Programa Disponible 2018

P/T PR - A
REVISORÍA FISCAL AUDITOR AC

PROGRAMA DE REVISIÓN DISPONIBLE FECHA DE ELABORACIÓN 5-Mar-19
POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 ENERO Y EL 31 DE DIEIMBRE DE 2018
Cifras expresadas en Pesos Colombianos
Objetivos
1. Comprobar la autenticidad de los fondos de efectivo y de las cuentas bancarias propiedad de la empresa.
2. Determinar si dentro de este rubro del balance, se presentan todos los fondos y cuentas disponibles propiedad de la empresa
3. Determinar si los fondos y depósitos cumplen las condiciones de disponibilidad inmediata y sin restricción de cualquier índole en cuanto a su uso y destino.
4. Identificar la adecuada presentación del efectivo en caja y bancos en el balance, así como que éste contenga la debida información en casos tanto de posible restricción a la disponibilidad inmediata, como de ex
Dec-18
Detalle de Pruebas a realizar Observaciones Auditor REF. P/T
1. Elaborar Cédulas Sumarias y subsumarias AC A - A1

CAJAS MAYORES Y MENORES
Solicitar conciliación caja general AC A3 A3-1
2. Solicitar documentación de constitución y manejo de cajas menores. AC
No se obrsevo
evidncia fisica de
3. Solicitar información acerca de los últimos arqueos internos de caja menor. AC EXCE - 1-1
arqueos periodicos
realizados
4. Verificar las extensiones aritméticas del disponible. AC

BANCOS MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA
Solicitud de conciliaciones Bancarias a diciembre 31 de 2018. AC
5. Comparar los valores obtenidos con los saldos de los registros contables en el Balance de comprobación a la fecha del período bajo
AC A4
revisión.
6. Investigar las partidas conciliatorias significativas o inusuales. AC A4

7. Elaborar matriz de conciliaciones bancarias. AC A4
7.1. Crúcela contra el saldo según libros. AC A4
7.2. Identificar partidas conciliatorias de mayor antigüedad. AC A4
7.3. Determine que no hay en la conciliación bancaria cheques pendientes de pago con numeración posterior a la del corte. AC A4
- Evalúe la posibilidad de reversar aquellas transacciones muy antiguas y no completadas, o cheques emitidos y no entregados a
AC A4
la fecha de cierre
- Efectuar corte de chequera, tomando los últimos cheque emitidos antes del cierre y los primeros verificando su registro en el
AC A10-A11
período correspondiente
ENVÍO DE CONFIRMACIONES
8. Solicitar en tesorería un listado de la totalidad de las cuentas bancarias que posee la compañía a 31 de diciembre, que contenga: AC
Nombre de la entidad: AC A12
Contacto: AC A12
Cargo: AC A12
Dirección: AC A12
NO CONTIENEN ESTA
Fax: AC
INFORMACION
Teléfono: AC A12
9. Verificar la integridad del listado cruzando con los bancos que aparecen en los estados financieros auditados AC A4
10. Elaborar las confirmaciones de los bancos de acuerdo con el modelo AC A16
11. Elaborar un cuadro de control de las confirmaciones enviadas AC A5-A6
11.1. Determinar por parte del auditor las diferencias entre la confirmación recibida y la información de los registros contables del
cliente. AC A5-A6
11.2. Investigar las partidas conciliatorias y determinar si son necesarios ajustes (El cliente es el responsable de determinar las
causas de las diferencias y sus implicaciones en los estados financieros, el auditor evalúa y determina la validez de las AC A5-A6
decisiones que tome el cliente sugiriendo ajustes)
11.3. Cuando no obtenemos la confirmación del banco es necesario realizar pasos alternos. En este caso solicitamos a la compañía el
extracto original del mes siguiente al auditado y verificamos que el saldo inicial del mes de enero sea igual al saldo final del
mes de diciembre. AC A14 - A15
Conclusión
De acuerdo con las pruebas de auditoria efectuadas sobre el disponible, consideramos que COOPDISALUD LTDA, a 31 de diciembre de 2018, reflejan la realidad de los hechos, verificados
satisfactoriamente.
ANGIE CARRILLO JARVI RAMIREZ JARVI RAMIREZ

ELABORADO REVISADO APROBADO
NOMBRE LA P/T A
PLANILLA SUMARIA DISPONIBLE FECHA DE ELABORACIÓN 5-Mar-19
β ©
AJUSTES Y/O
CÓDIGO SALDO S/N LIBROS SALDO S/N LIBROS RECLASIFICACIONES SALDO BDO A
CUENTA REF. P/T
CUENTA A 31/DIC/17 A 30/DIC/18 31/DIC/18
DB CR
1105 CAJA P - - -
1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES P 3,384,527,798.90 1,960,513,058.79 1,960,513,058.79
1115 EQUIVALENTES AL EFEC P 634,428,571.00 - -
TOTAL 4,018,956,370 1,960,513,059 - - 1,960,513,059
Marca de Auditoria
β Saldos tomados de los estados financieros al 31 de diciembre de 2017, auditados y dictaminados sin excepcion 26-FEBRERO-2019
© Saldos tomados al 31 de diiembre de 2018, suministrdos por el cliente para auditar sin excepción. 26-FEBRERO-2019
Conclusión
Caja:
La caja menor es manejada por el auxiliar de tesoreria en cabeza del tesorero (a), no se evidencia arqueos periodicos (Ver excepcion en EXP-1-1). El último arqueo fue
realizado el 19 de diciembre de 2018
Bancos:
Se verificó las cifras del extracto bancario y las cifras contabilizadas a 31 de diciembre de 2018 sin diferencias que reportar, se verificó el saldo con el extracto original.
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por

NOMBRE LA P/T A1
PLANILLA SUBSUMARIA DISPONIBLE FECHA DE ELABORACIÓN 5-Mar-19
(Cifras expresadas en Pesos Colombianos)
£ Δ
AJUSTES Y/O
CÓDIGO SALDO S/N LIBROS A SALDO S/N LIBROS RECLASIFICACIONES SALDO BDO A
CUENTA REF. P/T
CUENTA 31/DIC/17 A 30/09/18 30/SEPT/2016
DB CR
110505 CAJA GENERAL P - - -
110510 CAJA MENOR P - - -

A4
111005 BANCOS COMERCIALES P 3,384,527,798.90 1,960,513,058.79 1,960,513,059
111505 DEPOSITOS A CORTO P P 634,428,571.00 0.00

TOTAL 3,384,527,799 1,960,513,059 - - 1,960,513,059 A17
Marca de Auditoria
P Verificado satisfactoriamente contra balance y auxiliares contables a 31 de diciembre de 2018
£ Ver explicación de marcas en A 26-FEBRERO-2019
Δ Ver explicación de marcas en A 26-FEBRERO-2019
Conclusión
Caja:
La caja menor es manejada por el auxiliar de tesoreria en cabeza del tesorero (a), no se evidencia arqueos periodicos (Ver excepcion en EXP-1-1). El último arqueo fue
realizado el 19 de diciembre de 2018
Bancos:
Se verificó las cifras del extracto bancario y las cifras contabilizadas a 31 de diciembre de 2018 sin diferencias que reportar, se verificó el saldo con el extracto original.
0.00
REVISORÍA FISCAL
PLANILLA CAMPO Y BASE DE SELECCIÓN DE EFECTIVO Y EAUIVALENTE AL EFECTIVO
Valor al 31 de
diciembree de 2018
CAMPO total disponible a 31 de diciembe de 2018 1,960,513,059
BASE DE
A criterio del auditor se tomaron los saldos hasta cubrir el 85% del valor total de la cuenta. 1,666,436,100
SELECCIÓN
Angie Carrillo Jarvi Ramirez

ELABORADO REVISADO
COOPDISALUD
REVISORÍA FISCAL
ARQUEO DE CAJA MENOR
Código FCI-33 v.00

Arqueo de Caja Menor
Página 1 de 1
|
Ordenador del Gasto CARMEN JULIO SANDOVAL

Funcionario de Manejo SANDRA LILIANA VARGAS (CAJA)
Dependencia TESORERIA
Siendo las 10:15 am del día 1 de marzo de 2019, se presentó ante el funcionario(a) Sandra Liliana Vargas , persona
responsable del manejo del fondo de caja Menor de COOPDISALUD LTDA; el Asistente de Revisoria Fiscal ANGIE
CARRILLO, con el fin de proceder a elaborar el Arqueo de Caja Menor, encontrando las siguiente situaciones:
Conteo del efectivo

