los Reportes de Operaciones y demás
información que, respecto de ellos,
generen las Entidades, a efecto de dar
cumplimiento a las Disposiciones.

Capítulo XII
Otras Obligaciones

Atención de Requerimientos de Autoridad
 Las Entidades deberán proporcionar a la SHCP, por conducto de la CNBV, toda

la información y documentación que les requiera, incluyendo la que contenga
imágenes, relacionada con los Reportes de Operaciones previstos en las
Disposiciones.
 En el evento de que la SHCP, por conducto de la CNBV, requiera a una Entidad

copia del expediente de identificación de alguno de sus clientes o usuarios, esta
última deberá remitirle todos los datos y copia de toda la documentación que,
conforme a lo previsto en las Disposiciones, deba formar parte del expediente
respectivo.
 En el caso en que la SHCP requiera otra información relacionada, la Entidad

deberá presentarle toda la demás información y copia de toda la
documentación que, sobre dicho Cliente o Usuario, obre en su poder.

Atención de Requerimientos de Autoridad
 La documentación se entregará en copia simple, salvo que la SHCP solicite que

sea certificada por funcionario autorizado de la Entidad.
 Asimismo, la documentación se entregará en archivos electrónicos susceptibles

de mostrar su contenido mediante la aplicación de cómputo que señale la
SHCP, siempre y cuando la Entidad cuente con la aplicación que le permita
generar el archivo correspondiente.
 La información y documentación requerida deberá ser presentada directamente

en la Unidad Administrativa designada por la CNBV y deberá ir contenida en
sobre cerrado a fin de evitar que personas ajenas a dicha Unidad tengan
acceso a la información y documentación en mención.

Procedimientos y Requisitos de Selección de Personal
 Se deben adoptar procedimientos de selección para procurar que el personal

cuente con la calidad técnica y experiencia necesarias, así como con la
honorabilidad para llevar a cabo las actividades que le corresponden.
 Dichos procedimientos deben incluir una declaración firmada, donde el funcionario o

empleado declare:
 Si ha laborado previamente en cualquier otra Entidad / Sujeto Obligado y, en

caso positivo, asiente información relativa.
 No haber sentenciado por delitos patrimoniales.
 No estar inhabilitado para ejercer el comercio a causa del incumplimiento con
la legislación.
 No estar inhabilitado para desempeñar un empleo, cargo o comisión en el
servicio público.
 No estar inhabilitado para desempeñar un empleo, cargo o comisión en el
Sistema Financiero Mexicano.

Procedimientos y Requisitos de Selección de Personal
Asimismo, la Entidad debe establecer

mecanismos y sistemas que permitan a
sus empleados y funcionarios enviar
directamente al área a cargo del Oficial de
Cumplimiento, avisos sobre hechos o
actos susceptibles de ser considerados
como constitutivos de Operaciones
Inusuales u Operaciones Internas
Preocupantes.
Al efecto, los mecanismos y sistemas

referidos deberán asegurar que el
superior jerárquico del empleado o
funcionario que emita el aviso
correspondiente, así como las demás
personas señaladas en dicho aviso, no
tengan conocimiento de este.

Conservación de la Información y Documentación
La Entidad debe conservar la siguiente información y documentación:
a) Reportes de Operaciones y Documentación Soporte:

 Copia de los Reportes de Operaciones.
 Original o copia o registro contrable o financiero de toda la documentación
soporte de dichos Reportes de Operaciones.
 Las constancias de los Reportes y los registros de las operaciones celebradas,
deberán permitir conocer la forma y términos en que estas se llevaron a cabo.
Período: Al menos 10 años contados a partir de su ejecución.
b) Expedientes de Identificación de los Clientes y Usuarios:

 Datos y documentos que integran los expedientes de identificación.
Período: Para clientes, al menos toda la vigencia del contrato + 10 años.
Para usuarios, al menos 10 años después de realizada la operación.

Auditoría Anual de PLD/FT
Objeto
 Evaluar y dictaminar de forma anual el
cumplimiento de las Disposiciones.
Proceso
 Puede ser practicada por el Auditor Interno
o por un Auditor Externo Independiente.
 El Dictamen debe presentarse a la
Dirección General y al Comité de
Comunicación y Control de la Entidad, a fin
evalular la eficacia operativa de las
medidas implementadas y dar seguimiento
a los programas de acción correctiva.
 El Dictamen se envía a la CNBV, a través
del SITI, dentro de los primeros 60 días
naturales de cada año.

Capítulo XIII
Intercambio de Información entre Entidades

Tipo de Información a Intercambiar
 Información operaciones de clientes y usuarios.
 Única y exclusivamente en casos cuya finalidad sea fortalecer las medidas para
prevenir y detectar actos, omisiones u operaciones que pudiesen actualizar los
supuestos previstos en los artículos 139 Quáter, 148 Bis o 400 Bis del Código
Penal Federal.

Intercambio de Información / Entidades Nacionales
I. Podrá realizarse entre 2 o más Entidades Nacionales.
II. Podrá ser solicitado únicamente por funcionarios autorizados de la Entidad,
mediante escrito en el que deberá especificarse el motivo y la clase de
información que se requiera.
III. La respuesta a la solicitud de información deberá ser remitida por escrito
firmado por funcionarios autorizados, en un plazo que no deberá exceder de
30 días naturales contados a partir de la fecha en que se hubiere solicitado.
IV. La información que se proporcione solamente podrá ser utilizada por la
Entidad que la hubiere solicitado, salvo que en el escrito de respuesta se
establezca que se trata de información que puede a su vez ser compartida a
otras Entidades.
V. Las Entidades podrán, sin necesidad de recibir la solicitud a que se refiere la
fracción II anterior, compartir con otras Entidades la información que
consideren relevante para los fines antes mencionados, a través de los
mecanismos que para tales efectos establezcan, siempre y cuando se cumpla
con los requisitos arriba previstos.

Aviso CNBV / Intercambio entre Entidades Nacionales
De forma previa o simultánea de que una Entidad comparta información con otra u
otras Entidades, ya sea que se entregue previa solicitud o de manera espontánea,
aquélla deberá dar aviso de tal circunstancia a la SHCP, a través de la CNBV, para
lo cual proporcionará lo siguiente:
a) Si existe solicitud o si la información de que se trate se comparte de manera

espontánea.
b) La Entidad o Entidades a las que se entregará la información.
c) La información que será compartida con la Entidad o Entidades que
correspondan.
d) Los fines que se persiguen con la entrega de tal información.
A la fecha, la SHCP no ha publicado un formato específico para el envío de dicha

información, a través del SITI de la CNBV o por cualquier otro medio electrónico.

Intercambio de Información / Entidades Extranjeras
1.- Operaciones en Efectivo con Dólares de EEUU / Personas Morales
Las Entidades podrán intercambiar información con Entidades Extranjeras, referente a

las Personas Morales que realicen operaciones con dólares de EEUU por arriba de los
umbrales permitidos, siempre y cuando la finalidad sea fortalecer las medidas para
prevenir y detectar actos, omisiones u operaciones que pudiesen actualizar los
supuestos previstos en los artículos 139 Quáter, 148 Bis o 400 Bis del Código Penal
Federal.
El intercambio se efectuará conforme a lo siguiente:
I. Las Entidades deberán convenir con las Entidades Financieras Extranjeras el

tratamiento confidencial de la información intercambiada y las personas
autorizadas para realizar el intercambio de información, así como dar aviso del
referido convenio suscrito entre las partes a la CNBV, con anterioridad a que se
realice el intercambio de información.
II. El intercambio de información debe derivar de una operación con dólares de

EEUU entre la Entidad y la Entidad Financiera Extranjera.

2.- Otras Operaciones
Las Entidades podrán intercambiar información sobre sus clientes y usuarios, así
como de operaciones de los mismos, con Entidades Financieras Extranjeras,
siempre y cuando la finalidad sea fortalecer las medidas para prevenir y detectar
actos, omisiones u operaciones que pudiesen actualizar los supuestos previstos
en los artículos 139 Quáter, 148 Bis o 400 Bis del Código Penal Federal.
El intercambio se efectuará mediante el Layout publicado por la SHCP y conforme

a las siguientes condiciones:
I. Únicamente se podrá intercambiar información con las Entidades

Financieras Extranjeras que sean determinadas por la SHCP.

II. Las Entidades deberán convenir con las Entidades Financieras Extranjeras el
tratamiento confidencial de la información intercambiada y los cargos de los
funcionarios autorizados por ambas partes para realizar dicho intercambio.
Asimismo, con anterioridad a que se realice el intercambio de información, las
Entidades deberán informar a la CNBV sobre la suscripción de dicho
convenio.
III. De forma previa o simultánea a que se realice el intercambio de información,

la Entidad deberá enviar a la SHCP, a través de la CNBV, copia del formato
que contenga la información intercambiada.
En todo caso, el intercambio de información deberá derivar de una operación
realizada entre las Entidades y las Entidades Financieras Extranjeras.

Aviso CNBV / Intercambio entre Entidades Extranjeras
¿Qué? Información intercambiada con Entidades Extranjeras.
¿Cuándo? De manera previa o simultánea a que se realice el intercambio.

Capítulo XIV
Disposiciones Generales

Manual de PLD/FT
 El Manual de PLD/FT debe incluir las políticas de
identificación y conocimiento del cliente y del usuario,
así como los criterios, medidas y procedimientos
internos para ser adoptados para cumplir con lo
previsto en las Disposiciones.
 Si existe información en documentos alternos, el
Manual de PLD/FT debe incluir una relación de dicha
información. Los documentos alternos deben estar a
disposición de la CNBV.
 No es necesario establecer criterios ni procedimientos
que no resulten aplicables, pero dicha situación debe
hacerse notar en el Manual.
 El Manual completo debe presentarse ante la CNBV,
tanto de manera inicial como al concluir cualquier
modificación al mismo, dentro de los 20 días hábiles
siguientes a que lo apruebe el Comité de Auditoría de
la Entidad.

Capítulo XV
Lista de Personas Bloqueadas
(Ya analizado en Capítulo III)

Dictamen Técnico de PLD/FT / Generalidades
¿A quién aplica?
Ùnicamente a Centros Cambiarios, Transmisores de Dinero y SOFOM No
Reguladas.
¿Para qué sirve?
Su objeto es coadyuvar a generar confianza respecto de dichos entes en el Sistema
Financiero Mexicano y para el usuario de los servicios en general, toda vez que se
acreditará que aquellos cuentan con los elementos mínimos requeridos en materia
específica de PLD/FT.
¿Quién lo expide?
La CNBV.
¿Cuál es su vigencia?
3 años.

Dictamen Técnico de PLD/FT / Proceso
 Las acciones a realizar en 4 pasos, a través del WebSITI, son las siguientes:
 Capturar información referente al Representante Legal, Oficial de
Cumplimiento y, en su caso, Comité de Comunicación y Control.
 Responder cuestionario referente a los criterios y procedimientos
previstos en el Manual de PLD/FT, incluyendo los números de las
páginas en las que se encuentran documentados.
 Generar y firmar, bajo protesta de decir verdad, el cuestionario
dirigido al Oficial de Cumplimiento, así como la manifestación
referente a que el Sujeto Obligado cuenta con sistemas
automatizados con funcionalidades de PLD/FT, entre otros escritos.
 Adjuntar documentos diversos, incluyendo los escritos referidos en el
punto 3 anterior, el comprobante de pago y el Manual de PLD/FT.
 La CNBV tiene 60 días naturales para resolver, existiendo la posibilidad de
que prevenga una sola vez, dando plazo de 10 días hábiles para corregir.

Sugerencias para el Examen / Capítulo IV
Sugerimos complementar y reforzar el estudio de esta presentación, con la lectura de los

siguientes documentos:
 Estudiar el Cuadro Comparativo de Disposiciones adjunto a esta presentación.
Ver Cuadro Comparativo

Capítulo V
Detección y Gestión de Riesgos de PLD/FT
Objetivo / Capítulo V
El participante deberá conocer un

universo de documentos necesarios para
detectar, gestionar y mitigar los riesgos en
materia de Lavado de Dinero y
Adicionalmente, deberá conocer e

identificar otras herramientas aplicables a
la gestión de riesgos en la materia que
son utilizadas en otras organizaciones y
jurisdicciones.

Temario / Capítulo V
1. Guía de Enfoque Basado en Riesgos para el Sector Bancario (GAFI, 2014).
2. Adecuada Gestión de los Riesgos relacionados con el Blanqueo de

Capitales y la Financiación del Terrorismo (Comité de Basilea, 2014).
3. Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Eficaz y la Utilización

Abusiva de los Servicios Financieros (Comité de Basilea, 2012).
4. Guía para un Planteamiento Basado en el Riesgo en la Gestión del Riesgo

de Blanqueo de Capitales (Grupo Wolfsberg, 2006).
5. SARLAFT.
6. Norma ISO 31000:2009.

