FORMATO 1.

1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: DICIEMBRE
RUC: 20601217431
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GENESIS SA

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1 12/1/2019 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 501 Capital 100,000.00
2 12/11/2019 Deposito en cuenta corriente 104 Cuentas corrientes 40,000.00
3 12/14/2019 Factura por pagar 421 Cuentas por pagar 600.00

SALDO FINAL 59,400.00

TOTALES 100,000.00 100,000.00
 FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: DICIEMBRE
RUC: 20601217431
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GENESIS SA
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 191-2565985052

NÚMERO
CORRELATIV OPERACIONES BANCARIAS NÚMERO DE TRANSACCIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O DEL FECHA DE BANCARIA, DE DOCUMENTO
REGISTRO O LA SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO OPERACIÓN MEDIO CONTROL INTERNO DE LA
ÚNICO DE LA APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O OPERACIÓN
DE DESCRPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN RAZÓN SOCIAL
PAGO

1 12/1/2019 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 1,000,000.00

2 12/2/2019 07 Por el pago de facturas DIMERSA SAC 101 421 Cuentas por pagar 118,472.00
3 12/4/2019 03 Por el cobro de facturas ALBERTO ESPINOZA 011548 121 Cuentas por cobrar 101,952.00
4 12/8/2019 07 Por el pago de facturas MITSUI SAC 102 465 Cuentas por pagar activo inmovilizado 130,000.00
5 12/11/2019 01 Por el deposito en efectivo BANCO DE CREDITO 5481224 101 Caja 40,000.00
6 12/16/2019 07 Por el pago de asesoria ALEJANDRO GUILLEN 104 424 Honorarios POR PAGAR 3,312.00
7 12/22/2019 07 Por el cobro de la boleta LUIS JARA 197 121 Cuentas por cobrar 1,770.00
8 12/22/2019 07 Por el cobro de la boleta ROBERT WU 594 121 Cuentas por cobrar 3,540.00
9 12/22/2019 07 Por el cobro de la boleta ANA VERA 25 121 Cuentas por cobrar 1,770.00
10 12/25/2019 03 Por el pago del servicio de alquiler INMOBILIARIA SUMOX 105 421 Cuentas por pagar 1,180.00
11 12/29/2019 03 Por el pago de agua y luz SEDAPAL 01577441 421 Cuentas por pagar 301.60
12 12/30/2019 09 Por el mantenimiento de la cuenta BANCO DE CREDITO - 639 Gastos bancarios 15.00
13 12/30/2019 09 Por la chequera BANCO DE CREDITO - 639 Gastos bancarios 30.00
14 12/31/2019 03 Por el pago de la planilla del mes GENESIS SAC 009054 411 Remuneraciones por pagar 6,996.00

SALDO FINAL
TOTALES
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE
RUC: 20601217431
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GENESIS SA

NÚMERO
CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS
FECHA DE
DEL ASIENTO GLOSA O DESCRIPCION DE LA
LA
O CÓDIGO OPERACIÓN
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
OPERACIÓN

1 12/1/2019 Por la apertura del activo pasivo y patrimonio 101 Caja 100,000.00

12/1/2019 Por la apertura del activo pasivo y patrimonio 104 Cuentas corrientes 1,000,000.00

12/1/2019 Por la apertura del activo pasivo y patrimonio 201 Mercaderias 500,000.00

12/1/2019 Por la apertura del activo pasivo y patrimonio 335 Muebles y enseres 1,200.00

12/1/2019 Por la apertura del activo pasivo y patrimonio 336 Equipos diversos 3,000.00

12/1/2019 Por la apertura del activo pasivo y patrimonio 501 Capital 1,604,200.00

2 12/2/2019 Por la compra de mercaderias mas flete 601 Compras 100,000.00

12/2/2019 Por la compra de mercaderias mas flete 609 Costos vinculados a la compra 400.00

12/2/2019 Por la compra de mercaderias mas flete 1673 IGV 18,072.00

12/2/2019 Por la compra de mercaderias mas flete 421 Cuentas por pagar comerciales 118,472.00

3 12/2/2019 Por el ingreso al almacen 201 Mercaderias 100,400.00

12/2/2019 Por el ingreso al almacen 611 Variacion de mercaderias 100,400.00

4 12/2/2019 Por el pago de las facturas 421 Cuentas por pagar comerciales 118,472.00

12/2/2019 Por el pago de las facturas 104 Cuentas corrientes 118,472.00

5 12/4/2019 Por la venta de mercaderias 121 Cuentaas por cobrar comerciales 127,440.00

