Ministerio del Poder Popular para Educación Universitaria, Ciencia y

Tecnología
Instituto Universitario de Tecnología “Antonio José de Sucre” (Extensión
Mérida)
Escuela de Administración. Ciencias Comerciales
Cátedra: Evaluación de Proyectos
Profesora: Rosalba Méndez

Evaluación de Proyectos

Alumna: Yadira Montilla. C.I. 16.443.134

Alumna: Daniela Uzcategui C.I. 23.722.743

Mérida, junio 2015

I. Descripción del Proyecto

1. Descripción de la actividad o actividades principales del proyecto

La propuesta de inversión del futuro proyecto está relacionada con la creación

de una microempresa dedicada al servicio de lavandería de prendas. Estará destinado
a brindar servicios a personas físicas o empresas, como posadas, hoteles y
restaurantes de la zona céntrica de la ciudad.

2. Antecedentes del proyecto

El servicio de lavandería es una actividad que se encuentra muy demandada

en la actualidad, debido a la situación de escasez que presenta el país en muchos de
sus productos (entre ellos los detergentes y suavizantes), muchas personas optan por
utilizar estos servicios. Por otro lado la ciudad de Mérida cuenta con una gran
cantidad de alojamientos que requieren de este servicio, como posadas, hoteles y
restaurantes pequeños que abren sus puertas a la comunidad merideña y turista, lo
cual brinda un número importante de clientes potenciales.

3. Presentación de los promotores

El equipo humano que llevará a cabo el proyecto está compuesto por Técnicos
del área de la Administración Comercial. Asimismo se basara en el apoyo de expertos
en el área de proyectos de inversión. Se consultará con empresarios destacados del
negocio de lavanderías que aportaran su conocimiento sobre cómo gestionar
eficientemente los recursos para mantenerse vigentes en el mercado.

II. Recursos humanos necesarios

Normalmente, se designa como recursos humanos al conjunto de trabajadores
o empleados que forman parte de una empresa o institución y que se caracterizan por
desempeñar una variada lista de tareas específicas a cada sector. Los recursos
humanos de una empresa son, de acuerdo a las teorías de administración de empresas,
una de las fuentes de riqueza más importantes ya que son las responsables de la
ejecución y desarrollo de todas las tareas y actividades que se necesiten para el buen
funcionamiento de la misma. El término es muy común hoy en día y se utiliza en
diversos aspectos relacionados al ordenamiento empresarial. Se estima que para este
proyecto se necesitara el siguiente apoyo de personal:

 Ayudante (1): realizará tareas de limpieza del área operativa y de

recepción, realizará el transporte dentro del local de los paquetes y/o
 materiales a procesar o esterilizar, ayudará en el área entrega y almacenaje,
ayudará en la distribución de materiales, actuará siempre bajo indicaciones y
supervisión técnica.
 Operario secador (1): es quien introduce, controla el proceso y retira las
prendas de la secadora.
 Operario a máquina de planchar (1): es aquél que incorpora la ropa a la
calandra, la recibe y dobla o redobla y la entrega para su control y embalado.
 Chofer y repartidor principal (1): requiere de tareas específicas de traslado de
las prendas, tanto de búsqueda como de reparto.
 Procesador de lavado (1): domina todas las técnicas de lavado de ropa,
prepara y diluye los productos que se utilizan en los procesos, ordena la
distribución del trabajo para la mejor organización y aprovechamiento del
equipo de lavado. Debe tener conocimientos generales sobre las distintas
fibras que se utilizan en la confección de las telas, y de las anilinas y
pigmentos que intervienen en su coloreado o estampado. También deberá
saber identificar los diversos tipos de suciedades y/o manchas y opera la
maquina lavadora y centrifugadora.
 Asistente administrativo (1): opera computadoras, realiza todo lo inherente a
la facturación, cobranzas, compras, pagos, control de stock, liquidación de
sueldos, movimientos bancarios, entre otros.

Cargo a Desempeñar N° de Sueldo Mensual Total

trabajadores (Bs) Mensual
(Bs)
Ayudante 1 6.746,98 6.746,98
Operario secador 1 6.746,98 6.746,98
Operario a máquina de 1 6.746,98 6.746,98
planchar
Chofer y repartidor 1 6.746,98+10%(Sueldo 7421,68
principal Mínimo)
Procesador de lavado 1 6.746,98+10%(Sueldo 7421,68
Mínimo)
Asistente administrativo 1 6.746,98+20%(Sueldo 8096,34
Mínimo)

Adicionalmente se ofrece el bono por concepto de alimentación. En la tabla

anterior se refleja solo el sueldo neto que recibe el trabajador, se muestra de esta
forma por considerar que es lo que más le interesa a los trabajadores. Está claro que el
costo del trabajador para la empresa será superior a este sueldo por considerar los
beneficios de ley.
III. Plan comercial

Es el plan para llevar los productos o servicios al mercado y sobrevivir en el

tiempo. Sin un plan fácilmente podemos perder el rumbo y perder el negocio. Esta
estrategia comercial, es una combinación de herramientas que permitirán llegar al
mercado que se busca. Consiste en un documento, donde se describen las bases de la
creación o del desarrollo de un proyecto empresarial, los objetivos del mismo, al
igual que los medios a utilizar para alcanzarlos y para reducir riesgos. Para ello el
emprendedor ha de apoyarse en datos objetivos con el fin de proporcionar una
opinión realista y positiva sobre la situación actual, los objetivos y las posibilidades
de éxito del proyecto.

Paso 1. Descripción de producto o servicio

1. Descripción de producto o servicio

a) Servicio de lavado y secado: Las etapas de dicho servicio son las
siguientes:
 Recepción de las prendas
 Clasificación por colores: el cual se realizará clasificando en dos grupos,
ropa blanca y ropa de color.
 Prelavado: consiste en la remoción de manchas de las prendas mediante el
uso de algún producto quitamanchas
 Lavado en una maquina lavadora horizontal.
 Centrifugado en una maquina centrifugadora hidroextractora.
 Secado en un equipo secador rotativo eléctrico.
 Perfumado de las prendas.
 Empaquetado en bolsas.
 Entrega al cliente, la cual puede hacerse a domicilio o retirada en el
establecimiento.
b) Servicio de Planchado: Este servicio puede ser un complemento del servicio
de lavado. El servicio consiste básicamente en realizar el planchado
sobre la ropa algo humedecida, con el fin de quitar las arrugas que pudieran
tener. Este proceso es realizado luego del centrifugado.

2. Necesidades que cubre

Por medio del servicio de lavandería se pretende cubrir la demanda que surge
por el crecimiento de la actividad turística en la ciudad, lo cual favorece el
crecimiento de sectores relacionados como la hotelería y gastronomía. Por lo tanto los
segmento de mercado que se pretender atender con este proyecto serian:
  Hoteles y posadas ofreciendo el servicio de lavado de sábanas, cubrecamas,
frazadas, manteles, toallas y uniformes del personal.
 Restaurantes, ofreciendo el servicio de lavado de manteles y
uniformes del personal.
 Personas que requieran el servicio de lavado de prendas.

3. Ventajas respecto a la competencia

La principal ventaja con respecto a la competencia es el servicio de transporte

a domicilio el cual fomenta la mayor comodidad posible para el potencial cliente.
Asimismo se caracteriza por contar con personal capacitado en la atención al cliente y
se fomentará la continua capacitación del personal en la realización de sus
actividades.

Paso 2. Análisis de Costos

Un análisis de costos (también llamado análisis de costo-beneficio) es una

descripción detallada de los riesgos y las ganancias potenciales de un
emprendimiento. Este análisis involucra varios factores, incluyendo algunas
consideraciones abstractas, por lo cual la creación de un análisis de costos puede
verse más como un arte que como una ciencia. A pesar de esto, es imprescindible
tener una actitud cuantitativa.

1. Estructura de costos de la empresa

La estructura de costos de cualquier empresa se constituye de dos tipos de

costos que son:

1.1. Costos variables

Para este proyecto se estima que se incurrirán en costos por materia prima,
gastos por servicios de electricidad y agua. Para simplificar el análisis de estos costos
se utilizará el método de Porcentaje (%) de Margen Medio de Contribución al
Beneficio.

Porcentaje (%) de Margen Medio de Contribución al Beneficio.

El margen de contribución medio considerado para este proyecto es de 90%,

es decir, de cada 100Bs de ingresos que se generen en el desarrollo de la actividad,
se obtendrán 90Bs de margen, con los cuales se cubrirán los gastos de la actividad
(costos fijos o de estructura), para luego empezar a obtener beneficios.
 1.2. Costos fijos

Son aquellos que no dependen del nivel de actividad de la empresa, sino que
son una cantidad determinada, independiente del volumen de negocio.

1.2.1. Sueldos y salarios

Se tomaran como costos fijos ya que desde un principio se fijará la plantilla

independientemente del trabajo.

Cargo a N° de Sueldo Aportes de Beneficio de Total Mensual

Desempeñar Trabj. Mensual (Bs) Ley Alimentació / Trabajador
(14,7%) n
(0.5U.T.)
Ayudante 1 Bs. 6,748.96 Bs. 992.10 Bs. 1,650.00 Bs. 9,391.06

Operador 1 Bs. 6,748.96 Bs. 992.10 Bs. 1,650.00 Bs. 9,391.06

secado
Operador 1 Bs. 6,748.96 Bs. 992.10 Bs. 1,650.00 Bs. 9,391.06
máquina de
planchar
Chofer y 1 Bs. 7,423.86 Bs. 1,091.31 Bs. 1,650.00 Bs. 10,165.16
repartidor
principal
Procesador de 1 Bs. 7,423.86 Bs. 1,091.31 Bs. 1,650.00 Bs. 10,165.16
lavado
Asistente 1 Bs. 8,098.75 Bs. 1,190.52 Bs. 1,650.00 Bs. 10,939.27
administrativo
Total Nómina 6 Bs. 43,193.34 Bs. 6,349.42 Bs. 9,900.00 Bs. 59,442.77
Mensual

1.2.2. Gastos de Servicios Exteriores

Servicios exteriores Periodicidad Total Periodicidad Total Anual

Material de oficina Mensual Bs. 2,500.00 Bs. 30,000.00
Arrendamientos Mensual Bs. 15,000.00 Bs. 180,000.00
Reparaciones y conservación Mensual Bs. 3,000.00 Bs. 36,000.00
Transporte Mensual Bs. 2,000.00 Bs. 24,000.00
Primas de seguro Cuatrimestral Bs. 3,000.00 Bs. 12,000.00
Publicidad y propaganda Mensual Bs. 2,500.00 Bs. 30,000.00
Luz Mensual Bs. 2,500.00 Bs. 30,000.00
Teléfono Mensual Bs. 600.00 Bs. 7,200.00
Otros gastos Mensual Bs. 1,000.00 Bs. 12,000.00
Total Gastos Exteriores Bs. 361,200.00
 1.3. Costos variables

Son aquellos que evolucionan en paralelo con el volumen de actividad de la

compañía. De hecho, si la actividad fuera nula, estos costes serían prácticamente cero.

1.3.1. Impuestos

Los impuestos representan costos variables por cuanto dependerán de la

actividad económica. Para este tipo de empresa se efectuaran pagos como IVA, ISLR,
e impuestos municipales por actividad comercial.

1.3.2. Insumos

Los requerimientos de insumos para el funcionamiento de la empresa

dependerán de la demanda del servicio. El cálculo presentado es en base a un
estimado a partir de información obtenida de empresas similares.

