PRACTICA FINAL

A) Se pide elaborar el Flujo de Efectivo Proyectado

La empresa industrial “Agrosur” cuenta con los siguientes datos:

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

VENTAS 87.000 89.000 91.000 90.000 95.000 96.000
PROYECTADAS
ADQUISICIÓ N DE 15.000
ACTIVO
COMPRA AL 20.000 15.000 14.000 13.000 11.000 12.000
CREDITO
MATERIA PRIMA
PAGO DE 7.000 8.000 6.500 6.800 9.200 8.800
IMPUESTOS

 Las ventas con 60% al contado y el 40% a 30 días.

 En Enero se obtiene un préstamo del banco de Crédito por 9.000
 Los gastos de administració n son el 10% de las ventas proyectadas
 Los gastos de ventas son el 20% de las cuentas por cobrar
 La depreciació n es de 3.000 mensual

B) En base a los siguientes datos se pide encontrar el ACTIVO CIRCULANTE

1. Con base en el modelo de Baumol, determina el saldo ó ptimo de efectivo,
si ésta tiene flujos de salida de efectivo por 165 Bs, durante todos los
días de la semana. La tasa de interés del mercado es del 5%, y el costo
resultante de recargar los saldos de efectivo es de 58 bolivianos por
transacció n.
2. También mantiene en Entidades Financieras Cuentas de Ahorro por Bs.
32.809 y Cuentas Corrientes por Bs. 123.129
3. Tiene un promedio de ventas anual de 353.871 Bs, de las cuales el 40%
son en efectivo.
4. En cuanto al valor de inventario, el producto tiene un valor unitario de
30 Bs, costos relacionados con el inventario por el 20 % y el costo de
mantenimiento de Bs. 10.000.
5. Registra Bs. 51.260 como anticipo a proveedores.

C) Importadora SOLAR S.A. tiene un promedio de ventas semestral de 243.825,45 Bs,

de las cuales el 73% es en efectivo.
Su promedio de cuentas por cobrar es 1.145,09 Bs. mensuales.
¿Cuá nto es su rotació n de cuentas por cobrar?
¿Cuá nto es su rotació n de cuentas por cobrar en días?
¿Cuá nto es su rotació n de cuentas por cobrar en dinero?

D) Supongamos que la empresa mantiene en promedio 3000 unidades a un

costo unitario de $ 25,75 c/u. y se tienen los siguientes costos relacionados
con los inventarios:
Almacenaje Datos: 4,5 %
Seguros Demanda anual = 7 2850%unidades
Deterioro y obsolescencia
Costo x pedido = $5,5 %
50.00
Costo de oportunidad 8,5 %