12/4/2019 Por la venta de mercaderias 401 IGV 19,440.00

12/4/2019 Por la venta de mercaderias 701 Ventas 108,000.00

6 12/4/2019 Por el costo de venta 691 Costo de venta 60,000.00

12/4/2019 Por el costo de venta 201 Mercaderias 60,000.00

7 12/4/2019 Por el cobro de la factura de venta 121 Cuentaas por cobrar comerciales 101,952.00

12/4/2019 Por el cobro de la factura de venta 40114 Retenciones igv 3,058.56

12/4/2019 Por el cobro de la factura de venta 104 Cuentas corrientes 98,893.44

8 12/8/2019 Por la compra de camioneta 334 Unidad Vehicular 110,169.49

12/8/2019 Por la compra de camioneta 1673 IGV 19,830.51

12/8/2019 Por la compra de camioneta 465 Cuentas por pagar activo inmovilizado 130,000.00

9 12/8/2019 Por el pago de la factura 465 Cuetnas por pagar activo inmovilizado 130,000.00

12/8/2019 Por el pago de la factura 104 Cuentas corrientes 130,000.00

10 12/9/2019 Por la compra de mobiliario 335 Muebles y enseres 2,600.00

12/9/2019 Por la compra de mobiliario 1673 IGV 468.00

12/9/2019 Por la compra de mobiliario 465 Cuentas por pagar activo inmovilizado 3,068.00
11 12/11/2019 Por el deposito en cuenta corriente 104 Cuentas corrientes 40,000.00

12/11/2019 Por el deposito en cuenta corriente 101 Caja 40,000.00

12 12/14/2019 Por el gasto de representacion 637 Relaciones publicas 508.47

12/14/2019 Por el gasto de representacion 1673 IGV 91.53

12/14/2019 Por el gasto de representacion 421 Cuentas por pagar comerciales 600.00

13 12/14/2019 Por el destino del gasto 951 Gastos de ventas 508.47

12/14/2019 Por el destino del gasto 791 Cargas imputables para costos y gastos 508.47

14 12/14/2019 Por el pago de la factura 421 Cuentas por pagar comerciales 600.00

12/14/2019 Por el pago de la factura 101 Caja 600.00

15 12/16/2019 Por el servicio de asegoria legal 632 Asesoria legal 3,600.00

12/16/2019 Por el servicio de asegoria legal 424 Honorarios por pagar 3,600.00

16 12/16/2019 Por el destino del gasto 941 Gastos administrativos 3,600.00

12/16/2019 Por el destino del gasto 791 Cargas impuestables a costos y gastos 3,600.00

17 12/16/2019 Por el pago de los honorarios sujeto a retenci 424 Honorarios por pagar 3,600.00

12/16/2019 Por el pago de los honorarios sujeto a retenci 104 Cuentas corrientes 3,312.00

12/16/2019 Por el pago de los honorarios sujeto a retenci 40172 Renta cuarta categoria 288.00

18 12/22/2019 Por la venta de mercaderias 121 Cuentas por cobrar comerciales 7,080.00

12/22/2019 Por la venta de mercaderias 401 igv 1,080.00

12/22/2019 Por la venta de mercaderias 701 Ventas 6,000.00

19 12/22/2019 Por el costo de ventas 691 Costo de ventas 4,000.00

12/22/2019 Por el costo de ventas 201 Mercaderias 4,000.00

20 12/22/2019 Por el cobro de las boletas de venta 121 Cuentas por cobrar comerciales 7,080.00

12/22/2019 Por el cobro de las boletas de venta 104 Cuentas corriente 7,080.00

21 12/25/2019 Por el alquiler del mes 635 Alquileres 1,000.00

12/25/2019 Por el alquiler del mes 1673 IGV 180.00

12/25/2019 Por el alquiler del mes 421 Cuentas por pagar 1,180.00

22 12/25/2019 Por el destino del gasto 941 Gastos administrativos 500.00

12/25/2019 Por el destino del gasto 951 Gastos de ventas 500.00

12/25/2019 Por el destino del gasto 791 Cargas imputables a costos y gastos 1,000.00

23 12/25/2019 Pago de la factura 421 Cuentas por pagar 1,180.00

12/25/2019 Pago de la factura 104 Cuentas corrientes 1,180.00

24 12/28/2019 Por los servicios basicos 6361 Agua 120.00

12/28/2019 Por los servicios basicos 6362 Energia electrica 135.59

12/28/2019 Por los servicios basicos 1673 igv 46.01

12/28/2019 Por los servicios basicos 421 Cuentas por pagar 301.60

25 12/28/2019 Por el destino del gasto 941 Gastos administrativos 127.80

12/28/2019 Por el destino del gasto 951 Gastos de ventas 127.80

12/28/2019 Por el destino del gasto 791 Cargas imputables a costos y gastos 255.59