Enfoque Basado en Riesgo (EBR) / Risk-Based Approach (RBA)
Definición del GAFI
 El Enfoque Basado en Riesgo, para efectos de PLD/FT, significa que los países,
autoridades competentes e instituciones financieras deben identificar, evaluar y
entender los riesgos en Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo a los que
están expuestos y adoptar las medidas adecuadas para mitigar de manera efectiva
dichos riesgos.
https://www.youtube.com/watch?v=ahUX_fuS17Q
 Al evaluar estos riesgos, los países, autoridades competentes e instituciones

financieras, deben analizar y tratar de entender la forma en que los riesgos
identificados los afectan; de esta manera, la evaluación del riesgo proporciona una
base para la aplicación sensible de medidas en materia de PLD/FT.
 El Enfoque Basado en Riesgo no es infalible; habrá ocasiones en las que una
institución haya tomado todas las medidas razonables para identificar y mitigar los
riesgos de ALA/CFT e incluso así, se le siga utilizando para los fines de Lavado de
Dinero y Financiamiento al Terrorismo.
 El considerar riesgos bajos, no exime a países, autoridades competentes e
instituciones de mitigar dichos riesgos.


Recomendación 1
Evaluación de Riesgos y Aplicación de un Enfoque Basado en Riesgo
 Los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de Lavado de Dinero y
Financiamiento al Terrorismo, y deben tomar medidas, incluyendo la designación de
una autoridad o mecanismo para coordinar acciones para evaluar los riesgos, y
aplicar recursos encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los riesgos.
 Con base en esa evaluación, los países deben aplicar un Enfoque Basado en
Riesgo a fin de asegurar que las medidas para prevenir o mitigar el Lavado de
Dinero y el Financiamiento al Terrorismo sean proporcionales a los riesgos
identificados.
 Este enfoque debe constituir un fundamento esencial para la asignación eficaz de
recursos en todo el Régimen de PLD/FT y la implementación de medidas basadas
en riesgo al cumplir con las Recomendaciones del GAFI.

 Cuando los países identifiquen riesgos mayores, éstos deben asegurar que sus
respectivos Regímenes de PLD/FT aborden adecuadamente tales riesgos.
 Cuando los países identifiquen riesgos menores, éstos pueden optar por permitir
medidas simplificadas para algunas Recomendaciones del GAFI bajo determinadas
condiciones.
 Los países deben exigir a las Instituciones Financieras y a las Actividades y
Profesiones No Financieras Designadas (estas últimas, conocidas en México como
Actividades Vulnerables) que identifiquen, evalúen y tomen una acción eficaz para
mitigar sus riesgos de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.
Nota Interpretativa de la Recomendación 1

 El principio general de un Enfoque Basado en Riesgo es el siguiente:
Mayor Riesgo = Medidas Intensificadas
Menor Riesgo = Medidas Simplificadas

 Obligaciones y Decisiones para los Países:

 Evaluación del Riesgo.
 Riesgo Mayor = Medidas Intensificadas.
 Riesgo Menor = Medidas Simplificadas.
 Exenciones a las Recomendaciones del GAFI.
 Supervisión y Monitoreo del Riesgo.
 Obligaciones y Decisiones para Instituciones Financieras y Actividades Vulnerables:

 Evaluación del Riesgo.
 Administración y Mitigación del Riesgo.
 Riesgo Mayor = Medidas Intensificadas.
 Riesgo Menor = Medidas Simplificadas.

Recomendación 26
Regulación y Supervisión de las Instituciones Financieras
 Los países deben asegurar que las instituciones financieras estén sujetas a una
regulación y supervisión adecuadas y que implementen eficazmente las
 La supervisión y vigilancia por parte de las autoridades, para propósitos de PLD/FT,
debe considerar el riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo en
cada sector supervisado.
Nota Interpretativa de la Recomendación 26

 La adopción de un Enfoque Basado en el Riesgo a la supervisión de los sistemas y
controles de PLD/FT de las instituciones financieras permite a las autoridades de
supervisión dirigir los recursos hacia las áreas en las que se percibe la presencia de
un riesgo mayor. Como resultado, las autoridades de supervisión pueden utilizar
sus recursos de manera más eficaz.

 Los supervisores:
a) Deben entender con claridad los riesgos de Lavado de Dinero y
Financiamiento al Terrorismo presentes en el país; y
b) Deben tener acceso in-situ y extra-situ a toda la información relevante sobre
los riesgos específicos internos e internacionales asociados a los clientes,
productos y servicios de las instituciones supervisadas, incluyendo la calidad
de la función de cumplimiento de la institución financiera o grupo.
 Los países deben suministrar a sus autoridades competentes responsables de la
supervisión, recursos financieros, humanos y técnicos adecuados.
 Las autoridades deben contar con suficiente independencia y autonomía operativa
para asegurar la libertad frente a influencias o interferencias indebidas.
 Los países deben tener establecidos procesos para asegurar que el personal de
esas autoridades mantenga elevados estándares profesionales, incluyendo
estándares sobre la confidencialidad, y deben tener un alto nivel de integridad y
contar con las habilidades apropiadas.

Guía para un Enfoque Basado en Riesgo / GAFI
 Publicada en octubre de 2014 y orientada específicamente al sector bancario.
 Redactada por un Grupo del GAFI, coordinado por México y el Reino Unido.
 Propósito:
 Indicar los principios involucrados en la aplicación del Enfoque Basado en
Riesgo.
 Ayudar a los países, autoridades competentes y bancos en el diseño e
implementación del Enfoque Basado en Riesgo, brindándoles
lineamientos generales y ejemplos practicados actualmente.
 Apoyar la implementación y supervisión efectiva de las medidas
nacionales de PLD/FT, enfocándose en riesgos y medidas mitigantes.
 Por encima de todo, apoyar el desarrollo de un entendimiento
estandarizado respecto a lo que implica un Enfoque Basado en Riesgo.
 Dirigido a:
 Países, Supervisores Bancarios y Bancos.

Los Supervisores Bancarios deben:
1. Entender el Riesgo de LD/FT
 Identificar riesgos a nivel sectorial a través de estudios nacionales, tipologías,
experiencia y retroalimentación de la UIF.
 Identificar los riesgos de cada banco, considerando los siguientes factores:
 Naturaleza y complejidad de los productos y servicios.
 Tamaño.
 Modelo de negocio.
 Acuerdos de gobierno corporativo.
 Información contable y financiera.
 Canales de distribución.
 Perfil de los clientes.
 Ubicación geográfica y países en los que opera.
 Integrar la supervisión prudencial con la supervisión en materia de PLD/FT.
 Utilizar información recabada por otras autoridades en la materia (e.g. UIF).
 Reevaluar periódicamente el perfil de riesgo sectorial y de cada banco,
particularmente cuando surjan nuevas amenazas.

2. Mitigar el Riesgo de LD/FT
 Ajustar la intensidad de las revisiones requeridas para autorizar nuevos
bancos, para evitar que criminales ejerzan control sobre los mismos.
 Ajustar el tipo de supervisión de PLD/FT, definiendo si la supervisión debe ser
en sitio, fuera de sitio o una combinación de ambas.
 Ajustar la frecuencia y naturaleza de la supervisión de PLD/FT, combinando
revisiones periódicas con revisiones derivadas de alertas (e.g. denuncias
anónimas, información de procesos judiciales, supervisión prudencial).
 Ajustar la intensidad de la supervisión de PLD/FT cuando exista mayor riesgo,
incluyendo:
 Pruebas exhaustivas sobre el sistema.
 Pruebas exhaustivas sobre los procesos de debida diligencia, integración
de expedientes y generación de reportes.
 Pruebas exhaustivas sobre los procesos de auditoría interna.
 Entrevistas con el staff operativo, la alta gerencia y el consejo.
 Énfasis sobre determinadas líneas de negocio.

3. Capacitación
 Los supervisores deben comprender el grado de discrecionalidad que los
bancos tienen sobre la identificación y mitigación de sus riesgos de LD/FT.
 Los supervisores deben estar capacitados para evaluar la calidad de la
administración de riesgos de LD/FT ejercida por los bancos, a efecto de
determinar si las políticas, procedimientos y controles internos de dichos
bancos son adecuados, proporcionales y efectivos.
 Los supervisores deben estar capacitados para ser consistentes en sus juicios
a nivel nacional, sobre todo si la supervisión involucra a distintas autoridades.
4. Orientación
 El supervisor debe comunicar sus expectativas a los bancos mediante
reglamentos, guías y notas interpretativas.
 El supervisor debe brindar orientación sobre cómo cumplir con las obligaciones
aplicables y a la vez promover la inclusión financiera.
 El supervisor debe comunicarse con otras autoridades para interpretar la Ley
de manera coherente, a efecto de evitar la explotación de huecos legales (e.g.
equipos de supervisión prudencial y de PLD/FT).

Los Bancos deben:
1. Evaluar el Riesgo de LD/FT
 Identificar los riesgos, considerando los siguientes factores:
 Naturaleza, escala, diversidad y complejidad del negocio.
 Mercado objetivo.
 Número de clientes ya identificados como de Alto Riesgo.
 Países a los cuales el banco se encuentra expuesto, ya sea por sus
propias actividades o las de sus clientes.
 Canales de distribución.
 Auditoría Interna y hallazgos regulatorios.
 Volumen y tamaño de las transacciones, considerando la actividad
habitual del banco y el perfil de los clientes.

 Ejemplos de riesgos asociados con distintas actividades bancarias:
 Banca Comercial: Servicios a negocios de alto manejo de efectivo,
volumen transaccional, transacciones de alto valor, diversidad de
productos y servicios.
 Banca Privada: Cultura de confidencialidad, dificultad para identificar a
los Beneficiarios Finales (Propietarios Reales en México), ocultamiento
(fideicomisos offshore), secreto bancario, complejidad de los productos y
servicios, PPE, transacciones de alto valor, involucramiento de múltiples
jurisdicciones.
 Banca de Inversión: Etapas de dispersión e integración, conversión de
activos a distintos instrumentos, naturaleza global de los mercados.
 Banca corresponsal: Transacciones de alto valor, información limitada
sobre el remitente y el origen de los fondos, posibilidad de que de una
PPE esté involucrada en la estructura accionaria del banco corresponsal.

2. Mitigar el Riesgo de LD/FT (DDR, DDS, etc.)
3. Monitoreo.
4. Reporteo.
5. Estructuras Internas / Gobierno Corporativo / Alta Gerencia
6. Selección de Personal.
7. Capacitación y Difusión.
8. Evaluación de Controles (Auditoría Interna).
Dentro del documento, la UIF de Alemania publicó una matriz de riesgo con 12 celdas,
para facilitar la comprensión del Enfoque Basado en Riesgo. (Ver siguiente lámina).


 El Anexo 1 del documento contiene ejemplos de cómo algunos países han
implementado el Enfoque Basado en Riesgos para sus Supervisores Bancarios.
 Respecto a México, se establece lo siguiente:
1. La CNBV, con base en los riesgos inherentes identificados a través de la

información obtenida de las instituciones financieras u otras fuentes,
establece estrategias de monitoreo.
2. La estrategia para un monitoreo efectivo considera:

 Los productos y/o servicios ofrecidos por las instituciones financieras.
 Los tipos de cliente.
 Los flujos de los fondos.
 Àrea geográfica de operación.
3. Considerando dichos factores, la CNBV determina cuáles instituciones

financieras representan mayores riesgos y deben ser visitadas durante el año
(Programa Anual).


4. Subsecuentemente, la CNBV realiza

un diagnóstico de cada Entidad que
será visitada, en el cual las
actividades más significativas
(productos con riesgos inherentes) y
la acción mitigante aplicada por la
Entidad, son revisadas.
5. Como resultado de la visita de

inspección, un índice (i.e., rating) de
riesgo es determinada para la
Entidad, el cual, al mismo tiempo,
brinda la información necesaria para
que la CNBV determine la
periodicidad de sus visitas de
inspección.

Adecuada Gestión de los Riesgos relacionados con el BC/FT / CSBB
Adecuada Gestión de los Riesgos relacionados con el BC/FT

 Según el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, los siguientes son elementos
esenciales para una sólida gestión de riesgo en materia de PLD/FT:
1. Evaluación, comprensión, gestión y mitigación de riesgos.
a) Evaluación y comprensión de los riesgos.
b) Mecanismos de gobierno adecuados.
c) Las 3 líneas de defensa:
 1ª: Unidades de Negocio.
 2ª: Responsable de Cumplimiento.
 3ª: Auditoría Interna.
d) Adecuado sistema de seguimiento de transacciones.

