CEDULAS PRESUPUESTALES

SAHYMONN BILLY JACK URREA GALINDO

COD: 256300004

LUIS CARLOS VASQUEZ CESPEDES

UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
COSTOS Y PRESUPUESTOS
GRANADA - META
2022
NDO
 UNIVERSIDAD UNILLANOS
PROGRAMA DE ADMINISTRACION EMPRESAS
CURSO DE COSTOS Y PRESUPUESTO
DOCENTE: LUIS CARLOS VASQUEZ CESPEDES
TALLER APLICATIVO CURSO DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

La empresa Confecciones el Condor Ltda. Fabrica y vende patalones y camisas, nos presenta el balance a 31 de dicembre del 2
elaboarle el presupuesto del año 2022 asi:

EMPRESAS CONFECCIONES EL CONDOR LTDA.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PERIODO DEL: 01 de Enero al Diciembre de 2021
A C T I VO Valor PASIVO
Activo Corriente
Efectivo-Bancos 100,000,000 Pasivo Corriente
Inversiones 10,000,000 Obligaciones Bancarias
Clientes 12,000,000 Proveedores
Intereses por cobrar 83,333 Costos y Gastos Por Pagar
Inventario Matias Primas 2,147,200 Retencion Fuente Por Pagar
Inventario Prod. Proceso 745,000 IVA Por Pagar
Inventario Prod. Terminados 35,950,000 Impuesto Renta Por Pagar
Anticipo de Impuestos 1,200,000 Obligaciones Laborales
Cargos Diferidos 800,000
Total Activo Corriente 162,925,533 Total Pasivo Corriente
Activo No Corriente Pasivo No Corriente
Terrenos 120,000,000 Total Pasivo No Corriente
Edificaciones 220,000,000 TOTAL PASIVO
Maquinaria y Equipo 150,000,000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 15,000,000 Capital Social
Equipo de Computo 12,000,000 Reserva Legal
Equipo de Transporte 60,000,000 Utilidades Acumuladas
Depreciacion Acumulada -83,800,000 Utilidades del Ejercicio
Otros Activos 493,200,000 Total Patrimonio
Gastos Pagados Por Anticpado 1,200,000
Total Otros Activos 1,200,000
TOTAL ACTIVOS 657,325,533 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

Informacion para elaborar el presupuesto de ventas :

El pronostico de ventas se halla aplicando el metodo de minimos cuadrados. Las ventas en
unidades en los ultimos cinco años se presentaron asi:

DETALLE A Ñ O S
PRODUCTOS 2017 2,018 2019
Camisas 14,400 14,500 15,500
Pantalones 12,100 12,500 13,000

Tendencia en ventas de camisas

N X Y X2
2017 -2 14,400 4
2018 -1 14,500 1
2019 0 15,500 0
2020 1 15,000 1
2021 2 14,250 4
TOTALES 0 73,650 10
2022 3
PRONOSTICO fx 2022 14,790
N=5
Y= a+bx a = +Y/N
a= 14,730 b = +XY/+X2
b= 20

Y(1)= (a+bx) 14,690 14,690

Y(2)= (a+bx) 14,710 14,710
Y(3)= (a+bx) 14,730 14,730
Y(4)= (a+bx) 14,750 14,750
Y(5)= (a+bx) 14,770 14,770
Y(6)= (a+bx) 14,790 14,730

Analizada la tendencia, con el comprotamiento lineal de los datos, se procede a realizar el pronostico, supo
niendo que para el periodo Y(6) aumentara en el mismo comportamiento lineal asi:

Y(6)= 14,790 Pronostico de ventas año presupu

Para el año siguiente se supone un aumento del 2% en el salario minimo y un 3% de disminucion por el
analisis de la competencia y un 5% de incremento por la apertura de un nuevo punto de venta
Aumento 7.00%
Disminucion 3.00%
Aumento Neto 4.00%

Por consiguiente el pronostico neto ajustado sera de:

Tendencia en ventas de pantalones

N X Y X2
2017 -2 12,100 4
2018 -1 12,500 1
2019 0 13,000 0
2020 1 12,800 1
2021 2 13,250 4
TOTALES 0 63,650 10
2022 3
PRONOSTICO fx 2022 13,510

N=
Y= a+bx
a = +Y/N
a= 12,730 b =XY/X2
b= 260

Y(1)= (a+bx) 12,210

Y(2)= (a+bx) 12,470
Y(3)= (a+bx) 12,730
Y(4)= (a+bx) 12,990
Y(5)= (a+bx) 13,250
Y(6)= (a+bx) 13,510

Analizada la tenden cia, con el comprotamiento lineal de los datos, se procede a realizar el pronostico, supo-
niendo que para el periodo Y(6) aumentara en el mismo comportamiento lineal asi:
Y(6)= 13,510 Pronostico de ventas año presu

Para el año siguiente se supone un aumento del 2% en el salario minimo y un 3% de disminucion por el
analisis de la competencia y un 5% de incremento por la apertura de un nuevo punto de venta
Aumento 7.00%
Disminucion 3%
Aumento Neto 4.00%