26 12/29/2019 Por el pag ode los servicios publicos 421 Cuentas por pagar 301.60

12/29/2019 Por el pag ode los servicios publicos 104 Cuentas corrientes 301.60

27 12/30/2019 Por los servicios bancarios del mes 6391 Gastos de mantenimiento bancario 15.00

12/30/2019 Por los servicios bancarios del mes 6392 Gastos por chequera 30.00

12/30/2019 Por los servicios bancarios del mes 104 Cuentas corrientes 45.00

28 12/30/2019 Por el destino del gasto 971 Gastos financieros 45.00

12/30/2019 Por el destino del gasto 791 Cargas imputables a costos y gastos 45.00

29 12/31/2019 Por la planilla del mes 621 Sueldos 8,000.00

12/31/2019 Por la planilla del mes 627 Regimen de salud 720.00

12/31/2019 Por la planilla del mes 4031 ESSALUD 720.00

12/31/2019 Por la planilla del mes 4032 ONP 260.00

12/31/2019 Por la planilla del mes 417 AFP 744.00

12/31/2019 Por la planilla del mes 411 Remuneraciones por pagar 6,996.00

30 12/31/2019 Por el destino del gasto 941 Gastos administrativos 4,360.00

12/31/2019 Por el destino del gasto 951 Gastos de ventas 4,360.00

12/31/2019 Por el destino del gasto 791 Cargas imputables a costos y gastos 8,720.00

31 12/31/2019 Por el pago de la planilla 411 Remuneraciones por pagar 6,996.00

12/31/2019 Por el pago de la planilla 104 Cuentas corrientes 6,996.00

32 12/31/2019 Por la depreciacion de activos fijos 681 Depreciacion 60.00

12/31/2019 Por la depreciacion de activos fijos 391 Depreciacion 60.00

33 12/31/2019 Por el destino del gasto 941 Gastos administrativos 30.00

12/31/2019 Por el destino del gasto 951 Gastos de ventas 30.00

12/31/2019 Por el destino del gasto 791 Cargas imputables a costos y gastos 60.00

TOTALES 2,593,537.27 2,593,537.27

 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: DICIEMBRE
RUC: 20601217431
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GENESIS SA

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 101 CAJA

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/1/2019 Por la apertura del activo pasivo y patrimonio 100,000.00
12/11/2019 Por el deposito en cuenta corriente 40,000.00
12/14/2019 Por el pago de la factura 600.00

TOTALES 100,000.00 40,600.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 104 CUENTAS CORRIENTES

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/1/2019 Por la apertura del activo pasivo y patrimonio 1,000,000.00
12/2/2019 Por el pago de las facturas 118,472.00
12/4/2019 Por el cobro de la factura de venta 98,893.44
12/8/2019 Por el pago de la factura 130,000.00
12/11/2019 Por el deposito en cuenta corriente 40,000.00
12/16/2019 Por el pago de los honorarios sujeto a retencion 3,312.00
12/22/2019 Por el cobro de las boletas de venta 7,080.00
12/25/2019 Pago de la factura 1,180.00
12/29/2019 Por el pag ode los servicios publicos 301.60
12/30/2019 Por los servicios bancarios del mes 45.00
12/31/2019 Por el pago de la planilla 6,996.00

TOTALES 1,145,973.44 260,306.60

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 121 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/4/2019 Por la venta de mercaderias 127,440.00
12/4/2019 Por el cobro de la factura de venta 101,952.00
12/22/2019 Por la venta de mercaderias 7,080.00
12/22/2019 Por el cobro de las boletas de venta 7,080.00

TOTALES 134,520.00 109,032.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1673 IGV

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/2/2019 Por la compra de mercaderias mas flete 18,072.00
12/8/2019 Por la compra de camioneta 19,830.51
12/9/2019 Por la compra de mobiliario 468.00
12/14/2019 Por el gasto de representacion 91.53
12/25/2019 Por el alquiler del mes 180.00
12/28/2019 Por los servicios basicos 46.01

TOTALES 38,688.04 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 201 MERCADERIAS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/1/2019 Por la apertura del activo pasivo y patrimonio 500,000.00
12/2/2019 Por el ingreso al almacen 100,400.00
12/4/2019 Por el costo de venta 60,000.00
12/22/2019 Por el costo de ventas 4,000.00
 TOTALES 600,400.00 64,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 334 UNIDADES VEHICULARES