2. Política de aceptación de clientes.

3. Identificación, verificación y elaboración del perfil de riesgo de clientes y
beneficiarios efectivos (Propietarios Reales en México).
4. Seguimiento continuo.
5. Gestión de la información:
a) Mantenimiento de registros.
b) Actualización de la información.
c) Suministro de información a los supervisores.
6. Notificación de transacciones sospechosas y bloqueo de activos.
 Cuando un grupo de bancos opera en distintas jurisdicciones, es importante
considerar la legislación de cada país sede, implementando además políticas
globales / transfronterizas y mecanismos de intercambio de información dentro del
grupo. Debe intentarse adoptar y aplicar la regulación más estricta.

Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Eficaz

 Son las normas mínimas de facto para la correcta regulación y supervisión prudencial de
bancos y sistemas bancarios.
 Desde su publicación en 1997 por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, los

Principios Básicos sirven a los países como referencia para evaluar la calidad de sus
sistemas supervisores e identificar las medidas necesarias para alcanzar niveles de
calidad equiparables en las prácticas supervisoras.
 Los Principios Básicos también los utilizan el Fondo Monetario Internacional (en
adelante FMI) y el Banco Mundial en su Programa de Evaluación del Sector Financiero
(en adelante PESF) para comprobar la eficacia de los sistemas y prácticas de
supervisión bancaria en los distintos países.
 En total son 29 Principios Básicos, aunque para efectos de esta presentación, nos
enfocaremos en detalle en el Principio 29, denominado “Utilización Abusiva de Servicios
Financieros”, toda vez que incluye temas de PLD/FT.

Generalidades
 El supervisor debe determinar que los bancos cuenten con políticas y procesos adecuados,
incluidas estrictas reglas de Debida Diligencia del Cliente (DDC) para promover normas
éticas y profesionales de alto nivel en el sector financiero e impedir que el banco sea
utilizado, intencionalmente o no, con fines delictivos.
 Asimismo, el Principio 29 dispone la verificación de los controles establecidos por los

bancos en materia de PLD/FT.
Las evaluaciones relativas a este Principio Básico inevitablemente implicarán, en algunos

países, cierto grado de duplicidad con las Evaluaciones Mutuas gestionadas por el GAFI.
Para corregir esto, cuando el GAFI hubiera evaluado recientemente a un país, el FMI y el
Banco Mundial podrán confiar en esa evaluación y centrar su propio examen en las
medidas adoptadas por los supervisores de ese país para subsanar las deficiencias
detectadas por el GAFI.
A falta de evaluación reciente del GAFI, el FMI y el Banco Mundial evaluarán directamente
la supervisión del país en cuestión, a través del PESF.

Potestades, atribuciones y funciones de los supervisores
Principio 1: Atribuciones, objetivos y potestades

Principio 2: Independencia, rendición de cuentas, recursos y protección
legal de los supervisores
Principio 3: Cooperación y colaboración
Principio 4: Actividades permitidas
Principio 5: Criterios de autorización
Principio 6: Cambio de titularidad de participaciones significativas.
Principio 7: Adquisiciones sustanciales.
Principio 8: Enfoque de supervisión
Principio 9: Técnicas y herramientas de supervisión
Principio 10: Informes de supervisión
Principio 11: Potestades correctivas y sancionadoras del supervisor
Principio 12: Supervisión consolidada
Principio 13: Relación entre el supervisor de origen y el de acogida.

Regulaciones y requisitos prudenciales
Principio 14: Gobierno corporativo
Principio 15: Proceso de gestión del riesgo
Principio 16: Suficiencia de capital
Principio 17: Riesgo de crédito
Principio 18: Activos dudosos, provisiones y reservas
Principio 19: Riesgo de concentración y límites de exposición a grandes
riesgos
Principio 20: Transacciones con partes vinculadas
Principio 21: Riesgo país y riesgo de transferencia
Principio 22: Riesgo de mercado
Principio 23: Riesgo de tasa de interés en la cartera bancaria
Principio 24: Riesgo de liquidez
Principio 25: Riesgo operacional
Principio 26: Control y auditoría internos
Principio 27: Información financiera y auditoría externa
Principio 28: Divulgación y transparencia
Principio 29: Utilización abusiva de servicios financieros

Principio 29 Utilización abusiva de servicios financieros

Existen 13 Criterios Esenciales:
1. La legislación y la regulación del país deben establecer las obligaciones, atribuciones y

potestades del supervisor en materia de supervisión de los controles internos del banco
y cumplimiento de la legislación y regulación pertinente sobre actividades delictivas.
2. El supervisor debe determinar que los bancos cuentan con políticas y prácticas
adecuadas para impedir la utilización, intencional o no, del banco con fines delictivos.
Esto incluye la prevención y detección de actividades delictivas y la notificación de tales
actividades sospechosas a las autoridades competentes.
3. Además de informar a la UIF o a otra autoridad responsable, los bancos deben notificar
al supervisor bancario cualquier actividad sospechosa y cualquier caso de fraude
cuando éstos revistan importancia para la seguridad, solvencia o reputación del banco.
4. Si el supervisor conoce de alguna otra operación sospechosa, debe informar a la UIF y,

en su caso, a cualquier otra autoridad competente sobre dicha transacción.

5. El supervisor debe determinar que los bancos establecen políticas y procesos de DDC
bien documentados y correctamente comunicados a todo el personal pertinente.
El supervisor también debe determinar que dichas políticas y procesos se integran en
la gestión integral de riesgos del banco y que existen procedimientos adecuados para
identificar, evaluar, vigilar, gestionar y mitigar riesgos de PLD/FT en relación con
clientes, países y regiones, así como con productos, servicios, transacciones y canales
de distribución, de manera continua.
El programa para la gestión de DDC, tiene como elementos principales:
a) Una política de admisión de clientes que identifica las relaciones comerciales que
el banco no acepta, en función de los riesgos detectados;
b) Un programa continuo de identificación, comprobación y DDC; este programa

incluye la verificación de la identidad de los beneficiarios finales, la comprensión de
la finalidad y naturaleza de la relación comercial y la realización de evaluaciones
en función del riesgo para garantizar que los datos están actualizados y son
relevantes;

c) Políticas y procesos para vigilar y reconocer operaciones inusuales o

potencialmente sospechosas;
d) Una Debida Diligencia Reforzada con cuentas de alto riesgo (e.g., mecanismos
para que la alta dirección sea quien decida la apertura de esas cuentas o el
mantenimiento de una relación ya existente cuando se considere de alto riesgo);
e) Una Debida Diligencia Reforzada con Personas Políticamente Expuestas

(incluidos, entre otros aspectos, mecanismos para que la alta dirección sea quien
decida establecer relaciones comerciales con estas personas); y
f) Reglas claras sobre el registro de la información de los clientes y de sus

operaciones, así como su periodo de conservación.
Dichos registros deben mantenerse durante un periodo de al menos 5 años.

6. El supervisor debe determinar que, además de la habitual DDC, los bancos cuenten
con políticas y procesos específicos para la actividad de Corresponsalía Bancaria:
Esas políticas y procesos incluyen:
a) Recabar suficiente información sobre los bancos corresponsales para tener una
comprensión plena de la naturaleza de su actividad y base de clientes, así como
de la forma en que están supervisados; y
b) No establecer ni mantener relaciones de corresponsalía con quienes carezcan de

adecuados controles frente a actividades delictivas o no estén eficazmente
supervisados por las autoridades pertinentes, o con bancos fantasma (shell banks).
7. El supervisor debe determinar que los bancos cuentan con suficientes controles y
sistemas para prevenir, identificar y denunciar actividades de LD/FT.
8. El supervisor debe estar suficientemente facultado para actuar contra un banco que
incumpla las obligaciones derivadas de la legislación y regulación pertinente.

9. El supervisor debe determinar que los bancos cuentan con:
a) Requisitos para que los Auditores Internos y/o Externos evalúen de forma
independiente las pertinentes políticas, procesos y controles de gestión del riesgo.
El supervisor debe tener acceso a los informes de éstos;
b) Políticas y procesos para designar a los Responsables de Cumplimiento dentro del

equipo directivo del banco y nombrar un funcionario específico a quien notificar
posibles utilizaciones abusivas de los servicios financieros de la entidad,
incluyendo operaciones sospechosas;
c) Adecuadas políticas y procesos de selección para garantizar la aplicación de

estándares éticos y profesionales de alto nivel en la Contratación de Personal o en
el establecimiento de relaciones de agencia o subcontratación; y
d) Programas de Capacitación continua para el personal sobre DDC y métodos de

vigilancia y detección de actividades delictivas o sospechosas.

10. El supervisor debe determinar que los bancos cuentan con políticas y procesos claros,
y los respetan, para que el personal notifique cualquier problema relacionado con la
utilización abusiva de los servicios financieros del banco, ya sea a la Dirección, al
Responsable de Cumplimiento, o a ambos. Asimismo, el supervisor debe determinar
que los bancos poseen y utilizan sistemas apropiados de notificación.
11. La legislación debe establecer que no pueden fincarse responsabilidades al miembro

del personal del banco que notifique de buena fe una operación sospechosa, ya sea
internamente o directamente a la autoridad pertinente.
12. El supervisor debe cooperar, directa o indirectamente, con otras autoridades

supervisoras del sector financiero dentro o fuera del país o comparte con ellas
información relacionada con actividades delictivas sospechosas o reales cuando dicha
información se utilice con fines de supervisión.
13. Cuando no exista otra autoridad encargada, el supervisor debe contar con recursos
especializados en la lucha contra actividades delictivas. En tal caso, el supervisor debe
informar periódicamente a los bancos sobre los riesgos de LD/FT.

Guía para un Planteamiento Basado en Riesgo / Wolfsberg
Declaración de Wolfsberg / Guía para un Planteamiento Basado en Riesgo
Gestión de Riesgo de Blanqueo de Capitales
Grupo Wolfsberg
1. Fundamentos de un Planteamiento Prudente Basado en el Riesgo
Un planteamiento prudente basado en el riesgo permite a las entidades identificar los

criterios para medir los potenciales riesgos de Lavado de Dinero.
La identificación de los riesgos de Lavado de Dinero referentes a clientes y
transacciones permitirá a las entidades determinar e implantar medidas y controles
proporcionados para mitigar dichos riesgos.
En el caso de algunos clientes, puede que el riesgo sólo se manifieste una vez que el
cliente haya comenzado a realizar transacciones en la cuenta, haciendo que el
seguimiento de las transacciones del cliente sea un componente fundamental de un
planteamiento basado en el riesgo.

Los riesgos de Lavado de Dinero pueden medirse mediante la aplicación de distintas

categorías, que pueden modificarse por variables de riesgo.
Los criterios de riesgo más frecuentemente usados son:
a) Riesgo de País.
b) Riesgo de Cliente.
c) Riesgo de Servicios.
Al valorar el riesgo global del Lavado de Dinero potencial, el peso concedido a estas
categorías de riesgo – individualmente o en su conjunto – estará a discreción de cada
entidad.
Evidentemente, no existe una metodología única aplicable a todas estas categorías de
riesgo y la aplicación de las mismas pretende facilitar una estrategia para la gestión de
los riesgos potenciales de Lavado de Dinero relacionados con clientes de posible Alto
Riesgo.
Cada entidad debe documentar y revisar periódicamente su planteamiento en materia
de valoración de riesgo.

2. Aplicabilidad a Clientes Existentes
Una entidad financiera puede preguntarse si debe realizar una valoración de riesgo
respecto a sus clientes existentes. Pueden existir situaciones en que una entidad
financiera se sienta satisfecha con las medidas de control de riesgo existentes para
clientes determinados, y como resultado puede que no sea necesaria una valoración de
riesgo adicional.
En este contexto, cualquier decisión debe tomarse teniendo en cuenta los riesgos
globales del negocio de la entidad, o acontecimientos relacionados con determinados
clientes, transacciones o líneas de negocio que se hayan manifestado mediante el
seguimiento de las transacciones o que se hagan saber de otra manera y que podrían
hacer aconsejable la realización de una nueva valoración del riesgo de un cliente
determinado.

3. Variables de Riesgo
La determinación del nivel de riesgo que represente un cliente determinado para una
entidad implica cierto grado de criterio.
Por consiguiente, la metodología de un planteamiento basado en el riesgo de una
entidad puede también tener en cuenta variables de riesgo adicionales, específicas de
un determinado cliente o transacción, y pueden incluir:
 El nivel de los activos que deposite un cliente determinado, o el volumen de las
operaciones realizadas (e.g., niveles de operación excepcionalmente altos en
contraste con clientes de perfil similar pueden representar mayor riesgo).
 El nivel de regulación u otro régimen de supervisión o gobierno a que se someta el
cliente (e.g., las sociedades que cotizan en bolsa pueden representar menor
riesgo).
 La regularidad o duración de la relación (e.g., las relaciones de larga duración y de
contacto frecuente con los clientes, pueden representar menor riesgo).

