FACULTAD DE NEGOCIOS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

NOMBRE DEL CURSO

INFORMACIÓN FINANCIERA 1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS DE LA
EMPRESA GRUPO CODISE S.A.C
ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL
DOCENTE:
PINEDO MEZA, AGUSTÍN GUILLERMO

INTEGRANTES:

• GUERRA NARVAEZ, STEPHANY BRIGITE. N00204279

• GESTRO ASENCIOS, JOSÉ JIMMY. N00201557
• HUILLCA CCAHUA, STEFANY. N00230329
• PIZARRO SIMON, MERCY YOSHI. N00247296
• SANCARRANCO MENDOZA, YANET. N00256081

LIMA – PERÚ
2021
 GRUPO CODISE S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 Y 2019
NOTAS 2020 % NOTAS 2019 %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1 166,972.00 21.52% 1 19,433.00 2.79%
Cuentas por Cobrar Comerciales 2 158,559.00 20.44% 2 243,593.00 34.95%
Existencias 3 393,810.00 50.75% 3 343,420.00 49.27%
Otros Activos Diferidos 4 24,158.00 3.11% 4 47,662.00 6.84%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 743,499.00 95.82% 654,108.00 93.84%

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 5 52,436.00 6.76% 5 52,436.00 7.52%
Depreciacion de inmuebles, Maquinaria y Equipo 5 -20,021.00 -2.58% 5 -9,534.00 -1.37%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 32,415.00 4.18% 42,902.00 6.16%

TOTAL ACTIVO 775,914.00 100.00% 697,010.00 100.00%

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos y aportes al sistema de pension y salud por pagar 6 1,463.00 0.19% 6 2,309.00 0.33%
Cuentas por Pagar comerciales 7 19,237.00 2.76%
Cuentas por pagar a los accionistas directores y gerentes 7 151,055.00 19.47% 8 182,055.00 26.12%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 152,518.00 19.66% 203,601.00 29.21%

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 8 369,288.00 47.59% 9 273,436.00 39.23%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 369,288.00 47.59% 273,436.00 39.23%

TOTAL PASIVO 521,806.00 67.25% 477,037.00 68.44%

PATRIMONIO NETO
Capital 9 85,000.00 10.95% 10 85,000.00 12.19%
Reservas Legales
Resultados Acumulados 10 134,973.00 17.40% 11 116,320.00 16.69%
Resultados del Ejercicio 11 34,135.00 4.40% 12 18,653.00 2.68%
TOTAL PATRIMONIO 254,108.00 32.75% 219,973.00 31.56%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 775,914.00 100.00% 697,010.00 100.00%
 NOTAS 2020 NOTAS 2019
NOTA Nº 1- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 166,972.00 NOTA Nº 1- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 19,433.00
Caja Soles 5,949.00 Caja Sol es 2,087.00
Banco de credi to M.N. 863.00
Banco de credito M.N. 96,837.00
Banco de l a Naci ón - Detracci ones 16,483.00
Banco Continental M.N 11,078.00
NOTA Nº 2- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 243,593.00
Banco de la Nación - Detracciones 53,108.00
JMSR i ngeni eros 72,543.00
domi ni on - 20547132158 82,454.00
NOTA Nº 2- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 158,559.00 PJA cons tructora - 20600483189  28,128.00
pert ing - 20524777780 24,587.00 Grupo megaval SAC 22,298.00
dominion - 20547132158 64,305.00 l a ri - 20550849551 38,170.00
PJA constructora - 20600483189  28,128.00 NOTA Nº 3- EXISTENCIAS 343,420.00
grevco - 20546024564 22,298.00 Inventari o Fi nal de Mercaderi as 343,420.00
lari - 20550849551 19,241.00
NOTA Nº 04.- OTROS ACTIVOS DIFERIDOS 47,662.00
NOTA Nº 3- EXISTENCIAS 393,810.00 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. pagos diferidos 14,993.00
Intereses no devengados préstamos 21,779.00
Inventario Final de Mercaderias 393,810.00
Igv diferido 5,347.00
Retenciones Diferidos 5,543.00
NOTA Nº 04.- OTROS ACTIVOS DIFERIDOS 24,158.00
NOTA Nº 05.- INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 42,902.00
Impuesto a la Renta 3ra. Cat. pagos diferidos 9,916.00 Activo Fi jo ( Maqui na ri a y Equi po ) 52,436.00
Intereses no devengados préstamos 14,242.00 Depreci aci ón y Amorti za ci ón Acumul ada -9,534.00

