“UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO”

CASO PRÁCTICO DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA ABIERTA

"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: o1-12-14
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CENTRO "S.A.a"

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 2,100,500.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables tributos por pagar
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar Comerciales 4,500,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Pagar
Existencias 159,000.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Gastos Pagados por Anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,500,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,259,500.00
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Inversiones Permanentes TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 7,500,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) TOTAL PASIVO 4,500,000.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos Contingencias
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7,500,000.00 Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional 5,259,500.00
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 5,259,500.00
TOTAL ACTIVO 9,759,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 9,759,500.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CENTRO S.A.A

NÚMERO CORRELATIVO DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA
REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN CÓD. DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1 01/12/2014 saldo inicial S/. 2,100,500.00

Pagamos 50% de la
42 Cuentas por pagar comerciales- terceros
6 07/1272015 Fact.Nro. 001-4799 S/. 277,300.00

TOTALES

CONTABILIDAD DE SOCIEDADES
“UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO”

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2015
RUC:
RAZÓN SOCIAL: Empresa Comercial Cielo S.A.A

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL
OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO
LA OPERACIÓN O REGISTRO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CORRELATIVO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO

001 01/12/2014 Apertura 3 001 - 101 Caja 2,000,500.00

001 01/12/2014 Apertura 3 001 - 104 Cuenta corriente 100,000.00

001 01/12/2014 Apertura 3 001 - 201 Mercaderia manufacturada 159,000.00
001 01/12/2014 Apertura 3 001 - 335 muebles y enseres 4,000,000.00
001 01/12/2014 Apertura 3 001 - 336 equipos diversos 3,500,000.00
001 01/12/2014 Apertura 3 001 - 4212 emitidas 4,500,000.00
001 01/12/2014 Apertura 3 001 - 502 Acciones en tesoreria 5,259,500.00
002 02/12/2014 Compra 3 002 - 6032 suministros 470,000.00
002 02/12/2014 Compra 3 002 - 40111 IGV-Cuenta propia 84,600.00
002 02/12(2014 Compra 3 002 - 4212 Emitidas 554,600.00
002 02/12/2014 Destino 3 002 - 20111 Costo 470,000.00
002 02/12/2014 Destino 3 002 - 6111 Mercaderia manufacturada 470,000.00
003 04/12/2014 Venta 3 003 - 70111 Mercaderia manufacturada 250,000.00
003 04/12/2014 Venta 3 003 - 40111 IGV-Cuenta propia 45,000.00
003 04/12/2014 Venta 3 003 - 10111 Caja 295,000.00
003 04/12/2014 Destino 3 004 - 6911 Mercaderia manufacturada 250,000.00
003 04/12/2014 Destino 3 004 - 20111 Costo 250,000.00
TOTALES 10,784,100.00 10,784,100.00

CONTABILIDAD DE SOCIEDADES