 Estar familiarizado con una jurisdicción, incluyendo el conocimiento de las leyes y

normas locales, además de la estructura y el alcance de la supervisión reguladora,
como resultado de las propias operaciones de la entidad dentro de la jurisdicción
(e.g., estar más familiarizado mejorará la capacidad de valorar al cliente).
 El uso por los clientes de vehículos corporativos intermedios u otras estructuras sin
ningún fundamento claro de índole comercial o de otro tipo, o que aumenten
innecesariamente la complejidad de la operación o de otra manera resulten en una
falta de transparencia para la entidad financiera (e.g., estructuras complejas
aumentarán el riesgo, a menos que se comprenda el fundamento y la estructura sea
lo suficientemente transparente).
4. Medidas y Controles para Situaciones de Mayor Riesgo
Las entidades financieras deben diseñar e implantar medidas y controles adecuados

para mitigar los riesgos potenciales de Lavado de Dinero de aquellos clientes que se
consideren de mayor riesgo como resultado del procedimiento de valoración de riesgo.

Dichos controles y medidas pueden requerir inversiones en términos tanto de recursos

como de tiempo, a fin de identificar y capturar los correspondientes datos de riesgo de
los clientes.
Los controles y medidas pueden incluir uno o más de los siguientes:
 Mayor conocimiento de situaciones de mayor riesgo dentro de las líneas de negocio
en toda la entidad.
 Incremento de los niveles de conocimiento del cliente o mejora de la debida
diligencia.
 Aprobación escalada para el establecimiento de una cuenta o relación.
 Mayor seguimiento de las transacciones.
 Incremento de los niveles de controles continuos y revisiones de las relaciones con
los clientes.

5. Riesgo de País
 Países sometidos a sanciones, embargos o medidas similares emitidas, por

ejemplo, por la ONU.
Además, en algunas circunstancias, países sometidos a sanciones o medidas
similares a las emitidas por organismos como la ONU pero no reconocidas
universalmente, pueden inspirar confianza en una entidad debido a la situación del
emisor y la naturaleza de las medidas.
 Países identificados por el GAFI como poco dispuestos a colaborar en la lucha
contra el Lavado de Dinero o identificados como carentes de las leyes y normas
adecuadas en la materia.
 Países identificados por fuentes fiables (e.g. Banco Mundial, FMI, OCDE, Grupo
Egmont) como suministradores de financiación para actividades terroristas.
 Países identificados por fuentes fiables (e.g., Transparencia Internacional) como
poseedores de niveles significativos de corrupción u otra actividad criminal.
.

6. Riesgo de Cliente
 Fabricantes, traficantes e intermediarios de armas.

 Negocios de dinero en efectivo con actividad intensa (cash intensive), que incluyen:
 Negocios de servicios de dinero (e.g., casas de remesas, casas de cambio,
agentes de transferencias de fondos).
 Casinos y otras actividades relacionadas con los juegos del azar.
 Negocios que, aunque sin actividad normalmente intensa en dinero en efectivo,
generan cantidades considerables en efectivo en determinadas transacciones.
 Asociaciones benéficas no reguladas y otras organizaciones sin fines de lucro y no
reguladas, especialmente aquellas con operaciones transfronterizas.
 Comerciantes de bienes de alto valor (e.g., comerciantes de joyas, gemas y
metales preciosos; anticuarios y casas de subastas; agentes e intermediarios
inmobiliarios).

 Cuentas mantenidas por terceros (e.g., contadores, abogados y otros profesionales)

para sus clientes, donde no se divulga la identidad del beneficiario final a la entidad
financiera.
Además, las cuentas de clientes presentados por dichos terceros pueden incurrir en
casos de mayor riesgo si la entidad financiera recurre de forma poco razonable a
ellos mismos en materia de conocimiento del cliente y PLD.
 La utilización o implicación de intermediarios dentro de la relación de negocio.
Sin embargo, generalmente presentará menos riesgo de lavado de dinero la
implicación de un intermediario sometido a una regulación adecuada en materia de
PLD y a una supervisión del cumplimiento de dicha regulación.
 Clientes que sean Personas Políticamente Expuestas.

7. Riesgo de Servicios
 Las entidades deben prestar atención a los servicios nuevos o innovadores no

ofrecidos específicamente por las entidades, pero que hagan uso de los servicios
de éstas para entregar el producto.
 Servicios identificados por reguladores, autoridades gubernamentales u otras
fuentes como de Alto Riesgo potencial en materia de Lavado de Dinero, por
ejemplo:
 Servicios de Banca de Corresponsales Internacionales.
 Servicios de Banco Privada Internacional.
 Servicios con implicación de negociación y entrega de billetes de banco y metales
preciosos.
 No se ofrecerán servicios con la intención de hacer que el cliente sea
deliberadamente anónimo ante la entidad financiera para evitar su identificación y
detección.

8. Formación / Capacitación
La formación de los empleados implicados dentro de la entidad financiera juega un

papel imprescindible en la implantación acertada de cualquier planteamiento de la
gestión de posibles riesgos de Lavado de Dinero.
Todos los empleados implicados deben conocer y entender el entorno legal y regulador
en que operen, con inclusión de las disposiciones pertinentes en materia de PLD,
además de las medidas propias de la entidad para dar efecto a su planteamiento
basado en el riesgo.
9. Financiamiento al Terrorismo
La Guía no aborda el Financiamiento al Terrorismo, ya que el Grupo Wolfsberg

considera que la metodología no es eficaz para identificar fondos terroristas en una
entidad financiera y que deben ser los Gobiernos quienes identifiquen a las personas
relacionadas con actividades terroristas, difundiendo listas al respecto.

SARLAFT / Superintendencia Financiera de Colombia
Circular Externa 022 de 2007

Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo
Superintendencia Financiera de Colombia
 Su objetivo es implementar un Sistema de Administración del Riesgo de Lavado

de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT), con el fin de prevenir
que las entidades vigiladas sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a
activos provenientes de actividades delictivas o para la canalización de recursos
hacia la realización de actividades terroristas.
 La circular que lo contiene, hace especial énfasis en la gestión del riesgo y se ha
convertido en un referente de PLD/FT a nivel mundial.
 La Regulación Mexicana en la materia comparte diversas similitudes con lo
previsto en la Regulación Colombiana.

1. Fases del SARLAFT

 Prevención del Riesgo: Prevenir la introducción al Sistema Financiero, de
recursos provenientes del Lavado de Dinero y/o Financiamiento al
Terrorismo.
 Control: Detectar operaciones que se pretendan realizar o se hayan
realizado.
2. Factores de Riesgo
Son los generadores del riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento al
Terrorismo, debiendo tener en cuenta como mínimo:
 Clientes / Usuarios.
 Productos.
 Canales de Distribución.
 Jurisdicciones.

3. Tipos de Riesgo
 Reputacional: La posibilidad de pérdida por desprestigio, mala imagen y/o
publicidad negativa, respecto de la institución y sus prácticas de negocios.
 Legal: Posibilidad de pérdida por sanciones, multas, indemnizaciones o fallas
en contratos.
 Operativo: Posibilidad de pérdida por fallas o deficiencias en el recurso
humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de
acontecimientos externos.
 Contagio: Posibilidad de pérdida por acción o experiencia de un relacionado
o asociado de la entidad.
4. Definición del Riesgo de Lavado de Dinero y/o Financiamiento al Terrorismo

La posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad vigilada, por su
propensión a ser utilizada directa o a través de sus operaciones como
instrumento para el Lavado de Dinero o la canalización de recursos para
financiar terrorismo.
5. Ámbito de Aplicación
Todas las entidades vigiladas, excepto:
 Fondo de Garantías de Instituciones Financieras (FOGAFIN).
 Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas (FOGACOOP).
 Fondos Mutuos de Inversión vigilados por la SFC.
 Sociedades Calificadoras de Valores y/o Riesgo.
 Oficinas de Representación de Instituciones Financieras del Exterior.
 Intermediarios de Reaseguro.
 Organismos de Autorregulación.

6. Etapas del SARLAFT
1 Identificación del Riesgo
2 Medición / Evaluación del Riesgo
3 Control del Riesgo
4 Monitoreo del Riesgo

Riesgo Inherente
-
Mitigantes de Riesgo
=
Riesgo Residual

7. Elementos del SARLAFT

Políticos
Procedimientos
Documentación
Elementos Estructura organizacional

del
Órganos de control
SARLAFT
Infraestructura Tecnológica
Divulgación de la información
Capacitación

Norma 31000:2009 / ISO
Norma ISO 31000:2009 / Gestión del Riesgo: Principios y Directrices
International Organization for Standarization
Objeto / Alcance de la Norma

 Brindar principios y directrices generales sobre la gestión del riesgo.
 Puede ser utilizada por cualquier empresa pública, privada o comunitaria,
asociación, grupo o individuo – no es específica para alguna industria o sector.
 Puede ser aplicada durante toda la vida de una organización y a un amplio
rango de actividades, incluyendo estrategias y decisiones, operaciones,
procesos, funciones, proyectos, productos, servicios y activos.
 Puede ser aplicada a cualquier tipo de riesgo, independientemente de su
naturaleza y de que tenga consecuencias positivas o negativas.
 No pretende promover la uniformidad de la gestión del riesgo en todas las
organizaciones, ya que cada una tiene sus necesidades específicas.

Norma 31000:2009 / ISO
Definición de Riesgo
“Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos”
 Efecto: Desviación de aquello que se espera, sea positivo o negativo.

 Incertidumbre: Estado, incluso parcial, de deficiencia de información relacionada
con la comprensión o el conocimiento de un evento, su consecuencia o
probabilidad.
 Objetivos: Pueden tener aspectos diferentes (e.g., financieros, salud, seguridad,
metas ambientales) y pueden aplicar en diferentes niveles (e.g., estratégico,
corporativo, proyecto, producto y proceso).
 El Riesgo se caracteriza por eventos y consecuencias potenciales, o la
combinación de ellos.
 El Riesgo se expresa en términos de una combinación de las consecuencias de
un evento (incluyendo cambios en las circunstancias) y en la probabilidad de que
suceda.

Norma 31000:2009 / ISO
Con mayor claridad:
“Organizaciones de todos los tipos y tamaños enfrentan influencias y factores

internas y externas que les provocan incertidumbre respecto a cuándo y cómo
lograrán sus objetivos.
El efecto que dicha incertidumbre tiene en los objetivos de una organización, es lo

que conocemos como Riesgo.”

Norma 31000:2009 / ISO
Principios, Marco de Referencia y Proceso

Modelos de Gestión de Riesgos
Importancia/
Documento Aplicación Modelo
Propósitos
Se espera que los países, las autoridades • Enfoque basado en
GAFI: Guía de enfoque Jurisdicciones, competentes y las instituciones financieras, el riesgo.
basado en riesgos para bancos y identifiquen, evalúen y comprendan los riesgos de •Guía para los
el sector bancario supervisores. LD/FT y las medidas para mitigar dichos riesgos. supervisores.
• Guía para bancos.
• Elementos esenciales
CSBB: Adecuada gestión de de una sólida gestión
los riesgos relacionados de riesgos.
La obligación de contar con políticas y procesos
con el blanqueo de Bancos. • PBC/FT a escala de
adecuados, incluidas estrictas reglas de DDC.
capitales y la financiación grupo.
del terrorismo de 2014 •Papel de los
supervisores.
Grupo Wolfsberg: Guía
para un planteamiento Proporcionar un marco para identificar el nivel de Basado en 3 criterios
basado en el riesgo en la Bancos. presentación de posibles riesgos de blanqueo de la para llevar a cabo
gestión del riesgo de entidad. acciones mitigantes del
blanqueo de capitales riesgo.
Prevenir que las entidades vigiladas sean Dividido en fases, etapas,
Superintendencia utilizadas para dar apariencia de legalidad a y elementos del
Entidades financieras. activos provenientes de actividades delictivas o la
Financiera de Colombia: SARLAFT, factores de
SARLAFT canalización de recursos a la realización de riesgo, y riesgos
actividades terroristas asociados.
Busca que la información sobre los riesgos del
Norma ISO 31000:2009 General. proceso de gestión de riesgo se utilicen como base Diseño, implementación,
Gestión de riesgos para la toma de decisiones y la rendición de cuentas evaluación y corrección.
Copyright © 2016 AML Advisory and Consulting Services, S.C.en todos los niveles de la organización.
Sugerencias para el Examen / Capítulo V
 COMITÉ DE SUPERVISIÓN BANCARIA DE BASILEA, Adecuada Gestión de los

Riesgos relacionados con el Blanqueo de Capitales y la Financiación del
Terrorismo (2014).
 GAFI, Guía para un Enfoque Basado en Riesgo en el Sector Bancario (2014).
 ISO, Norma Internacional ISO 31000:2009.
 Principios Básicos para una supervisión Bancaria Eficaz . Comité de Basilea
2012 ( en bibliografía de capítulo 2)

Capítulo VI
Auditoría de PLD/FT
Objetivo / Capítulo VI
El participante deberá conocer la
importancia de las funciones de la auditoría
interna y externa de conformidad con los
documentos emitidos por organismos de
carácter internacional que participan en la
Prevención del Lavado de Dinero y
Financiamiento al Terrorismo, así como las
Directrices para la Auditoria de Gestión de
ISO, a fin de identificar potenciales riesgos
de Lavado de Dinero y Financiamiento al
Terrorismo.
Adicionalmente, deberá conocer el
contenido de un Informe de Auditoría y la
función de supervisión que realiza la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores en
términos de las disposiciones aplicables.