NOTA Nº 05.- INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 32,415.00 NOTA Nº 06.- TRIBUTOS POR PAGAR 2,309.00
Activo Fijo ( Maquinaria y Equipo ) 52,436.00 Es Sal ud 302.00
Depreciación y Amortización Acumulada -20,021.00 ONP 121.00
AFP 280.00
NOTA Nº 06.- TRIBUTOS POR PAGAR 1,463.00 Impues to a l a Renta 3ra. Cat 1,606.00

Impuesto General a las ventas 760.00 NOTA Nº 07- Cuentas por pagar come rciales 19,237.00
 NOR ORIENTE MATERIALES DE CONSTRUC EIRL - 20459857509 6,194.00
EsSalud 302.00
CORPORACION INDUSTRIAL LOSARO S.A.C. - 20215195539 622.00
ONP 121.00
 FLA & SAN E.I.R.L. - 20602332196 342.00
AFP 280.00
CEMEX PERU S.A. - 20516020301 7,643.00
DJJ SOLUCIONES INTEGRALES S.A.C. - 20545190444 700.00
NOTA Nº 07- Cuentas por pagar a accionistas 151,055.00 C & M SERVICENTROS S.A.C. - 20445841235 3,736.00
Accionistas 151,055.00
NOTA Nº 08- Cuentas por pagar a accionista s 182,055.00
NOTA Nº 8- OTRAS CUENTAS POR PAGAR 369,288.00 Acci oni s tas 182,055.00
Obligaciones Financieras con Bancos no cte. 369,288.00 NOTA Nº 9- OTRAS CUENTAS POR PAGAR 273,436.00
Obligaciones Financieras con Bancos no cte. 273,436.00
NOTA Nº 9- CAPITAL 85,000.00
NOTA Nº 10- CAPITAL 85,000.00
Representa Capital Social inscrito en RR,PP. 85,000.00
Representa Capital Social inscrito en RR,PP. 85,000.00

NOTA Nº 10- RESULTADOS ACUMULADOS 134,973.00

NOTA Nº 11- RESULTADOS ACUMULADOS 116,320.00
Representa utilidades no distribuidos al 31/12/2019 134,973.00
Representa utilidades no distribuidos al 31/12/2019 116,320.00

NOTA Nº 11- UTILIDAD DEL EJERCICIO 34,135.00 NOTA Nº 12- UTILIDAD DEL EJERCICIO 18,653.00
Representa utilidad del ejerccio al 31/12/ 2020 34,135.00 Representa utilidad del ejerccio al 31/12/ 2020 18,653.00
 GRUPO CODISE S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 Y 2019
VARIACION VARIACION
2020 2019
ABSOLUTA RELATIVA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 166,972.00 19,433.00 147,539.00 759.22%
Cuentas por Cobrar Comerciales 158,559.00 243,593.00 -85,034.00 -34.91%
Existencias 393,810.00 343,420.00 50,390.00 14.67%
Otros Activos Diferidos 24,158.00 47,662.00 -23,504.00 -49.31%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 743,499.00 654,108.00 89,391.00 13.67%

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 52,436.00 52,436.00 0.00
Depreciacion de inmuebles, Maquinaria y Equipo -20,021.00 -9,534.00 -10,487.00 110.00%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 32,415.00 42,902.00 -10,487.00 -24.44%

TOTAL ACTIVO 775,914.00 697,010.00 78,904.00 11.32%

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos y aportes al sistema de pension y salud por pagar 1,463.00 2,309.00 -846.00 -36.64%
Cuentas por Pagar comerciales 19,237.00 -19,237.00 100.00%
Cuentas por pagar a los accionistas directores y gerentes 151,055.00 182,055.00 -31,000.00 -17.03%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 152,518.00 203,601.00 -51,083.00 -25.09%

