Oficina Principal

Ca. La Merced 100-106. Arequipa

RUC: 20100209641
Contabilidad de Entidades Financieras Mg. CPC Virgilio Percy Tito Gonzales
OPERACIONES
02/06. El Cliente Juan Perez retira S/1,500 de su Cuenta de Ahorros
N° Fecha Descripción Cuenta Denominación Debe Haber
01 02/06 RETIRO DE CTA DE AHORRO 2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PL 1,500.00
2103.01 Certificados de depósito
1101 CAJA 1,500.00
1101.01 Oficina Principal

05/06. Se recibe Nota de Cargo del Banco Horizonte por mantenimiento de Cuenta Corriente, S/ 80.50
N° Fecha Descripción Cuenta Denominación Debe Haber
02 05/06 POR EL MANTENIMIENTO DE CTA CT4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIER 80.50
4202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes
1103 BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST.FI 80.50
1103.01 Bancos

10/06. Se realiza una transferencia de fondos de S/ 200,000 de la Cta. Cte. del Bco.Azteca a la Cuenta Corriente
del Banco Continental.

N° Fecha Descripción Cuenta Denominación Debe Haber

03 10/06 TRANSFERENCIA DE FONDOS DE LA1103 BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST.FI 200,000.00
1103.01 Bancos
1103 BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST.FI 200,000.00
1103.01 Bancos

12/06. Se realiza un depósito en efectivo en la Cta. Cte. Ordinaria del BCRP, S/ 85,000
N° Fecha Descripción Cuenta Denominación Debe Haber
04 12/06 DEPOSITO EN EFECTIVO CTA CTE 1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL 85,000.00
1102.01 Cuenta ordinaria
1101 CAJA 85,000.00
1101.01 Oficina Principal

15/06. Al finalizar el día se realiza el Arqueo de Caja y se halla un sobrante en Caja de S/ 1,000
N° Fecha Descripción Cuenta Denominación Debe Haber
05 15/06 SOBRANTE DE CAJA 1101 CAJA 1,000.00
1101.01 Oficina Principal
2902 SOBRANTES DE CAJA 1,000.00
2902.01 Sobrantes de caja

18/06. Se ha recepcionado S/ 16,500 de los estudiantes de un Instituto por el pago de sus pensiones.
Se cobra el 1.5% de comisiones, según acuerdo
N° Fecha Descripción Cuenta Denominación Debe Haber
06 18/06 COBRO DE PENSION DE ESTUDIANT1101 CAJA 16,500.00
1101.01 Oficina Principal
 2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 16,500.00
2101.14 Cobranzas por liquidar
07 COBRO DE COMISION 2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 16,500.00
Y REGULARIZACION DE COBRANZA 2101.14 Cobranzas por liquidar
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERS 247.50
5202.02 Cobranzas
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 16,252.50
2101.01 Depósitos en cuenta corriente

20/06. Se recepciona S/ 255,000 de los contibuyentes para cancelar el IGV

N° Fecha Descripción Cuenta Denominación Debe Haber

07 08/09 CANCELACION DEL IGV 1101 CAJA 255,000.00
1101.01 Oficina Principal
SE PODRIA USAR TAMBIEN 2507 PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE 255,000.00
LA 2101.14 2507.06 Tributos recaudados

22/06. Se recibe S/ 2,500 en efectivo para depositar en cuenta corriente del cliente.

N° Fecha Descripción Cuenta Denominación Debe Haber

08 22/06 RECEPCION DE EFECTIVO PARA 1101 CAJA 2,500.00
DEPOSITO EN CTA CTE 1101.01 Oficina Principal
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 2,500.00
2101.01 Depósitos en cuenta corriente

25/06. Se recibe S/ 28,500 con Cheques de Caja Arequipa para depositar en cuenta corriente del cliente.
N° Fecha Descripción Cuenta Denominación Debe Haber
09 25/06 RECEPCION DE CHEQUE DE CJA AQ2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 28,500.00
2101.01 Depósitos en cuenta corriente
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 28,500.00
2101.01 Depósitos en cuenta corriente