Billetes Monedas
Denominación Cantidad Valor Denominación Cantidad Valor
$ 1,000.00 1 $ 1,000.00 $ 1,000.00 1 $ 1,000.00
$ 2,000.00 2 $ 4,000.00 $ 50.00 6 $ 300.00
$ 5,000.00 1 $ 5,000.00 $ 100.00 12 $ 1,200.00
$ 10,000.00 1 $ 10,000.00 $ 200.00 8 $ 1,600.00
$ 20,000.00 3 $ 60,000.00 $ 500.00 2 $ 1,000.00
$ 50,000.00 5 $ 250,000.00
TOTAL BILLETES (1) $ 330,000.00 TOTAL MONEDAS (2) $ 5,100.00
Revisión de Soportes
NUMERO Fecha Pagado a Concepto Valor

RELACION RECIBOS 1,321,169.00
TOTAL (3)
Ω
Conteo de Efectivo (1) + (2) $ 335,100.00 Saldo según libros FGP-25 $ 335,100.00
(+) Reembolsos Pendientes $ - (+) Reembolsos Pendientes $ -
(+) Vales definitivos (3) $ 1,321,169.00 (+) Vales definitivos (3) $ 1,321,169.00
Total Arqueo de Caja $ 1,656,269.00 Total Arqueo de Caja $ 1,656,269.00
Valor Total Fondo $ 1,656,232.00
Diferencia: SOBRANTE $ 37.00 И
Observaciones
El dinero en efectivo fue contado en presencia de Angie Carrillo, delegado de la Revisoria Fiscal, Sandra Liliana Vargas fue la
persona responsable del conteo a las 10:30 am horas del 1 de marzo de 2019
ANGIE CARRILLO SANDRA LILIANA VARGAS

FIRMA DEL ASISTENTE DE AUDITORIA Funcionario Responsable de Manejo
И La diferencia encontrada no es material teneniendo en cuenta las normas de auditoria

Ω Valores tomados al realizar el arqueo de caja menor
Angie Carrillo Jarvi Ramirez Jarvi Ramirez

ELABORADO REVISADO APROBADO
A3
AC
5-Mar-19
3/1/2019
3/1/2019
COOPDISALUD
REVISORÍA FISCAL
RELACION DE RECIBOS DE CAJA MENOR DEFINITIVOS
FECHA NUMERO CONCEPTO

FEBRERO
2/1/2019 3594 REFIGERIO FUNCIONARIOS D
2/1/2019 3596 REFIGERIO FUNCIONARIOS S
2/1/2019 3597 TRANSPORTE IDA Y REGRESO
2/4/2019 3598 REFRIGERIO FUNCIONARIOS D
2/4/2019 3599 AROMATICAS, LIMON Y PAPA
2/4/2019 3600 REFRIGERIO REUNION COMITÉ
2/4/2019 3601 ENVIO DE CORRESPONDENCIA
2/5/2019 3602 REFRIGERIO FUNCIONARIOS D
2/5/2019 3603 TRANSPORTE BCO-DAVIVIENDA
2/5/2019 3604 REFIGERIO FUNCIONARIO SR
2/5/2019 3605 REFIGERIO FUNCIONARIO SR
2/5/2019 3606 REFIGERIO CELEBRACION CU
2/6/2019 3608 COMPRA 1 BOLSA DE LECHE
2/6/2019 3609 REFIGERIO REUNION EXTRAO
2/6/2019 3610 REFIGERIO REUNION EXTRAO
2/6/2019 3611 REFIGERIO FUNCIONARIO 1 J
2/6/2019 3612 TRANSPORTE NOTARIA 48 DE
2/7/2019 3613 REFIGERIO FUNCIONARIO DE
2/7/2019 3614 COMPRA DE 2 BOLSA DE LECHE
2/7/2019 3615 TRANSPORTE OFICINA DOND
2/7/2019 3616 TRANSPORTE COLPENSIONES
2/7/2019 3617 REFIGERIO FUNCIONARIOS S
2/7/2019 3618 COMPRA DE CAJA DE LECHE
2/7/2019 3619 REFI FUNCIONARIOS CAPACI
2/7/2019 3620 REFI FUNCIONARIOS CAPACI
2/8/2019 3622 REEMBOLSO TRANSPORTE M
2/8/2019 3623 AROMATICA SR CARMEN JUL
2/8/2019 3624 REFIGERIO FUNCIONARIOS C
2/8/2019 3626 REFIGERIO FUNCIONARIOS SR
2/11/2019 3628 AROMATICA DEL 02/11/2019
2/12/2019 3629 REFIGERIO FUNCIONARIO DE
Ɯ 2/15/2019 3633 6 ESPIRALES REFORMAS EST
2/12/2019 3634 MONITOREO ALARMA DEL 01
2/14/2019 3639 ENVIO DE CORRESPONDENCIA
2/15/2019 3641 COMPRA DE 2 BOLSAS DE LECHE
2/15/2019 3642 COMPRA DE LECHE *12 UND
2/15/2019 3643 REFIGERIO JUNTA DE VIGILA
2/15/2019 3644 REFIGERIO JUNTA DE VIGILA
2/19/2019 3649 REFIGERIO FUNCIONARIO LE
2/21/2019 3652 RECARGA MENSAJERO DEL 2
2/21/2019 3653 REFIGERIO 15 JUGOS EN LEC
2/21/2019 3654 REFIGERIO 30 PASTELES REU
2/21/2019 3655 REFIGERIO 1 ENSALDA SRA B
2/22/2019 3657 TRANSPORTE FUNCIONARIO
2/22/2019 3658 REFIGERIO FUNCIONARIOS Y
2/22/2019 3659 REFIGERIO Y FUNCIONARISO
2/25/2019 3661 AROMATICAS, PAPAYUELAS
2/25/2019 3662 COMPRA DE UN BOMBILLO 1ER
2/25/2019 3663 COMPRA DE 1 PAR DE PILAS
2/26/2019 3666 COMPRA DE 2 BOLSAS DE LECHE
2/26/2019 3667 ARREGLO DEL JARDIN COOP
2/26/2019 3669 COMPRA DE LECHE DESLACT
2/26/2019 3670 COMPRA DE LAMPARA PARA
2/27/2019 3673 ENVIO DE CORRESPONDENCIA D
2/28/2019 3675 REFIGERIO FUNCIONARIOS SR CAR
MARZO
3/1/2019 CERTIFICADO DE…
3/1/2019 REFIGERIO FUNCIONARIOS D
3/1/2019 REFIGERIO FUNCIONARIOS D
TOTAL (3)
Angie Carrillo
FIRMA DEL DELEGADO DE AUDITORIA
₭ Informacion suministrada por el cliente, especificamente del auxiliar de tesoreria (Sa
Ɯ Se encuentra una falla por una fecha equivocada. Ver excepcion en EXC-1-3 01/0
Angie Carrillo Jarvi Ramirez

ELABORADO REVISADO
COOPDISALUD A3-1
REVISORÍA FISCAL AC
RECIBOS DE CAJA MENOR DEFINITIVOS 5-Mar-19
DIDO ENTRE EL 1 ENERO Y EL 31 DE DIEIMBRE DE 2018
TERCERO NIT VALOR