Por consiguiente el pronostico neto ajustado sera de:

CEDULAS PRESUPUESTALES : Son esquemas que permiten presentar la informacion por periodos, por pro-
ductos, por zonas, por vendedores, para ser mas facil la comparacion de los datos en la etapa e ejecucion
presupuestal. Para nuestro taller se distribvuyen asi:

a. Las ventas se distribuyen por trimestre:

Trimetres 1 2 3
Camisas 15% 20% 25%

Pantalones 10% 15% 25%

b. que las zonas de ventas se distribuyen en Oriente y Occidente

Zonas Oriente Occidente Total

Camisas 40% 60% 100%

Pantalones 60% 40% 100%

c. Existen tres vendedores

Vendedores Vendedor-1 Vendedor-2 Vendedor-3

Camisas 25% 35% 40%

Pantalones 40% 25% 35%

PRESUPUESTO DE VENTAS
CONFECCIONES EL CONDOR LTDA.

CEDULA PRESUPUESTAL No. 1: Presupuesto de ventas en Unidades Por trimestre

Pronostico de ventas neto de camisas 15,382
Pronostico de ventas neto de pantalones 14,050

Producto 1 2 3
Camisas 2,307 3,076 3,845

Patalones 1,405 2,108 3,513

TOTALES

CEDULA PRESUPUESTAL No. 2: Presupuesto de ventas en Unidades Por Zonas

Zona Camisas Pantalones Totales

Oriente 6,153 8,430 14,583
Occidente 9,229 5,620 14,849
TOTALES 15,382 14,050 29,432

CEDULA PRESUPUESTAL No. 3: Presupuesto de ventas en Unidades en la zona Oriente

Trimestre Camisas Pantalones

1 923 843
2 1,231 1,265
3 1,538 2,108
4 2,461 4,215
Totales 6,153 8,430 14,583

CEDULA PRESUPUESTAL No. 4: Presupuesto de ventas en Unidades en la zona Occidente

Trimestre Camisas Pantalones

1 1,384 562
2 1,846 843
3 2,307 1,405
4 3,692 2,810
Totales 9,229 5,620 14,849

CEDULA PRESUPUESTAL No. 5: Presupuesto de ventas en Unidades Por Vendedor

Vendedor Camisas Pantalones

Vendedor 1 3,845 5,620 9,466
Vendedor 2 5,384 3,513 8,896
Vendedor 3 6,153 4,918 11,070
Totales 15,382 14,050 29,432

CEDULA PRESUPUESTAL No. 6: Presupuesto de ventas en Unidades Vendedor-1

Trimestre Camisas Pantalones Totales

1 577 562
2 769 843
3 961 1,405
4 1,538 2,810
Totales 3,845 5,620 9,466

CEDULA PRESUPUESTAL No. 7: Presupuesto de ventas en Unidades Vendedor-2

Trimestre Camisas Pantalones Totales

1 808 351
2 1,077 527
 3 1,346 878
4 2,153 1,756
Totales 5,384 3,513 8,896

CEDULA PRESUPUESTAL No.8: Presupuesto de ventas en Unidades Vendedor-3

Trimestre Camisas Pantalones Totales

1 923 492
2 1,231 738
3 1,538 1,229
4 2,461 2,459
Totales 6,153 4,918 11,070
UNILLANOS
TRACION EMPRESAS
PRESUPUESTO
VASQUEZ CESPEDES
COSTOS Y PRESUPUESTOS

presenta el balance a 31 de dicembre del 2021 para

OR LTDA.
ERA
re de 2021
PASIVO Valor

ente
s Bancarias 76,514,441
s 45,000,000
stos Por Pagar 3,249,873
uente Por Pagar 900,000
ar 6,000,000
enta Por Pagar 3,200,000
s Laborales 12,300,000

Corriente 147,164,314
orriente
No Corriente 0
VO 147,164,314
PATRIMONIO
al 400,000,000
al 15,000,000
cumuladas 76,730,949
el Ejercicio 18,430,270
monio 510,161,219

VO MAS PATRIMONIO 657,325,533

ntas en

S
TOTAL
2020 2021
15,000 14,250 73,650
 12,800 13,250 63,650

XY
-28,800
-14,500
0
15,000
28,500
200

14,790

alizar el pronostico, supo

i:

Pronostico de ventas año presupuestado 2022

e disminucion por el
to de venta

Pronostico
592 15,382
Definitivo
 XY
-24,200
-12,500
0
12,800
26,500
2,600

alizar el pronostico, supo-

i:
Pronostico de ventas año presupuestado

e disminucion por el
to de venta

Pronostico
540 14,050
definitivo

n por periodos, por pro-

en la etapa e ejecucion
 4 Total
40% 100%

50% 100%

Total
100%

100%

DA.

Total
29,432

4 Total
6,153 15,382

7,025 14,050
ente

idente