28/06. Se recibe S/ 98,200 con Cheques de otros Bancos para depositar en cuenta corriente del cliente.
N° Fecha Descripción Cuenta Denominación Debe Haber
10 28/06 RECEPCION DE CHEQUES PARA DE1105 CANJE 98,200.00
1105.01 Local
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 98,200.00
2101.01 Depósitos en cuenta corriente
Contabilidad de Entidades Financieras
*** PLAN DE CUENTAS ***
Cuenta
1
11
1101
1101.01
1101.02
1101.03
1101.09
1102
1102.01
1102.02
1102.03
1102.04
1102.05
1102.09
1103
1103.01
1103.02
1103.03
1103.04
1103.05
1103.06
1103.09
1104
1104.01
1104.02
1104.03
1104.06
1104.09
1105
1105.01
1105.02
1105.03
1105.04
1106
1106.01
1106.02
1106.03
1106.09
1107
1107.01
1107.02
1107.03
1107.09
1108
1108.02
1108.03
1108.04
1108.07
12
1201
1201.01
1201.02
1201.03
1201.04
1201.05
1201.06
1201.09
1208
1208.01
1208.02
1208.03
1208.04
1208.05
1208.06
1208.09
13
1301
1301.05
1301.06
1301.07
1301.1
1301.11
1301.12
1301.19
1302
1302.01
1302.02
1302.03
1302.05
1302.06
1302.07
1302.1
1302.11
1302.12
1302.19
1303
1303.05
1303.06
1303.07
1303.09
1303.1
1303.11
1303.12
1303.13
1303.14
1303.15
1303.16
1303.18
1303.19
1304
1304.01
1304.02
1304.03
1304.05
1304.06
1304.07
1304.09
1304.1
1304.11
1304.12
1304.18
1304.19
1305
1305.01
1305.02
1305.03
1305.05
1305.06
1305.07
1305.1
1305.11
1305.12
1305.18
1305.19
1306
1308
1308.01
1308.03
1309
1309.03
1309.04
1309.05
14
1401
1401.02
1401.03
1401.04
1401.05
1401.06
1401.07
1401.08
1401.09
1401.1
1401.11
1401.12
1401.13
1403
1403.02
1403.07
1403.08
1403.1
1403.11
1403.12
1403.13
1404
1404.02
1404.03
1404.04
1404.05
1404.06
1404.07
1404.08
1404.09
1404.1
1404.11
1404.12
1404.13
1405
1405.02
1405.03
1405.04
1405.05
1405.06
1405.07
1405.08
1405.09
1405.1
1405.11
1405.12
1405.13
1406
1406.02
1406.03
1406.04
1406.05
1406.06
1406.07
1406.08
1406.09
1406.1
1406.11
1406.12
1406.13
1408
1408.02
1408.03
1408.04
1408.05
1408.06
1408.07
1408.08
1408.09
1408.1
1408.11
1408.12
1408.13
1409
1409.02
1409.03
1409.04
1409.05
1409.06
1409.07
1409.08
1409.09
1409.1
1409.11
1409.12
1409.13
15
1501
1502
1502.01
1502.02
1502.03
1502.05
1502.09
1503
1503.01
1503.02
1503.03
1504
1504.01
1504.02
1504.03
1504.04
1504.05
1504.09
1505
1505.01
1505.02
1505.09
1506
1506.01
1506.02
1506.03
1506.04
1506.05
1506.06
1506.07
1506.08
1506.19
1507
1507.01
1507.02
1507.03
1507.06
1507.07
1507.11
1507.19
1508
1508.04
1508.05
1508.07
1509
1509.04
1509.05
1509.07
16
1601
1601.01
1601.02
1601.09
1602
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1602.02
1602.03
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1602.05
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1602.09
1603
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1603.02
1603.03
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1609
1609.01
1609.02
1609.03
17
1701
1701.01
1701.02
1702
1702.01
1702.02
1703
1703.01
1703.09
1704
1704.01
1705
1705.01
18
1801
1801.01
1802
1802.01
1802.02
1803
1803.01
1803.02
1803.09
1804
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1804.02
1805
1805.01
1805.02
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1805.09
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1807
1807.01
1809
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1809.04
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1809.07
1809.09
19
1901
1901.01
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1901.03
1901.04
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1901.07
1901.18
1901.19
1902
1902.01
1903
1903.02
1904
1904.03
1904.04
1904.07
1904.09
1906
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1906.09
1907
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1907.09
1908
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1908.03
1908.04
1908.05
1908.06
1908.07
1908.09
1909
1909.01
1909.02
2
21
2101
2101.01
2101.02
2101.03
2101.04
2101.05
2101.06
2101.07
2101.08
2101.09
2101.1
2101.11
2101.12
2101.13
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2101.18
2101.19
2102
2102.01
2102.02
2103
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2103.03
2103.04
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2106
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2106.02
2106.09
2107
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2107.02
2107.03
2107.04
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2107.09
2108
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2108.03
2108.07
22
2201
2201.01
2201.02
2201.03
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2201.06
2201.09
2208
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2208.02
2208.03
2208.04
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2208.09
23
2301
2301.01
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2301.03
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2302
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2302.02
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2303
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2303.02
2303.03
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2308
2308.01
2308.02
2308.03
24
2401
2401.01
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2403.01
2403.02
2403.04
2403.09
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2404.02
2404.09
2405
2405.01
2405.09
2406
2406.01
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2407
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25
2501
2502
2502.01
2502.02
2502.03
2502.05
2502.09
2503
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2503.03
2504
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2504.03
2504.04
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2504.1
2504.11
2504.12
2504.19
2505
2505.01
2505.02
2505.03
2505.04
2505.05
2505.06
2505.09
2506
2506.01
2506.02
2507
2507.01
2507.02
2507.03
2507.04
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2508
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26
2602
2602.02
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2603
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2603.04
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2604.09
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2607
2607.01
2607.09
2608
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2608.04
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2609.02
2609.03
27
2701
2701.01
2701.02
2701.06
2702
2702.02
2702.03
2702.04
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28
2801
2801.01
2802
2802.02
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2802.04
2803
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2804
2804.01
2805
2805.01
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2805.03
2805.09
2806
2806.01
2806.02
2806.03
2807
2807.01
2807.02
2807.03
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2808
2808.01
2808.02
2808.03
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2808.06
2808.07
2809
29
2901
2901.01
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2901.07
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2902.01
2903
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2908.04
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2909
2909.01
2909.02
3
31
3101
3101.01
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3101.03
3101.04
3101.09
3102
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3102.02
3102.03
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3103
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3104.03
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3104.09
32
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3201.01
3202
3202.01
3202.02
3202.03
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3203.03
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3204
33
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3301.01
3301.02
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3303.01
3303.02
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3402
36
3602
3602.01
3603
3603.07
3605
38
3801
3801.01
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3802
3802.01
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39
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3901.01
3901.02
3902
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4
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5202.1
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5202.17
5202.18
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5202.21
5202.24
5202.25
5202.26
5202.29
5202.3
5203
5203.01
5203.02
5204
53
5301
