TRABAJO INDIVIDUAL DE CONTABILIDAD

La Empresa Comercial Corrales S.A.C., con Ruc. No. 20392765374, dedicada a la compra
y venta de Zapatos y Zapatillas, inicia sus operaciones comerciales el 01 de enero del 2021

Debe Haber

101 Efectivo 45,000.00

10411 Banco Interbanc 38,000.00

10412 Banco Financiero 53,500.00

10413 Banco de Crédito 14,000.00

102 Fondo Fijo 5,000.00

103 Remesas en Tránsito 7,000.00

1212 Facturas por Cobrar: 48,000.00

Comercial "x" Fact. No. 700 $ 1,900.00 x 3.20 6,080.00
Com. Ramos S.A. Fact. No. 984 15,000.00
Tdas. Limatambo Fact. No. 1200 12,000.00
Meylin S.A. Fact. No. 1600 $ 2,700.00 x 3.25 8,775.00
Tdas. Limatambo Fact. No. 1900 6,145.00

123 Letras por Cobrar: 14,000.00

Letra. No. 001 Vcmto. 05/01 Sta. Rosa 5,000.00
Letra. No. 002 Vcmto. 25/01 Com. Sol 9,000.00

141 Prestamos al Personal 2,500.00

Carlos Paredes 1,500.00
Pedro Sifuentez 1,000.00

16 Reclamaciones a Terceros 3,400.00

18 Intereses por Cobrar 1,200.00

Provisión para cuentas de Cobranza
19 Dudosa 6,080.00
20/05/12 Fact. No. 700 $ 1,900.00 x 3.20 6,080.00

20 Mercaderias: 122,446.00
Zapatos Calimond:
T/40 Caballeros 150 pares c/u S/. 80.00 12,000.00
T/38 Caballeros 76 pares c/u S/. 75.00 5,700.00
T/36 Caballeros 92 pares c/u S/. 73.00 6,716.00
T/42 Zapatillas:
Caballeros 200 pares c/u S/. 95.00 19,000.00
Damas 150 pares c/u S/. 97.00 14,550.00
T/41 Zapatillas:
Caballeros 180 pares c/u S/. 94.00 16,920.00
Damas 150 pares c/u S/. 96.00 14,400.00
T/40 Zapatillas:
Caballeros 200 pares c/u S/. 93.00 18,600.00
Damas 160 pares c/u S/. 91.00 14,560.00

25 Suministros 15,000.00
 30 Valores 60,000.00
2731 5,000 acciones de Cofide c/u S/. 10.00 50,000.00
2731 2,000 Acciones de Telefónica c/u S/. 5.00 10,000.00

33 Inmueble Maquinaria y Equipo 201,000.00

33111 Terrenos 48,000.00
33211 Edificios 65,000.00
33311 Maquinarias 39,000.00
33411 Unidades de Transportes 26,000.00
33511 Muebles y Enseres 10,000.00
33612 Equipos de Computo 8,000.00
33691 Equipos Diversos 5,000.00
34 Intangibles:

34111 Gastos Pre-Operativos por apertura de Tda. en Trujillo 158,634.00

1443 Entregas a Rendir Cuenta - Gerente 15,000.00

39 Depreciación y Amortización Acumulada 19,750.00

39131 Depreciación Edificios 1,950.00
39132 Depreciación Maquinarias 7,800.00
39133 Depreciación Unidades de Transportes 6,500.00
39134 Depreciación Muebles y Enseres 1,000.00
391351 Depreciación Equipos Diversos 500.00
391352 Depreciación Equipos de Computo 2,000.00
40 Tributos por Pagar 3,800.00
40111 I.G.V. 1,600.00
4032 O.N.P. 1,300.00
4031 Essalud 900.00

42 Proveedores 543,500.00
4212 Facturas por Pagar 300,500.00
15/5 Calzados Calimond 76,500.00
15/6 Calzados Inca 63,000.00
15/7 Calzados Virreyna 124,000.00
08/08 Calzados Llontop 37,000.00
423 Letras por Pagar 243,000.00
Vcmto. 23/12 Calimond 133,000.00
Vcmto. 15/01 Calimond 76,000.00
Vcmto. 23/01 Calimond 34,000.00
45 Cuentas por pagar Diversas
451 Préstamo del Banco de Crédito $ 25,000.00 x 3.20 80,000.00
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores 7,550.00