Producto Presentación Precio Cantidad Costo Total

(Unidad) Unitario Anual Bs/Año
Quitamanchas 3.75 L Bs. 580.00 150 Bs. 29,000.00
para ropa
Jabón Polvo 20 KG Bs. 640.00 1900 Bs. 1,216,000.00
Baja Espuma
Suavizante 3.75 L Bs. 400.00 1150 Bs. 460,000.00
Calidad
Premium
Perfume para 3.75 L Bs. 350.00 500 Bs. 175,000.00
ropa
Apresto para 3.75 L Bs. 640.00 1420 Bs. 908,800.00
ropa
Lavandina 3.75 L Bs. 400.00 1900 Bs. 760,000.00
para
ropa blanca
Lavandina 3.75 L Bs. 400.00 1900 Bs. 760,000.00
para
ropa color
Bolsas 10 uni Bs. 150.00 1500 Bs. 225,000.00
60x90cm
Total Insumos Bs. 4,533,800.00

1.3.3. Gastos Financieros

En este proyecto se recurrirá a la financiación externa para completar los

gastos de apertura. Se explicará detalladamente más adelante en el Plan Económico
Financiero.
 2. Punto Muerto (Umbral de Rentabilidad)

Para el cálculo del punto muerto se determinan primero el total de Costos

Fijos.

Desglose de Costos Fijos

Tipo de Gasto Mensual Anual
Sueldos y Salarios Bs. 59,442.77 Bs. 713,313.24
Servicios Exteriores Bs. 30,100.00 Bs. 361,200.00
Total Costos Fijos Bs. 89,542.77 Bs. 1,074,513.24

Con los costos fijos y el margen de contribución se puede calcular el punto

muerto.

Calculo Punto Muerto (PM)

Elemento Mensual Anual
Costos Fijo Bs. 89,542.77 Bs. 1,074,513.24
Margen de Contribución 90%
Punto Muerto Financiero Bs. 99,491.97 Bs. 1,193,903.60

Comprobación del Punto Muerto Financiero

Elemento Mensual Anual

Ventas en el Punto Muerto Bs. 99,491.97 Bs. 1,193,903.60

Costos Variables en el PM -Bs. 9,949.20 -Bs. 119,390.36

PM*(1-90%)
Margen Punto Muerto Bs. 89,542.77 Bs. 1,074,513.24
(PM-Costos Variables)
Costos Fijos -Bs. 89,542.77 -Bs. 1,074,513.24

B.A.I. con Volumen Bs. 0.00 Bs. 0.00

Ventas igual al PM
De aquí se concluye que el presupuesto de ventas en el primer año debe ser
como mínimo Bs. 99,491.97 mensual o Bs. 1,193,903.60 anual, de lo contrario se
incurrirá en pérdidas. Se hace este cálculo en función de los costos fijos
principalmente ya que, como se dijo anteriormente, los costos variables dependen en
sí mismos de la producción, si no hubiera producción esos costos serian igual a 0.
 Paso 3. Presupuesto de Ventas y evolución prevista de Gastos e Ingresos

Mediante consultas del sector se estima que las ventas durante el primer año
pueden llegar a ser de 10,650,000.00 Bs. La proyección es:

Volumen de Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ventas
%Variación de 20% 30% 40%
Ventas
Estimado de Bs.10,650,000.00 Bs. 12,780,000.00 Bs. 16,614,000.00 Bs. 23,259,600.00
Ventas

En lo referente a la partida de gastos se ha previsto que su evolución sea la

siguiente:

Tipos de Gastos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

% Variación 10% 15% 20%
Costos Insumos Bs. 4,533,800.00 Bs. 4,987,180.00 Bs. 5,735,257.00 Bs. 6,882,308.40
Costos Nomina Bs. 713,313.24 Bs. 784,644.56 Bs. 902,341.25 Bs. 1,082,809.50
Gastos Exteriores Bs. 361,200.00 Bs. 397,320.00 Bs. 456,918.00 Bs. 548,301.60
Paso 4. Política Comercial de Cobros y Pagos

Este tipo de empresas se caracterizan por tener políticas de cobro de contado.

En cuanto a los pagos de proveedores se realizaran en 30 dias para aprovechar
descuentos comerciales.

IV. Plan Económico Financiero

1. Plan de Inversión

1.1. Presupuesto de Inversión

1.1.1. Activo Fijo o no Corriente

Producto Precio Unitario Cantidad (Unid) Inversión(Bs)

Equipos
Lavarropas Industrial (30 kg) 700.000 Bs 2 1.400.000
Centrifuga Industrial (15 kg 50.000 Bs 2 100.000
Secadora Industrial (15 kg) 700.000 Bs 2 1.400.000
Calandra (40 Kg) 13.000 Bs 2 26.000
Báscula 3.500 Bs 2 7.000
Accesorios
Canastos para ropa mojada 4.500 Bs 2 9.000
Canastos para ropa seca 4.500 Bs 5 9.000
Cepillos 300 Bs 15 4.500
Mobiliario
Mesa de Trabajo 4.350 Bs 5 21.750
Estanterías 5.400 Bs 4 21.600
Escritorio 18.000 Bs 2 36.000
Sillas 6.500 Bs 6 39.000
Computadora 165.000 Bs 2 330.000
Indumentaria y equipos de seguridad
Ropa de trabajo 4.000 Bs 6 24.000
Guantes 1.000 Bs 10 10.000
Extintor 8.000 Bs 2 16.000
Vehículos
Mitsubishi Panel 2.000.000 Bs 1 2.000.000 Bs
TOTAL 5.453.850 BS
 1.1.2. Activo Circulante o Corriente

El stock de insumos se calculará para un mes. De la misma forma se calculan

los costos fijos.

Insumos / mes
Producto Presentación Precio Cantidad Costo Total
(Unidad) Unitario Mensual Bs/Año
Quitamanchas 3.75 L Bs. 580.00 12 Bs. 6,960.00
para ropa
Jabón Polvo 20 KG Bs. 640.00 150 Bs. 96,000.00
Baja Espuma
Suavizante 3.75 L Bs. 400.00 90 Bs. 36,000.00
Calidad
Premium
Perfume para 3.75 L Bs. 350.00 40 Bs. 14,000.00
ropa
Apresto para 3.75 L Bs. 640.00 115 Bs. 73,600.00
ropa
Lavandina 3.75 L Bs. 400.00 150 Bs. 60,000.00
para
ropa blanca
Lavandina 3.75 L Bs. 400.00 150 Bs. 60,000.00
para
ropa color
Bolsas 10 uni Bs. 150.00 125 Bs. 18,750.00
60x90cm
Total Insumos Bs. 365,310.00
Gastos Generales / mes
(Costos Fijos) Bs. 89,542.77
Total Activo Circulante o Corriente Bs. 454,852.77

2. Plan de Financiación

2.1. Recursos Propios

Para este proyecto se cuenta con un aporte de capital estimado de

2.000.000,00 Bs aparte se cuenta con la Mitsubishi Panel cuyo valor se estima en
2.000.000,00 Bs.

2.2. Recursos Ajenos

Para completar la inversión inicial se recurrirá a préstamos bancarios, este

financiamiento será a largo plazo.
 Estructura Financiera
Tipos de Recursos % Sobre el Total del Pasivo
Fondos Propios 67,69%
Fondos Ajenos 32,3%
Total 100%

3. Análisis de Vialidad Financiera

Es una parte fundamental para la puesta en marcha del proyecto, ya que de

este análisis depende su factibilidad. Para un estudio detallado se necesita de una
serie de cálculos adicionales, en este caso en particular solo se hará un adelanto
analítico. Se podría decir que es un proyecto factible ya que se cuenta con una
cantidad importante de fondos propios para la inversión inicial, aparte según estudios
de empresas similares se ha determinado que la rentabilidad es alta.