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5303
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7205.03
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7206
7206.01
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7208
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8
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8101
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8102.02
8102.03
8103
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8103.02
8103.03
8103.05
8103.04
8104.05
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8104
8104.01
8104.02
8104.03
8104.04
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8105
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8105.03
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8109.09
8109.12
8109.13
8109.16
8109.17
8109.18
8109.19
8109.21
8109.22
8109.23
8109.24
8109.25
8109.26
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8109.31
8109.32
8109.33
8109.34
8109.35
8109.36
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8401
8401.01
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8802
8803
8809
8809.01
8809.03
Contabilidad de Entidades Financieras Mg. CPC Virgilio Percy Tito Gonzales
*** PLAN DE CUENTAS ***
Nombre de Cuenta Reg
ACTIVO
DISPONIBLE
CAJA
Oficina Principal
Agencias
Oficinas especiales
Efectivo en tránsito
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
Cuenta ordinaria
Cuenta especial
Cuenta de depósitos por mandato legal
Depósitos overnight
Depósitos a plazo en el BCRP
Otras
BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST.FINANCIERO DEL PAÍS
Bancos
Financieras
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
EDPYMES - Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Otras empresas del sistema financiero
BANCOS Y OTRAS INST FIN DEL EXTERIOR
De primera categoría
Supervisados por organismos similares a la SBS
Supervisados por la oficina matriz y de organismos similares a la SBS
Oficina matriz sucursales y subsidiarias
Otras instituciones financieras
CANJE
Local
Provincias - Otros Bancos
Provincias - otras oficinas del banco
Interbancarios
EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
Cheques
Órdenes de pago
Documentos sobre el exterior
Otros efectos de cobro
DISPONIBLE RESTRINGIDO
Fondos fijos
Fondos en garantía
Banco Central de Reserva del Perú
Otras disponibilidades restringidas
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
Banco Central de Reserva del Perú
Bancos y otras Emp. del Sist.Financiero del país
Bancos y otras Instit. Financieras del exterior
Disponible restringido
FONDOS INTERBANCARIOS
FONDOS INTERBANCARIOS
Bancos
Financieras
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Otras empresas del sistema financiero
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
Bancos
Financieras
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Otras empresas del sistema financiero [6]
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
INVERSIONES A V.R. CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INST.REP. DE CAPITAL
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
Valores y títulos emitidos por otras sociedades
Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra
Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores
Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores
Otros
INVERSIONES A V.R. CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INST.REP. DE DEUDA
Valores y títulos emitidos por Gobiernos
Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales
Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
Valores y títulos emitidos por otras sociedades
Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra
Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores
Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores
Otros
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA – INST.REP. DE CAPITAL
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
Valores y títulos emitidos por otras sociedades
Valores y títulos emitidos por otras sociedades que consolidan EE.FF.
Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra
Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores
Valores objeto de o entregados en operac. de transf. temporal de valores
Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)
Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99)
Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000
Empresas otros acuerdos reestructuración
Valores y títulos de disponibilidad restringida
Otros
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - INST.REP. DE DEUDA
Valores y títulos emitidos por Gobiernos
Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales
Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
Valores y títulos emitidos por otras sociedades
Valores y títulos emitidos por otras sociedades que consolidan EE.FF.
Valores objeto de operaciones de venta con compromiso a recompra
Valores objeto de operaciones de venta y compra simultanea de valores
Valores objeto de o entregados en operac. de transf. temporal de valores
Valores y títulos de disponibilidad restringida
Otros
INVERSIONES A VENCIMIENTO
Valores y títulos emitidos por Gobiernos
Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales
Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
Valores y títulos emitidos por otras sociedades
Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra
Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores
Valores objeto de o entregados en oper. de transf. temporal de valores
Valores y títulos de disponibilidad restringida
Otros
INVERSIONES EN COMMODITIES
RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
Inversiones a VR con Cambios en Resultados- Inst Rep de Capital
Inversiones Disponibles para la Venta – Inst Rep de Capital
(PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO)
Inversiones Disponibles para la Venta- Instrumentos Representativos de Capital
Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda
Inversiones a Vencimiento
CRÉDITOS
CRÉDITOS VIGENTES
Créditos a microempresas
Créditos de consumo
Créditos hipotecarios para vivienda
Créditos a bancos multilaterales de desarrollo
Créditos soberanos
Créditos a entidades del sector público
Créditos a intermediarios de valores
Créditos a empresas del sistema financiero
Créditos corporativos
Créditos a grandes empresas
Créditos a medianas empresas
Créditos a pequeñas empresas
CRÉDITOS REESTRUCTURADOS
Créditos a microempresas
Créditos a entidades del sector público
Créditos con intermediarios de valores
Créditos corporativos
Créditos a grandes empresas
Créditos a medianas empresas
Créditos a pequeñas empresas
CRÉDITOS REFINANCIADOS
Créditos a microempresas
Créditos de consumo
Créditos hipotecarios para vivienda
Créditos a bancos multilaterales de desarrollo
Créditos soberanos
Créditos a entidades del sector público
Créditos a intermediarios de valores
Créditos a empresas del sistema financiero
Créditos corporativos
Créditos a grandes empresas
Créditos a medianas empresas
Créditos a pequeñas empresas
CRÉDITOS VENCIDOS
Créditos a microempresas
Créditos de consumo
Créditos hipotecarios para vivienda
Créditos a bancos multilaterales de desarrollo
Créditos soberanos
Créditos a entidades del sector público
Créditos a intermediarios de valores
Créditos a empresas del sistema financiero
Créditos corporativos
Créditos a grandes empresas
Créditos a medianas empresas
Créditos a pequeñas empresas
CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
Créditos a microempresas
Créditos de consumo
Créditos hipotecarios para vivienda
Créditos a bancos multilaterales de desarrollo
Créditos soberanos
Créditos a entidades del sector público
Créditos con intermediarios de valores
Créditos con empresas del sistema financiero
Créditos corporativos
Créditos a grandes empresas
Créditos a medianas empresas
Créditos a pequeñas empresas
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES
Rendimientos devengados por créditos a microempresas
Rendimientos devengados por créditos de consumo
Rendimientos devengados por créditos hipotecarios para vivienda
Rendimientos devengados por créditos a bancos multilaterales de desarrollo
Rendimientos devengados por créditos soberanos
Rendimientos devengados por créditos a entidades del sector público
Rendimientos devengados por créditos a intermediarios de valores
Rendimientos devengados por créditos a empresas del sistema financiero
Rendimientos devengados por créditos corporativos