50 Capital Social 250,000.00

Socio: Fernando Graña 50% 125,000.00
Socio: Roberto Luque 25% 62,500.00
Socio: Juan Pizarro 25% 62,500.00
58 Reserva Legal 15,000.00

59 Resultados Acumulados 150,000.00

Total S/. 939,680.00 939,680.00

OPERACIONES COMERCIALES
2/1 Se deposita en el Banco Interbanc el dinero de caja
2/1 Con Fact. No. 1766 se compró a Calzados Calimond S.A.
mercaderías según relación:
250 pares zapatos para caballeros T-40 c/par S/. 83.00 20,750.00
100 pares zapatos para caballeros T-38 c/par S/. 76.00 7,600.00
120 pares zapatos para caballeros T-36 c/par S/. 74.00 8,880.00
V.V. 37,230.00
I.G.V. 6,701.40
TOTAL 43,931.40
Se cancela el 40% con Cheque 75664 del Banco Financiero y la diferencia con dos
letras iguales a 30 y 60 días.
3/1 Con Factura No. 8466 se compró zapatillas a Consorcio América S.A.C.

150 pares zapatillas p/ caballeros T-42 c/par S/. 96.00 14,400.00

180 pares zapatillas p/ caballeros T-41 c/par S/. 95.00 17,100.00

360 pares zapatillas p/ caballeros T-40 c/par S/. 93.50 33,660.00 65,160.00

150 pares zapatillas p/ Damas T-42 c/par S/. 97.50 14,625.00

250 pares zapatillas p/ Damas T-41 c/par S/. 96.50 24,125.00 38,750.00

V.V. 103,910.00
I.G.V. 18,703.80

TOTAL 122,613.80
4/1 Se cobra las siguientes Facturas:
Factura No. 700 con el T.C. S/. 3.25 (esta Fact. es de Cbza. Dudosa)
y se deposita en el Banco Financiero.
Factura No. 984 se Deposita en el Bco. Financiero
Factura No. 1600 con el T.C. S/. 3.20, se Dpsta. Bco. Financiero.
Se efectúan ventas con Boletas, nos cancelan en efectivo y se Dpsta. Bco. Crédito
7/1
Boleta No. 100 50 pares de zapatos Caballeros T-40 c/p S/. 188.80 9,440.00
Boleta No. 101 30 pares de zapatos Caballeros T-38 c/p S/. 177.00 5,310.00
Boleta No. 103 60 pares de zapatos Caballeros T-36 c/p S/. 165.20 9,912.00
P.V. 24,662.00
9/1 Se efectuaron las siguientes Ventas: (el efectivo se Dpsta. Al Bco. Crédito)
Factura No. 1901 a Comercial Sanchez E.I.R.L. 80 pares de zapatos T-40
para caballeros a S/. 220.00 c/par mas I.G.V. y se cobra en Efectivo.
12/1 Se efectuaron las siguientes Ventas:
Fact. No. 1902 Comercial La Virreyma S.A.

90 pares de zapatos para Caballeros T-38 a S/. 250 c/p mas I.G.V. 22,500.00 26,550.00
Fact. No. 1903 Consorcio Mercurio S.A.C.

95 pares de zapatillas para Caballeros T-42 a S/. 240 c/p mas I.G.V. 22,800.00 26,904.00

75 pares de zapatillas para Caballeros T-41 a S/. 195 c/p mas I.G.V. 14,625.00 17,257.50

90 pares de zapatillas para Damas T-41 a S/. 190 c/p mas I.G.V. 17,100.00 20,178.00
Nota: Se cobra con cheque y se deposita al Banco de Crédito.
15/1 Se cancelan con Cheque los siguientes servicios:
Ch/. 9584211 Bco. Interbanc Honorarios del Asesor Legal S/. 900.00
Ch/. 9584212 Bco. Interbanc Luz del Sur S.A. (mas IGV) S/. 450.00
Ch/. 9584213 Bco. Interbanc Sedapal S.A. (mas IGV) S/. 120.00
Ch/. 9584214 Bco. Interbanc Telefonica del Perú Sur S.A.A. (mas IGV) S/. 500.00
22/1 Se efectuaron las siguientes Ventas con Boletas:

