FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PROGRAMA DE AUDITORIA
AUTOR(ES):
Alvarado Cerna, Luis Alfredo

Quiroz Suárez, Adriana Nayeli

Razuri Deza, Olenka Nikole

Rengifo Hernández Olenka Vanessa

Túllume Contreras, Edinson Franchescole

ASESOR(A):
Popayán Torres, Mery Esther

CHEPÉN – PERÚ

2023 - I
PROGRAMA DE AUDITORIA
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
 PROGRAMA DE AUDITORIA
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

HECHO
No. OBJETIVO POR FECHA

31 de

Determinar la fiabilidad y la razonabilidad de los dic. del

1
saldos de las cuentas por cobrar que se muestran
en los estados financieros. 2018 al
A.C.L. A
2019

PROCEDIMIENTOS HECHO
No. POR FECHA

Solicitar libros contables (Libro diario y libro bancos)

para verificar los saldos por cobrar. 31 de
1 A.C.L. A
dic. del

2018 al
 Verificar la clasificación correcta de las cuentas por
2 cobrar comerciales existentes en la empresa.
C.T.F. E

Solicitar el reporte auxiliar de las cuentas por cobrar

3 2019
comerciales.
Q.S.A. N

Verificar los saldos con los documentos por cobrar y

4
resto de sustento (acta de conformidad, guías de
remisión, etc).
R.D.O. N

Determinar si las facturas antiguas difícil de cobrar

5
han sido estimadas como cobranza dudosa. R.H.O. V