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/8/2019 Por la compra de camioneta 110,169.49

TOTALES 110,169.49 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 335 MUEBLES Y ENSERES

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/1/2019 Por la apertura del activo pasivo y patrimonio 1,200.00
12/9/2019 Por la compra de mobiliario 2,600.00

TOTALES 3,800.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 336 EQUIPOS DIVERSOS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/1/2019 Por la apertura del activo pasivo y patrimonio 3,000.00

TOTALES 3,000.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 391 DEPRECIACION

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/31/2019 Por la depreciacion de activos fijos 60.00

TOTALES 0.00 60.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 401 IGV CUENTA PROPIA

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/4/2019 Por la venta de mercaderias 19,440.00
12/22/2019 Por la venta de mercaderias 1,080.00

TOTALES 0.00 20,520.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40114 RETENCIONES IGV

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/4/2019 Por el cobro de la factura de venta 3,058.56

TOTALES 3,058.56 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40172 RENTA CUARTA CATEGORIA

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/16/2019 Por el pago de los honorarios sujeto a retencion 576.00

TOTALES 0.00 576.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4031 ESSALUD

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/31/2019 Por la planilla del mes 720.00

TOTALES 0.00 720.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4032 ONP

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/31/2019 Por la planilla del mes 260.00

TOTALES 0.00 260.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 411 REMUNERACIONES POR PAGAR

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/31/2019 Por la planilla del mes 6,996.00
12/31/2019 Por el pago de la planilla 6,996.00

TOTALES 6,996.00 6,996.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 417 AFP

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/31/2019 Por la planilla del mes 744.00

TOTALES 0.00 744.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/2/2019 Por la compra de mercaderias mas flete 118,472.00
12/2/2019 Por el pago de las facturas 118,472.00
12/14/2019 Por el gasto de representacion 600.00
12/14/2019 Por el pago de la factura 600.00
12/25/2019 Por el alquiler del mes 1,180.00
12/25/2019 Pago de la factura 1,180.00
 12/28/2019 Por los servicios basicos 301.60
12/29/2019 Por el pag ode los servicios publicos 301.60

TOTALES 120,553.60 120,553.60

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 424 HONORARIOS POR PAGAR

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/16/2019 Por el servicio de asegoria legal 3,600.00
12/16/2019 Por el pago de los honorarios sujeto a retencion 3,600.00

TOTALES 3,600.00 3,600.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 465 CUENTAS POR PAGAR ACTIVO INMOVILIZADO

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/8/2019 Por la compra de camioneta 130,000.00
12/8/2019 Por el pago de la factura 130,000.00
12/9/2019 Por la compra de mobiliario 3,068.00

TOTALES 130,000.00 133,068.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 501 CAPITAL

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/1/2019 Por la apertura del activo pasivo y patrimonio 1,604,200.00

TOTALES 0.00 1,604,200.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 601 COMPRAS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/2/2019 Por la compra de mercaderias mas flete 100,000.00

TOTALES 100,000.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 609 COSTOS VINCULADOS A COMPRAS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/2/2019 Por la compra de mercaderias mas flete 400.00

TOTALES 400.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 611 VARIACION DE MERCADERIAS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/2/2019 Por el ingreso al almacen 100,400.00
 TOTALES 0.00 100,400.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 621 SUELDOS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/31/2019 Por la planilla del mes 8,000.00

TOTALES 8,000.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 627 REGIMEN DE SALUD

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/31/2019 Por la planilla del mes 720.00

TOTALES 720.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 632 ASESORIA LEGAL

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/16/2019 Por el servicio de asegoria legal 3,600.00

TOTALES 3,600.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 635 ALQUILERES

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/25/2019 Por el alquiler del mes 1,000.00

TOTALES 1,000.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6361 AGUA

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/28/2019 Por los servicios basicos 120.00

TOTALES 120.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6362 ENERGIA ELECTRICA

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/28/2019 Por los servicios basicos 135.59
 TOTALES 135.59 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6391 GASTOS POR MANTENIMIENTO BANCARIO

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/30/2019 Por los servicios bancarios del mes 15.00

TOTALES 15.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6392 GASTOS POR CHEQUEREA

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/30/2019 Por los servicios bancarios del mes 30.00

TOTALES 30.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 637 RELACIONES PUBLICAS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/14/2019 Por el gasto de representacion 508.47

TOTALES 508.47 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 681 DEPRECIACION