Rendimientos devengados por créditos a grandes empresas
Rendimientos devengados por créditos a medianas empresas
Rendimientos devengados por créditos a pequeñas empresas
(PROVISIONES PARA CRÉDITOS)
(Provisión para créditos a microempresas)
(Provisión para créditos de consumo)
(Provisión para créditos hipotecarios para vivienda)
(Provisión para créditos a bancos multilaterales de desarrollo)
(Provisión para créditos soberanos)
(Provisión para créditos a entidades del sector público)
(Provisiones para créditos a intermediarios de valores)
(Provisiones para créditos a empresas del sistema financiero)
(Provisiones para créditos corporativos)
(Provisiones para créditos a grandes empresas)
(Provisiones para créditos a medianas empresas)
(Provisiones para créditos a pequeñas empresas)
CUENTAS POR COBRAR
AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE V.R. POR RIESGO DE TASA DE INT
PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN
Derivados de moneda extranjera
Derivados de tasas de interés
Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities
Derivados de credito
Otros productos financieros derivados
PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
Coberturas de Valor Razonable
Coberturas de Flujos de Efectivo
Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés
CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISO
Cuentas por cobrar por venta de bienes
Cuentas por cobrar por venta de servicios
Cuentas por cobrar por alquiler de bienes
Cuentas por cobrar por Fideicomiso
Recursos transferidos en fideicomiso que respaldan la emisión de dinero electrónico
Otras
CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS
Seguros pagados por cuenta de terceros
Impuestos pagados por cuenta de terceros
Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros
COMISIONES POR COBRAR
Comisiones por cobrar por garantías otorgadas
Comisiones por cobrar por líneas de crédito
Comisiones por cobrar por cartas de crédito
Comisiones por cobrar por servicios de comercio exterior
Comisiones por cobrar por servicios de custodia
Comisiones por cobrar por servicios de cobranza
Comisiones por cobrar por servicios de alquiler de cajas de seguridad
Comisiones por cobrar por operaciones de fideicomiso y comisiones de confianza
Otras comisiones por cobrar
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Reclamos a terceros
Adelantos al personal
Indemnizaciones reclamadas por siniestros
Derecho de cobro complementarios contemplados en cuota de A.Financiero o capitaliz. inmob.
Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA
Cuentas por cobrar por operaciones de reporte
Otras
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR
Rendimientos devengados de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomisos
Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de terceros.
Rendimientos devengados de cuentas por cobrar diversas.
(PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR)
(Provisión para deudores por cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios, y fideicomisos)
(Provisión para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de terceros)
(Provisión para cuentas por cobrar diversas)
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CTES. MANT. PA
BIENES REALIZABLES
Bienes para arrendamiento financiero
Bienes para capitalización inmobiliaria
Otros bienes realizables
BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
Valores, títulos y metales preciosos recibidos en pago y adjudicados
Productos y mercaderías recibidos en pago y adjudicados
Inmuebles recibidos en pago y adjudicados
Mobiliario y equipo recibidos en pago y adjudicados
Maquinarias y unidades de transporte recibidos en pago y adjudicadas
Derechos de fideicomisario recibidos en pago y adjudicados
Otros bienes recibidos en pago y adjudicados
ACTIVOS NO CORRIENTES, MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inmuebles
Mobiliario y equipo
Equipos de transporte y maquinarias
Otros bienes
(PROVISIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIV
(Provisión para bienes realizables)
(Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados)
(Provisión para activos no corrientes mantenidos para la venta)
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNT
INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS- PAÍS
Subsidiarias
Asociadas
INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS - EXTERIOR
Subsidiarias
Asociadas
INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Y OTROS
Inversiones en negocios conjuntos
Otros
INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CMAC
Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR
Capital Asignado a Sucursales del Exterior
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
TERRENOS
Terrenos
EDIFICIOS E INSTALACIONES
Edificios
Instalaciones
MOBILIARIO Y EQUIPO
Mobiliario
Equipos de computación
Otros bienes y equipos de oficina
EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS
Vehículos
Maquinarias
BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero
Mobiliario y equipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero
Equipos de transporte y maquinarias recibidos en arrendamiento financiero
Otros bienes recibidos en arrendamiento financiero
OBRAS EN EJECUCIÓN Y BIENES POR RECIBIR
Obras en ejecución
Bienes por recibir
INSTALACIONES EN BIENES ALQUILADOS
Instalaciones en propiedades alquiladas
(DEPRECIACIÓN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INM, MOBILIARIO Y EQUIPO)
(Depreciación acumulada de edificios e instalaciones)
(Depreciación acumulada de mobiliario y equipo)
(Depreciación acumulada de equipos de transporte y maquinarias)
(Depreciación acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero)
(Amortización acumulada de instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas)
(Deterioro acumulado de Inmuebles, Mobiliario y Equipo)
OTROS ACTIVOS
PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
Seguros pagados por anticipado
Alquileres pagados por anticipado
Publicidad y mercadeo pagados por anticipado
Suscripciones pagadas por anticipado
Comisiones por servicios pagados por anticipado
Entregas a rendir cuenta
Útiles de oficina y suministros diversos pagados por anticipado
Otras cargas diferidas
Otras gastos pagados por anticipado
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
Intereses pagados por anticipado
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
Activo por Impuesto a la Renta Diferido
ACTIVOS INTANGIBLES
Software
Otros activos intangibles
Goodwill
(Amortización acumulada por gastos amortizables)
CRÉDITO FISCAL
Crédito fiscal del Impuesto General a las Ventas
Crédito fiscal del Impuesto a la Renta
Otros
BIENES DIVERSOS
Obras de arte
Monedas y joyas
Biblioteca
Instituciones sociales y gremiales
Plata en barras
Bienes de Disponibilidad Restringida
Otros
OPERACIONES EN TRÁMITE
Cheques rechazados
Faltantes de caja
Cheques falsificados
Documentos extraviados
Diferencias por regularizar
Adelantos a proveedores
Operaciones por liquidar
Otras
OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS
Operaciones país
Operaciones exterior
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
OBLIGACIONES A LA VISTA
Depósitos en cuenta corriente
Cuentas corrientes sin movimiento
Cheques certificados
Cheques de gerencia
Órdenes de pago de gerencia
Cheques de viajero
Giros por pagar
Transferencias por pagar
Depósitos del público vencidos
Valores y títulos vencidos
Obligaciones subordinadas vencidas
Depósitos judiciales y administrativos
Retenciones judiciales a disposición
Cobranzas por liquidar
Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depósitos
Obligaciones por fideicomisos
Obligaciones por comisiones de confianza
Cuentas de dinero electrónico
Otras obligaciones a la vista
OBLIGACIONES POR CTAS DE AHORRO
Depósitos de ahorro activos
Depósitos de ahorro inactivos
OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO
Certificados de depósito
Certificados bancarios
Cuentas a plazo
Depósitos para planes progresivos
Depósitos compensación de tiempo de servicios
Depósitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera
Otras obligaciones por cuentas a plazo
BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES
Compensación por tiempo de servicios
Jubilación
Otros
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS
Depósitos inmovilizados
Retenciones judiciales
Depósitos judiciales y administrativos
Depósitos en garantía
Cuentas de dinero electrónico inmovilizadas