FEBRERO
PANADERIA Y BIZCOCHERIA EXTRAPA 860038822 3,600.00
PANADERIA Y BIZCOCHERIA EXTRAPA 860038822 300.00
BENAVIDES RUBIANO SAMUEL 7330574 6,000.00
FONSECA JIMENEZ ANA CARLOTA 52060416 19,000.00
COMERFRUTOS J.H.E.U. 900458902 11,075.00
SERVIENTREGA S.A. 860512330 19,800.00
BARRERA BLANCO RUTH 52295803 10,000.00
QUINTERO HERNANDEZ ISABEL CRIST 20550933 4,600.00
LOS REYES DE LA PIZZA 900901159 68,580.00
ALDANA HENRY 319123 3,400.00
ALDANA HENRY 319123 1,800.00
SANDOVAL ANGARITA CARMEN JULIO 19191633 30,000.00
ALDANA HENRY 319123 6,400.00
MENDEZ LEON FREDDY ORLANDO 79444484 22,000.00
KOBA COLOMBIA S.A.S 900276962 22,650.00
PASTELERIA ROMANNOTI S.A.S 901073739 37,400.00
MENDEZ ROMERO JUAN SEBASTIAN 1.02E+09 71,400.00
ALDANA HENRY 319123 200.00
ALDANA HENRY 319123 3,500.00
ALDANA HENRY 319123 1,000.00
ALDANA HENRY 319123 18,700.00
MELO FLOR MARINA 20044777 19,200.00
ALARMAS ETERNA LTDA 860079616 78,157.00
SERVIENTREGA S.A. 860512330 79,200.00
ALDANA HENRY 319123 6,400.00
ALDANA HENRY 319123 1,500.00
EFECTIVO LTDA 830131993 20,000.00
ALDANA HENRY 319123 2,600.00
ALDANA HENRY 319123 4,000.00
ALDANA HENRY 319123 6,400.00
SILVA OMAIRA 51840277 25,000.00
SOLUCIONES ELECTROINDUSTRIALES 9E+08 26,000.00
SERVIENTREGA S.A. 860512330 19,800.00
MARZO
PROYECTOS LEGALES S.A.S. 900666582 16,300.00
TOTAL (3) 1,321,169.00
Sandra Lliliana Vargas

FIRMA DEL CUSTODIO
el cliente, especificamente del auxiliar de tesoreria (Sandra Vargas) 01/03/2019
fecha equivocada. Ver excepcion en EXC-1-3 01/03/2019
Jarvi Ramirez
APROBADO
NOMBRE LA
AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
RESUMEN CONCILIACIONES BANCARIAS
(cifras expresadas en pesos Colombianas)
objetivos
Comprobar la razonabilidad de los saldo de los bancos a 31 de diciembre de 2018
Procedimiento
a) Compruebe su extensión aritmética.
b) Cruce los saldos en libros auxiliares de bancos con extractos bancarios.
c) Cruce los saldos en libros con los registros contables.
d) Investigue las partidas conciliatorias, consideradas significativas confrontando con la documentación soporte.
e) Evalúe la oportunidad en la preparación de las conciliaciones bancarias y verifique que las mismas poseen evidencia de los funcionarios que participaron en su elaboración, revisión y aprobación.
f) Cruce la respuesta de la confirmación de saldos contra los registros contables, analice posibles diferencias y documéntelas.
Notas debito Notas

Consignaciones Cheques
Código Tipo de Saldo según no crédito no Saldo según Auxiliar de la Saldo en Libros según Saldo según
Banco Titular de la Cuenta Número de la Cuenta no registradas Pendientes de Diferencia Diferencia Observaciones
Contable Cuenta Extracto registradas registradas Conciliación AUDITORIA Balance
en extracto cobro
en libros en Libros
las conciliaciones bancarias no presentan la firma y / o visto

DAVIVIENDA
11100502 COOPDISALUD LTDA AHORROS 0079 0026 0584 958,337,875.87 S 958,337,875.87 S - 958,337,876 - 958,337,875.87 V bueno de la persona encargada de su revisión. Ver excepcion
CUENTA A
enEXCE-1-2
CORRIENT
11100510 BANCOLOMBIA COOPDISALUD LTDA 219-264574-01 4,857,609.40 S 4,857,609.40 S - 4,857,609 - 4,857,609.40 V bueno de la persona encargada de su revisión. Ver excepcion
E
enEXCE-1-2
FIDUCIARIA CUENTA
11100512 COOPDISALUD LTDA 219002000473 766,092,449.81 S 766,092,449.81 S - 766,092,450 - 766,092,449.81 V bueno de la persona encargada de su revisión. Ver excepcion
BANCOLOMBIA FIDUCIA
enEXCE-1-2
FIDUCIARIA CUENTA
11100513 COOPDISALUD LTDA 607007900032691 182,807,579.98 S 182,807,579.98 S - 182,807,580 - 182,807,579.98 V bueno de la persona encargada de su revisión. Ver excepcion
DAVIVIENDA FIDUCIA
enEXCE-1-2
bueno de la persona encargada de su revisión. Ver excepcion
enEXCE-1-2
DAVIVIENDA CORRIENT La diferencia que existe se debe a que la conciliacion del
11100514 COOPDISALUD LTDA 0079 6999 9544 85,614,119.73 37,663,992.00 S 47,950,127.73 S - 47,950,128 (467,416) 48,417,543.73 V
CUENTA C E
extracto bancario esta registrado mediante norma local y los
saldos de la entidad bajo NIIF por lo tanto se reverso el cheque
no cobrado por valor de 467.416
TOTALES 1,997,709,635 - 37,663,992 - - - 1,960,045,643 - - 1,960,045,643 (467,416) 1,960,513,059
A1
Marcas de Auditoria
Valores tomados del extracto con corte a 31 de diciembre de 2018 con resultado satisfactorio 26-02-2019
S Verificado satisfactoriamente con datos de la conciliación a 31 de diciembre de 2018. 26-02-2019
V Verificado satisfactoriamente con balance de prueba del sistema contable sin excepción. 26-02-2019
CONCLUSION
Se verificó las cifras del extracto bancario y las cifras contabilizadas a 31 de diciembre de 2018, sin diferencias que reportar, no presenta partidas conciliatorias mayores a 30 días, por lo tanto se concluye que los saldos que se presenta a 31 de diciembre en la cuenta de bancos son razonables, a demás de lo anterior se observa procedimientos de control con respecto al
manejo de los bancos como son: doble firma para efectuar los giros, los giros cuentan con la aprobación previa del Gerente Financiero, las conciliaciones son elaboradas oportunamente por el contador, revisadas y aprobadas por el Gerente Financiero.
ANGIE CARRILLO Jarvi Ramirez Lis JARVI RAMIREZ

NO
AUDITORIA A LOS
ESTADO DE CONFIRM
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL
(cifras expresada
Objetivo
Llevar un control de las confirmaciones realizadas a los bancos.
Procedimiento
1. Realice seguimiento a las confirmaciones de saldos hasta obtener respuesta
2. Cruce el valor de las respuesta con el saldo en libros a 31 de diciembre de 2018, en caso de presentar diferencia solicite ex
3. En caso de no respuesta cruce el valor de los libros con los soportes físicos de los bancos.
p d
VALOR SALDO LIBROS FECHA 1ER
ENTIDAD BANCARIA
A 31/DIC/2018 ENVIO
DAVIVIENDA
AHORROS 958,337,875.87 26-feb-19
CORRIENTE 48,417,543.73 26-feb-19
FIDUCIA 182,807,579.98 26-feb-19
Marcas de Auditoria
p datos tomados del Estado de Situación Finanicera al 31 de dici
d Datos tomados de la carta radicada en los bancos. 26-02-2019
l Datos tomados de la respuesta emitida por los bancos
Conclusiones
Elaborado por: Revisado por:

ANGIE CARRILLO JARVI RAMIREZ
AC JRL
NOMBRE LA
ESTADO DE CONFIRMACION DE SALDOS BANCOS
PERIODO COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
esentar diferencia solicite explicación a la administración de COOPDISALUD LTDA
l
FECHA 2DO FECHA 3ER FECHA DE VALOR DE LA
DIFEERENCIA
ENVIO ENVIO RESPUESTA RESPUESTA
ción Finanicera al 31 de diciembre de 2018, suministrado por el cliente sin excepción. 26-02-2019
a en los bancos. 26-02-2019
itida por los bancos

A5
AC
3/5/2019
OBSERVACIONES
Aprobado por
JARVI RAMIREZ
JRL
NO
AUDITORIA A LOS
ESTADO DE CONFIRM
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL
(cifras expresada
Objetivo
Procedimiento
1. Realice seguimiento a las confirmaciones de saldos hasta obtener respuesta
2. Cruce el valor de las respuesta con el saldo en libros a 31 de diciembre de 2018, en caso de presentar diferencia solicite ex
3. En caso de no respuesta cruce el valor de los libros con los soportes físicos de los bancos.
p d
VALOR SALDO LIBROS FECHA 1ER
ENTIDAD BANCARIA
A 31/DIC/2018 ENVIO
BANCOLOMBIA
CORRIENTE 4,857,609.40 26-feb-19
FIDUCIA 766,092,449.81 26-feb-19
Marcas de Auditoria
p datos tomados del Estado de Situación Finanicera al 31 de dici
d Datos tomados de la carta radicada en los bancos. 26-02-2019
l Datos tomados de la respuesta emitida por los bancos
Conclusiones