Temario / Capítulo VI
1. Estándares Internacionales (Recomendación 18 y 19 del GAFI).
2. Adecuada Gestión de los Riesgos Relacionados con el LD/FT (Comité de

Supervisión Bancaria de Basilea).
3. Norma ISO 19011:2011 / Directrices para Auditoría de Sistemas de Gestión.
4. Informe de Auditoría.
5. Supervisión de la CNBV.

Recomendación 18 / GAFI
Recomendación 18
Controles Internos y Filiales y Subsidiarias
Debe exigirse a las instituciones financieras que implementen programas contra el
Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo.
Debe exigirse a los Grupos Financieros que implementen a nivel de todo el grupo
programas contra el LD/FT, incluyendo políticas y procedimientos para intercambiar
información dentro del grupo para propósitos de PLD/FT.
Debe exigirse a las instituciones financieras que aseguren que sus sucursales y
filiales extranjeras de propiedad mayoritaria apliquen medidas de PLD/FT de
acuerdo con los requisitos del país de procedencia para la implementación de las
Recomendaciones del GAFI, mediante los programas a nivel de grupo contra el
LD/FT.

Recomendación 18
Controles Internos y Filiales y Subsidiarias
La Nota Interpretativa establece lo siguiente:
1. Los programas de PLD/FT de las instituciones financieras deben incluir:
a) El desarrollo de políticas, procedimientos y controles internos, incluyendo
acuerdos apropiados de manejo del cumplimiento y procedimientos
adecuados de inspección, para asegurar elevados estándares a la hora de
contratar a los empleados;
b) Un programa continuo de capacitación a los empleados; y
c) Una función de auditoría independiente para comprobar el sistema.
2. El tipo y alcance de las medidas a tomar debe corresponderse a la
consideración del riesgo de LD/FT y a las dimensiones de la actividad
comercial.

3. Se debe designar a un Oficial de Cumplimiento a nivel administrativo.
4. Los programas de los Grupos Financieros contra el LD/FT deben ser aplicables
a todas las sucursales y filiales de propiedad mayoritaria del grupo.
Dichos programas deben incluir políticas y procedimientos para el intercambio
de información referente a la identificación de los clientes y al manejo del riesgo
en materia de LD/FT, incluyendo salvaguardas adecuadas sobre la
confidencialidad y el uso de la información intercambiada.
5. En el caso de sus operaciones en el extranjero, cuando los requisitos de
PLD/FT del país sede sean menos estrictos que los del país de procedencia,
debe exigirse a las instituciones financieras que aseguren que sus sucursales y
filiales implementen los requisitos correspondientes.
Si el país sede no permite dicha implementación, las medidas deben reforzarse
y se debe dar aviso a la Autoridad Supervisora en el país de procedencia,
quien podrá establecer controles adicionales sobre el Grupo Financiero, incluso
solicitarle que cierre sus operaciones en el país sede.

Recomendación 19
Países de Mayor Riesgo
Debe exigirse a las instituciones financieras que apliquen medidas de Debida Diligencia
Reforzada a las relaciones comerciales y transacciones con personas físicas y morales,
e instituciones financieras, procedentes de países para los cuales el GAFI hace un
llamado en este sentido (lista gris).
Asimismo, los países deben ser capaces de aplicar contramedidas apropiadas cuando
el GAFI haga un llamado para hacerlo (lista negra).
Adicionalmente, los países deben ser capaces también de aplicar contramedidas
independientemente de algún llamado emitido por el GAFI en este sentido.
Las medidas de Debida Diligencia Reforzada y las contramedidas que se apliquen,
deben ser eficaces y proporcionales a los riesgos.

Recomendación 19
Países de Mayor Riesgo
La Nota Interpretativa establece lo siguiente:
Entre las contramedidas que los países pueden tomar están el seguimiento y cualquier
otra medida que mitigue riesgos, por ejemplo:
 Exigir a las instituciones financieras que apliquen elementos específicos de la
Debida Diligencia Reforzada.
 Introducción de mecanismos de reporte reforzados o un reporte sistemático
de las transacciones financieras.
 Negarse a establecer filiales o sucursales u oficinas representativas de
instituciones financieras procedentes del país en cuestión o tomar en
consideración el hecho de que la institución financiera principal procede de un
país que no cuenta con adecuados sistemas de PLD/FT.

 Prohibir a las instituciones financieras el establecimiento de sucursales u
oficinas representativas en el país en cuestión o tomar en consideración el
hecho de que la sucursal u oficina representativa estaría en un país de riesgo.
 Limitar las relaciones comerciales o transacciones financieras con el país
identificado o personas identificadas en esa nación.
 Prohibir a las instituciones financieras que deleguen en terceros ubicados en
el país en cuestión para llevar a cabo elementos del proceso de DDC.
 Exigir a las instituciones financieras que revisen y enmienden, o si es
necesario terminen, sus relaciones de corresponsalía.
 Exigir un examen de supervisión más profundo y/o requisitos más profundos
de Auditoría Externa para las sucursales y filiales de instituciones financieras
que radican en un país de riesgo.
 Exigir requisitos de Auditoría Externa más profundos para los Grupos
Financieros con respecto a cualquiera de sus sucursales y filiales ubicadas en
un país de riesgo.

Adecuada Gestión de los Riesgos Relacionados con el BC/FT

Auditoría Interna es la 3ª línea de defensa para la mitigación de riesgos y desempeña una

función importante al evaluar de forma independiente la gestión y los controles del riesgo,
rindiendo cuentas al Comité de Auditoría del Consejo de Administración o un órgano de
vigilancia similar mediante evaluaciones periódicas de la eficacia del cumplimiento de PLD/FT.
El banco deberá implementar políticas para la realización de auditorías sobre:
i. La adecuación de las políticas y procedimientos de PLD/FT del banco para tratar los
riesgos identificados.
ii. La eficacia de la aplicación de las políticas y procedimientos del banco por parte del
personal.
iii. La eficacia de la vigilancia del cumplimiento y del control de calidad, incluyendo
parámetros o criterios de alerta automática.
iv. La eficacia de los programas de formación del personal relevante del banco.

 La Alta Dirección deberá garantizar que a las funciones de auditoría se les asigna
personal experto en la materia y con la experiencia adecuada para auditar.
Asimismo, deberá garantizar que el alcance y la metodología de las auditorías se
adecúen al perfil de riesgo del banco y que la frecuencia de dichas auditorías dependa
asimismo del riesgo.
 Periódicamente, los Auditores Internos deberán realizar auditorías de PLD/FT de todo el
banco.
 Los auditores internos deberán mostrar iniciativa en el seguimiento de los resultados de
su trabajo y sus recomendaciones.
 Como regla general, los procesos utilizados en las auditorías deberán ser congruentes
con el mandato general de la función de Auditoría Interna, estando sujetos a cualquier
requisito preceptivo en materia auditora aplicable a PLD/FT.
 Auditoría Interna también deberá evaluar el sistema automatizado para garantizar que
es adecuado y que la 1ª y 2ª líneas de defensa (Empleados y Oficial de Cumplimiento,
respectivamente) lo utilizan eficazmente.
.
 El personal encargado del cumplimiento y la Auditoría Interna de los bancos, en particular

el responsable ejecutivo de PLD/FT, o los Auditores Externos, deberán evaluar el
cumplimiento de todos los aspectos de las políticas y procedimientos de su Grupo
Financiero, incluida la eficacia de las políticas de DDC centralizadas y los requisitos para
intercambiar información con otros miembros del grupo y responder a consultas de la
oficina central.
 Los grupos con actividad internacional deberán garantizar que disponen de una sólida
unidad de Auditoría Interna y una función de cumplimiento global, ya que ambas
constituyen los principales mecanismos para vigilar la aplicación de la DDC global del
banco y la eficacia de sus políticas y procedimientos de intercambio de información.
 Al respecto, deberá existir un responsable ejecutivo de PLD/FT para todo el grupo, quien
se responsabilizará del cumplimiento de todas las políticas, procedimientos y controles de
PLD/FT en el ámbito nacional e internacional.
 Los supervisores del país de origen deberán garantizar la existencia de una política
adecuada, en función del riesgo, y de una asignación de recursos adecuados en
consonancia con el alcance y la frecuencia de la Auditoría de PLD/FT. Asimismo, deben
garantizar que los auditores tengan acceso a todos los informes relevantes.

 Las funciones de Auditoría Interna y cumplimiento del banco tienen importantes

responsabilidades en materia de evaluación y certificación del cumplimiento de los
procedimientos relacionados con las actividades de banca corresponsal.
Auditores Externos
 En numerosos países, los Auditores Externos también desempeñan una importante
función al evaluar los controles y procedimientos internos de los bancos en el curso
de sus auditorías financieras, y al confirmar que cumplen las regulaciones y
prácticas de supervisión en materia de PLD/FT.
 En los casos en que el banco utilice Auditores Externos para evaluar la eficacia de
las políticas y procedimientos de PLD/FT, deberá garantizar que el alcance de la
auditoría se adecua a los riesgos del banco y que los auditores asignados a estas
labores disponen de los conocimientos y experiencia necesarios.
 El banco también deberá garantizar que realiza un adecuado seguimiento de dichas
labores de Auditoría Externa.

Norma 19011:2011 / ISO
Norma ISO 19011:2011 / Directrices para la Auditoría de Sistemas de Gestión
International Organization for Standarization
Objeto / Alcance de la Norma

 Proporciona orientación sobre la auditoría de los sistemas de gestión, incluyendo:
 Los principios de la auditoría.
 La gestión de un programa de auditoría.
 La realización de auditorías de sistemas de gestión.
 Asimismo, brinda orientación sobre la evaluación de la competencia de los
individuos que participan en el proceso de auditoría, incluyendo a la persona que
gestiona el programa de auditoría, los auditores y los equipos auditores.
 Es aplicable a todas las organizaciones que necesitan realizar auditorías internas o
externas de sistemas de gestión, o gestionar un programa de auditoría.

Norma 19011:2011 / ISO
Los 6 Principios de Auditoría
1. Integridad: El fundamento de la profesionalidad.

Los auditores y las personas que gestionan un programa de auditoría
deberían:
 Desempeñar su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad.
 Observar y cumplir todos los requisitos legales aplicables.
 Demostrar su competencia al desempeñar su trabajo.
 Desempeñar su trabajo de manera imparcial, es decir, permanecer
ecuánime y sin sesgo en todas sus acciones.
 Ser sensible a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio
mientras lleva a cabo una auditoría.

Norma 19011:2011 / ISO
2. Presentación imparcial: La obligación de informar con veracidad y exactitud.

Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría deberían reflejar con
veracidad y exactitud las actividades de auditoría. Se debería informar de los
obstáculos significativos encontrados durante la auditoría y de las opiniones
divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. La comunicación
debería ser veraz, exacta, objetiva, oportuna, clara y completa.
3. Debido cuidado profesional: La aplicación de diligencia y juicio al auditar.

Los auditores deberían proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la
importancia de la tarea que desempeñan y la confianza depositada en ellos
por el cliente de la auditoría y por otras partes interesadas. Un factor
importante al realizar su trabajo con el debido cuidado profesional es tener la
capacidad de hacer juicios razonados en todas las situaciones de la auditoría.

Norma 19011:2011 / ISO
4. Confidencialidad: Seguridad de la información.