Boleta No. 104 10 pares de zapatillas - damas T-42 c/p 190.00

Boleta No. 105 05 pares de zapatillas - damas T-41 c/p 185.00

Boleta No. 107 12 pares zapatos - Caballeros T-40 c/p 170.00

Boleta No. 108 13 pares zapatos - Caballeros T-38 c/p 169.00

Boleta No. 109 12 pares zapatillas-Caballeros T-42 c/p 220.00

Boleta No. 110 13 pares zapatillas-Caballeros T-41 c/p 200.00

Boleta No. 111 16 pares zapatillas-Caballeros T-42 c/p 220.00

Boleta No. 113 12 pares zapatillas-Caballeros T-40 c/p 170.00

Boleta No. 114 15 pares zapatillas - Damas T-40 c/p 180.00

Nota: Se cobra todas las ventas al contado y se deposita al Banco Crédito al día siguiente
25/1 Se efectuaron los siguientes pagos con cheque:
Ch/. 75665 Bco. Financiero Calzados El Inca S.A. 63,000.00
Ch/. 9584215 Bco. Interbanc Calzados Calimond S.A. 76,500.00
28/1 Con Ch/. 8566224 Del Bco. de Crédito del Perú se amortiza al Banco de Crédito

la primera cuota $ 25,000.00 t.c. 3.19 S/. 79,750.00

29/1 Se prepara la Planilla Única de remuneraciones correspondiente al mes Enero
Nombres y Apellidos Cargo Sueldo Bonificación Total Afiliado

Carlos Hinojosa Bartra Gerente 3,500.00 1,000.00 4,500.00 Integra

Pamela Juarez Aguilar Secretaria 1,500.00 1,500.00 ONP

Francisco Vigil Elias Contador 2,000.00 500.00 2,500.00 Integra

Renato Mora Montoya Asistente 1,200.00 500.00 1,700.00 ONP

TOTAL 8,200.00 2,000.00 10,200.00

Datos de Trabajadores:
Nombres y Apellidos D.N.I. F. NAC. N. EDUC. F. ING. F. FILIAC.
Carlos Hinojosa Bartra 07033070 20/09/1968 Superior 18/08/2009 18/08/2009
Pamela Juarez Aguilar 10089839 6/10/1985 Instituto 18/08/2009 18/08/2009
Francisco Vigil Elias 09574061 25/07/1979 Superior 15/05/2010 15/02/2010
Renato Mora Montoya 10308415 16/05/1991 Instituto 1/12/2010 18/07/2010

30/1 Con Cheque 8566225 del Banco de Crédito se cancela la planilla remuneraciones
Se gira Cheque 8566226 del Banco Crédito se cancela AFP (Horizonte)
Con Ch/. 8566227 del Banco de Crédito se paga Es salud. ONP. y 5ta. Catg.
DATOS PARA EL CIERRE DEL BALANCE:
Deprec. Edificios 3% Anual
Deprec. Maquinarias 20% Anual
Deprec. Unidades de Transportes 20% Anual
Deprec. Muebles y Enseres 10% Anual
Deprec. Equipos Diversos 10% Anual
Deprec. Equipos de Computo 25% Anual
C.T.S. provisión por un mes

SE SOLICITA:
Preparar Todos los documentos fuentes
Elaborar los asientos contables:
1 Asiento de apertura
2 Asiento de compras
3 Asiento de ventas
4 Asiento de planillas
5 Asientos de gastos
6 Asiento de pagos
7 Asiento de cobranzas
8 Asiento de ajustes y provisiones
9 Mayorizacion de las cuentas
10 Balance de comprobación
11 Balance de Situación y Resultados

"Nunca dejes de expresar tus sentimientos, si los niegas te niegas a ti mismo."