PROGRAMA NACIONAL DE

VIVIENDA RURAL

INDICACIONES GENERALES
PROGRAMA NACIONAL DE
VIVIENDA RURAL

COMPONENTE FINANCIERO
UGT-PNVR
PROGRAMA NACIONAL DE VIVIENDA RURAL
MARCO NORMATIVO
▪ Ley N° 30290 establece medidas para promover la
ejecución de viviendas rurales seguras e idóneas en el
ámbito rural. 
▪ Ley N° 31015, Ley que autoriza la ejecución de
intervenciones en infraestructura social básica,
productiva y natural, mediante núcleos ejecutores.
▪ Resolución Ministerial N° 168-2015-VIVIENDA, aprueba el
“Manual de Operaciones del Programa Nacional de
Vivienda Rural “PNVR”
▪ Resolución Directoral Nº 020-2021 VIVIENDA-VMVU/PNVR
Aprueba la Directiva de Programa N° 002-2021-
VIVIENDA-VMVU/PNVR. “Directiva de ejecución y
liquidación de proyectos financiados a través del
Programa Nacional de Vivienda rural bajo la modalidad
de Núcleos Ejecutores”.
 ALCANCE NORMATIVO

BRINDA LOS RECURSOS,

COMUNIDAD/ NÚCLEO EJECUTOR
OTORGA ASISTENCIA TÉCNICA (PRESIDENTE, SECRETARIO, TESORERO)
REALIZA MONITOREO EJECUTAN Y RINDEN CUENTAS
PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE
VIVIENDA RURAL

EQUIPO TECNICO SUPERVISOR COMITÉ DE VIGILANCIA

 INICIO DE LAS ACCIONES – FINANCIERAS

PARA DAR INICIO A LAS ACCIONES – FINANCIERAS SE DEBE DE CONTAR

CON LA SIGUIENTE DOCUMENTACION:

- Una Cuenta bancaria del NE

- Expediente Técnico Aprobado
- Informe de compatibilidad al Expediente técnico (Residente
/Supervisor) en caso de NE y (Administrador y Supervisor)
- Acta de Inicio de Obra
- Cronograma de adquisición de materiales e insumos

Iniciar la adquisición de bienes y servicios de acuerdo a la DIRECTIVA DE

EJECUCION Y LIQUIDACION DE PROYECTOS FINANCIADOS A TRAVES DEL
PROGRAMA NACIONAL DE VIVIENDA RURAL BAJO LA MODALIDAD DE
NUCLEOS EJECUTORES
 PROCESO DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA

• Manejo de la cuenta bancaria.

• Adquisiciones de bienes y/o contratación de servicios.
• Autorización de gastos y rendición.
• Pagos de bienes y servicios.
• Rendición de cuenta mensual.
• Preliquidaciones.
• Liquidación final.
 CUENTA DE NÚCLEOS EJECUTORES

Banco de la Nación
✔ Cuenta corriente
mancomunada: Tesorero del
Núcleo Ejecutor y Residente de
obra (titulares de la cuenta
corriente).
✔ Disponibilidad de los fondos
mediante el giro de cheques,
los cuales deberán estar
firmados por el Tesorero y el
Residente de obra. Los
TESORERO cheques son no negociables. RESIDENTE DE OBRA
✔ La cuenta no genera intereses.
 MANEJO DE LA CUENTA BANCARIA DE LOS NUCLEOS EJECUTORES
REGISTRO DE FIRMAS BANCO DE LA NACION
El Tesorero y Residente de obra deberán remitir
los siguientes documentos al PNVR:
1.Contrato de locación de servicios y TDR del
Residente de obra debidamente suscritos.
2.Copia de DNI del Residente y Tesorero
3. Formatos 02 y 03 suscritos
Nota:
• Los titulares de la cuenta deberán aproximarse
a la agencia del Banco de la Nación previa
verificación y validación de la documentación
por el responsable de la UGT.
✔ El Residente elabora el acta de emisión de
Cheques , (Tesorero, residente, Asist.
Administrativo y V°B° del Supervisor)
✔ Anexo o relación de Ch/. emitidos (libro
bancos).
✔ Para cambios y registro de firmas del
Tesorero es necesario contar con el acta
de asamblea y copia fedatada de la
adenda de cambio de RNE. Si se trata del
RO es necesario el nuevo contrato de
locación de servicios, copia de la solicitud
del bloqueo de cta., la carta de renuncia
y/o destitución del profesional anterior.
DE LAS CHEQUERAS
✔ El Tesorero y Residente de obra son
responsables de solicitar las chequeras al
Banco de la Nación a través de una
solicitud.
✔ Las chequeras deben estar en custodia y
responsabilidad del Tesorero.
 PROHIBICIONES DE LOS REPRESENTATES DEL NUCLEO EJECUTOR

• Abrir sub cuentas adicionales a la autorizada.

• Abrir cuentas con distinta denominación a la que establece el
convenio, menos a titulo personal.
• Facultar o delegar el manejo del dinero del financiamiento en
favor de terceros.
• Adquirir bienes o insumos no considerados en el expediente
técnico y el presupuesto de financiamiento.
• Poner en riesgo la transferencia y la objetividad de las
adquisiciones por conflicto de intereses.

EL INCURRIR EN CUALQUIERA DE ESTAS PROHIBICIONES, CONSTITUIRÁ

MOTIVO PARA INICIAR LAS ACCIONES LEGALES (RESPONSABILIDAD CIVIL
Y PENAL DE SER EL CASO).
ADQUISICIONES DE BIENES Y/O CONTRATACIONES DE SERVICIOS

✔ EL RESIDENTE DE OBRA, es responsables de elaborar las

especificaciones técnicas y/o términos de referencia de acuerdo
al expediente técnico.
✔ Los términos de referencia y/o especificaciones técnicas como
mínimo deben contener los siguientes datos: cantidad, unidad de
medida, características técnica, calidad, garantía, tiempo de
entrega y puestos en obra.

✔ EL SUPERVISOR DE OBRA revisa y aprueba los términos de

referencia y/o especificaciones técnicas.

✔ EL NÚCLEO EJECUTOR aprueba los términos de referencia y/o

especificaciones técnicas.
 ADQUISICIONES DE BIENES Y/O CONTRATACIONES DE SERVICIOS

Disposiciones de cumplimiento obligatorio:

✔ Las cotizaciones, deben de realizarse por la cantidad total de los bienes (materiales, insumos
y/o herramientas) establecidos en el Expediente Técnico.
✔ El asistente administrativo, debe acompañar al Núcleo Ejecutor a realizar las cotizaciones.
✔ Las adquisiciones de bienes y/o contratación de servicios, deben realizarse de acuerdo al
cronograma de adquisiciones Formato (F-7) Cronograma de adquisiciones elaborada por el
Residente de obra y V°B° del Supervisor
✔ Las adquisiciones de bienes, no deben generar saldos de obra.
✔ Existen dos procedimientos para realizar las adquisiciones de bienes y/o contratación de
servicio:
1.- Compras directas ó Menores a 10 UIT
2.- Proceso de Adquisición ó Mayores a 10 UIT
UIT: Unidad Impositiva Tributaria
2021 = S/4,400.00
 PROCESO DE COMPRA DE BIENES Y/O SERVICIOS

La compra de bienes y/o contratación de servicios, deberán de realizarse de acuerdo al a

programación de la obra y con las características de calidad y garantía que establecen las
especificaciones técnicas del expediente técnico del proyecto, El Residente debe asesorar y cautelar
que los representantes del NE cumplan con lo programado.