Los auditores deberían proceder con discreción en el uso y la protección de la
información adquirida en el curso de sus tareas. La información de la auditoría
no debería usarse inapropiadamente para beneficio personal del auditor o del
cliente de la auditoría, o de modo que perjudique el interés legítimo del
auditado. Este concepto incluye el tratamiento apropiado de la información
sensible o confidencial.
5. Independencia: La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad

de las conclusiones de la auditoría.
Los auditores deberían ser independientes de la actividad que se audita
siempre que sea posible, y en todos los casos deberían actuar de una manera
libre de sesgo y conflicto de intereses.

Norma 19011:2011 / ISO
Para las auditorías internas, los auditores deberían ser independientes de los
responsables operativos de la función que se audita. Los auditores deberían
mantener la objetividad a lo largo del proceso de auditoría para asegurarse de
que los hallazgos y conclusiones de la auditoría estarán basados sólo en la
evidencia de la auditoría.
En organizaciones pequeñas, tal vez no sea posible que los auditores internos
sean completamente independientes de la actividad que se audita, pero deben
hacerse todos los esfuerzos para eliminar el sesgo y fomentar la objetividad.
6. Enfoque basado en la evidencia: El método racional para alcanzar conclusiones

de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático.
La evidencia de la auditoría debería ser verificable. En general se basará en
muestras de la información disponible, ya que una auditoría se lleva a cabo
durante un periodo de tiempo delimitado y con recursos finitos. Debería
aplicarse un uso apropiado del muestreo, ya que está estrechamente
relacionado con la confianza depositada en las conclusiones de la auditoría.

Norma 19011:2011 / ISO
Auditorías de 1ª, 2ª y 3ª Parte

Gestión del Programa de Auditoría
Actividades Típicas de Auditoría
Proceso de Recopilación y Verificación de Información
Informe de Auditoría Anual de PLD/FT / México
Objeto
 Brindar información a los Sujetos Obligados, para adoptar las medidas pertinentes
que permitan hacer más eficientes sus procesos, mecanismos y herramientas para
prevenir operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al
terrorismo, y que se establezcan planes de acción para mejorar las áreas de
oportunidad que se deriven de la revisión.
Generalidades
 Puede ser practicada por el Auditor Interno o por un Auditor Externo Independiente.
 El Dictamen debe presentarse a la Dirección General y al Comité de Comunicación y
Control del Sujeto Obligado, a fin evalular la eficacia operativa de las medidas
implementadas y dar seguimiento a los programas de acción correctiva.
 El Dictamen se envía a la CNBV, a través del SITI, dentro de los primeros 60 días
naturales de cada año y debe conservarse por un plazo no menor a 5 años.
 El 07 de noviembre de 2013, la CNBV publicó el documento denominado
Lineamientos para la Elaboración del Informe de Auditoría.

Requisitos
 Se deberá verificar el cumplimiento de la totalidad de las obligaciones previstas en
las Disposiciones, siendo necesario revisar el periodo comprendido del 1° de enero
al 31 de diciembre de cada año.
 La revisión deberá ser realizada por un auditor que cuente con conocimientos
especializados en materia de PLD/FT.
 La Auditoría Interna o Externa deberá sustentarse en un análisis de riesgo,
considerando, en su caso, las áreas, productos o servicios que brinda el Sujeto
Obligado, así como en los procesos, mecanismos y herramientas que lo auxilien a
mitigar el riesgo de ser utilizados para realizar operaciones de LD/FT.
 La auditoría deberá efectuarse de acuerdo a un programa estructurado y
calendarizado, con suficiencia de tiempo y recursos para la consecución de los
objetivos planteados y considerando la realización de pruebas transaccionales, que
incluya la evaluación de la suficiencia de los recursos materiales, tecnológicos y
humanos con que cuenta el Sujeto Obligado, así como la forma en que determinará,
evaluará y dará seguimiento a los riesgos en materia de LD/FT.

 El auditor que vaya a realizar el Informe de Auditoría, deberá reunir los siguientes
requisitos:
I. Contar con experiencia profesional en materia de PLD/FT, o bien de auditoría.
II. No haber sido sentenciado por delitos patrimoniales.
III. No estar inhabilitado para ejercer el comercio o para desempeñar un empleo,
cargo o comisión en el servicio público, o en el sistema financiero mexicano, así
como no haber sido concursado en los términos de la Ley relativa o declarado
como quebrado sin que haya sido rehabilitado.
IV. No ser, ni tener ofrecimiento para ser consejero o directivo del Sujeto Obligado
con excepción del Auditor Interno del mismo.
V. No tener litigio pendiente con el Sujeto Obligado.
 Los Sujetos Obligados deberán obtener la aprobación de su Consejo de

Administración o Administrador Único, para que el Informe de Auditoría sea
elaborado por el Auditor Interno o bien, por un Auditor Externo.

A fin de acreditar lo anterior, los Sujetos Obligados deberán enviar a la CNBV, a
través del SITI, un escrito firmado por su Representante Legal, Administrador Único u
Oficial de Cumplimiento, en el cual se indique la fecha del acuerdo respectivo,
precisándose el periodo de revisión, así como el nombre del Auditor designado.
Dicho escrito deberá acompañarse de una carta firmada por el Auditor, en la cual
manifieste a la CNBV, bajo protesta de decir verdad, que tiene conocimiento en
materia de PLD/FT, o bien de auditoría, que conoce el contenido de los Lineamientos
y que cumple con los requisitos señalados en los mismos.
 Los Sujetos Obligados deberán contestar y adjuntar a la presentación del Informe de
Auditoría de referencia, un cuestionario publicado en el propio SITI.
 El Informe de Auditoría debe estar redactado en idioma español y dividido en
capítulos, apartados, incisos o cualquier otro formato que facilite su comprensión y la
identificación de los aspectos auditados que contenga el documento.
 El Informe deberá presentarse en una tipografía con un tamaño de al menos 10
puntos, resaltando en negrillas las divisiones a que hace referencia el párrafo
precedente.

 Cuando en el curso de la revisión, el Auditor conozca o determine que las medidas
implementadas no son acordes al tipo de servicios, productos u operaciones que
ofrezca el Sujeto Obligado a sus clientes o usuarios o detecte irregularidades que,
con base en su juicio profesional, puedan favorecer, prestar ayuda, auxilio o
cooperación de cualquier especie para la comisión de los delitos previstos en los
artículos 139 Quater ó 148 Bis del Código Penal Federal o que pudiesen ubicarse
en los supuestos del artículo 400 Bis del mismo Código, deberá presentar un informe
detallado sobre la situación observada, al Oficial de Cumplimiento o al Comité de
Comunicación y Control, con el objeto de que informe a la autoridad competente.
 El Informe de Auditoría deberá contener una sección en la que se incluyan

recomendaciones o acciones correctivas que a juicio del auditor se requieran para
dar cabal cumplimiento a las Disposiciones.
 En caso de que el contenido del Informe de Auditoría no cumpla con lo establecido

en los Lineamientos, se considerará como no entregado y los Sujetos Obligados se
harán acreedores a las sanciones previstas en las disposiciones legales aplicables.

Contenido del Informe
I. Resultado de la Revisión a las Políticas de Identificación del Cliente o Usuario.

II. Resultado de la Revisión de las Políticas de Conocimiento del Cliente o Usuario.
III. Evaluación de la Presentación de Reportes de Operaciones a la SHCP, por
conducto de la CNBV.
En caso de que el Auditor detecte que el Sujeto Obligado omitió presentar o
presentó extemporáneamente algún Reporte, deberá asentar dicha situación en
su Informe.
IV. Evaluación de la Integración de las Estructuras Internas.
En caso de que el Auditor detecte que el Sujeto Obligado no dio cumplimiento a
alguna de las obligaciones correspondientes o a las contenidas en las
Disposiciones, deberá asentar dicha situación en su Informe.
V. Evaluación de la Capacitación y Difusión.

VI. Evaluación de la idoneidad del Sistema Automatizado utilizado para el registro y

seguimiento de operaciones, que deberá contener la aseveración de que los
Sistemas Automatizados del Sujeto Obligado realizan las funciones que señalan
las Disposiciones, tales como clasificar los tipos de operaciones, productos o
servicios, agrupar las operaciones de un mismo Cliente o Usuario, ejecutar
sistemas de alertas, entre otras funciones.
VII. Evaluación del Conocimiento de los Empleados que laboren en Áreas de Atención
al Público o de Administración de Recursos.
VIII. Verificación de que el Sujeto Obligado cuenta con mecanismos para conservar por
un periodo no menor a 10 años, copia de los Reportes de las Operaciones
previstos en las Disposiciones, así como los datos y documentos que integran los
Expedientes de Identificación de Clientes o Usuarios.
IX. Revisión de las Listas Oficialmente Reconocidas que utiliza el Sujeto Obligado, a
fin de comprobar que el Sujeto Obligado cuenta con el mecanismo para identificar
a las personas, países o jurisdicciones que se encuentran en ellas.

Envío del Informe
Informe de Auditoría en Blanco y Negro
Carta de Autorización del Consejo Vía SITI
Primeros 60 días
naturales de cada año
Carta del Auditor
Contestar Cuestionario SITI

Supervisión de la CNBV
Objeto y Alcance de la Supervisión de la CNBV

La supervisión de las entidades financieras tendrá por objeto evaluar los riesgos a
que están sujetas, sus sistemas de control y la calidad de su administración, a fin
de procurar que las mismas mantengan una adecuada liquidez, sean solventes y
estables y, en general, se ajusten a las disposiciones que las rigen y a los usos y
sanas prácticas de los mercados financieros.
Asimismo, por medio de la supervisión se evaluarán de manera consolidada los
riesgos de entidades financieras agrupadas o que tengan vínculos patrimoniales,
así como en general el adecuado funcionamiento del sistema financiero.

Facultades de la CNBV y Modalidades de la Supervisión
Supervisión
Inspección Vigilancia Prevención y

Corrección
Se efectúa a través de visitas,

verificación de operaciones y Se efectúa a través del análisis de la
auditoría de registros y sistemas, información contable, legal, Se efectúa a través del
en las instalaciones o equipos económica, financiera, establecimiento de programas, de
automatizados de las entidades administrativa, de procesos y de cumplimiento forzoso para las
supervisadas o personas. procedimientos que obtenga la
CNBV. entidades financieras, tendientes a
eliminar irregularidades
Su objeto es comprobar el estado en

que se encuentran las entidades Su objeto es evaluar el apego a la
supervisadas o personas, incluyendo normatividad que rige a las
la situación sobre su liquidez, Entidades Supervisadas o
solvencia y estabilidad, así como el Personas, así como su estabilidad
adecuado cumplimiento de las y correcto funcionamiento.
disposiciones aplicables.

Visitas
Ordinarias
(Art. 4 RSCNBV)
TIPOS DE Visitas
Especiales
VISITA (Art. 8 RSCNBV)
Visitas de
Investigación
(Art. 10 RSCNBV)

Tipos de Visita de Inspección
Existen 3 tipos:
1. Visitas Ordinarias
Planeadas conforme al Programa Anual que elabore la CNBV.

El Programa deberá contemplar los objetivos generales que pretendan ser
alcanzados, así como la forma y términos en que dicho programa se llevará a
cabo.
Para tales efectos, el programa contemplará que las visitas ordinarias se
practiquen con la frecuencia que la experiencia y las necesidades ameriten,
atendiendo a los resultados obtenidos en el ejercicio de la función de vigilancia de
la CNBV, así como a la suficiencia presupuestal de esta última.

2. Visitas Especiales
No incluidas en el Programa Anual, pueden llevarse a cabo en cualquiera de los
supuestos siguientes:
I. Para examinar y, en su caso, corregir situaciones especiales operativas,
cuando así lo prevean las leyes.
II. Para dar seguimiento a los resultados obtenidos en una visita de
inspección.
III. Cuando se presenten cambios o modificaciones en la situación contable,
legal, económica, financiera o administrativa de un Sujeto Obligado.
IV. Cuando un Sujeto Obligado inicie operaciones después de la elaboración
del Programa Anual
V. Cuando se presenten hechos, actos u omisiones en Sujetos Obligados
que no hayan sido originalmente contempladas en el Programa Anual que,
a su juicio, motiven la realización de la visita.
VI. Cuando deriven de asuntos relacionados con cooperación internacional.

3. Visitas de Investigación
Se efectuarán siempre que la CNBV tenga indicios de los cuales pueda
desprenderse la realización de alguna conducta que presuntamente contravenga
las leyes que rigen a los Sujetos Obligados o personas y demás disposiciones
aplicables.
Mediante las Visitas de Investigación, la CNBV podrá obtener la información y
documentación contable, legal, económica, financiera y administrativa necesaria,
para la revisión, examen, análisis, evaluación o aclaración de hechos, actos,
omisiones u operaciones específicas, que le permita verificar que los Sujetos
Obligados o personas se ajusten al cumplimiento de las disposiciones legales que
las rigen y a los sanos usos y prácticas de los mercados financieros.
Asimismo, la CNBV podrá requerir la comparecencia de los probables infractores
y demás personas que puedan contribuir al adecuado desarrollo de la
investigación, en los casos específicos que determinen las leyes y demás
disposiciones aplicables.

