CASOS PRÁCTICOS

1. El Banco Perú recepciona S/ 5,000.00 en efectivo para la apertura de

depósito a largo plazo.

Debe                             Haber

11 Disponible                              S/5,000.00      
1101 Caja
110101Oficina principal
11010101 Billetes y monedas
21 Obligaciones con el publico                          S/5,000.00
2103 Obligaciones por cuentas a plazo
210301 Certificados de deposito
X/X POR LA APERTURA DE CUENTA A LARGO PLAZO

2. En la oficina principal del Banco X deposita efectivo S/ 7,000 en la

cuenta corriente del BCRP

Debe                             Haber

110201 S/7,000

110101
S/7,000

3. En la oficina principal del Banco X durante el día se han recibido

cheques de otros bancos de la localidad por un total de S/ 20,000.00
según destino y procedencia siguiente:

Recepción de cheques                        Depósitos de cheques

Perú                          S/ 10,000.00       Ctas Ctes                  S/ 10,000.00

Regional                    S/   4,000.00        Ctas de ahorros     S/   4,000.00

Andino                      S/    6,000.00        Ctas a plazo            S/   6,000.00

                                                                             Debe                             Haber

11 Disponible                                                  S/. 20,000.00

1105 Canje

110501 Local

2101 Obligaciones a la vista                                                           S/

10,000.00

210101 Depósitos en Ctas Ctes

2102 obligaciones por cta de ahorros                                                S/ 4,000.00

210201 Depósitos de ahorros activos

2103 obligaciones por Ctas a plazo S/ 6,000.00

210303 Ctas a plazo         

X/X POR LOS CHEQUES ATENDIDOS Y REMITIDOS A LA CAMARÁ DE

COMPENSACIÓN

4. En la misma fecha el banco Perú retira de la cámara de compensación

cheques a su cargo por los siguientes. conceptos:

Girados por clientes: S/4,000.00

Girados por gerencia: S/5,000.00     

Debe                             Haber

2101 Obligaciones a la vista                             

210101 Depósitos en ctas ctes  S/4,000.00 

210104 Cheques de gerencia                            S/5,000.00

1105 Canje   

110501 Canje Local S/9,000.00 

X/X POR LOS CHEQUES RECIBIDOS DE LA CÁMARA DE

COMPENSACIÓN

5. En la oficina principal del banco Perú se procede a la apertura de fondo

en efectivo por S/ 4,500.00  

Debe                             Haber

1107 Disponible restringido                      S/4,500.00

110701 Fondos fijos

1101 Caja                                                                                S/4,500.00

110101 Oficina Principal

6. En la fecha han devengado intereses por S/. 4,500 generados por

depósitos a plazo del Banco X en el Banco Perú
 Debe                             Haber

1108 S/ 4,500

110803
5101 S/ 4,500

51010301

X/X POR EL RENDIMIENTO DEL DEVENGADO

7. En la cuenta especial disponible en el BCRP ha generado a favor del

banco Perú interés devengados por S/ 4,000.00 importe que aún no ha
sido cobrado.

Debe                             Haber

1108 Rendimiento devengado de disponible    S/ 4,000.00

110802 BCRP

5101 Interés y rendimientos por disponible                                

S/4,000.00

510103 Bancos

8. A solicitud de los trabajadores del banco x, los cts serán liquidados y

depositados en cuenta a plazos en dólares con tipo de cambio del día
4.16

Debe                             Haber

2106 s/ 223.56

210601

2103
s/223.56

210301

X/X POR LA LIQUIDACION Y DEPOSITO DE LA CTS

9. Terminando las operaciones del día en caja se detectó un excedente de

efectivo por 10000

Debe                             Haber
 1101 caja s/10,000

110101

2902 sobrantes de caja

290201 sobrantes de caja s/ 10,000

X/X POR EL EXCEDENTE DE CAJA

10. Banco regional recibió con carácter de donación S/51,000

Debe                             Haber

1101 caja s/ 51,000

110101 caja oficina principal

3201 donaciones s/
51,000

320101 donaciones

X/X POR LA DONACIÓN