01 COMPRA DIRECTA Ó MENORES A 10 UIT.

ELABORACION DE CUADRO
COMPARATIVO POR EL COMITÉ
COMPRA DIRECTA
03 COTIZACIONES (03 REPRESENTANTES, 01
MENORES A 10 UIT TECNICO RO , VEEDOR
MINIMO
(S/. 44,000.00) (SUPERVISOR) PNVR Y EL
COMITÉ DE VIGILANCIA)

LA RECEPCION DE LOS BIENES EN LOS ALMACENES SE NOTIFICA AL GANADOR PARA

DEL PROYECTO, PREVIA VERIFICACION DEL INICIAR LA PROVISION DEL BIEN O
SERVICIO SOLITADO.
RESIDENTE
 PROCESO
RESOLUCION DE COMPRA
DIRECTORAL DEVIVIENDA/VMVU-PNVR
NRO 105-2017 BIENES Y/O SERVICIOS
(DEL 31/08/2017)

02 COMPRAS MAYORES A 10 UIT

ELABORACION DE CUADRO
COMPARATIVO POR EL COMITÉ
(03 REPRESENTANTES, 01
MAYORES A 10 UIT
TECNICO RO , VEEDOR
(S/. 44,001.00) 3 COTIZACIONES (SUPERVISOR) PNVR Y EL
COMITÉ DE VIGILANCIA)

En caso se presenten dos (02) o menos postores, el ADEMAS:

procedimiento se repetirá; Si en la segunda PRESENTAR EN SOBRE CERRADO, LA
APERTURA SERA CON UN NOTARIO
convocatoria se presentan dos (02) o menos postores
PUBLICO O JUEZ DE PAZ Y UN
se procederá a la apertura de sobres, tomando el REPRESENTANTE DEL PNVR.
criterio economicidad
 PROCESO
RESOLUCION DE COMPRA
DIRECTORAL DEVIVIENDA/VMVU-PNVR
NRO 105-2017 BIENES Y/O SERVICIOS
(DEL 31/08/2017)

CARTA DE INVITACION
 PROCESO DE COMPRA DE BIENES Y/O SERVICIOS

✔ En las dos modalidades de adquisición se elaborará el

cuadro comparativo de cotizaciones, el cual estará suscrito por los
representantes del Núcleo Ejecutor, Residente de obra, Supervisor de
obra como representante del PNVR, Notario Público o Juez de Paz.
Asimismo, deberán firmar el acta de otorgamiento de la buena pro
indicando la fecha y hora del acto, la cual deberá ser notificada bajo
responsabilidad del Asistente Administrativo en coordinación con el
Residente de obra
Prohibido la adquisición de bienes y servicios a familiares de los representantes y personal del
Núcleo Ejecutor, personal auxiliar y funcionarios relacionados al Ministerio de Vivienda,
Construcción y Saneamiento y Programa Nacional de Vivienda Rural.

Prohibido adquirir bienes y/o contratar servicios diferentes al giro del negocio. Los
proveedores de bienes deben demostrar experiencia en el giro del negocio.
 PROCESO
RESOLUCION DE COMPRA
DIRECTORAL DE
NRO 105-2017 BIENES Y/O SERVICIOS
VIVIENDA/VMVU-PNVR (DEL 31/08/2017)

CUADRO COMPARATIVO
 AUTORIZACIÓN DE GASTOS Y RENDICIÓN
✔ El Residente de obra y el Tesorero, elaboraran y suscriben la Autorización Gastos (F-07)
establecido en la normativa vigente del PNVR y deberá ser visada por el Presidente,
Fiscal y Supervisor de obra.
✔ La autorización de gasto, debe ser enviado y/o entregado al personal del PNVR, para su
revisión y ejecución.