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/31/2019 Por la depreciacion de activos fijos 60.00

TOTALES 60.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 691 COSTO DE VENTAS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/4/2019 Por el costo de venta 60,000.00
12/22/2019 Por el costo de ventas 4,000.00

TOTALES 64,000.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 701 VENTAS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/4/2019 Por la venta de mercaderias 108,000.00
12/22/2019 Por la venta de mercaderias 6,000.00
 TOTALES 0.00 114,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 791 CARGAS IMPUTABLES A COSTOS Y GASTOS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/14/2019 Por el destino del gasto 508.47
12/16/2019 Por el destino del gasto 3,600.00
12/25/2019 Por el destino del gasto 1,000.00
12/28/2019 Por el destino del gasto 255.59
12/30/2019 Por el destino del gasto 45.00
12/31/2019 Por el destino del gasto 8,720.00
12/31/2019 Por el destino del gasto 60.00

TOTALES 0.00 14,189.07

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/16/2019 Por el destino del gasto 3,600.00
12/25/2019 Por el destino del gasto 500.00
12/28/2019 Por el destino del gasto 127.80
12/31/2019 Por el destino del gasto 4,360.00
12/31/2019 Por el destino del gasto 30.00
TOTALES 8,617.80 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 951 GASTOS DE VENTAS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/14/2019 Por el destino del gasto 508.47
12/25/2019 Por el destino del gasto 500.00
12/28/2019 Por el destino del gasto 127.80
12/31/2019 Por el destino del gasto 4,360.00
12/31/2019 Por el destino del gasto 30.00
TOTALES 5,526.27 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 971 GASTOS FINANCIEROS

FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE HABER
12/30/2019 Por el destino del gasto 45.00

TOTALES 45.00 0.00

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROB

PERÍODO: DICIEMBRE
RUC: 20601217431
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GENESIS SA

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE

CÓDIGO DENOMINACIÓN

101 Caja
104 Cuentas corrientes
121 Cuentas por cobrar comerciales
1673 IGV por acreditar en compras
201 Mercaderias
334 Unidades Vehiculares
335 Muebles y enseres
336 Equipos diversos
391 Depreciacion
401 IGV
40114 Regimen de retenciones
40172 Impuesto a la renta cuarta categoria
4031 ESSALUD
4032 ONP
411 Remuneraciones por pagar
417 AFP
421 Cuentas por pagar comerciales
424 Honorarios por pagar
465 Cuentas por pagar activo inmovilizado
501 Capital
601 Compras
609 Costos vinculados a compras
611 Variacion de mercaderias
621 Sueldos
627 Regimen de prestaciones de salud
632 Asesoria legal
635 Alquileres
6361 Agua
6362 Energia electrica
637 Relaciones publicas
6391 Mantenimiento bancario
6392 Chequera
681 Depreciacion
691 Costos de ventas
701 Ventas
791 Cargas impuestables a costos y gastos
941 Gastos de Administracion
951 Gastos de ventas
971 Gastos financieros

TOTALES
REPRESENTANTE LEGAL
LANCE DE COMPROBACIÓN"

SALDOS FINALES DEL

SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y
ESTADO DE PÉRDIDAS Y
BALANCE GENERAL GANANCIAS POR
GANANCIAS POR FUNCIÓN
NATURALEZA
PASIVO Y
ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS
PATRIMONIO
59,400.00
885,666.84
25,488.00
38,688.04
536,400.00
110,169.49
3,800.00
3,000.00
60.00
20,520.00
3,058.56
288.00
720.00
260.00
0.00
744.00

3,068.00
 1,604,200.00
100,000.00
400.00
100,400.00
8,000.00
720.00
3,600.00
1,000.00
120.00
135.59
508.47
15.00
30.00
60.00
64,000.00 64,000.00
114,000.00

8,617.80
5,526.27
45.00

1,665,670.93 1,629,860.00 178,589.07 214,400.00 78,189.07

35,810.93 35,810.93 35,810.93

CONTADOR
ALDOS FINALES DEL
TADO DE PÉRDIDAS Y
ANCIAS POR FUNCIÓN

GANANCIAS
114,000.00

114,000.00
 GENESIS SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
( Expresado en Nuevos Soles )

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 945 067 10

12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 25 488 40
13 Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas 41
14 Cuentas por Cobrar Acc , Personal , Direct. y Gerentes 42
16 Cuentas por Cobrar Diversas-Terceros 38 688 43
17 Cuentas por Cobrar Diversas-Relacionadas 45
18 Servicios y Otros Contrat.por Anticipado 46
20 Existencias 536 400
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al SPP
42 Anticipos a Proveedores