La CNBV podrá también efectuar Visitas de Investigación cuando tenga indicios
de que cualquier persona, sin contar con la autorización correspondiente:
I. Opere como Sujeto Obligado o se ostente con tal carácter.
II. Realice actividades previstas en las leyes que regulan el sistema financiero.
Asimismo, la CNBV podrá realizar Visitas de Investigación cuando lo considere
necesario para recabar directamente la documentación e información que las
autoridades competentes le requieran, así como para agilizar el cumplimiento de
las órdenes de aseguramiento o desbloqueo de cuentas, dictadas por las
autoridades judiciales, hacendarias y administrativas competentes, relativas a
operaciones efectuadas por usuarios de servicios financieros con Sujetos
Obligados.
Para el adecuado desarrollo de las Visitas de Investigación, la CNBV podrá
solicitar el auxilio de la fuerza pública, cuando el Sujeto Obligado o persona
impida u obstaculice la realización de la visita o existan elementos de los cuales
pueda presumirse esta situación, de conformidad con las disposiciones aplicables.

Procedimiento de las Visitas de Inspección
1. Oficio de Orden de Visita de Inspección
 Deberá notificarse al menos con 2 días hábiles de anticipación a la fecha en
que ésta deba realizarse, cuando se trate de Visitas Ordinarias y Especiales.
 En el caso de Visitas de Investigación, podrá notificarse en el acto de inicio de
la misma.
 Tratándose de Visitas Ordinarias, Especiales y de Investigación practicadas a
los Centros Cambiarios, Transmisores de Dinero y Sociedades Financieras de
Objeto Múltiple No Reguladas, la orden de visita podrá notificarse en el acto de
inicio de la misma.
 Los inspectores, al presentarse en el lugar o lugares de la visita, deberán
identificarse exhibiendo credencial vigente con fotografía, expedida por la propia
CNBV.

2. Acta de Inicio
 De toda Visita de Inspección, se levantará por escrito un Acta de Inicio.
 Si la visita no pudiera iniciarse por no estar presente el Representante Legal o
Apoderado del Sujeto Obligado, en el domicilio de visita se dejará citatorio con
cualquier persona que se encuentre en el mismo, para que el interesado espere
a una hora fija del día hábil siguiente.
Si el local ubicado en el domicilio se encontrare cerrado, el citatorio se dejará
con el vecino más inmediato.
Si el Representante Legal o Apoderado del Sujeto Obligado no atendiere el
citatorio, la visita se entenderá con cualquier persona que se encuentre. Esta
circunstancia se hará constar en el Acta de Inicio.
 Se firman 2 ejemplares, uno para el Sujeto Obligado y otro para la CNBV.
Negarse a firmar el Acta de Inicio no afecta su validez ni valor probatorio.

Notas Importantes
 Se permitir a los Inspectores de la CNBV el acceso inmediato al lugar o lugares objeto
de la visita, a sus oficinas, locales y demás instalaciones, incluyendo el acceso irrestricto
a la documentación y demás fuentes de información.
 En la documentación a que se refiere el párrafo anterior, queda comprendida de manera
enunciativa mas no limitativa, la información general o específica contenida en informes,
registros, libros de actas, auxiliares, correspondencia, sistemas automatizados de
procesamiento y conservación de datos.
 Los Inspectores de la CNBV podrán realizar las entrevistas que estimen convenientes a
empleados o funcionarios de la Entidad.
 Se deberá proporcionar a los Inspectores de la CNBV el espacio físico necesario para
desarrollar la visita y poner a su disposición el equipo de cómputo, de oficina y de
comunicación que requieran.
 Los Inspectores de la CNBV podrán requerir el apoyo del personal especializado de la
Entidad que sea necesario para la práctica de la visita.

3. Actas Parciales
 Los inspectores podrán levantar Actas Parciales en las que se hagan constar
hechos, actos u omisiones de los que se tenga conocimiento en el desarrollo de
la Visita de Inspección.
 Asimismo, los inspectores deberán levantar Actas Parciales:
I. Cuando tengan conocimiento de hechos, actos u omisiones que, a su juicio,
puedan implicar incumplimientos graves a las leyes que rigen a los Sujetos
Obligados y demás disposiciones aplicables.
II. Cuando el Sujeto Obligado lleve a cabo acciones tendientes a obstaculizar el
desarrollo de la Visita de Inspección.
III. Cuando al Representante Legal, Apoderado o funcionario competente del
Sujeto Obligado, se le solicite un informe por escrito sobre hechos relevantes
que no puedan ser acreditados con la información y documentación
proporcionada por la Entidad, y no rinda dicho informe.
IV. Para hacer constar hechos, actos, omisiones, información o documentación

adicional, que complemente o modifique lo consignado en un acta previamente
levantada, cuando el Inspector no hubiera tenido conocimiento de dichas
circunstancias.
V. Cuando el Sujeto Obligado no exhiba a los Inspectores la información que le

haya sido requerida.

Negarse a firmar el Acta Parcial no afecta su validez ni valor probatorio.
 El Sujeto Obligado podrá presentar la información y documentación que, a su

juicio, desvirtúe los hechos, actos u omisiones contenidos en las Actas
Parciales, hasta antes del levantamiento del Acta de Conclusión de la Visita de
Inspección.
En este caso, se dejará constancia de tal situación en el Acta Parcial que se
levante.

4. Acta de Conclusión
 Al término de toda Visita de Inspección, los Inspectores levantarán un Acta de
Conclusión, la cual será circunstanciada y hará prueba de la existencia de los
actos, hechos u omisiones que en ella se consignen.
Negarse a firmar el Acta de Conclusión no afecta su validez ni valor probatorio.
 Una vez levantada el Acta de Conclusión se tendrá por concluida la Visita de
Inspección y no podrá levantarse acta posterior alguna.
 Para iniciar otra Visita de Inspección del mismo Sujeto Obligado, deberá
emitirse una nueva Orden de Visita de Inspección, inclusive cuando el objeto de
ésta sea el mismo o derive de la visita anterior.
 Cuando las Visitas de Inspección se lleven a cabo en un mismo día, podrá
hacerse constar su inicio y su conclusión en una misma Acta.

Después de la Visita de Inspección
1. Oficio de Observaciones y/o Recomendaciones
 Plazo de 20 días hábiles para contestar, pueden ser 3 días en casos extremos.
 Puede haber prórroga de hasta 10 días hábiles adicionales.
 Si el Sujeto Obligado no contesta el Oficio o sus argumentos no desvirtúan las
observaciones formuladas, la CNBV emitirá un Oficio de Acciones Correctivas,
sin perjuicio del procedimiento de sanción que resulte aplicable.
2. Oficio de Acciones Correctivas
 Plazo variable, con posibilidad de prórroga.
3. Oficio Emplazamiento para la Imposición de Sanciones
 Plazo de 10 días hábiles para contestar.
 Puede haber prórroga de hasta 10 días hábiles adicionales.
 Si la sanción se impone, se otorga plazo de hasta 15 días hábiles para pagar
con un 20% de descuento.

Sugerencias para el Examen / Capítulo VI
 ISO, Norma Internacional ISO 19011:2011
 Cuadro comparativo de Organismos y Documentos

Capítulo VII
Oficial de Cumplimiento, Auditor e
Integrantes del Comité de Comunicación y Control
Objetivo / Capítulo VII
El participante deberá conocer las

funciones y características del Oficial
de Cumplimiento, el Comité de
Comunicación y Control, así del
Auditor Interno y/o Externo
Independiente de conformidad con las
disposiciones aplicables en la materia.

Temario / Capítulo VII
1. Oficial de Cumplimiento.
2. Comité de Comunicación y Control.
3. Auditor Interno y Externo Independiente.

Sugerencias para el Examen / Capítulo VII
El Capítulo VII fue integrado al Capítulo IV de la presentación.

Capítulo VIII
Nociones de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
Objetivo / Capítulo VIII
El participante deberá conocer el

objeto de la LFPIORPI, así como el
apartado previsto para las entidades
financieras, para que pueda
determinar su aplicabilidad y las
obligaciones que se generan para las
entidades financieras..

Temario / Capítulo VIII
1. Objeto de la Ley.
2. Autoridades.
3. Actividades Vulnerables.
4. Régimen para Entidades Financieras.

La LFPIORPI (Ley Anti-Lavado)
Publicación
La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita (LFPIORPI) fue publicada el 17 de octubre de 2012 en el DOF y
entró en vigor el 17 de julio de 2013.
El Reglamento y las Reglas de Carácter General de dicha Ley fueron publicados el
16 y 23 de agosto de 2013 y entraron el vigor el 1° de septiembre del mismo año.
Objeto
Proteger el sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y
procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos
de procedencia ilícita, a través de una coordinación interinstitucional, que tenga como
fines recabar elementos útiles para investigar y perseguir los delitos de operaciones
con recursos de procedencia ilícita, los relacionados con estos últimos, las
estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de los recursos
para su financiamiento.

Actividades Vulnerables
 Juegos con apuesta, concursos y sorteos.
 La emisión o comercialización habitual o profesional, de tarjetas de servicios, de

crédito, de tarjetas prepagadas y de todas aquellas que constituyan
instrumentos de almacenamiento de valor monetario, que no sean emitidas o
comercializadas por Entidades Financieras.
 La emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero,

distinta a la realizada por las Entidades Financieras.
 El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o

de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de
sujetos distintos a las Entidades Financieras.

 La prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de

bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o
constitución de derechos sobre dichos bienes.
 La comercialización o intermediación habitual o profesional de Metales

Preciosos, Piedras Preciosas, joyas o relojes.
 La subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte.
 La comercialización o distribución habitual profesional de vehículos, nuevos o

usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.
 La prestación habitual o profesional de servicios de blindaje de vehículos

terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles.

 La prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de

dinero o valores, con excepción de aquellos en los que intervenga el Banxico.
 La prestación de servicios profesionales independientes, sin que medie relación

laboral con el cliente respectivo, en determinados actos y operaciones.
 Notarios y Corredores Públicos, en determinados actos y operaciones.
 La recepción de donativos, por parte de asociaciones y sociedades sin fines de

lucro (incluye iglesias, partidos políticos, colegios de profesionistas, sindicatos).
 La prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado

aduanal, en el despacho de determinadas mercancías.
 La constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.

Obligaciones
 Alta en el Portal de PLD del SAT: https://sppld.sat.gob.mx

 Nombramiento del Responsable / Representante de Cumplimiento.
 Elaboración del Manual de PLD.
 Verificación de Listas de Personas Bloqueadas e Implementación de
Mecanismos de Suspensión, Inmovilización y Reporte.
 Integración de Expedientes de Identificación de los Clientes, a partir de
determinados montos, y conservar la documentación al menos 5 años.
 Envío de Avisos al SAT, a partir de determinados montos. En caso de no
existir actos u operaciones susceptibles de aviso, se debe enviar Informe en
Ceros.
 Restricción / Prohibición de Operaciones en Efectivo, a partir de determinados
montos y únicamente para algunas Actividades Vulnerables.

Autoridades
Autoridades
UIF / Regulador
I. Formular el Reglamento y las Reglas de Carácter General de la LFPIORPI.
II. Interpretar para efectos administrativos la LFPIORPI, así como su Reglamento
y Reglas de Carácter General.
III. Requerir a quienes realicen las Actividades Vulnerables, la información,
documentación, datos o imágenes necesarios para el ejercicio de sus
atribuciones.
IV. Determinar y expedir los formatos oficiales para la presentación de los Avisos.
V. Determinar y dar a conocer los medios de cumplimiento alternativos para la
presentación de Avisos.
VI. Recibir, por conducto del SAT, y analizar los Avisos.
VII. Participar en la suscripción, en conjunto con el SAT, de convenios con
Entidades Colegiadas que vayan a presentar Avisos.

Autoridades
Autoridades
SAT / Supervisor
I. Integrar y mantener actualizado el padrón de personas que realicen Actividades
Vulnerables.
II. Recibir Avisos de quienes realicen Actividades Vulnerables y remitirlos a la UIF.
III. Llevar a cabo Visitas de Verificación y, en su caso, requerir la información,
documentación, datos o imágenes necesarios para comprobar el cumplimiento
de las obligaciones derivadas de la LFPIORPI y su Reglamentación.
IV. Vigilar el cumplimiento de las obligaciones de la presentación de Avisos de
quienes realicen Actividades y, en su caso, requerir su presentación cuando los
Sujetos Obligados no lo hagan en los plazos establecidos en la LFPIORPI y su
Reglamentación.
V. Emitir opinión sobre las Reglas de Carácter General y los formatos oficiales que
deba expedir la UIF, cuando esta se lo solicite.