✔ Recibida la indicación de ejecución del gasto por el

PNVR, El Tesorero, Asistente Administrativo y
Residente emiten los Ch/. para los pagos
correspondientes (los gastos financieros
ocasionados por las transferencias interbancarias,
depósitos, giros, cheques u otra modalidad de banca
electrónica serán por cuenta del proveedor de
Bienes o Servicios).
 PROCEDIMIENTOS PARA LA AUTORIZACIÓN DE GASTOS
MEDIANTE EL FORMATO F- 06 (AUTORIZACION DE GASTO) SE REALIZA LOS TRAMITES RESPECTIVOS,
CONSIDERANDO LO SIGUIENTE:
▪ Elaborada por el Tesorero y el Residente debiendo contar con el Visado del Presidente, secretario, Comité de
Fiscalización del NE y V°B° del Supervisor del Proyecto (RD 020-2021 Directiva N° 002).
▪ Los gastos debe ser conforme a las cantidades detalladas en el presupuesto del Expediente Técnico.
▪ Debe presentarse en orden, según al rubro de gasto indicado en el Expediente Técnico.
▪ Debe presentarse anticipadamente para su revisión correspondiente.
▪ Es facultad del NE presentar cuantas autorizaciones de gasto lo requiera PREVIA rendición de la anterior al
100% .
PARA LA AUTORIZACIÓN DE GASTO CON FORMATO F- 6 ES NECESARIO ADJUNTAR LA SIGUIENTE
DOCUMENTACIÓN:
▪ FORMATO F-06.
▪ Carta del Núcleo Ejecutor (Directo del PNVR).
▪ Carta del Supervisor (Presidente del NE.
▪ Carta Del Residente (Supervisor).
▪ Resumen de estado financiero (Formato F-17 ) – PDF (Firmado)
▪ Cuadro de control de materiales, actualizada con la autorización a solicitar (Excel)
▪ Anexo al FORMATO F-06 (Indica La Modalidad De Pago).
▪ Documentación Necesaria de sustento del Gasto: Hoja deTareo (Formato F-11), Hoja de
tareo por destajo (Formato F-12) y Hoja de Jornales (Formato F-13), Informes técnico de
partidas completarías, actas, etc…
 AUTORIZACIÓN
RESOLUCION DEL GASTO
DIRECTORAL NRO 105-2017 (FORMATO(DEL
VIVIENDA/VMVU-PNVR F-07)
31/08/2017)

LA RENDICIÓN DE LA
AUTORIZACIÓN DE
GASTO (F-06) SE
REALIZA EN UN PLAZO
DE 5 DÍAS HÁBILES
CONTADOS DESDE LA
FECHA DE LA
AUTORIZACIÓN.
 CONSIDERACIONES A TENER EN CUENTA

1.- Boletas de ventas

-Físicos y/o electrónicos.

2.- Recibos por

Honorarios electrónicos.

3.- Declaraciones Juradas

No Habituales. Sin borrones ni
enmendaduras
 PAGO DE BIENES Y SERVICIOS

▪ El pago por la compra de Bienes y Servicios debe hacerse contra entrega,

recibiendo el comprobante de pago (Boleta de Venta , Factura , Recibo de
honorarios)
▪ Esta prohibido efectuar pagos adelantados o a cuenta.
▪ Los comprobantes de pago deberán ser presentados según el Reglamento
de Comprobantes de Pago aprobado por SUNAT (Resolución de
Superintendencia Nº 007-99/SUNAT) y modificatorias, siendo el
responsable el Asistente Administrativo.
▪ Cualquier anotación, aclaración o comentario, deberán hacerlo en anexo
adjunto sin perjuicio del inicio de las acciones administrativas, legales de
corresponder.
▪ Las adquisiciones o servicios contratados deben corresponder al
giro del negocio, (ESPECIALIDAD)
▪ Antes de la adquisición o contratación del servicio, se debe asegurar que la
persona natural o jurídica emitirá comprobante de Pago.
▪ Ante la pérdida del comprobante de pago realizar las siguientes acciones:
a) Copia fotostática legalizada del EMISOR por Notario Público o Juez de Paz.
b) Adjuntar Denuncia Policial.
 DECLARACIONES JURADAS

✔ El uso de la Declaración Jurada (F-09) para la adquisición de bienes y servicios no

habituales se dará para los siguientes casos :

Compra de insumos locales; (paja, barro, arena, piedra, etc.). Se indicará el tipo de material,
cantidad, costo unitario y la identificación del proveedor.
Flete rural; se indicará el costo del transporte, material transportado, los lugares de origen y
destino, el medio empleado y la identificación del proveedor.
 DELARACIONES JURADAS

- La Declaración Jurada por el Gasto

efectuado en los VIATICOS
(Alimentación y Movilidad) de los
representantes del Núcleo
Ejecutor (pasajes locales,
alimentación), en los cuales se
indicará el itinerario y las acciones
realizadas en el desplazamiento
del comisionado. (Declaración
Jurada de Gastos del NE), El
monto de gasto asignado No es de
carácter remunerativo
 PAGO AL PERSONAL TÉCNICO DE NÚCLEO EJECUTOR

El pago al Equipo Técnico (Residente, Asistente Administrativo, Gestor

Social) del NE, se realizará mensualmente y en relación directa al
avance físico del proyecto; el pago de otro personal contratado por el
NE, se realizará de acuerdo a los términos contractuales y los anexos que
forman parte de la presente Guía.
Los fondos de liquidación del Residente, Supervisor y Asistente
• RESIDENTE DE
Administrativo, son fondos intangibles, las cuales estarán en la cuenta
OBRA
del NE, a excepción del SUPERVISOR que esta a cargo del PNVR hasta • GESTOR SOCIAL
llegar a la etapa de liquidación final. • ASIST.
ADMISTRATIVO
• ASISTENTE DE
El Gestor Social culmina sus actividades a la presentación del informe final OBRA
de actividades; en la Liquidación de Obra, para el pago respectivo del • ALMACENERO
• MAESTRO DE
fondo de liquidación previa conformidad del Supervisor. OBRA
 PAGO AL PERSONAL TECNICO DE NÚCLEO EJECUTOR

El pago es en forma mensual en relación directa al avance físico,

de acuerdo a los establecido en los contratos de locación de
servicios.
El Residente de obra otorga la conformidad de los servicios del
personal técnico a excepción del Gestor Social cuya autorización
le otorga el Supervisor de obra al igual que la del Residente de
obra.
La mano de obra es por cada día efectivamente trabajado, conforme
a los Formatos:
• RESIDENTE DE OBRA
Hoja de tareo, (F-11) • GESTOR SOCIAL
• ASIST. ADMISTRATIVO
Hoja de Jornales. (F-13) • ASISTENTE DE OBRA
Hoja de tareo por destajo (F-12) •
•
ALMACENERO
MAESTRO DE OBRA
Son responsables el Residente y el Asistente tecnico de verificar y
cautelar, conforme al Presupuesto del Expediente Técnico y
respectivo registro en el CUADERNO DE OBRA.
 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO - SCTR

El Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

SCTR, es de carácter obligatorio para los
trabajadores del NE, que realizan actividades
económicas de riesgo descritas en el Anexo 5 del
D.S. N° 003-98-SA, como por ejemplo: extracción
de madera, explotación de minas, producción de
petróleo, entre otras).
Según el Expediente Técnico se detalla en el rubro
Gastos Generales del Proyecto; el SCTR
comprende la coberturas de salud, invalidez y
sepelio por accidentes o enfermedades causados
en el ejercicio de labores de alto riesgo cubre al
siguiente personal: Peón, Oficial, Operario, maestro
de obra, almacenero-guardián, Asistente de
residente, Residente de obra, Asistente
administrativo, Gestor y Supervisor de obra.
 RESUMEN DE SUSTENTO DE GASTO SEGÚN PRESUPUESTO

MANO DE OBRA CALIFICADA Y NO

HOJAS DE TAREO (F-11), DESTAJO (F-
CALIFICADA (Operarios, Oficiales y
12) Y HOJAS DE JORNALES ( F-13)
Peón).

RESPONSABLE DE CAPACITACION Y
PROFESIONAL DE SALUD, OPERADOR RECIBOS POR HONORARIOS
DE EQUIPO LIVIANO OTROS

COSTO MATERIALES e BOLETA DE VENTA, DJ

INSUMOS DE LA ZONA (F-09) SUSTENTADO
DIRECTO
HERRAMIENTAS BOLETA DE VENTA

EQUIPOS BOLETA DE VENTA

FLETE URBANO Y FLETE RURAL BOLETA DE VENTA, DJ

(F-09) SUSTENTADO
 RESUMEN DE SUSTENTO DE GASTO

GASTOS GENERALES :
1) Maestro De Obra, Almacenero, 1. RECIBOS POR HONORARIOS
Guardián. (adjuntar informe)
2) Movilidad de personal Técnico- 2. BOLETA DE VENTA
Administrativo, Implementos de
Seguridad, Seguro Complementario De
Riesgo Del Trabajador.

COSTO 1. BOLETA DE VENTA

GASTOS DEL NUCLEO EJECUTOR:
INDIRECTOS 1. Útiles De Escritorio, Adquisición De Sellos 2. DJ (F-10) SUSTENTADO
2. Movilidad y Viáticos, Legalización

OTROS COSTOS INDIRECTOS (Residente, RECIBOS POR HONORARIOS

Gestor Social, Asistente Administrativo, (adjuntar informe y autorización
Asistente Técnico) (Formato 08)
 HOJA DE TAREO POR DESTAJO (F-12)

Formato para pago de

mano de obra calificada es
por cada partida
ejecutada. Siendo
responsables el Supervisor
el residente de verificar y
cautelar que se realicen,
conforme a las partidas
contratadas según el
Expediente Técnico y
respectivo registro en el
CUADERNO DE OBRA.
 INCONSISTENCIAS FRECUENTES
RESOLUCION DIRECTORAL ENVIVIENDA/VMVU-PNVR
NRO 105-2017 LAS AUTORIZACIONES DE GASTO
(DEL 31/08/2017)

▪ La numeración o correlativo de la Autorización de Gasto no

corresponde.
▪ La denominación o nombre de los materiales e insumos no son de
acuerdo al expediente técnico, así como la unidad de medida (Acero,
madera, etc…)
▪ Los importes de lo solicitado no es el que figura en los correos.
▪ Las cantidades y el precio unitario no coinciden con las cotizaciones del
proveedor ganador.
▪ No adjuntan el sustento de lo solicitado (cotizaciones, cuadros
comparativos, etc…)
▪ Faltan firmas de los Representantes y/o Personal técnico del Núcleo
Ejecutor.
▪ No adjuntan informes y/o formatos para seguimiento (Informe técnico
de sustento de partida complementarias a ejecutar, F-17 resumen de
estado financiero, actas, etc…)
 CONTROL DE ALMACENES
Realizado el pago por adquisición de bienes y servicios, se debe tener un control adecuado de los almacenes
de la obra, de acuerdo a la Directiva de ejecución se debe dar cumplimiento al llenado de formatos:
 CONTROL DE ALMACENES
Realizado el pago por adquisición de bienes y servicios, se debe tener un control adecuado de los
almacenes de la obra, de acuerdo a la Directiva de ejecución se debe dar cumplimiento al llenado de
formatos:
 FLUJO DE BIENES Y MANO DE OBRA DURANTE LA EJECUCION

PROVEEDOR ALMACENERO SUPERVISOR

  Formato 24: Relación
Formato 18: Cuadro de de Material en Declaración
Guía de Remisión y/o 1Jurada del Avance
B.V. del Proveedor del Movimiento Diario de Cancha/Sobrantes de
Almacén-Ingreso-Egreso Obra/ Formato 25 Físico-Financiero
bien o insumo
Acta de Entrega y
Recepción de material
sobrante
2
Formato 11: Hoja de tareo
CUADERNO DE OBRA Formato 12: Hoja de tareo Destajo
Formato 13: Hoja de Jornales