Otras obligaciones con el público restringidas
GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Gastos por pagar de obligaciones con el público a la vista
Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de ahorro
Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas a plazo
Gastos por pagar de obligaciones con el público restringidas
FONDOS INTERBANCARIOS
FONDOS INTERBANCARIOS
Bancos
Financieras
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Otras empresas del sistema financiero
GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS
Bancos
Financieras
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Otras empresas del sistema financiero
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL S.FINANCIERO Y ORG. FINANCIEROS INTERN.
DEPÓSITOS A LA VISTA
Depósitos a la vista de empresas del sistema financiero del país
Depósitos a la vista de instituciones del sistema financiero del exterior
Depósitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias
Depósitos a la vista de organismos financieros internacionales
DEPÓSITOS DE AHORRO
Depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero del país
Depósitos de ahorro de instituciones del sistema financiero del exterior
Depósitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias
Depósitos de ahorro de organismos financieros internacionales
DEPÓSITOS A PLAZO
Depósitos a plazo de empresas del sistema financiero del país
Depósitos a plazo de instituciones del sistema financiero del exterior
Depósitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias
Depósitos a plazo de organismos financieros internacionales
GASTOS POR PAGAR POR DEPÓSITOS DE EMP. DEL S.F. Y ORG.FINANC. INTERN.
Gastos por pagar por depósitos a la vista de empresas del SF y OFI
Gastos por pagar por depósitos de ahorro de empresas del SF y OFI
Gastos por pagar por depósitos a plazo de empresas del SF y OFI
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BCRP
Adeudos con garantía de títulos valores
Operaciones de mercado abierto
Otras obligaciones
ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA COFIDE
Adeudos por préstamos
Otras obligaciones
ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL S.F. DEL PAÍS
Avances en cuenta corriente
Adeudos por préstamos
Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
Otras obligaciones
ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INST FINANC DEL EXTERIOR
Avances en cuenta corriente
Adeudos por préstamos
Otras obligaciones
ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORG. FINAN INTERN
Adeudos por préstamos
Otras obligaciones
OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAÍS
Adeudos por préstamos
Otras obligaciones
OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR
Adeudos por préstamos
Otras obligaciones
GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIG FINANC A CORTO PLAZO
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con el BCRP
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la COFIDE
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del país
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales
Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del país
Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior
RECLASIFICACIONES
Adeudos y obligaciones con empresas e instituciones financieras del país
Adeudos y obligaciones con empresas del exterior y organismos financieros internacionales
Otros adeudos y obligaciones del país y del exterior
CUENTAS POR PAGAR
AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE V.R. POR RIESGO DE TASA DE INT
PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN
Derivados de moneda extranjera
Derivados de tasa de interés
Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities
Derivados de crédito
Otros productos financieros derivados
PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
Coberturas de valor razonable
Coberturas de Flujos de Efectivo
Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Acreedores por operaciones con tarjetas de débito y crédito
Seguros por cuenta de prestatarios
Seguros por cuenta de depositantes
Retenciones para declaratoria de fábrica
Garantías por alquileres
Suscripción de acciones
Cuotas por bienes recibidos en arrendamiento financiero
Obligaciones por contratos de capitalización inmobiliaria sobre bienes en construcción
Capitalización individual en contratos de capitalización inmobiliaria
Cuentas por pagar por operaciones de reporte
Cuentas por pagar por ventas en corto
Otros
DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
Dividendos por pagar
Participaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Honorarios por pagar
Dietas por pagar
Otros gastos de personal
PROVEEDORES
Proveedores de bienes
Proveedores de servicios
PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS, APORTES Y OBLIGACIONES CON INSTITU
Primas al Fondo de Seguro de Depósitos
Aporte a la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
Tributos por cuenta propia
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Tributos retenidos
Tributos recaudados
GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR
Gastos por pagar de cuentas por pagar diversas
Gastos de otras cuentas por pagar
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA COFIDE
Adeudos por préstamos
Otras obligaciones
ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL S.F. DEL PAÍS
Adeudos por préstamos
Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
Otras obligaciones
ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTIT. FINANC. DEL EXTERIOR
Adeudos por préstamos
Otras obligaciones
ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORG.FINANC. INTERNAC.
Adeudos por préstamos
Otras obligaciones
OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAÍS
Adeudos por préstamos
Otras obligaciones
OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR
Adeudos por préstamos
Otras obligaciones
GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIG. FINANC. A LARGO PLAZO
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la COFIDE
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del país
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales
Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del país
Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior
RECLASIFICACIONES
Adeudos y obligaciones con empresas e instituciones financieras del país
Adeudos y obligaciones con empresas del exterior y organismos financieros internacionales
Otros adeudos y obligaciones del país y del exterior
PROVISIONES
PROVISIONES PARA CRÉDITOS CONTINGENTES
Provisiones especificas para créditos contingentes
Provisiones genéricas para créditos contingentes
Provisiones por riesgo de sobreendeudamiento
OTRAS PROVISIONES
Provisiones para litigios y demandas
Provisiones para mecanismos de cobertura por fideicomisos
Provisiones por cartera transferida con pacto de recompra u opción de compra
Provisiones para Riesgo País
Provisión por bienes adjudicados y recuperados
Otras
VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
BONOS COMUNES
Bonos comunes
BONOS SUBORDINADOS
Bonos subordinados redimibles
Bonos subordinados no redimibles
Bonos subordinados convertibles en acciones
BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES
Bonos convertibles en acciones por decisión del emisor
Bonos convertibles en acciones por decisión del tenedor
Otros bonos convertibles en acciones
BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Bonos de arrendamiento financiero
INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS
Bonos hipotecarios
Letras hipotecarias
Cédulas hipotecarias
Otros instrumentos hipotecarios
OTRAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS
Redimibles
No redimibles
Convertibles en acciones
OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
Pagarés
Obligaciones
Certificados de depósito negociables
Otros instrumentos representativos de deuda
GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
Gastos por pagar por bonos en circulación
Gastos por pagar por bonos subordinados
Gastos por pagar por bonos convertibles en acciones
Gastos por pagar por bonos de arrendamiento financiero
Gastos por pagar por instrumentos hipotecarios
Gastos por pagar por otras obligaciones subordinadas
Gastos por pagar por otros instrumentos representativos de deuda
RECLASIFICACIONES
OTROS PASIVOS
INGRESOS DIFERIDOS
Ingresos por intereses y comisiones
Ingresos por intereses, comisiones y gastos cobrados por anticipado