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 369,288.00 273,436.00 95,852.00 35.05%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 369,288.00 273,436.00 95,852.00 35.05%

TOTAL PASIVO 521,806.00 477,037.00 44,769.00 9.38%

PATRIMONIO NETO
Capital 85,000.00 85,000.00 0.00
Reservas Legales
Resultados Acumulados 134,973.00 116,320.00 18,653.00 16.04%
Resultados del Ejercicio 34,135.00 18,653.00 15,482.00 83.00%
TOTAL PATRIMONIO 254,108.00 219,973.00 34,135.00 15.52%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 775,914.00 697,010.00 78,904.00 11.32%
ANÁLISIS VERTICAL
 NOTAS 2020 NOTAS 2019
NOTA Nº 1- VENTAS 1,168,761.00 NOTA Nº 1- VENTAS 1,014,832.33
Representa los Siguientes Ingresos:
Representa los Siguientes Ingresos:
Ventas Netas descontado descuentos , devoluciones
Ventas Netas descontado descuentos , devoluciones
NOTA Nº 2 - COSTO DE VENTAS 933,212.00
NOTA Nº 2 - COSTO DE VENTAS 797,518.00
Inventario Inicial de Mercaderia 343,420.00
Compras 983,602.00
Inventario Inicial de Mercaderia 275,210.00
Inventario Final de Mercaderias -393,810.00
Compras 865,728.00
NOTA Nº 3 - GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS 170,880.00 Inventario Final de Mercaderias -343,420.00
Combustible 70,977.00
lubricantes 1,323.00 NOTA Nº 3 - GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS 181,628.00
Repuestos 6,640.00 Combustible 101,739.00
Aguinaldo 979.00 lubricantes 2,460.00
Peaje y Estacionamiento 1,941.00 Repuestos 5,309.00
Legal Y Tributaria 13.00
Aguinaldo 478.00
Auditoria y Contable 4,661.00
Peaje y Estacionamiento 2,837.00
Mantenimiento de Inmueble,Maq. Y Equipo 1,271.00
Mantenimiento unidades de transporte 390.00
Auditoria y Contable 5,085.00
Relaciones Públicas 1,359.00 Mantenimiento unidades de transporte 376.00
Otros Servicios Prestados por Terceros 2,168.00 Relaciones Públicas 2,959.00
Seguros 2,384.00 Otros Servicios Prestados por Terceros 708.00
Utiles de Oficina 47.00 Seguros 915.00
Otros gastos de gestion 16,604.00
Utiles de Oficina 111.00
Sueldos y Salarios 40,320.00
Otros gastos de gestion 6,225.00
Gratificaciones 3,662.00
Regimen Prestación de Salud 3,624.00
Sueldos y Salarios 40,320.00
CTS 1,960.00 Gratificaciones 3,662.00
Gastos Bancarios 70.00 Regimen Prestación de Salud 3,624.00
Equipos de Transporte 10,487.00 CTS 1,960.00
Equipos de Transporte 2,860.00
NOTA Nº 4 - GASTOS FINANCIEROS 26,694.00
Gastos Bancarios 70.00
NOTA Nº 4 - GASTOS FINANCIEROS 14,960.00
I.T.F. 144.00
Gastos Bancarios 35.00
Mant. Porte y Otras Gargos Bancarios 1,352.00
Intereses Prestamos Bancarios 25,128.00 I.T.F. 131.00
Mant. Porte y Otras Gargos Bancarios 1,103.00
NOTA Nº 5 - OTROS GASTOS 43.00 Intereses Prestamos Bancarios 13,691.00
Sanciones Administrativas 43.00

NOTA Nº 6 - IMPUESTO A LA RENTA 2,073.00

NOTA Nº 6 - IMPUESTO A LA RENTA 3,793.00
Representa el 10% de los Rsesultados Representa el 10% de los Rsesultados
antes de Participaciones, Imp.a la renta y antes de Participaciones, Imp.a la renta y
participaciones participaciones
ANÁLISIS HORIZONTAL