“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”

UNIVERSIDAD CATÓLICA DE TRUJILLO BENEDICTO XVI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA:

INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES

FINANCIERAS

TEMA:

EJERCICIO
DOCENTE:

DR. LUIS ANTONIO CASTILLO ALVA

ALUMNA:

DE LA CRUZ AMES JHANET NANCY

CICLO:

VIII

Trujillo – Perú
2023
 REGISTRAR EN DIARIO, A NIVEL DE RUBRO CUENTA Y SUBCUENTA
(POR LO MENOS), LAS SIGUIENTES OPERACIONES:
1. 1.-Se recibe depósito en efectivo por S/.20000, para apertura de una cuenta
corriente
2. 2.-Se recibe depósito en efectivo por S/. 50000 para apertura de depósito a plazo
3. 3.-Se otorga un crédito a Microempresa, en efectivo, por S/. 30000
4. 4.-Se atiende retiro de ahorros, en efectivo por S/. 5000
5. 5.-Se paga cheque de una cuenta corriente por S/. 3000.
6. 6.-Se apertura una cuenta de ahorros por S/. 8000, con cargo en la cuenta corriente
de un cuentacorrentista.
7. 7.-Se deposita en el BCRP, en cuenta ordinaria, S/.500000
8. 8.-Se otorga un Crédito(Fondo Interbancario) a una Caja de Ahorros por S/. 200000

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELA GLOSA O DESCRIPCIÓN
  DENOMINACION DEBE (ACTIVO) HABER (PASIVO)
TIVO
por deposito en cuenta
1 corriente 1107 Disponible restringido S/ 20,000.00  
      1107.01 fondos fijos    
    1101 caja    
1101.0
    1 oficina principal   S/ 20,000.00
      1101.01.01 billetes y monedas    
por deposito en cuenta
2 corriente 1101 caja S/ 50,000.00  
      1101.01 oficina principal    
    2103 obligaciones por cuenta a plazo    
      2103.01.02 certificados de deposito no negociabls   S/ 50,000.00
Se otorga un crédito a
3 Microempresa 1401 creditos vigentes S/ 30,000.00  
      1401.02 creditos a microempresas    
    2101 obligaciones a la vista   S/ 30,000.00
      2101.01 depositos en cuentas corrientes    
4 por retiro de ahorros 2102 obligaciones por cuentas de ahorro S/ 5,000.00  
      2102.01.01 persona natural y juridica    
    1101 Caja   S/ 5,000.00
      1101.01.01 billetes y monedas    
Se paga cheque de una
5 cuenta corriente 1101 caja S/ 3,000.00  
1101.0
    1 oficina principal    
      1101.01.01 billetes y monedas    
    2101 DEPÓSITOS A LA VISTA   S/ 3,000.00
      2101.02 CHEQUES CERTIFICADOS    
Se apertura una cuenta de
6 ahorros 1107 Disponible restringido S/ 8,000.00  
      1107.02 fondos garantia    
    1101 caja    
1101.0
    1 oficina principal   S/ 8,000.00
      1101.01.01 billetes y monedas    
Se deposita en el BCRP, en
7 cuenta ordinaria 1102 banco central de reserva del peru S/ 500,000.00  
      1102.01 cuenta ordinaria    
    1101 caja   S/ 500,000.00
      1101.01.01 billetes y monedas    
Se otorga un Crédito(Fondo
Interbancario) a una Caja
8 de Ahorros 1401 creditos vigentes S/ 200,000.00  
      1401.05.06 Créditos a bancos multilaterales de    
 desarrollo
    2101 obligaciones a la vista   S/ 200,000.00
      2101.01 depositos en cuentas corrientes    
           
      suma S/ 816,000.00 S/ 816,000.00