Autoridades
VI. Participar en la suscripción, en conjunto con la UIF, de convenios con Entidades

Colegiadas que vayan a presentar Avisos.
VII. Imponer las sanciones administrativas previstas en la LFPIORPI.
VIII. Informar a las autoridades competentes cuando se actualicen los supuestos

previstos en los artículos 56, 57, 58 y 59 de la LFPIORPI, a efecto de que estas
procedan a imponer las sanciones correspondientes, respectivamente, a:
 Juegos y Sorteos
 Corredores Públicos
 Notarios Públicos
 Agentes y Apoderados Aduanales

Autoridades
Autoridades
Unidad Especializada en Análisis Financiero de la PGR / Combate
I. Requerir a la SHCP la información que resulte útil para ejercer sus atribuciones.
II. Establecer los criterios de presentación de los reportes que elabore la SHCP,
sobre operaciones financieras susceptibles de estar vinculadas con esquemas de
operaciones con recursos de procedencia ilícita.
III. Diseñar, integrar e implementar sistemas y mecanismos de análisis de la
información financiera y contable para que pueda ser utilizada por ésta y otras
unidades competentes de la PGR, en especial la relacionada con los Avisos
materia de la LFPIORPI.
IV. Coadyuvar con otras áreas competentes de la PGR, en el desarrollo de
herramientas de inteligencia con metodologías interdisciplinarias de análisis e
investigación de las distintas variables criminales, socioeconómicas y financieras,
para conocer la evolución de las actividades relacionadas con los delitos de
operaciones con recursos de procedencia ilícita y medir su riesgo regional y
sectorial.
Autoridades
V. Generar sus propias herramientas para el efecto de investigar los patrones de
conducta que pudieran estar relacionados con operaciones con recursos de
procedencia ilícita.
VI. Participar en el diseño de los esquemas de capacitación, actualización y
especialización en las materias de análisis financiero y contable.
VII. Emitir guías y manuales técnicos para la formulación de dictámenes en materia
de análisis financiero y contable que requieran los agentes del Ministerio Público
de la Federación en el cumplimiento de sus funciones de investigación y
persecución de los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita.
VIII. Establecer mecanismos de consulta directa de información que pueda estar
relacionada con operaciones con recursos de procedencia ilícita, en las bases de
datos de las autoridades de los 3 órdenes de gobierno, para la planeación del
combate a los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita.
IX. Conducir la investigación para la obtención de indicios o pruebas vinculadas a
operaciones con recursos de procedencia ilícita y coadyuvar con la Unidad
Especializada prevista en la Ley Federal contra la Delincuencia Organizada.

Autoridades
X. Requerir informes, documentos, opiniones y elementos de prueba en general a
las dependencias y entidades de la administración pública de los 3 órdenes de
gobierno, y a otras autoridades, organismos públicos autónomos, incluso
constitucionales, y a aquéllas personas responsables de dar Avisos en las
organizaciones con Actividades sujetas a supervisión previstas en la LFPIORPI.
En todos los casos, estos requerimientos deberán hacerse en el marco de una
investigación formalmente iniciada, así como sobre individuos y hechos
consignados en una averiguación previa.
En el caso de las Entidades Financieras, los requerimientos de información,
opinión y pruebas en general, se harán a través de la SHCP.
XI. Celebrar convenios con las entidades federativas para acceder directamente a la
información disponible en los Registros Públicos de la Propiedad de las entidades
federativas del país, para la investigación y persecución de los delitos de
operaciones con recursos de procedencia ilícita.
XII. Emitir los dictámenes y peritajes en materia de análisis financiero y contable que
se requieran.

Aplicabilidad a Entidades Financieras
 Para el cumplimiento de la LFPIORPI, las Entidades Financieras se regirán por
las disposiciones de la misma, así como por las Leyes que especialmente las
regulan de acuerdo con sus actividades y operaciones específicas.
 Los actos, operaciones y servicios que realizan las Entidades Financieras de

conformidad con las Leyes que en cada caso las regulan, se consideran
Actividades Vulnerables.
 Las Entidades Financieras, respecto de las Actividades Vulnerables en las que

participan, tienen de conformidad con la LFPIORPI y con las Leyes que
especialmente las regulan, las siguientes obligaciones:
I. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos,
omisiones u operaciones que pudieran ubicarse en los supuestos del delito
de operaciones con recursos de procedencia ilícita, así como para identificar
a sus clientes y usuarios, de conformidad con lo establecido por:

 El artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito.

 Los artículos 87-D, 95 y 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito.
 El artículo 129 de la Ley de Uniones de Crédito.
 El artículo 124 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular.
 Los artículos 71 y 72 de la Ley para Regular las Actividades de las
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo.
 El artículo 212 de la Ley del Mercado de Valores.
 El artículo 91 de la Ley de Sociedades de Inversión.
 El artículo 108 Bis de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro.
 El artículo 492 de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas.

II. Presentar ante la SHCP, los reportes sobre actos, operaciones y

servicios que realicen con sus clientes y lleven a cabo miembros del
consejo administrativo, apoderados, directivos y empleados de la propia
entidad que pudieren ubicarse en los supuestos previstos en el delito de
operaciones con recursos de procedencia ilícita o que, en su caso,
pudiesen contravenir o vulnerar la adecuada aplicación de las
disposiciones.
III. Entregar a la SHCP, por conducto del órgano desconcentrado

competente, información y documentación relacionada con los actos,
operaciones y servicios a que se refiere este apartado.
IV. Conservar, por al menos 10 años, la información y documentación

relativas a la identificación de sus clientes y usuarios o quienes lo hayan
sido, así como la de aquellos actos, operaciones y servicios reportados,
sin perjuicio de lo establecido en este u otros ordenamientos aplicables.

 La supervisión, verificación y vigilancia del cumplimiento de las obligaciones
para Entidades Financieras y las disposiciones de las leyes que especialmente
regulan a dichas Entidades, se llevarán a cabo, según corresponda, por la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de Seguros y
Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.
 Los órganos desconcentrados referidos en el párrafo anterior, en el ámbito de

sus respectivas competencias, emitirán los criterios y políticas generales para
supervisar a las Entidades Financieras respecto del cumplimiento de las
obligaciones previstas en la LFPIORPI.
 La SHCP coadyuvará con dichos órganos desconcentrados para procurar la

homologación de tales criterios y políticas.
 Para el cumplimiento del Reglamento de la LFPIORPI, las Entidades

Financieras, se regirán por las leyes que especialmente las regulan.

Similitudes LFPIORPI vs. Leyes Financieras
Leyes del Sistema

LFPIORPI Concepto Financiero
Sí Integración de Expedientes Sí
Sí Mecanismos LPB Sí
Sí Manual de PLD Sí
Sí Sanciones por Incumplimiento Sí

Diferencias LFPIORPI vs. Leyes Financieras
LFPIORPI Concepto Leyes del Sistema Financiero
Actividades Vulnerables Aplicabilidad Entidades Financieras
UIF Regulador UBVA / USPSS / UBD
SAT Supervisor CNBV / CNSF / CONSAR
No Visitas de Inspección Sí
Sí Visitas de Verificación No
No Cuota de Supervisión Sí
No Dictamen Técnico SOFOM ENR / CC / TD
Dueños Beneficiarios Beneficiarios Finales Propietarios Reales
No Perfil Transaccional Sí
No Clientes de Alto Riesgo / DDR Sí
No PPE Sí
Sí Avisos No
No ROR / ROI / ROIP Sí
Sí Prohibición de Efectivo No
No CCC Sí
No Oficial de Cumplimiento Sí
Sí Responsable de Cumplimiento No
No Capacitación Anual de PLD/FT Sí
No Sistemas Automatizados Sí
No Auditoría Anual de PLD/FT Sí

Sugerencias para el Examen / Capítulo VIII
Consideramos que será suficiente repasar las láminas de la presentación y el

cuadro resumen de actividades vulnerables.
Ver cuadro

Recomendaciones de Estudio
Recordatorio
 Recuerda que son 8 Capítulos y debes estudiarlos todos.
 Básate en esta presentación y complementa tu estudio con las lecturas

sugerencias al final de cada Capítulo.
 Para estar en posibilidades de aprobar el examen, es imperativo que leas y

repases detalladamente:
 Las 40 Recomendaciones del GAFI (2012).
 El Cuadro Comparativo de Disposiciones Mexicanas.
 Las lecturas sugeridas al final de los Capítulos V y VI de esta

presentación.
 Cuadro de Organismos Internacionales

Esquema de Estudio
 Establece prioridades.
 Administra tu tiempo.
 Adhiérete al plan.
 No seas mecánico, sino práctico; es decir, no memorices, mejor aplica.
 Autoevalúa tu conocimiento.
 Organiza tu material de estudio.
 Practica recordar información.
 Establece un entorno adecuado y cómodo de aprendizaje.
 Comienza a estudiar… ¡ahora!
 Elabora un repaso final.
 No te malpases.

El Día del Examen
 Levántate temprano, habiendo descansado bien la noche anterior.
 Llega temprano al examen, con al menos 2 horas de anticipación.
 Aléjate de postulantes con actitud negativa.
 Evita el exceso de cafeína y/o medicinas que puedan causar sueño.
 Usa ropa cómoda y no olvides un suéter, por los cambios de temperatura.
 No te distraigas viendo a otra gente durante el examen.
 Si estás nervioso:
 Respira profunda y lentamente.
 Tensa tus hombros, aprieta tus puños, cierra los ojos, respira
profundamente y mantén la respiración durante 5 segundos.
Exhala, abre los ojos y relaja tus músculos.
 Ve al baño y refresca tu cara y manos con agua fría.
 Bebe un poco de agua.

10 Tips para Exámenes de Opción Múltiple
1. Lee detenidamente cada pregunta, puede contener la respuesta.

2. Lee detenidamente todas las opciones, no des la respuesta por obvia.
3. Cuidado con las respuestas combinadas.
4. Aplica tu lógica y sentido común.
5. Identifica elementos parecidos.
6. Elimina detalles que te distraigan, ya sea en la pregunta o en las
respuestas.
7. Haz listas secuenciales en las hojas de trabajo proporcionadas.
8. Trabaja con opciones familiares o reconocibles.
9. Continúa avanzando, no te detengas demasiado en alguna pregunta.
10. Si terminas antes, no te apresures y verifica tus respuestas.

Referencia
Guía ACAMS
Capítulo 8
Consejos y Técnicas para Estudiar y Tomar el Examen
Páginas 435 - 449

Preguntas y Respuestas
¡ Gracias y Éxito !

Oficina// (55) 1520 5781
contacto@fgaconsultores.mx
www.fgaconsultores.mx
México, D.F.

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Certificación de PLD/FT

Lugar: Ciudad de México

Capítulo I El Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo

Capítulo II Organismos y Foros Internacionales de PLD/FT

Capítulo III Prevención y Combate del Lavado de Dinero y Financiamiento al

Capítulo IV Régimen de PLD/FT en el Sistema Financiero Mexicano

Capítulo V Detección y Gestión de Riesgos de PLD/FT

Capítulo VI Auditoría de PLD/FT

Capítulo VII Oficial de Cumplimiento, Auditor, Integrantes del Comité de

Capítulo VIII Nociones de la LFPIORPI

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 Nombre del Participante.

 Nombre de la Entidad Financiera / Sujeto Obligado.

 Fecha Objetivo de Certificación.

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Bibliografía y Comparativo de Disposiciones

Tarea para el Primer Break de Hoy

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 Auditores Internos de PLD/FT.

 Auditores Externos Independientes de PLD/FT.

 Auditores y Profesionales contratados por la CNBV.

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 La CNBV ya publicó el Instructivo, el Temario / Guía para la Evaluación y la Guía

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118 Reactivos (Preguntas)

Para acreditar el Examen,

Reactivos Piloto El Examen dura 4 horas

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Área 1: Conocimientos Básicos en PLD/FT

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Área 2: Conocimientos Técnicos en PLD/FT

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Área 3: Conocimientos en Auditoría y Gestión de Riesgos en PLD/FT

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El primer examen se practicó conforme a lo siguiente:

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# REGISTRO EXAMEN PARTICIPANTES

2 Sedes: CDMX, Guadalajara y Monterrey ( 500 plazas C/U)

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Adicionalmente, deberá distinguir las

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1. Concepto de Lavado de Dinero

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 2000 Convención de las Naciones Unidas contra la delincuencia organizada

En consecuencia, México está obligado a observar estándares internacionales en

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