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1 545 643

46

ACTIVO NO CORRIENTE

30 Inversiones Inmobiliarias
32 Activos Adquiridos en Leasing (Neto)
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Neto) 116 909 50
34 Activos Intangibles (Neto de Amortización) 52
59
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 116 909 89

TOTAL ACTIVO 1 662 552

GERENTE GENERAL
S SAC
ION FINANCIERA
BRE DEL 2019
uevos Soles )

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Sobregiros Bancarios
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al SPP 18 729
Remunerac.y Particip.por Pagar 744
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Diversas 3 068

TOTAL PASIVO CORRIENTE 22 541

PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar Diversas

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0

PATRIMONIO

Capital 1 604 200

Reserva Legal
Resultados Acumulados 0
Resultado del Ejercicio 35 811

TOTAL PATRIMONIO 1 640 011

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1 662 552

CONTADOR
 GENESIS SAC
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
( Expresado en Nuevos Soles )

Notas
Ingresos por Ventas de Servicios
Descuentos, Rebajas y Bonif. Concedidos-Terceros
Ingresos Por Ventas (Neto)

Costo de Ventas 15

UTILIDAD BRUTA

Cargas de Personal
Servicios Prestados por Terceros
Gastos por tributos
Cargas de Gestión - Diversas
Provisiones del Ejercicio - Depreciación y Seguros

RESULTADO DE OPERACION

Ingresos Diversos 17
Gastos Financieros 18
Otros Ingresos Diversos
Ingresos Financieros

Diferencia de cambio (Neto) Ganancia 19

Perdida 19

RESULTADO DEL EJERCICIO

Participación de Trabajadores

RESULTADO DEL EJERCICIO

Impuesto a la Renta

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

METIN KAYA IRVIN LLAVE ANGULO

GERENTE GENERAL CONTADOR
PASHA GLOBAL PERU SAC N° MAT. 02-8009
OS
2019
s)

114 000

64 000

UTILIDAD BRUTA 50 000

8 720
5 409
0
0
60

RESULTADO DE OPERACION 35 811

0
0

RESULTADO DEL EJERCICIO 35 811

Participación de Trabajadores 0

RESULTADO DEL EJERCICIO 35 811

Impuesto a la Renta 0

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 35 811

IRVIN LLAVE ANGULO

CONTADOR
N° MAT. 02-8009
FORMATO 8.1 : REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO : DICIEMBRES
RUC : 20601217431
RAZON SOCIAL : GENESIS SA

DE PAGO, DOCUMENTO, ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS

N° DE ORDEN DEL INFORMACION DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES OPERACIONES GRAVADAS DESTINADAS A CONSTANCIA DE DEPOSITO DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
COMPROBANTE DE PAGO DOCUMENTO DE
FECHA FORMULARIO FÍSICO O GRAVADAS Y/O DE Y/O DE EXPORTACION Y A OPERACIONES NO Nº DE DETRACCION QUE SE MODIFICA
IDENTIDAD EXPORTACION OPERACIONES NO GRAVADAS VALOR DE
N° EMISION DEL FECHA VIRTUAL, N° DE DUA, OTROS COMPROBANT
AÑO DE DSI O LIQUIDACIÓN DE LAS
CORRELA COMPROBAN VENCIMIENT TRIBUTO IMPORTE E DE PAGO TIPO DE N° DEL
EMISION ADQUISICION ISC
TIVO DEL TE DE PAGO O O FECHA COBRANZA U OTROS APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL BASE BASE BASE SY TOTAL EMITIDO POR FECHA DE CAMBIO COMPROBANTE
TIPO SERIE DE LA TIPO NUMERO IGV IGV IGV ES NO NUMERO FECHA TIPO SERIE
REGISTRO O DE PAGO DOCUMENTOS IMPONIBLE IMPONIBLE IMPONIBLE CARGOS SUJETO NO EMISION DE PAGO O
DUA O GRAVADAS
DOCUMENTO EMITIDOS POR SUNAT DOMICILIADO DOCUMENTO
DSI PARA ACREDITAR EL
CRÉDITO FISCAL EN LA
1 02/12/19 1 F001 0000007845 6 20132381624 DIMERSA SAC 100,000.00 18,000.00 118,000.00
2 02/12/19 1 F001 0000007846 6 20132381624 DIMERSA SAC 400.00 72.00 472.00
3 08/12/19 1 FA02 0000247510 6 20161541991 MITSUI SA 110,169.49 19,830.51 130,000.00
4 09/12/19 1 F001 0000058714 6 20512491864 FUSTA-FERRO INDUSTRIAS SAC 2,600.00 468.00 3,068.00
5 14/12/19 1 F004 0000000687 6 20505670443 HOTEL WIESSE SAC 508.47 91.53 600.00
6 25/12/19 1 F001 0000000742 6 20504398871 INMOBILIARIA SUMOX SAC 1,000.00 180.00 1,180.00
7 15/12/19 30/12/19 14 C001 0001287481 6 20100152356 SEDAPAL 120.00 21.60 141.60
8 16/12/19 31/12/19 14 D0001 2594201901 6 20269985900 ENEL SA 135.59 24.41 160.00