AC JRL
NOMBRE LA
ESTADO DE CONFIRMACION DE SALDOS BANCOS
PERIODO COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
esentar diferencia solicite explicación a la administración de COOPDISALUD LTDA
l
FECHA 2DO FECHA 3ER FECHA DE VALOR DE LA
DIFEERENCIA
ENVIO ENVIO RESPUESTA RESPUESTA
ción Finanicera al 31 de diciembre de 2018, suministrado por el cliente sin excepción. 26-02-2019
a en los bancos. 26-02-2019
itida por los bancos

A6
AC
3/5/2019
OBSERVACIONES
Aprobado por
JARVI RAMIREZ
JRL
COOPDISALUD
AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
REVISION COMPROVANTES DE EGRESO OCTUB
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
NUMERO FECHA TERCERO
€ 82079 1/10/2018 TRISTANCHO ROBLES LUIS
30677-1 2/10/2018 CORTES JIMENEZ MARIO
3/10/2018 DIAZ MORA AGUSTIN

30681-1
30685-6 4/11/2018 MOJICA DIAZ JULIO
30693-0 4/11/2018 PEREZ BELLO GLORIA
82090 4/11/2018 RAMIREZ ACERO YOLIMA
30703-1 4/11/2018 PULIDO BOHORQUEZ ARMANDO
30708-1 5/10/2018 CASTILLO CASTAÑEDA OLGA
5/10/2018 CALDERON CARVAJAL DIANA
82108 5/10/2018 GOMEZ BARRANTE MARIA
30714-7 5/10/2018 ARIAS ROCHA SILVIO
30717-8 8/10/2018 GONZALES ZEA MARIA
30722-1 8/10/2018 PULIDO LUCAS LUZ
30727-1 8/10/2018 BENAVIDES MOLINA LIGIA
30732-1 8/10/2018 TIQUE PINEDA ARACELI
30736-1 9/10/2018 GOMEZ MARIA MERCEDES
10/10/2018 GARANTIAS COMUNITARIAS GRUPO S.A
30744-1 10/10/2018 RAMIREZ COTRINO DAVID
11/10/2011 CANTOR SALGADO ROBERTO
30753-1 12/10/2018 VASQUEZ MESA MARTHA
12/10/2018 RAMIREZ LIS JARVI

12/10/2018 FONSECA GORDILLO ROSA
12/10/2018 DAVIVIENDA
30756-1 17/10/2018 TORRES RODRIGUEZ OLGA
18/10/2018 COMPENSAR
18/10/2018 E.T.B
30761-5 22/10/2018 MEJIA BARRIOS FLORA
30763-2 22/10/2018 CASTAÑEDA SANCHEZ ANA
30767-7 23/10/2018 DELGADO DIAZ LUIS
30769-4 23/10/2018 ROMERO AURA MARIA

30773-4 25/10/2018 CUBILLOS RINCON OSCAR
30777-9 25/10/2018 RAMIREZ CASTRILLON LEONARDO
30781-9 25/10/2018 PACHON CUERVO PEDRO
25/10/2018 FAJARDO MARIA FLORICENTA
25/10/2018 CENCOSUD COLOMBIA S.A

26/10/2018 LOPEZ YATE MARTHA
30792-4 29/10/2018 PEÑA LEAL GLADYS
30797-2 29/10/2018 PEÑA NEUTA MARIA
30801-1 30/10/2018 ALGARRA VARGAS JANNETH

30808-7 30/10/2018 GAMBA CHAVEZ CARMEN
30813-0 30/10/2018 AGUILAR CUESTA FERNANDO
30815-8 31/10/2018 CORPARQUES
β Información tomada de las zetas de comprobantes de egresos 2018 03/01/2019

€ Costo de retención por reglamento comité de credito, art 26.
Elaborado por:
TATIANA URIZA
TUC
€ Costo de retención por reglamento comité de credito, art 26.
COOPDISALUD A7
TORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS TUC
N COMPROVANTES DE EGRESO OCTUBRE 1/3/2019
ras expresadas en pesos colombianos)
β
CONCEPTO SUB TOTAL % IVA TOTAL % RETENCION
CONTRA APORTE 4,000,000.00 - 4,000,000.00 10,000.00
DEVOLUCION DE APORTES 781,201.00 - 781,201.00 - -
PRESTAMO ORDINARIO 2,052,331.00 2,052,331.00 57,331.00

PAGO TRANSPORTES 157,695.00 -
PAGO TRANSPORTES 77,302.00 -
CONTRA PRIMA 800,000.00 1.25 10,000.00
CONTRA PRIMA 1,100,000.00 10,000.00
DEVOLUCION DE APORTES 403,241.00 - -

DEVOLUCION SOBRANTE DE
30,000.00 - -
PAGOS FUNERARIOS
PRESTAMO ORDINARIO 6,070,701.00 - 70,701.00
PRESTAMO EXTRAORDINARIO 707,070.00 - 17,070.00
PAGO AUXILIOS DE EVENTO 200,000.00 - -
PAGO AUXILIOS POR CALAMIDAD 270,000.00 - -
PAGO AUXILIOS POR CALAMIDAD 270,000.00 - -
PAGO AUXILIOS DE EVENTO 200,000.00 - -
PRESTAMO ORDINARIO 13,916,894.00 9,475,360.00
GARANTIAS 10,018,875.00 - 2,656,183.00
DOTACIÓN 1,450,528.00 - -
CONSUMO 14,079,060.00 - -
DEVOLUCION POR MAYOR
135,043.00 - -
DESCUENTO A LIBRANZA
DEVOLUCION SALUD Y PENSIÓN 222,654.00 - -
DEVOLUCION POR DESCUENTO
75,246.00 - -
NO CORRESPONDIENTE
PAGO NOMINA EMPLEADOS 8,937,378.00 - -

CONTRA PRIMA 800,000.00 - 10,000.00
PAGO SEGURIDAD SOCIAL 8,520,200.00 - -
SERVICIOS PUBLICOS 288,910.00 - -
PRESTAMO ORDINARIO 601,925.00 - 11,925.00
PRESTAMO ORDINARIO 20,369,823.00 - 8,925,877.00

DEVOLUCIÓN POR ESTIMULO AL
155,269.00 - -
AHORRO
ARREGLOS FLORALES 160,000.00 - -
CHEQUE ANULADO 2,920,355.00 - 5,000.00
PRESTAMO ORDINARIO 4,882,880.00 - 1,685,860.00
PAGO TRANSPORTES 421,650.00 - -
PAGO BONOS 193,710.00 - -

PRESTAMO VIVIENDA 2,033,421.00 - 38,421.00
DEVOLUCION APORTES POR
16,702,367.00 - -
RETIRO
HONORARIOS PROFESIONALES 340,807.00 - -
PAGO NOMINA SEGUNDA

9,516,041.00 - -
QUINCENA
PAGO PARQUE MUNDO

31,273,100.00 - -
AVENTURA
egresos 2018 03/01/2019
Revisado por: Aprobado por

JARVI RAMIREZ JARVI RAMIREZ
JRL JRL
TACHONES ELABORADO AUTORIZADO
TOTAL SI NO SI NO SI NO
3,990,000.00 X X X
781,201.00 X x X
x x x
1,995,000.00
157,695.00 X x X
77,302.00 X x X
790,000.00 X x X
1,090,000.00 X x X
403,241.00 X x X
30,000.00 X x X
6,000,000.00 X x X
690,000.00 X x X
200,000.00 X x X
270,000.00 X x X
270,000.00 X x X
200,000.00 X x X
4,441,534.00 X x X
7,362,692.00 X x X
1,450,528.00 X x X
14,079,060.00 X x X
135,043.00 X x X
222,654.00 X x X
75,246.00 X x X
8,937,378.00 X x X
790,000.00 X x X
8,520,200.00 X x X
288,910.00 X x X
590,000.00 X x X
11,443,946.00 X x X
155,269.00 X x X
160,000.00 X x X
2,915,355.00 X x X
3,197,020.00 X x X
421,650.00 X x X
723,546.00 X x X
193,710.00 X x X
1,995,000.00 X x X
16,702,367.00 X x X
340,807.00 X x X
9,516,041.00 X x X
77,302.00 X x X
77,302.00 X x X
77,302.00 X x X
31,273,100.00 X x X
VI RAMIREZ
APROBADO BENEFICIARIO SOPORTES CONTABILIZADO
SI NO SI NO SI NO SI NO
NO APLICA x X X
NO APLICA X X X
NO APLICA x x x
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA x X X
NO APLICA x X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
VLOR EN LETRAS PAVO EFECTIVO DOCUM. EQUIVALENTE
SI NO SI NO SI NO OBSERVACION
X NO APLICA X EXC1-4
x NO APLICA x EXC1-4
NO APLICA X EXC1-6
COOPDISALUD
REVISION COMPROVANTES DE EGRESO NOVIEMBRE