3
ASISTENTE TÉCNICO y/o
RESIDENTE / SUPERVISOR ADMINISTRATIVO y/o
ALMACENERO
La capacitación al Almacenero y Asistentes de ser
necesario será de responsabilidad del Residente
 CUADRO DE MOVIMIENTO DIARIO DE ALMACEN – ENTRADA – SALIDA F-18

El llenado del Formato F-18, se

realiza diariamente, registra los
ingresos de materiales de
acuerdo a la Guía de Remisión
del proveedor y/o transportista y
las salidas de materiales
solicitadas por el Residente de
obra, cuya información será
registrada por el Residente del
Proyecto en el Cuaderno de
Obra para realizar el cruce de
información según indica la
Directiva. (V°B° del Supervisor).
 DISPOSICION USO Y DESTINO DE LOS MATERIALES EN CANCHA - SOBRANTES DE OBRA

El llenado del Formato F-24 y F-25, Se registra los saldos de

los Materiales en cancha y/o sobrantes en concordancia con el
F-18 y cuaderno de obra.

MATERIAL EN CANCHA: Saldo de materiales que se

encuentran en almacén a una fecha determinada (fin de mes)
para su utilización en obra

MATERIAL SOBRANTE: Saldo de materiales al termino o

culminación de la Obras que no será usado.

El importe total que se indica en el F-24 debe de estar

registrado también en la declaración jurada de avance físico
financiero en forma mensual.
LOS MATERIALES EN CANCHA (F-24) - SOBRANTES DE OBRA (F-25)

El formato (F-24) señala

la cantidad de materiales
e insumos al final de un
periodo en el proceso de
ejecución.

El formato (F-25), Se
registra los saldos
sobrantes al finalizar el
proyectos en calidad de
nuevos (estas
cantidades deben de ser
mínimas) en
concordancia con el F-
18 y cuaderno de obra.
 CUADRO CONTROL DE MATERIALES
El Cuadro de Control de Materiales estará a cargo del Residente , Asistente
Administrativo y Almacenero del Proyecto.
 CONTROL DE MATERIALES Y PRESUPUESTARIO

PERMITE:

• Conocer oportunamente las diferencias positivas y negativas en cantidad

y monto del movimiento del presupuesto considerado en el Expediente
Técnico versus las adquisiciones de bienes y servicios autorizados
mediante formato F-07. (Cronograma de Adquisiciones)

• Conocer y realizar un sustento técnico - Financiero de los bienes

adquiridos por incremento del precio unitario y/o cantidad.

• Conocer la adquisición de materiales y/o servicios que no se encuentran

dentro del presupuesto del Expediente Técnicos los cuales son
necesarios para la ejecución de la obra las mismas que deben contar con
sustento técnico - financiero.

• Conocer de las Partidas complementarias (pintura, instalaciones

eléctricas ...etc) los que deben contar con los recursos financieros
necesarios y con expediente de estas partidas, previa autorización del
Supervisor.
RESUMEN DE ESTADO FINANCIERO (F-17)
RESUMEN DE ESTADO FINANCIERO (F-17)
RENDICION DE CUENTAS MENSUAL Y FINAL
▪ Los representantes del Núcleo Ejecutor y el Residente
de obra, mediante asambleas mensuales, rinden
cuenta a la población usuaria de los gastos incurridos.
▪ Asimismo, publican el resumen de gasto en lugares
visibles y de fácil acceso, debiendo permanecer en el
lugar hasta que se reemplacen por los siguientes
rendiciones.
▪ El Gestor Social apoya en la convocatoria y participa
en la asamblea.
▪ El supervisor cautelará que se cumpla con las
rendiciones a los usuarios del NE, y cautelará las
medidas preventivas de seguridad sanitaria.
▪ La rendición final de cuentas se realizará en un plazo
máximo de cinco (05) días hábiles desde la suscripción
del Acta de Término de Obra.
 PRELIQUIDACION MENSUAL

✔ Los representantes del Núcleo Ejecutor y el Residente de

obra, en un plazo de cinco (05) días hábiles posteriores al
último día del mes, presentan al supervisor el informe de
preliquidación mensual, en original (físico y en digital) sin
borrones ni enmendaduras, en cumplimiento del marco
normativo del PNVR.

✔ El supervisor en un plazo máximo de tres (03) días hábiles,

revisa la pre liquidación y de encontrarla conforme la
remite a UGT del PNVR para la validación correspondiente.
La custodia de la ficha F-19 estará a cargo del supervisor.

✔ El supervisor, en caso encuentre observaciones, la

devuelve al residente dentro de un (01) día hábil siguiente
a la recepción de la pre liquidación, para que el residente
subsane en un plazo de dos (02) días hábiles.
 PRELIQUIDACIONES
ANEXO DE PRE LIQUIDACION DE N.E.
PRESENTACION DE LA PRELIQUIDACION MENSUAL (F-20)

✔ Las pre liquidaciones deben ser

presentadas mensualmente al
Programa Nacional de Vivienda
Rural en original (físico y en
digital) sin borrones ni
enmendaduras, en un plazo
máximo de cinco (5) días
hábiles posteriores al último
día del mes.

✔ Debe de contener los aspectos

financieros, técnicos,
capacitación técnica y gestión
social del proyecto, con los
documentos sustentatorios
debidamente suscritos.
 LIQUIDACION FINAL - FINANCIERA

✔ La liquidación final técnico – financiera es el acto

a través del cual, la UGT, determina formalmente
el monto efectivamente gastado en el proyecto
concluido. Y se formaliza mediante acto
resolutivo.

✔ La liquidación del convenio se sustenta en :

a. El proyecto ejecutado, reflejado en la valorización

final y la documentación que acredita su ejecución.

b. La Rendición Final de Cuentas, representada por el

conjunto de documentos contables y
administrativos que demuestran la correcta
utilización de los recursos recibidos.
 LIQUIDACION FINAL
ANEXO DE LIQUIDACION FINAL DE N.E.
EXPEDIENTILLO DE LIQUIDACION
FICHA DE APROBACION DE LIQUIDACION

✔ La liquidación deben ser

presentada al Programa
Nacional de Vivienda
Rural en original (físico y
en digital) sin borrones ni
enmendaduras, dentro de
los catorce (14) días
hábiles a la suscripción
del Acta de Termino de
Obra (F-22)
 INCUMPLIMIENTOS

1. El Supervisor del Proyecto y el Residente, son

responsables de ejecutar la totalidad de las obligaciones a su
cargo, de acuerdo a lo establecido en el contrato. El plazo de
responsabilidad no puede ser inferior a siete (7) años,
contado a partir de la conformidad de la recepción de la obra.
2. El incumplimiento del Supervisor y/o el Residente en
presentar los informes de pre liquidación y liquidación dentro
de los plazos establecidos; e, incumplir los aspectos
establecidos en los expedientes técnicos de los proyectos,
constituirán motivos de resolución de contrato.
3. En todos los casos, los contratos incluirán una cláusula de
no participación en prácticas corruptas.
 DEVOLUCIONES (DEDUCTIVOS-SALDOS-AHORROS)

• Las partidas o montos que no fueron ejecutados, serán devueltos al

MVCS mediante deposito a Cuenta de recursos directamente
recaudados, (en coordinación con tesorería del MVCS)
• Los fondos de Liquidación del Residente, Supervisor y Asistente
Administrativo constituyen recursos INTANGIBLES, cuyos cheques de
gerencia estarán en custodia del PNVR, hasta aprobación de la
Liquidación final.
• El Gestor Social culmina sus actividades a la presentación de su informe
final (cumplimiento de aportes 100%), previa conformidad del Supervisor
en la Liquidación de Obra.
• Toda la documentación presentada debe de estar previamente foliada
(numerada) y completa.
 GRACIAS

EQUIPO FINANCIERO – UGT

PROGRAMA NACIONAL DE
VIVIENDA RURAL - MVCS