TOTALES 214,933.56 38,688.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 253,621.60
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

ENTRADAS SALIDAS SADO FINAL

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPERACIÓN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO

TOTALES
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: : DICIEMBRE
RUC: : 20601217431
RAZÓN SOCIAL: : GENESIS SA

COMPROBANTE DE PAGO O
NÚMERO INFORMACIÓN DEL CLIENTE IMPORTE TOTAL DE LA
DOCUMENTO OTROS
CORRELA OPERACIÓN
FECHA DE TRIBUTOS Y REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO QUE SE MODIFICA
TIVO DEL EXONERADA O
EMISIÓN DEL BASE CARGOS IMPORTE
REGISTRO FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD INAFECTA
COMPROBAN N° SERIE O N° VALOR FACTURADO DE IMPONIBLE DE QUE NO TOTAL DEL TIPO DE
O CÓDIGO VENCIMIENT ISC IGV Y/O IPM
TE DE PAGO DE SERIE DE LA EXPORTACIÓN LA OPERACIÓN FORMAN COMPROBANT CAMBIO
UNICO DE O Y/O PAGO APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O
O TIPO LA MAQUINA NÚMERO GRAVADA PARTE DE E DE PAGO N° DEL
LA RAZON SOCIAL
DOCUMENTO REGISTRADO EXONERAD LA BASE COMPROBANTE DE
OPERACI TIPO NÚMERO INAFECTA FECHA TIPO SERIE
RA A IMPONIBLE PAGO O
ÓN
DOCUMENTO

1 04/12/19 1 F001 1 6 10423001980 ESPINOZA VALDIVIA ALBERTO 108,000.00 19,440.00 127,440.00

2 22/12/19 3 EB01 1 1 42586984 JARA ROJAS LUIS 1,500.00 270.00 1,770.00

3 22/12/19 3 EB01 2 1 14820411 WU SAONA ROBERT 3,000.00 540.00 3,540.00

4 22/12/19 3 EB01 3 1 45669821 VERA GIL ANA 1,500.00 270.00 1,770.00

TOTALES 0.00 114,000.00 0.00 0.00 0.00 20,520.00 0.00 134,520.00

 La Empresa Génesis S.A., identificada con RUC 20601217431, es
Impuesto a la Renta, domiciliada en Av. Sucre 1057, Pueblo Libre
Ante SUNAT se estableció como giro de negocio la comercializac

Tiene el siguiente inventario inicial al 01 de diciembre del 2019:

Dinero en efectivo
Dinero en cuenta corriente, BANCO DE CREDITO S/191-2565985
Mercaderías: 500 hornos, Marca THOMAS, Modelo TH24000, Se
Dos escritorios, c/u S/. 500.00
Dos sillas c/u S/. 100.00
Dos Televisores c/u S/. 1,500.00
Capital Social
20601217431
191-2565985052
0601217431, es una empresa perteneciente al Régimen General del
57, Pueblo Libre, Lima. Se constituyó el 01 de diciembre del 2019.
la comercialización de hornos.

mbre del 2019:

100,000.00
S/191-2565985-0-52 1,000,000.00
elo TH24000, Serie 15P160082/0355 500,000.00
1,000.00
200.00
3,000.00
¿?
Operaciones.-

02/12 Se compra 80 hornos de marca Thomas, con costo unitario de S/. 1,

factura F001-7845 y F001-7846 respectivamente a DIMERSA (RUC 2013238

04/12 Venta de 60 hornos a S/ 1,800.00 al cliente Alberto Espinoza Valdivi

retención, mediante nuestra factura F001-0001. Se aplica el IGV respectivo
bancaria 011548 el 80% de la factura.

08/12 Se compra una camioneta para reparto de mercadería (placa AVW-1

130,000 soles a MITSUI SA (RUC 20161541991), según FA02-247510.