30816-1 1/11/2018 TORRES SANDOVAL LEIDY
30828-0 7/11/2018 ALI POVEDA JOSE
7/11/2018 ANGARITA GARCIA MARTHA
30835-1 8/11/2018 PEÑA NEUTA MARIA

30841-9 9/11/2018 CASTAÑO OSPITIA GLADIS
30851-0 9/11/2018 GALVIS SANCHEZ ELSA
88905-8 9/11/2018 ALVAREZ NIETO JANNETH
9/11/2018 VERGARA CORREA LILIANA
88916-3 13/11/2018 AMAYA AVELLANEDA DIANA

88923-4 16/11/2018 MANCIPE ORJUELA MARIA
71622 16/11/2018 ECORAIN S.A.S
19/11/2018 VELEZ SANCHEZ AURA
88935-3 20/11/2018 CALDERON LOZADA GLADYS
22/11/2018 VELASCO CABEZAS SANDRA
88958-8 22/11/2018 BULLA FRACISCO MEDARDO
23/11/2018 MELO ESPITIA LUZ
23/11/2018 IBAÑEZ MARTHA CECILIA
26/11/2018 AYALA LEAL TERESA
88968-1 28/11/2018 PEÑA MALDONADO MARIA

88978-1 28/11/2018 ALGARRA VARGAS JANNETH
28/11/2018 PINEDA CORREA NELSON
88988-3 28/11/2018 GAMBOA CASTELLANOS OSMAR
88998-5 28/11/2018 ARIAS BAUTISTA DELFINA
89008-9 28/11/2018 GUERRERO CHAPARRO CLAUDIA

89016-3 30/11/2018 RAMIREZ LUGO NUBIA
89026-5 30/11/2018 LOZANO BALLESTEROS CESAR
30/11/2018 MUÑOZ TRIVIÑO ROBERTO
30/11/2018 PEDRAZA BERMUDEZ JULIO
30/11/2018 RODRIGUEZ LOPEZ MARTIN
β Información tomada de las zetas de comprobantes de egresos 2018
Elaborado por:
TATIANA URIZA
TUC
COOPDISALUD A8
AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS TUC
SION COMPROVANTES DE EGRESO NOVIEMBRE 1/3/2019
β
CONCEPTO SUB TOTAL % IVA TOTAL %
DEVOLUCION DE APORTES 882,817.00 - 882,817.00
PRESTAMO DE CONSUMO 7,875,994.00 - 7,875,994.00 -
48,167.00 48,167.00
DESCUENTO A LIBRANZAS
91,105.00 91,105.00
PAGO HONORARIOS 803,790.00 803,790.00
DEVOLUCION DE APORTES 2,062,013.00 2,062,013.00
PAGO AUXILIOS POR
200,000.00 200,000.00
EVENTO
PAGO AUXILIOS POR
160,000.00 160,000.00
EVENTO
PRESTAMO ORDINARIO 678,955.00 678,955.00
GIRO LIBRANZA PRESTAMO
4,995,000.00 4,995,000.00
CONSUMO
DEVOLUCION DE APORTES 4,056,021.00 4,056,021.00
PAGO 40% CONSTRUCCION 449,000,000.00 449,000,000.00
457,536.00 457,536.00
PRESTAMO
1,589,890.00 1,589,890.00
EXTRAORDINARIO
TRANSFERENCIA DE
9,881,873.00 9,881,873.00
LIBRANZAS
PRESTAMO DE CONSUMO 3,009,531.00 3,009,531.00
DEVOLUCION POR
346,433.00 346,433.00
SOBRANTE DE TITULO
290,265.00 290,265.00
70,184.00 70,184.00
PRESTAMO
1,525,066.00 1,525,066.00
EXTRAORDINARIO
PAGO TRANSPORTES 241,182.00 241,182.00
PAGO AUXILIO POR
270,000.00 270,000.00
CALAMIDAD
PAGO AUXILIO POR EVENTO 200,000.00 200,000.00
19,063,253.00 19,063,253.00
RETIRO
DEVOLUCION PAGO
50,000.00 50,000.00
EVENTOS PENSIONADOS
243,772.00 243,772.00
351,700.00 351,700.00
591,398.00 591,398.00
bantes de egresos 2018
Revisado por:
JARVI RAMIREZ
JRL
RETENCION TOTAL SI NO SI NO SI
- 882,817.00 X X X
- 7,875,994.00 X X
48,167.00 X X X
- 91,105.00 X X
- 803,790.00 X X X
- 2,062,013.00 X X X
200,000.00 X X X
- 160,000.00 X X X
- 678,955.00 X X
4,995,000.00 X X X
4,056,021.00 X X X
- 449,000,000.00 X X X
- 457,536.00 X X
34,890.00 1,555,000.00 X X X
- 9,881,873.00 X X
19,531.00 2,990,000.00 X X
346,433.00 X X X
- 290,265.00 X X
- 70,184.00 X X
30,066.00 1,495,000.00 X X
- 241,182.00 X X X
- 77,302.00 X X X
- 643,150.00 X X
270,000.00 X X X
- 200,000.00 X X X
- 19,063,253.00 X X X
50,000.00 X X X
10,000.00 2,490,000.00 X X X
- 243,772.00 X X
- 351,700.00 X X
591,398.00 X X
Aprobado por
JARVI RAMIREZ
JRL
AUTORIZADO APROBADO BENEFICIARIO SOPORTES CONTABILIZADO
NO SI NO SI NO SI NO SI
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
CONTABILIZADO VLOR EN LETRAS PAVO EFECTIVO DOCUM. EQUIVALENTE
NO SI NO SI NO SI NO
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
X NO APLICA X
OBSERVACION
EXC1-6
EXC1-4
EXC1-6
EXC1-4
EXC1-6
EXC1-6
EXC1-6
EXC1-6
EXC1-4
EXC1-6
EXC1-6
EXC1-6
EXC1-4
EXC1-6
EXC1-4
EXC1-4
EXC1-6
EXC1-4
EXC1-4
EXC1-4
EXC1-6
EXC1-6
EXC1-4
EXC1-6
EXC1-6
EXC1-6
EXC1-6
EXC1-6
EXC1-4
EXC1-4
EXC1-4
COOPDISALUD
REVISION COMPROVANTES DE EGRESO DICIEMBRE

3/12/2018 ROZO RODRIGUEZ CLARA
89035-3 5/12/2018 MENDEZ ROMERO JUAN
89039-8 7/12/2017 CORTES RUSSI HUGO
7/12/2017 SALGADO LANCHEROS OLGA
7/12/2017 FLOREZ JOSE BONIFACIO
7/12/2017 RANGEL MARCHERA ANGELICA

89061-4 14/12/2018 URIZA RODRIGUEZ SARITA
89071-6 14/12/2018 LOZANO HUERTAS MARTHA

14/12/2018 J Y F INVERSIONES S.A.S
14/12/2018 BURBANO DIVA DEL CARMEN
14/12/2018 BALLESTEROS SILVA LYDA
89083-5 18/12/2018 CARDENAS DE GONZALES GLORIA
18/12/2018 SANDOVAL VIVAS CLAUDIA
89098-5 18/12/2018 CIFUENTES AVELLANEDA CARLOS
89108-6 18/12/2018 SANCHEZ GUERRERO MARIA

89118-8 18/12/2018 RAMIREZ LEON DORA
89124-5 19/12/2018 BELTRAN AMEZQUITA VICTOR
19/12/2018 RAMIREZ LIS JARVI
89139-5 19/12/2018 PEREZ BELLO GLORIA

27/12/2018 GAS NATURAL S.A ESP
β Información tomada de las zetas de comprobantes de egresos 2018