Otros ingresos diferidos
Ingresos por colocación de bienes adjudicados y recuperados
SOBRANTES DE CAJA
Sobrantes de caja
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
Impuesto a la renta
OPERACIONES EN TRÁMITE
Documentos extraviados
Diferencias por regularizar
Entregas por identificar
Operaciones por liquidar
Otras
OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS
Operaciones país
Operaciones exterior
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL
Acciones Comunes
Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo
Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo
Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo
Otras Acciones
CAPITAL SUSCRITO
Acciones Comunes
Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo
Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo
Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo
Otras Acciones
(SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO)
Acciones Comunes
Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo
Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo
Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo
Otras Acciones
(ACCIONES EN TESORERÍA)
Acciones Comunes
Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo
Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo
Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo
Otras Acciones
CAPITAL ADICIONAL
DONACIONES
Donaciones
PRIMA (DESCUENTO) DE ACCIONES
Acciones Comunes
Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo
Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo
Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo
Otras Acciones
CAPITAL EN TRÁMITE
Acciones Comunes
Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo
Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo
Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo
Otras Acciones
GANANCIAS O PÉRDIDAS POR ACCIONES EN TESORERÍA
RESERVAS
RESERVA LEGAL
Aportes en efectivo
Utilidades
Revaluación especial autorizada por la SBS
Reexpresión por inflación
Otros
RESERVAS LEGALES ESPECIALES
Fondo de liberación de prendas
Otras reservas legales especiales
RESERVAS FACULTATIVAS
Reservas facultativas que sólo pueden ser reducidas con previa autorización de la Superintendencia
Reservas facultativas que pueden ser reducidas sin previa autorización de la Superintendencia
COMPONENTE PATRIMONIAL Y RECLASIFICACIONES
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL ADICIONAL
AJUSTES AL PATRIMONIO
REVALUACIONES ESPECIALES AUTORIZADAS POR SBS
Revaluaciones especiales autorizadas por SBS.
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencias de conversión
RESULTADOS NO REALIZADOS POR COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDAD ACUMULADA
Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización
Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalización
Ganancia no realizada por inversiones disponibles para la venta
Ganancia por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que se deducen del p
Ganancia por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que no se deducen de
(PÉRDIDA ACUMULADA)
(Pérdida acumulada)
Pérdida no realizada por inversiones disponibles para la venta
Pérdida por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que se deducen del patrimonio
Pérdida por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que no se deducen del patrimon
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización
Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalización
(PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO)
(Pérdida neta del ejercicio)
GASTOS
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Intereses y gastos por obligaciones con el público a la vista
Intereses y gastos por obligaciones con el público por cuentas de ahorro
Intereses y gastos por obligaciones con el público por cuentas a plazo
Intereses y gastos por obligaciones con el público restringidas
INTERESES Y GASTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS
Bancos
Financieras
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Otras empresas del sistema financiero
INTERESES Y GASTOS POR DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGA
Intereses y gastos por depósitos a la vista de empresas del sistema financiero y organismos financier
Intereses y gastos por depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero y organismos financie
Intereses y gastos por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos financieros
INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Intereses por adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú
Intereses por adeudos y obligaciones con la Corporación Financiera de Desarrollo
Intereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del país
Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior
Intereses por adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales
Intereses por otros adeudos y obligaciones del país
Intereses por otros adeudos y obligaciones del exterior
INTERESES Y GASTOS DE CUENTAS POR PAGAR
Intereses y gastos de cuentas por pagar
Intereses y gastos por obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos
INTERESES POR VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
Intereses por bonos comunes
Intereses por bonos subordinados
Intereses por bonos convertibles en acciones
Intereses por bonos de arrendamiento financiero
Intereses por instrumentos hipotecarios
Intereses por otras obligaciones subordinadas
Intereses por otros instrumentos representativos de deuda
COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS
Adeudos y otras obligaciones financieras
Otros
DIFERENCIA DE CAMBIO
Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera
Diferencia por nivelación de cambio
Otros
CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS
Reajuste por indexación
Resultado en la compraventa de valores
Pérdida en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos
Primas para Fondo de Seguro de Depósito
Gastos por líneas de crédito
Cargos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
Gastos por valuación de garantías
Gastos financieros interoficinas
Valorización de Inversiones negociables a valor razonable con cambios en resultados - instrumentos r
Valorización de Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - inversiones representativ
Valorización de inversiones disponibles para la venta - instrumentos representativos de capital
Valorización de inversiones disponible para la venta – instrumentos representativos de deuda
Valorización de Inversiones en Commodities
Gastos por productos financieros derivados para negociación
Gastos por productos financieros derivados con fines de cobertura
Fluctuación de valor de las obligaciones por venta en corto
Otros
Intereses por pagar sobre capitalización individual
Gastos por otorgamiento de premio al buen pagador (PBP)
Gastos por cobertura de riesgo crediticio (CRC)
Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable
Pérdida por compra de cartera crediticia
Pérdida por venta de cartera crediticia
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES
Avales
Cartas fianza
Cartas de crédito
Aceptaciones bancarias
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS
Mantenimiento de cuentas corrientes
Cobranzas
Custodia de valores
Fideicomisos
Comisiones de confianza
Tarjetas de crédito y débito
Giros
Transferencias
Compraventa de valores
Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot
Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro
Servicios de caja
Cheques certificados
Agentes
Alquiler de cajas de seguridad
Otros instrumentos financieros derivados
Contratos de underwriting
Otros servicio financieros
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN, PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD Y ACTIVOS
PÉRDIDA POR DETERIORO DE INVERSIONES
Inversiones negociables y a Vencimiento
PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS
Provisión para créditos a microempresas
Provisión para créditos de consumo
Provisiones para créditos hipotecarios para vivienda
Provisión a bancos multilaterales de desarrollo
Provisión para créditos soberanos
Provisión para créditos a entidades del sector público
Provisión para créditos a intermediarios de valores
Provisión para créditos con empresas del sistema financiero
Provisión para créditos corporativos
Provisión para créditos a grandes empresas
Provisión para créditos a medianas empresas
Provisión para créditos a pequeñas empresas
PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR
Provisión para incobrabilidad de cuentas por cobrar
PROVISIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS
Provisión para bienes realizables
Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados
Provisión para activos no corrientes mantenidos para la venta
PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS
Provisiones específicas para créditos contingentes
Provisiones genéricas para créditos contingentes
Otras provisiones para contingencias
Provisiones para litigios y demandas
Provisiones para Riesgo País
Provisión por riesgo de sobreendeudamiento
Otras Provisiones
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y DETERIORO
DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
Depreciación de edificios e instalaciones
Depreciación de mobiliario y equipo
Depreciación de equipos de transporte y maquinarias
Depreciación de bienes recibidos en arrendamiento financiero
Depreciación por instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas
Depreciación de bienes cedidos en arrendamiento financiero
(Depreciación por contra de bienes cedidos en arrendamiento financiero)
Depreciación de bienes cedidos en capitalización inmobiliaria
(Depreciación por el contra de bienes cedidos en capitalización inmobiliaria
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES
Amortización de gastos por software
Amortización de Otros Activos Intangibles
Amortización del goodwill
Amortización de gastos por otros gastos amortizables
DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
Deterioro de valor de terrenos
Deterioro de valor de edificios e instalaciones
Deterioro de valor de mobiliario y equipo
Deterioro de equipos de transporte y maquinarias
Deterioro de valor de bienes recibidos en arrendamiento financiero
Deterioro de instalaciones y mejoras en bienes alquilados
DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES
Deterioro de software
Deterioro de otros activos intangibles
Deterioro del goodwill
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE PERSONAL
Remuneraciones
Compensación vacacional
Seguro de vida y accidentes de trabajo
Seguridad y previsión social
Compensación por tiempo de servicios
Otras Contribuciones
Fondo de Pensiones
Participación de los trabajadores en las utilidades
Otros gastos de personal
GASTOS DE DIRECTORIO
Dietas
Remuneraciones
Atenciones y representaciones
Otros gastos de directorio
GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
Domiciliados
No domiciliados
TRIBUTOS
Impuesto General a las Ventas
Derechos aduaneros
Tributos a gobiernos locales
Superintendencia de Banca y Seguros
Aporte Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
Otros tributos
OTROS GATOS
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
PÉRDIDA EN BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS
Pérdida en venta o colocación de bienes adjudicados y recuperados
Gastos por bienes adjudicados y recuperados
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y FISCALES
PÉRDIDAS NO CUBIERTAS POR SEGUROS
DONACIONES EFECTUADAS
OTROS GASTOS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS DE BIENES
COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
INGRESOS
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES Y RENDIM. POR DISPONIBLES
Intereses y rend. por depósitos en el BCRP
Intereses y rend. por depósitos en bcos y otras emp. del SF del país
Intereses y rend. por depósitos en bcos y otras IF del exterior
Intereses y rendimientos por fondos disponibles restringidos
INTERESES Y RENDIMIENTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS
Bancos
Financieras
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Otras empresas del sistema financiero
INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos de Capita
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos Representativos de Deud
Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital
Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda
Inversiones a Vencimiento
Inversiones en Commodities
INTERESES POR CRÉDITOS
Intereses por créditos vigentes
Intereses por créditos reestructurados
Intereses por créditos refinanciados
Intereses por créditos vencidos
Intereses por créditos en cobranza judicial
INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR
Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomiso
Ingresos por cuentas por cobrar diversas
COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRÉDITOS DIRECTOS
Créditos
DIFERENCIA DE CAMBIO
Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera
Diferencia por nivelación de cambio
Otros
INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
Reajuste por indexación
Resultado en la compraventa de valores
Ganancias en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos
Arrendamiento financiero - opción de compra
Ingresos financieros interoficinas
Valorización de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representa
Valorización de Inversiones A Valor Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos Represen
Valorización de Inversiones Disponibles para la Venta - Instrumentos Representativos de Capital
Valorización de Inversiones Disponible para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda
Valorización de Inversiones en Commodities
Ingresos por productos financieros derivados para negociación
Ingresos por productos financieros derivados con fines de cobertura
Fluctuación de valor de las obligaciones por ventas en corto
Otros
Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable
Utilidad por compra de cartera crediticia
Utilidad por venta de cartera crediticia
Ingresos por recuperación de cartera castigada
Ingresos relacionados a operaciones de reporte
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
INGRESOS POR CRÉDITOS INDIRECTOS
Avales
Cartas fianza
Cartas de crédito
Aceptaciones bancarias
Líneas de crédito no utilizadas y créditos concedidos no desembolsados
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
Mantenimiento de cuentas corrientes
Cobranzas
Custodia de valores
Fideicomisos
Comisiones de confianza
Giros
Transferencias
Cheques de gerencia
Cheques certificados
Cheques de viajero
Órdenes de pago
Alquiler de cajas de seguridad
Estudios técnicos y legales
Asesoría financiera
Cobro de tributos
Compraventa de valores
Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot
Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro
Servicios de caja
Suscripciones y colocaciones garantizadas de valores
Otros instrumentos financieros derivados
Contratos de underwriting
Otros ingresos por servicios
Comisiones por servicios adicionales de tarjetas de crédito
INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
Bienes propios
Bienes recibidos en pago y adjudicados
INGRESOS POR EMISIÓN DE DINERO ELECTRÓNICO
REVERSIÓN DE PÉRDIDAS POR DETERIORO Y RECUPERACIÓN DE DETERIORO EN INMUEBLES,
REVERSIÓN POR DETERIORO DE INVERSIONES
Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda
Inversiones a vencimiento
Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos.
RECUPERACIÓN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
Terrenos
Edificios e instalaciones
Mobiliario y equipo
Equipos de transporte y maquinarias
Bienes recibidos en arrendamiento financiero
Instalaciones y mejoras en bienes alquilados
RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES
Software
Otros Activos Intangibles
REVERSIÓN DE PROVISIONES
REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CRÉDITOS
Créditos directos
Créditos indirectos
REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CUENTAS POR COBRAR
REVERSIÓN DE PROVISIONES POR BIENES RECUPERADOS, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUD
OTROS INGRESOS
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
DONACIONES RECIBIDAS PARA COBERTURA DE GASTOS
OTROS INGRESOS
VENTAS
BIENES
SERVICIOS
CARGAS IMPUTABLES
CARGAS IMPUTABLES
CUENTAS DE RESULTADO
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
RESULTADO DEL EJERCICIO
CONTINGENTES
CONTINGENTES DEUDORAS
AVALES OTORGADOS
CARTAS FIANZA OTORGADAS
CARTAS DE CRÉDITO
ACEPTACIONES BANCARIAS
LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS
PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Derivados de moneda extranjera
Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities
Otros productos financieros derivados
CONTRATOS DE UNDERWRITING
RESPONSABILIDADES DIVERSAS
CONTINGENTES ACREEDORAS
RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS
RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS
RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CRÉDITO
RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS
RESPONSABILIDAD POR LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS
Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente
Responsabilidad por líneas de crédito en descuentos
Responsabilidad por líneas de crédito en préstamo
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas
Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito
Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados
Responsabilidad por otras líneas de crédito.
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea
PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Derivados de moneda extranjera
Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities
Otros productos financieros derivados
RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDERWRITING
RESPONSABILIDADES DIVERSAS
Responsabilidad por otras contingencias
CUENTAS DE ORDEN
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA
Títulos y valores en custodia
Documentos en custodia
Bienes en custodia
VALORES PROPIOS EN COBRANZA
Valores propios en cobranza de oficina principal
Valores propios en cobranza de agencias
Valores propios en cobranza de sucursales del exterior
CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS
Inversiones castigadas
Créditos castigados
Cuentas por cobrar castigadas
Comisiones castigadas
Intereses castigados
Rentas en suspenso
Otras
RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO
Rendimiento de créditos refinanciados en suspenso
Rendimiento de créditos vencidos en suspenso
Rendimiento de créditos en cobranza judicial en suspenso
Rendimiento de créditos reestructurados en suspenso
Rendimiento de inversiones vencidas y reestructuradas en suspenso
Otros rendimientos en suspenso
VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTÍA
Valores propios
Bienes propios
Documentos propios
Hipotecas cedidas
Activos en respaldo de bonos hipotecarios
Créditos otorgados en garantía de financiamientos
Otros activos
UTILIZACIÓN DE FONDOS ESPECIALES
Disponible
Inversiones
Créditos
Otros activos
CRÉDITOS QUE PARTICIPAN EN EL PROGRAMA REACTIVA PERÚ
Cartera vigente
Cartera vencida
Rendimientos
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Activo fijo depreciado
Bienes no depreciables
Útiles de oficina
Reclamos en trámite
Líneas de crédito a favor de la empresa no utilizadas - país
Líneas de crédito a favor de la empresa no utilizadas - exterior
Valores emitidos
Cobertura de seguros
Títulos y valores en stock
Créditos cedidos en venta
Documentos descontados
Remanentes en fideicomiso
Bienes transferidos en fideicomiso
Comisiones de Confianza
Créditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes
Provisiones por cuentas por cobrar - Fideicomisos
Créditos condonados
Líneas de crédito en tarjetas de crédito de consumo
Créditos Reestructurados y Refinanciados RFA- Normales Ley N° 28591
Créditos castigados que vienen siendo amortizados
Créditos Reprogramados Sismo
Créditos – OM N° 5345 -2010
Préstamos hipotecarios para vivienda otorgados a partir del 1 de enero de 2013
Otras
Tarjetas de crédito pactadas en cuotas sin opción de pago mínimo
Total de líneas de crédito bajo el esquema multilínea
Líneas de crédito no utilizadas que se encuentran bloqueadas
Créditos – D.S. N° 048-2013 y 082-2013-PCM
Créditos grupales solidarios no autogestionados
Créditos grupales solidarios autogestionados
Créditos –OM N° 48079-2015
Créditos Reprogramados- Estado de Emergencia Sanitaria
Créditos bajo esquema de financiamiento del FAE – MYPE 1
Créditos bajo esquema de financiamiento del FAE – MYPE 2
Créditos Circular 0021-2020-BCRP
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA
Valores y bienes de clientes
Valores y bienes de instituciones financieras
VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAÍS
Valores recibidos en cobranza oficina principal
Valores recibidos en cobranza agencias
VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA EXTERIOR
Valores recibidos en cobranza oficina principal
Valores recibidos en cobranza agencias
GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRÉDITO
Garantías preferidas de muy rápida realización
Garantías preferidas
Fondo Hipotecario de Promoción de la Vivienda-Mi Vivienda
Garantías preferidas autoliquidables
Sustitución de contra-parte crediticia
Otras Garantías no preferidas
Garantías no preferidas - Avales y Fianzas
GARANTÍAS RECIBIDAS POR SERVICIOS
Hipoteca sobre inmuebles
Garantía mobiliaria sobre valores y títulos mobiliarios
Productos y mercaderías de fácil realización, afectados mediante warrants endosados conforme a Le
Garantía mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a la explotaci
Garantía mobiliaria sobre bienes de fácil realización destinados a la explotación agropecuaria, industr
Depósitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las empresas del sist
Fideicomiso en Garantía
Otras garantías
VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES
Fondo de amortización letras hipotecarias
Cartera transferida - MEF
Otras garantías
CONSIGNACIONES RECIBIDAS
Cheques de viajero
Valores recibidos en consignación
Bienes recibidos en consignación
CARTAS DE CRÉDITO AVISADAS
OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS
Bienes vendidos por entregar
Seguros contratados
Cajas de seguridad
Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de tasa de interés
Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de crédito
Valores en circulación y deuda subordinada - encaje
Valores objeto de o recibidos en operaciones de reporte
Órdenes de compra de valores, conmodities e instrumentos financieros derivados por cuenta de terce
Órdenes de venta de valores, commodities e Instrumentos financieros derivados por cuenta de tercer
Otras
FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS
ACTIVOS DE FIDEICOMISO
GASTOS DE FIDEICOMISO
COMISIONES DE CONFIANZA
FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
Pasivo del fideicomiso
Patrimonio del fideicomiso
Ingresos del fideicomiso
FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS
PASIVOS DE FIDEICOMISO
PATRIMONIO DE FIDEICOMISO
INGRESOS DE FIDEICOMISO
COMISIONES DE CONFIANZA
FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR EL CONTRARIO
Activos del fideicomiso
Gastos del fideicomiso
FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULT
ACTIVOS DEL FIDEICOMISO
GASTOS DEL FIDEICOMISO
FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR CONTRA
Pasivos del fideicomiso
Patrimonio del fideicomiso
Ingresos del fideicomiso
FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMU
PASIVOS DEL FIDEICOMISO
PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
INGRESOS DEL FIDEICOMISO
FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR CONTRA
Activos del fideicomiso
Gastos del fideicomiso
 RUBROS DEL PLAN CONTABLE - INSTITUCIONES FINANCIERAS

ACTIVO PATRIMONIO
11 DISPONIBLE 31
12 FONDOS INTERBANCARIOS 32
13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 33
14 CRÉDITOS 34
15 CUENTAS POR COBRAR 36
16 BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NC 38
17 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y PARTICIPACIONES EN NEG 39
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO GASTOS
19 OTROS ACTIVOS 41
PASIVO 42
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 43
22 FONDOS INTERBANCARIOS 44
23 DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FIN 45
24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 46
25 CUENTAS POR PAGAR 49
26 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO INGRESOS
27 PROVISIONES 51
28 VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN 52
29 OTROS PASIVOS 53
54
56
57
59
BLE - INSTITUCIONES FINANCIERAS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL ADICIONAL
RESERVAS
COMPONENTE PATRIMONIAL Y RECLASIFICACIONES
AJUSTES AL PATRIMONIO
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
GASTOS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN, PROV. PARA INCOBRABILIDAD Y AC
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y DETERIORO
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
OTROS GASTOS
COSTO DE VENTAS
INGRESOS
INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
REVERSIÓN DE PÉRDIDAS POR DETERIORO Y RECUPERACIÓN DE DET EN INM
REVERSIÓN DE PROVISIONES
OTROS INGRESOS
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES