Facultad de Economía y Negocios

Carrera de Ingeniería Comercial

Bellavista 2023

ADAPTACIONES EN CONSULTAS MÉDICAS

TRADICIONALES HACIA LA TELEMEDICINA INDICANDO
SU EFECTIVIDAD Y RENTABILIDAD EN LAS
INSTITUCIONES DE SALUD PARA LA EMPRESA
BIOSANTEÉ LTDA

GRUPO N. 2

Autor:

Javiera Leiva González

Katerine Soto

Profesor/a:

Ximena Gambra Acle

Fecha:

Domingo, 24 de diciembre del 2023

Santiago de Chile
 Identificación del grupo

Nombre de los Javiera Leiva González

integrantes

RUT 18.933.154-1

NRC 2357

Correo electrónico j.leivagonzlez@uandresbello.edu

institucional

Teléfono móvil +56976915897

Ciudad - País Chile

Curso - Carrera Ingeniería Comercial - Full Online

Docente del curso Ximena Gambra Acle

1
 Índice

Páginas

Introducción…………………………………………………………..2

1. Planificación y evaluación financiera…………………………...3

1.1. Objetivos………………………………………………………...4

1.2. Recursos para la puesta en marcha (costos de las

actividades que se requieren para poner en marcha la idea de
negocio).......................................................................................5

1.3. Proyecciones de inversiones, ingresos, gastos y/o

costos…………………………………………………………………6

1.4. Necesidades de capital de trabajo……………………………6

1.5. Flujo de caja puro proyectado………………………………...8

1.6. Análisis de punto de equilibrio………………………………..9

1.7. Criterios para determinar la tasa de descuento…………...10

1.8. Evaluación del proyecto desde el punto de vista de los

activos (VAN, TIR, Período de recuperación de la
inversión)....11

1.9. Escenarios: más probable, optimista, pesimista…………..12

Conclusiones y recomendaciones….…….…….………………..13

Anexos………………………………………………………………14

Bibliografía………...…………………………………..……………16

2
 Introducción

La Clínica Bio Santé es una institución de salud privada,

ubicada en la localidad de Linares, la cual busca ofrecer
servicios médicos de alta calidad promoviendo el bienestar de
cada uno de sus pacientes.

En este capítulo se realizará un análisis de los flujos de caja y

se calculará el capital de trabajo necesario para la puesta en
marcha y el funcionamiento del proyecto de Telemedicina en la
clínica Bio Santé.

El plan financiero es una herramienta vital del plan de negocio

para contemplar la viabilidad de un proyecto empresarial. Es la
parte del plan de negocio que desgrana toda la información
económica sobre el proyecto empresarial que tenemos en
mente.

Se presentarán las proyecciones y análisis financiero con una

planificación de 3 escenarios que proyecta (optimista, probable
y pesimista), así como también el cálculo de la inversión inicial,
periodo de retorno, VAN y TIR.

1. Planificación y evaluación financiera

Para la puesta en marcha, en primer lugar, se realiza un análisis

y contabilidad de todos los gastos y costos relacionados con el
inicio de la actividad, incluyendo arriendo de oficinas, mobiliario
y fachada, seguridad, costos de adquisición de tecnología y
herramientas para garantizar el correcto y cómodo
funcionamiento del área clínica. Para ello, Bio-Santé realizará
una inversión inicial de fondos propios, que ayudará a evaluar la
solvencia de la empresa y determinar los riesgos que debe
asumir.

3
 1.1. Objetivos

Evaluar económicamente el proyecto y su rentabilidad de

manera tal, de determinar si es viable invertir o no en él.

Objetivo General: Evaluar si es factible implementar en la región

del Maule la modalidad de Telemedicina dedicada a la entrega
del un servicio de Salud de calidad y accesible para la
población, determinando las inversiones iniciales y los costos
operativos del proyecto, estimando los beneficios e ingresos
esperados por la prestación de servicios, gestionando su
optimización que nos permita alcanzar un VAN mayor a 0 o un
TIR mayor a la tasa de descuento en al menos 2 años

Objetivo Específicos: Podemos definir los siguientes objetivos

específicos:

• Determinar la cantidad mínima de servicios que sean capaces

de cubrir los costos fijos (punto de equilibrio).

• Generar indicadores financieros tales como VAN y TIR.

• Elaborar proyecciones financieras pesimista, optimista y más

probable que permita tomar decisiones respecto al servicio y su
rentabilidad.

• Determinar la tasa de descuento para nuestro proyecto.

1.2. Recursos para la puesta en marcha (costos de las

actividades que se requieren para poner en marcha la idea
de negocio)

Para la puesta en marcha de la idea de negocio deben

considerarse los costos estimados, los necesarios para la
operación teniendo en cuenta las definiciones estratégicas
expuestas en los capítulos anteriores.

4
 1- Equipo físico y tecnología: Dentro de este ítem están todos
los útiles de oficina necesarios como escritorio, notebook,
cámaras digitales, kit de telemedicina, etc. También incluye
todos los costos necesarios para la operación de las
plataformas tecnológicas de apoyo a la empresa como Software
de telemedicina “Medilink” que utilizaremos para la atención
remota y Microsoft office 365.

2- Marketing: Según la estrategia de promoción descrita

anteriormente, la promoción de la empresa se efectuará
principalmente a través de medios online como son las redes
sociales y canales tradicionales como páginas web, publicación
en blogs, etc. Además, se cuenta con la presencia de la
empresa en las distintas ferias relacionadas a pymes, donde se
busca dar a conocer entre los asistentes la propuesta de valor
de Bio-Santé. Para la publicidad se estima un monto de
$580.000 anuales.

3- Recursos humanos: En el plan de recursos humanos se

consideran costos para: 4 médicos generales certificados en
telemedicina que desarrollen el trabajo de atender a los
pacientes que requieran el servicio. Además, se deberá contar
con personal dedicado a las actividades de administración.

4- Recursos Intelectuales: Incluye el diseño y desarrollo de

plataforma web, capacitaciones e-learning y registro de la
marca.

Cada uno de los puntos que se mencionaron anteriormente son

algunos de los recursos y costos que se deben tener en
consideración al momento de poner en marcha /la clínica Bio
Santé).

5
 1.3. Proyecciones de inversiones, ingresos, gastos y/o
costos

El proyecto se iniciará con una inversión propia las

proyecciones están estimadas en cinco años.

Para los cuales se requerirá de una inversión de $ 3.758.815-

millones, los cuales están afectos a depreciación y valor
residual.

Para poder realizar las proyecciones de inversiones, ingresos

gastos y/o costos debemos poder realizar un estudio detallado y
personalizado con el fin de poder obtener proyecciones precisas
considerando cada uno de los factores.

Es por eso, que necesitaremos considerar:

- Inversiones iniciales:

- Ingresos: Estos están determinados en base a la demanda

de los servicios médicos ofrecidos por la clínica.

Debemos mencionar que estos ingresos estarán acompañados

de la capacidad de atracción y retención que tenga la clínica los
cuales asisten por consultas médicas, procedimientos y
exámenes médicos entre otros.

- Gastos y/o costos operativos: Incluyen una alta gama de

categorías tales como: salarios, suministros médicos,
marketing, seguros entre otros.

6
 1.4. Necesidades de capital de trabajo

Cada una de las necesidades de trabajo pueden variar

dependiendo de diferentes factores tales como el tamaño y la
etapa de desarrollo en la que se encuentra la clínica.

Por otro lado, otras posibles necesidades de capital de trabajo

podrían ser:

- Recursos suficientes para cubrir los salarios del equipo

médico y administrativo de la clínica al igual que los pagos de
los servicios públicos, suministros médicos, mantenimiento y
reparaciones, entre otros.
- Compra de equipamiento médico.
- Inventario adecuado de medicamentos y suministros
médicos.
- Pago de proveedores y deudas a corto plazo en donde
deberá pagar facturas pendientes o cumplir con los plazos de
pago acordados.
- Fondos para la expansión o crecimiento de la clínica ya sea
por nueva infraestructura o por nuevos canales de marketing.

1.5. Flujo de caja puro proyectado

El flujo de caja puro proyectado se refiere a un análisis que

muestra los movimientos de entrada y salida de efectivo que
tiene la clínica en un periodo de tiempo, el cual es fundamental
para tomar decisiones financieras adecuadas.

Sin embargo, para poder realizar el flujo de caja proyectado, se

deben tener en cuenta los ingresos provenientes de los
servicios médicos ofrecidos por la clínica, como por ejemplo:

7
 consultas médicas, procedimientos quirúrgicos, realización de
exámenes entre otros.

Por otro lado, se deben considerar los gastos financieros tales

como: como el pago de intereses de préstamos, al igual que los
los impuestos, etc.

Finalmente, debemos destacar que el flujo de caja proyectado

de la clínica Bio Santé es una estimación y puede verse
afectado por variaciones en los ingresos y gastos reales.

1.6. Análisis de punto de equilibrio

El análisis del punto de equilibrio nos permitirá determinar el

volumen de ventas necesario para cubrir todos los costos y
gastos de una empresa.

En el caso de la clínica Bio Santé podremos observar y evaluar

la viabilidad económica y cuáles decisiones debemos tomar de
manera estratégica.

Por otro lado, para realizar el análisis del punto de equilibrio

deberemos considerar los siguientes puntos:

- Costos fijos: Son aquellos que no varían en función del nivel

de actividad de la clínica Bio Santé .
- Costos variables: Son aquellos que varían de acuerdo al
nivel de actividad de la clínica Bio Santé .
- Margen de contribución: Es la diferencia entre el precio de
venta de los servicios médicos y los costos variables.

Cuando hayamos identificado cada uno de estos elementos, se

podrá calcular el volumen de ventas necesario el cual nos
permitirá alcanzar el punto de equilibrio.

Para utilizaremos la siguiente fórmula:

8
 Flujo de caja puro proyectado

A través de esta forma podremos determinar cuántos servicios

debemos realizar para cubrir todos los costos y gastos de la
clínica.

Por lo que tendremos que considerar:

- Ingresos
- Costos Variables
- Costos Fijos
- Financiamiento e Inversiones
- Impuestos y Contingencias

1.7. Criterios para determinar la tasa de descuento

Los criterios que debemos tener en consideración para

determinar la tasa de descuento para la clínica Bio Santé serán:

- Se evaluará la estabilidad financiera de la clínica Bio Santé,

al igual que la capacidad de generar ingresos a través de los
servicios ofrecidos y el historial de pago de deudas e intereses.
- Se evaluará la eficiencia operativa de la clínica Bio Santé y
como está logra satisfacer las necesidades de cada uno de sus
pacientes.
- Se evaluará el tamaño del terreno en donde se encuentra la
clínica Bio Santé al igual que la competencia que existe en la
localidad de Linares.
- Se analizará la rentabilidad de su plan de negocios y
estrategias de crecimiento.
- Se considerará el costo de capital de la clínica Bio Santé.

9
 Cada uno de los puntos mencionados anteriormente, son
algunos de los criterios que nos permitirán determinar la tasa de
descuento de la clínica Bio Santé.

1.8. Evaluación del proyecto desde el punto de vista de los

activos (VAN, TIR, Período de recuperación de la inversión)

Para poder realizar una evaluación del proyecto desde el punto

de vista de los activos, es necesario el considerar indicadores
como el Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno
(TIR) y el período de recuperación de la inversión.

Por lo que para evaluar el proyecto de la clínica Bio Santé es

necesario el contar con los flujos de efectivo esperados y el
costo inicial de la inversión de la clínica Bio Santé.

Una vez obtenidos estos datos, podríamos calcular el VAN, la

TIR y el período de recuperación de la inversión.

Sin embargo, sin esta información no será posible el poder

realizar una evaluación con respecto a los activos del proyecto.

1.9. Escenarios: más probable, optimista, pesimista

Los escenarios de la clínica Bio Santé que debemos considerar

serán los siguientes:

- Escenario más probable: La clínica Bio Santé de la localidad

de Linares continúa operando y entregando servicios de salud
de excelente calidad a cada una de las personas.

10
 La clínica Bio Santé, cuenta con un grupo de profesionales
altamente capacitados los cuales cuentan con todas las
herramientas y utensilios para poder trabajar y realizar cada uno
de sus procedimientos entregándoles a cada uno de sus
pacientes seguridad, tranquilidad y seguimiento en cada
momento.

Cada uno de los servicios ofrecidos presentan una alta

demanda convirtiéndose en la primera opción de las personas.

Además, la clínica Bio Santé ha logrado establecer fuertes

alianzas y beneficios permitiéndoles desarrollar una gran
estrategia competitiva.

- Escenario optimista: La clínica Bio Santé se ha destacado

por ofrecer servicios médicos de alta calidad, en donde se ha
destacado por la incorporación de nuevos tratamientos y
terapias innovadoras que han tenido resultados sorprendentes
en la mejora de la salud de sus pacientes.

Cada uno de estos servicios han generado una alta demanda

permitiendo expandirse y contratar nuevos especialistas.

- Escenario pesimista: La clínica Bio Santé se vio enfrentada

a enfrentar dificultades financieras, por lo que ha perdido la
credibilidad por su mala gestión administrativa.

Debido a la mala gestión administrativa, la clínica Bio Santé se

vió enfrentada a reducir personal y al enfrentar dichas
dificultades financieras ocasionadas por las malas gestiones los
pacientes y futuros pacientes potenciales no solicitarán sus
servicios disminuyendo los ingresos de la clínica.

Conclusiones y recomendaciones

En conclusión y a modo de recomendación con respecto a la

investigación realizada en el siguiente informe podemos indicar
que:

11
 - Planificación y evaluación financiera: será necesario el
realizar una planificación de todas las actividades que nos
permitan el poder poner en marcha la clínica Bio Santé, también
es necesario el realizar una evaluación financiera.
- Objetivos: es necesario establecer objetivos claros y
medibles para la clínica Bio Santé, cada uno de los objetivos
que se tomen deben estar alineados con la visión y misión de
la clínica.
- Recursos para la puesta en marcha: es necesario calcular
los costos necesarios para poner en marcha la clínica Bio
Santé.
- Proyecciones de inversiones, ingresos, gastos y/o costos:
cada una de las proyecciones financieras que se realicen deben
estar basadas en el plan de negocio de la clínica Bio Santé,
cada una de estas proyecciones nos permitirán evaluar la
rentabilidad y sostenibilidad de la clínica Bio Santé en un largo
plazo.
- Necesidades de capital de trabajo: debemos ser capaces de
considerar cada una de las necesidades de capital las cuales
nos permitan operar la clínica Bio Santé de manera efectiva.
- Flujo de caja puro proyectado: se recomienda el realizar un
análisis del flujo de caja de la clínica Bio Santé, para esto
debemos estimar los ingresos y gastos que tendremos al mes.
- Análisis de punto de equilibrio: debemos poder determinar el
punto de equilibrio de la clínica Bio Santé.
- Criterios para determinar la tasa de descuento: se deberán
establecer ciertos criterios que nos permitan determinar la tasa
de descuento la cual se utilizará después para realizar un
análisis financiero del proyecto en base a la clínica Bio Santé.
- Evaluación del proyecto desde el punto de vista de los
activos: para que esto sea posible debemos utilizar las
siguientes herramientas de evaluación financiera tales como: el
Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y el
Período de Recuperación de la Inversión (PRI) las cuales nos

12
 permitirán evaluar la rentabilidad y viabilidad del proyecto de la
clínica Bio Santé.
- Escenarios: tendremos que considerar los siguientes
escenarios: más probable, optimista, pesimista, por lo que
debemos realizar un análisis en base a esos tres escenarios.

Anexos

13
14
15
 Bibliografía

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entre marzo y octubre de este año - Consultas por telemedicina
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