Elaborado por:
TATIANA URIZA
TUC
COOPDISALUD A9
AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS TUC
EVISION COMPROVANTES DE EGRESO DICIEMBRE 1/3/2019
β
CONCEPTO SUB TOTAL % IVA TOTAL %
209,492.00 - 209,492.00
PAGO TRANSPORTES 175,500.00 - 175,500.00 -
190,418.00 190,418.00
75,692.00 75,692.00
DEVOLUCION ESTIMULO AL
290,225.00 290,225.00
AHORRO
85,965.00 85,965.00
PRESTAMO DE CONSUMO 28,830,871.00 28,830,871.00
12,213,611.00 12,213,611.00
RETIRO
6,089,205.00 6,089,205.00
RETIRO
PAGO SALDO EVENTO 2,983,446.00 2,983,446.00
160,710.00 160,710.00
77,629.00 77,629.00
70,000.00 70,000.00

PAGO HONORARIOS
1,708,070.00 1,708,070.00
REVISORIA FISCAL
SERVICIOS PUBLICOS 41,050.00 41,050.00
obantes de egresos 2018

Revisado por:
JARVI RAMIREZ
JRL
RETENCION TOTAL SI NO SI NO SI
- 209,492.00 X X
- 175,500.00 X X X
190,418.00 X X X
- 75,692.00 X X
- 290,225.00 X X
- 85,965.00 X X
32,063,665.00 X X
- 28,830,871.00 X X
- 12,213,611.00 X X X
6,089,205.00 X X X
2,983,446.00 X X
- 160,710.00 X X
- 77,629.00 X X
5,013,679.00 X X X
- 70,000.00 X X
200,000.00 X X X
160,000.00 X X X
- 200,000.00 X X X
- 723,548.00 X X X
1,708,070.00 X X
- 77,302.00 X X X
- 41,050.00 X X
- -
Aprobado por
JARVI RAMIREZ
JRL
AUTORIZADO APROBADO BENEFICIARIO SOPORTES CONTABILIZADO
NO SI NO SI NO SI NO SI
X NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
NO APLICA X X X
X NO APLICA X X X
CONTABILIZADO VLOR EN LETRAS PAVO EFECTIVO DOCUM. EQUIVALENTE
NO SI NO SI NO SI NO OBSERVACION
SERVACION
A10
COOPDISALUD AC
AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 3/4/2019
REVISION ARQUEO CHEQUES EN BLANCO
ARQUEO CHEQUES EN BLANCO

₲
BANCO NUMERO INICIO NUMERO FINAL

DAVIVIENDA 28157-7 28484-3
BANCOLOMBIA JL493928 JL494000
₲ Informacion suministrada por el Departamento de Tesoreria a cargo de Ruth Barrera 04/MARZO/2019
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

AC JRL JRL
uth Barrera 04/MARZO/2019
AUDITOR
REVISION ARQUEO
A
(Cifras
ARQUEO DE CHEQUES PENSI

₭
NUMERO CHEQUE FECHA BENEFICIARIO

28088-9 2/15/2019 AVENDAÑO MARIN LUCIA ENERIED(RE)
89088-3 12/18/2018 BELMON LEON CAMILO(DEV)
28103-3 2/19/2019 CAMACHO ARIZA NUBIA ESPERANZA
89287-4 2/8/2019 CAÑON PARRA DORA EMILCE(RE)
28138-7 2/22/2019 COCONUBO PINTO JORGE SAMUEL(DEV)
28100-2 2/19/2019 DUARTE LEGUIZAMON MARTHA MARIA
28102-1 2/19/2019 GONZALEZ LOPEZ EUGENIA
28125-4 2/21/2019 VARGAS FONSECA HERMINIA
28120-6 2/21/2019 ALGARRA VARGAS JANNETH PATRICIA
28126-8 2/21/2019 DUQUE GONZALEZ JUAN MANUEL
28133-9 2/21/2019 MOJICA DIAZ JULIO ALBERTO
28122-3 2/21/2019 PINEDA LUZ MILA
28150-1 3/1/2019 MONSALVE MERCHAN JAIME HERNAN(AUX)
28108-1 2/19/2019 MORENO GIL NANCY AMPARO
28149-2 3/1/2019 MORENO PEDRO NELSON(CUENTA DE COBRO)
28105-0 2/19/2019 MORENO SANABRIA MARIA DEL PILAR
28130-8 2/21/2019 ARIZA MARIN ORLANDO
28107-8 2/19/2019 OVALLE ZEA ANA OLIVA
28154-6 3/1/2019 PULIDO ACUÑA YESENIA(DEV)
28101-6 2/19/2019 QUITIAN CAMACHO MARTHA GIOVANNA
28124-0 2/21/2019 MOYA DIAZ RAFAEL ANTONIO
89242-9 2/1/2019 RODRIGUEZ OSPINA EFI DEL CARMEN(RE)
28155-1 3/1/2019 SIERRA JUAN CARLOS(DEV)
28137-3 2/22/2019 SIERRA LOPEZ MAURICIO(DEV)
28109-5 2/19/2019 TIMARAN BURBANO NUBIA STELLA
28114-9 2/21/2019 MARTIN NOVOA VICTOR MANUEL
₭ Informacion suministrada por el cliente, especificamente del auxiliar de tesoreria (San
Elaborado por:
ANGIE CARRILLO
AC
COOPDISALUD
REVISION ARQUEO DE CHEQUES PENSIENTES POR ENTREGAR
ARQUEO DE CHEQUES PENSIENTES POR ENTREGAR

₭
NUMERO CEDULA
41609811
19465215
51588309
20633733
19285717
24030506
39545850
39545850
39545850
41710805
52049438
79106135
19399619
41774572
80211238
51727962
79461896
51599495
19175919
39527196
52506832
40041886
19325052
51592782
19420592
79159090
39697566
19323745
especificamente del auxiliar de tesoreria (Sandra Vargas) 04/MARZO/2019
Revisado por:
JARVI RAMIREZ
JRL
COOPDISALUD
N ARQUEO DE CHEQUES PENSIENTES POR ENTREGAR
UES PENSIENTES POR ENTREGAR

₭
CONCEPTO
DEVOLUCION APORTES POR RETIRO
DEVOLUVION POR DECUENTOS
AUXILIO POR CALAMIDAD
DEVOLUCION APORTES POR RETIRO
DEVOLUCION MAYOR DESCUENTO
AUXILIO POR EVENTO NO POS
TRANSPORTE REUNION COMITÉ ENERO
TRANSPORTE REUNION COMITÉ EDUCAION DICIEMBRE
REUNION COMITÉ BIENESTAR FEBRERO
REUNION COMITÉ BIENESTAR FEBRERO
TRANSPORTE REUNION Y SECRETARIA COMITÉ SOLIDARIDAD FEBRERO
TRANSPORTE REUNION Y SECRETARIA COMITÉ EVALUADOR CARTERA FEBRERO
TRANSPORTES REUNION COMITÉ BIENESTAR FEBRERO
AUXILIO POR NACIMIENTO
SERVICIOS FOTOCOPIADORA MES ENERO
TRANSPORTE REUNION COMITÉ EDUCAION FEBRERO
TRANSPORTE REUNION Y SECRETARIA COMITÉ BIENESTAR FEBRERO
APORTES POR RETIRO
TRANSPORTE CONSEJO Y PRESIDENTE FEBRERO
oreria (Sandra Vargas) 04/MARZO/2019

A11
AC
3/4/2019
VALOR
$ 1,536,120.00
$ 63,685.00
$ 270,000.00
$ 4,642,223.00
$ 270,734.00
$ 200,000.00
$ 200,000.00
$ 77,302.00
$ 77,302.00
$ 77,302.00
$ 77,302.00
$ 157,694.00
$ 157,694.00
$ 77,302.00
$ 248,435.00
$ 200,000.00
$ 150,154.00
$ 170,000.00
$ 77,302.00
$ 200,000.00
$ 371,952.00
$ 200,000.00
$ 157,694.00
$ 8,163,904.00
$ 68,364.00
$ 585,012.00
$ 200,000.00
$ 803,941.00
Aprobado por:
JARVI RAMIREZ
JRL
Objetivo
Procedimiento
1.Solicite información del tercero (dirección, personal de contacto, teléfono)
DESCRIPCION PRODUCTO N° CUENTA ENTIDAD BANCARIA
Cuenta corriente 7969999544