09/12 Se compra un mobiliario por 2,600 soles más igv a FUSTA-FERRO IND
20512491864, al cual se le paga al crédito a 60 días, según F001-58714. El
 F0001-7845
COMPRA
unitario de S/. 1,250.00 más flete de 400 más igv, según IGV

SA (RUC 20132381624). Se paga el 100% con cheque 101. F0001-7846

COMPRA
IGV
Espinoza Valdivia, RUC 10423001980, quien es agente de
el IGV respectivo y se cobra mediante transferencia 20132381624

20161541991
20512491864
ería (placa AVW-103) cuyo precio pagado con ch. 102 es de 10423001980

02-247510.

FUSTA-FERRO INDUSTRIAS SACSAC identificado con ruc

n F001-58714. El bien se usará a partir del mes siguiente.
100000
18000

400
72
11/12 Se deposita S/. 40,000.00 en efectivo, en nuestra cuenta corriente.

14/12 El gerente se reúne en Hotel Wiesse SAC (RUC 20505670443) con un cl

futuros, gastándose la suma de 600 soles entre bebidas y reservación, emitié

16/12 Se paga los honorarios del abogado ALEJANDRO GUILLEN ALVAREZ ide
S/.3,600.00 con ch. 104. Se le retiene el 8% por impuesto a la renta. Se emite
mismo día por servicios de asesoría legal-administrativa, no emitiéndose la so

22/12 Se efectúan las siguientes ventas de hornos Thomas, cobrándose con c

Boleta EB01-001 un horno a 1,500.00 más IGV 18% = 1,770

Boleta EB01-002 dos hornos c/u 1,500.00 más IGV 18% = 3,540.
Boleta EB01-003 un horno a 1,500.00 más IGV 18% = 1,770.
Total Ventas del día (Precio de venta) 7,080

25/12 Se cancela mediante ch. 101 no negociable del BCP Dolares el alquiler d
a INMOBLIARIA SUMOX SAC, RUC 20504398871, quien nos emite la F001-74
cancela con cargo en cuenta corriente el mismo dia, según constancia de dep
20504398871
nta corriente.

70443) con un cliente potencial para acordar contratos 20505670443

ervación, emitiéndose el mismo día la F004-687. Gasto 3600

retencion 288
LEN ALVAREZ identificado con RUC 10088562408, por neto pagar 3312

a renta. Se emite el Recibo por honorarios E001-187 el

emitiéndose la solicitud de suspensión de retención.
LUIS JARA
ROBERT WU
obrándose con cheques 197, 594 y 25 del BCP: ANA VERA

JARA ROJAS LUIS

18% = 1,770.00 DNI 48601456 Luis Jara Rojas 1770 WU SAONA ROBERT
3540 VERA GIL ANA
V 18% = 3,540.00 DNI 48601456 Robert Wu Saona 1770
V 18% = 1,770.00 DNI 48601456 Ana Vera Gil
7,080.00

ares el alquiler del local por S/ 1,000 mas igv por 1 meses 1000
180
emite la F001-742, sujeta a detracción. La detracción se 1180

onstancia de depósito 000000245478.

 ARA ROJAS LUIS
WU SAONA ROBERT
ERA GIL ANA
 Mg. CPC. Irvin Llave Angulo – Monografía Práctica Contable

28/12 Se recepciona el recibo de agua C001-01287481 con fecha de emisión

empresa SEDAPAL (consulta ruc sunat) por 120 soles más igv; el recibo de luz D
ruc sunat) con fecha de emisión 16.12.19 y vencimiento 31.12.19 por un monto

29/12 Se procede a pagar los servicios básicos mediante transferencia bancar

30/12 Se recibe Nota de Cargo de Banco por chequera y mantenimiento por S

31/12 Se registran la planilla de sueldos: y se paga el neto a los trabajadores c

 Sueldos 8,000 soles

 AFP 744 soles
 ONP 260 soles
 ESSALUD 720 soles

31/12 Se provisiona la depreciación de los activos fijos por el monto de 60 sol

ca Contable 2594201901

n fecha de emisión 15.12.19 y vencimiento 30.12.19 de la

agua 120
v; el recibo de luz D000-2594201901 de ENEL SA (consulta luz 135.59322
255.59322
12.19 por un monto de 160 (inc igv). Destino partes iguales.

ansferencia bancaria nº 01577441

antenimiento por S/ 30.00 y S/ 15 respetivamente.

los trabajadores con transf. Bancaria 009054 Sueldos 8000

AFP 744
ONP 260
NETO A PAG 6996

el monto de 60 soles.