Cuenta de ahorros 7900260584 DAVIVIENDA
Fiducia 7900032691
Cuenta corriente 21926457401
BANCOLOMBIA
Fiducia 219002000473
Elaborado por:
ANGIE CARRILLO
AC
COOPDISALUD
DATOS PERSONALES DE LOS BANCOS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
los bancos.
l de contacto, teléfono) con el fin de realizar las confirmaciones de saldos, una vez realizadas y enviadas solicite a la administración de CO
β
VALOR SALDO
LIBROS PERSONA DE CONTACTO CARGO
A 31-12-2018
48,417,543.73
958,337,875.87 Harold Zuñiga Gerente
182,807,579.98
4,857,609.40
Jackeline Varón Martinez Gerente
766,092,449.81
información suministrada por el cliente para el proceso de confirmación de saldo de la cuenta del banco sin excepción. 2
Revisado por:
JARVI RAMIREZ
JRL
COOPDISALUD
DATOS PERSONALES DE LOS BANCOS
OMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
una vez realizadas y enviadas solicite a la administración de COOPDISALUD una copia de cada confirmación enviada.
β
DIRECCIÓN CIUDAD TELÉFONO FAX CELULAR
Cra 40 No. 22 - 47 Bogotá 3300000 ext. 80873 - -
Cra 26 N° 32-61 Bogotá 7424760 ext. 110 - 3153883650
rmación de saldo de la cuenta del banco sin excepción. 26-02-2019
Aprobado por
JARVI RAMIREZ
JRL
A12
AC
05-03-19
CORREO ELECTRÓNICO
asesorpyme0079@davivienda.com
jvaron@bancolombia.com.co
COOPDISALUD
DATOS DE LOS BANCOS DE FIRMAS AUTORIZADAS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMB
ENTIDAD BANCARIA
DAVIVIENDA
BANCOLOMBIA
Marca de Auditoria
Elaborado por:
ANGIE CARRILLO
AC
COOPDISALUD
DATOS DE LOS BANCOS DE FIRMAS AUTORIZADAS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
y
FIRMAS AUTORIZADAS
DESCRIPCION DEL PRODUCTO
PRIMERA FIRMA
Carmen Julio Sandoval Angarita
CUENTA CORRIENTE Maria Victoria Maldonado Ch.
CUENTA DE AHORRO Carmen Julio Sandoval Angarita
FIDUCIA Carmen Julio Sandoval Angarita
CUENTA CORRIENTE Carmen Julio Sandoval Angarita
FIDUCIA Carmen Julio Sandoval Angarita
Datos tomados de las respuestas a las confirmaciones de saldos enviadas a los bancos.
Revisado por:
JARVI RAMIREZ
JRL
A13
AC
3/5/2019
y
TORIZADAS CARGO
SEGUNDA FIRMA
Ruth Barrera Blanco
Ruth Barrera Blanco
Ruth Barrera Blanco
Ruth Barrera Blanco
Ruth Barrera Blanco
Ruth Barrera Blanco
Aprobado por
JARVI RAMIREZ
JRL
NOMBRE LA
REVISION DE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en Pesos Colombianas)
BANCO DAVIVIENDA
l
CUENTA FECHA SALDO OBSERVACION
No presenta firma y / o visto bueno de revisado ver
CUENTA AHOROS DICIEMBRE 958,337,875.87
excepcion en EXCE -1 -2 27-02-2019
TOTAL
BANCO FECHA SALDO OBSERVACION

CUENTA CORRIENTE DICIEMBRE 48,417,543.73
excepcion en EXCE-1-2 27-02-2019
TOTAL

CUENTA FIDUCIA DICIEMBRE 182,807,579.98
excepcion en EXCE-1-2 27-02-2019
TOTAL
Marcas de Auditoria
l Valores tomados de las conciliaciones bancarias a 31 de diciembre de 2018 28/MARZO/2019

AC JRL JRL
CONFIRMACION DE BANCOS
Formulario Estándar Para Confirmaciones sobre Información Sobre saldos de Cuentas Con Instituciones Fin
COOPDISALUD LTDA
Nombre del Cliente
Hemos proporcionado a nuestros

Revisores Fiscales la siguiente
información al cierre de
actividades al 31 DE
DICIEMBRE DE 2018 sobre
los estados de nuestros depósitos
y prestamos, por favor
confirmen la corrección de esta
información, anotando cualquier
Banco: DAVIVIENDA excepción a la información
proporcionada.
Si los saldos se han dejado en

blanco por favor complete este
formulario proporcionando el
saldo en el espacio apropiado
abajo.
No pedimos que ustedes realicen

una búsqueda detallada de sus
registros, pero si durante el
proceso de contestar esta
información, viene a su atención
información adicional sobre
HAROLD otras cuentas de depósito o
Nombre:
ZUÑIGA préstamo que podamos tener con
ustedes, por favor incluyan tal
información abajo. Por favor
devolver el original
directamente a nuestro auditor
JARVI RMIREZ LIS –
jarvisram9@hotmail.com
Cra 24 No. 65 –
Dirección:
02 Bogotá
Tel 301 355 52 83
Fax
Ciudad Bogotá
1. Al cierre de actividades de la fecha listada arriba, los registros indicaban los siguientes listados en depósito:
Nombre Cuenta No. Tasa de Interés Saldo

2.- Estábamos directamente obligados con la institución financiera, por préstamos al cierre de actividades en la fech
Cuenta No.
Fecha de Vencimiento Tasa de Interés
Descripción Saldo
Firma
autorizada del Fecha
cliente
La información presentada arriba para el cliente está de acuerdo con nuestros registros, si bien no realizamos una b
nuestros registros, no vino a nuestra atención ninguna otra cuenta de depósito o de préstamo, excepto como se
Firma
autorizada de la
Fecha
Institución
Financiera
Título
Excepciones y/o
Comentarios
JARVI
RAMIREZ LIS
Favor enviar este
formulario E-mail:
directamente a jarvisram9@h
nuestros Revisor otmail.com
Fiscal:
Bogotá D.C. –
Colombia
dos de Cuentas Con Instituciones Financieras Formulario Estándar Para Confirmaciones sobre Información Sobre saldos de Cu
Banco: BANCOLOMBIA
JACKELINE
Nombre: VARON
MARTINEZ
Cra 24 No. 65 – 02
Dirección:
Bogotá
Tel 301 355 52 83
Fax
Ciudad Bogotá
os siguientes listados en depósito: 1. Al cierre de actividades de la fecha listada arriba, los registros indicaban los siguien
Nombre Cuenta No.

amos al cierre de actividades en la fecha listada arriba como sigue: 2.- Estábamos directamente obligados con la institución financiera, por préstamos al ci
Fecha hasta la Cuenta No.

cual se ha Saldo
pagado interés
Descripción Saldo
Firma
autorizada del
cliente
s registros, si bien no realizamos una búsqueda detallada de La información presentada arriba para el cliente está de acuerdo con nuestros registro
epósito o de préstamo, excepto como se señala abajo.. nuestros registros, no vino a nuestra atención ninguna otra cuenta de depósito o
Firma
autorizada de la
Institución
Financiera
Título
Excepciones y/o
Comentarios
JARVI RAMIREZ
LIS
Favor enviar este
formulario E-mail:
directamente a jarvisram9@hotm
nuestros Revisor ail.com
Fiscal:
Bogotá D.C. –
Colombia
A16
AC
3/5/2019
a Confirmaciones sobre Información Sobre saldos de Cuentas Con Instituciones Financieras
COOPDISALUD LTDA
Nombre del Cliente
Hemos proporcionado a nuestros

Revisores Fiscales la siguiente
información al cierre de actividades
al 31 DE DICIEMBRE DE 2018
sobre los estados de nuestros
depósitos y prestamos, por favor
confirmen la corrección de esta
información, anotando cualquier
excepción a la información
proporcionada.
Si los saldos se han dejado en

blanco por favor complete este
formulario proporcionando el saldo
en el espacio apropiado abajo.
No pedimos que ustedes realicen

una búsqueda detallada de sus
registros, pero si durante el proceso
de contestar esta información,
viene a su atención información
adicional sobre otras cuentas de
depósito o préstamo que podamos
tener con ustedes, por favor
incluyan tal información abajo. Por
favor devolver el original
directamente a nuestro auditor
JARVI RMIREZ LIS –
jarvisram9@hotmail.com
de la fecha listada arriba, los registros indicaban los siguientes listados en depósito:
Tasa de Interés Saldo

e obligados con la institución financiera, por préstamos al cierre de actividades en la fecha listada arriba como sigue:
Fecha hasta la
Fecha de Vencimiento Tasa de Interés cual se ha Saldo
pagado interés
Fecha
arriba para el cliente está de acuerdo con nuestros registros, si bien no realizamos una búsqueda detallada de
o vino a nuestra atención ninguna otra cuenta de depósito o de préstamo, excepto como se señala abajo..
Fecha
NOMBRE LA
REVISION DE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS
BANCO BANCOLOMBIA
l
CUENTA FECHA SALDO OBSERVACION
CUENTA CORRIENTE DICIEMBRE 4,857,609.40
TOTAL

CUENTA FIDUCIA DICIEMBRE 766,092,449.81
TOTAL
Marcas de Auditoria
l Valores tomados de las conciliaciones bancarias a 31 de diciembre de 2018 28/MARZO/2019
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

AC JRL JRL
COOPDISALUD LTDA
NIT 830.016.184-8
Balance de Prueba entre el 01/01/2018 y el 31/12/2018
Saldo Inicial Débitos Créditos

1
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 1,078,931,960.19 2,725,967,636.59 1,844,386,537.99
1105 CAJA 1,562,484.00 248,450.00 1,810,934.00
110505 CAJA GENERAL - 248,450.00 248,450.00
11050501 CAJA GENERAL - 248,450.00 248,450.00
110510 CAJA MENOR 1,562,484.00 - 1,562,484.00
11051001 CAJA MENOR 1,562,484.00 - 1,562,484.00
1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 1,077,369,476.19 2,725,719,186.59 1,842,575,603.99
111005 BANCOS COMERCIALES 1,077,369,476.19 2,725,719,186.59 1,842,575,603.99
11100502 DAVIVIENDA CUENTA A 64,179,524.15 1,733,444,282.72 839,285,931.00
11100510 BANCOLOMBIA 1,361,230.34 125,000,000.00 121,503,620.94
11100512 FIDUCIARIA BANCOLOMBIA 889,079,870.37 2,156,453.49 125,143,874.05
11100513 FIDUCIARIA DAVIVIENDA 92,533,683.60 150,275,997.38 60,002,101.00
11100514 DAVIVIENDA CUENTA C 30,215,167.73 714,842,453.00 696,640,077.00
Saldo Final A17
AC
1,960,513,058.79 A 5-Mar-19
- A1
-
-
-
-
1,960,513,058.79
1,960,513,058.79
958,337,875.87
4,857,609.40
766,092,449.81
182,807,579.98
48,417,543.73
NOMBRE LA EXC-1
AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AC
PLANILLA DE EXCEPCIONES 3/5/2019
REFERENCIA DESCRIPCION
1
Se recomienda a la administración de la entidad que
se debe realizar arqueos de caja periodicos, la
aplicación de la anterior recomendación le permite
tener un adecuado control sobre el manejo de los
PRA
recursoso de la entidad. En las pruebas de auditoria
realizada se observo que no existe evidencia de
arqueos periodicos realizados por parte de la
administración.
Se recomienda a la administración de la
COOPDISALUD que las conciliaciones bancarias, se
debe dejar evidencia de la revisión realizada a las
mismas, por medio de la una firma y / o visto bueno
del mismo. La aplicación de la anterior
A4 - A14 recomendación le permite tener un mayor control
sobre la responsabilidad de las conciliaciones
bancarias en caso de presentarse un inconveninete.
En las pruebas deauditoria realizadas se observo que
algunas no presentan la firma y / o vsto bueno de
revisado.
Se recomienda a la administración de
COOPDISALUD tener un adecuado archivo
cronologico de los recibos relacionados de caja
A3-1 menor. Ya que existe una fecha erronea de un recibo.
Si se aplica esta recomendación se estara
implantando un mejor manejo de los soportes en
caso de alguna confusion.
4
Se recomienda a la administración que las
tranferencias hechas tambien deben contener los
rubros de elaborado, autorizado, y beneficiario con
sus correspondientes firmas, la aplicación de la
A7 - A8 - A9 anterior recomendación le permite tener la
información debidamente soportada. En las pruebas
de auditoria realizada se observo que los soportes de
egresos de transferencias no traen las firmas de
ninguna indole.
5
6
Se recomienda a la administración que en los

comprobantes de chequera realizados,el rubro de
elaborado debe estar diligenciado con la firma
correspondiente, la aplicación de la anterior
A7 - A8 - A9
recomendación le permite tener la información
debidamente soportada. En las pruebas de auditoria
realizada se observo que los soportes de egresos de
chequera no traen las firmas de aprobado.

AC JRL
Aprobado por
JARVI RAMIREZ
JRL

Programa Disponible 2018

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P/T PR - A

REVISORÍA FISCAL AUDITOR AC

Detalle de Pruebas a realizar Observaciones Auditor REF. P/T

1. Elaborar Cédulas Sumarias y subsumarias AC A - A1

4. Verificar las extensiones aritméticas del disponible. AC

6. Investigar las partidas conciliatorias significativas o inusuales. AC A4

ANGIE CARRILLO JARVI RAMIREZ JARVI RAMIREZ

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por

ANGIE CARRILLO JARVI RAMIREZ JARVI RAMIREZ

110510 CAJA MENOR P - - -

111505 DEPOSITOS A CORTO P P 634,428,571.00 0.00

£ Ver explicación de marcas en A 26-FEBRERO-2019

Δ Ver explicación de marcas en A 26-FEBRERO-2019

CAMPO total disponible a 31 de diciembe de 2018 1,960,513,059

Angie Carrillo Jarvi Ramirez

Código FCI-33 v.00

Ordenador del Gasto CARMEN JULIO SANDOVAL

Conteo del efectivo

NUMERO Fecha Pagado a Concepto Valor

Valor Total Fondo $ 1,656,232.00

Diferencia: SOBRANTE $ 37.00 И

ANGIE CARRILLO SANDRA LILIANA VARGAS

И La diferencia encontrada no es material teneniendo en cuenta las normas de auditoria

Angie Carrillo Jarvi Ramirez Jarvi Ramirez

FECHA NUMERO CONCEPTO

Angie Carrillo Jarvi Ramirez

TERCERO NIT VALOR

Sandra Lliliana Vargas

Notas debito Notas

las conciliaciones bancarias no presentan la firma y / o visto

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por

ANGIE CARRILLO Jarvi Ramirez Lis JARVI RAMIREZ

AHORROS 958,337,875.87 26-feb-19

CORRIENTE 48,417,543.73 26-feb-19

FIDUCIA 182,807,579.98 26-feb-19

p datos tomados del Estado de Situación Finanicera al 31 de dici

d Datos tomados de la carta radicada en los bancos. 26-02-2019

l Datos tomados de la respuesta emitida por los bancos

Elaborado por: Revisado por:

esentar diferencia solicite explicación a la administración de COOPDISALUD LTDA

a en los bancos. 26-02-2019

itida por los bancos

CORRIENTE 4,857,609.40 26-feb-19

FIDUCIA 766,092,449.81 26-feb-19

p datos tomados del Estado de Situación Finanicera al 31 de dici

d Datos tomados de la carta radicada en los bancos. 26-02-2019

l Datos tomados de la respuesta emitida por los bancos

Elaborado por: Revisado por:

esentar diferencia solicite explicación a la administración de COOPDISALUD LTDA

a en los bancos. 26-02-2019

itida por los bancos

NUMERO FECHA TERCERO

€ 82079 1/10/2018 TRISTANCHO ROBLES LUIS

30677-1 2/10/2018 CORTES JIMENEZ MARIO

3/10/2018 DIAZ MORA AGUSTIN

82090 4/11/2018 RAMIREZ ACERO YOLIMA

30703-1 4/11/2018 PULIDO BOHORQUEZ ARMANDO

30708-1 5/10/2018 CASTILLO CASTAÑEDA OLGA

5/10/2018 CALDERON CARVAJAL DIANA

82108 5/10/2018 GOMEZ BARRANTE MARIA

30714-7 5/10/2018 ARIAS ROCHA SILVIO

30717-8 8/10/2018 GONZALES ZEA MARIA

30722-1 8/10/2018 PULIDO LUCAS LUZ