Empresa: ABC S.A.C.

R.U.C: 20313120123

CUENTA
10
12
14
20
25
33
39
40
41
42
46
50
60
61
62
63
68
69
70
77
79
94
95
Total
mpresa: ABC S.A.C.
.U.C: 20313120123

Descripcion
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
MERCADERÍAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
CAPITAL
COMPRAS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
Total
DEBE HABER
90,000.00 45,870.00
51,920.00 -
160,000.00 160,000.00
30,000.00 18,000.00
3,000.00 1,900.00
84,800.00 -
- 5,600.00
7,944.00 9,460.00
6,090.00 6,090.00
33,540.00 33,540.00
- 17,464.00
- 160,000.00
33,000.00 -
1,900.00 33,000.00
7,630.00 -
4,500.00 -
5,600.00 -
18,000.00 -
- 44,000.00
- 3,000.00
- 19,630.00
11,218.00 -
8,412.00 -
557,554.00 557,554.00
Empresa: ABC S.A.C.
R.U.C: 20313120123

BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

SUMAS SALDOS CARGAS TRANSF

CODIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
10 90,000.00 45,870.00 44,130.00
12 51,920.00 - 51,920.00
14 160,000.00 160,000.00 - -
20 30,000.00 18,000.00 12,000.00
25 3,000.00 1,900.00 1,100.00
33 84,800.00 - 84,800.00
39 - 5,600.00 5,600.00
40 7,944.00 9,460.00 1,516.00
41 6,090.00 6,090.00 - -
42 33,540.00 33,540.00 - -
46 - 17,464.00 17,464.00
50 - 160,000.00 160,000.00
60 33,000.00 - 33,000.00
61 1,900.00 33,000.00 31,100.00 18,000.00
62 7,630.00 - 7,630.00
63 4,500.00 - 4,500.00
68 5,600.00 - 5,600.00
69 18,000.00 - 18,000.00 18,000.00
70 - 44,000.00 44,000.00
77 - 3,000.00 3,000.00
79 - 19,630.00 19,630.00 19,630.00
94 11,218.00 - 11,218.00 11,218.00
95 8,412.00 - 8,412.00 8,412.00
557,554.00 557,554.00 282,310.00 282,310.00 37,630.00 37,630.00
DE COMPROBACION
ICIEMBRE DEL 2017

INVENTARIO RESULT POR NATUR RESULT POR FUNCION

ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
44,130.00
51,920.00
- -
12,000.00
1,100.00
84,800.00
5,600.00
1,516.00
- -
- -
17,464.00
160,000.00
33,000.00
13,100.00
7,630.00
4,500.00
5,600.00
18,000.00
44,000.00 44,000.00
3,000.00 3,000.00

11,218.00
8,412.00
193,950.00 184,580.00 50,730.00 60,100.00 37,630.00 47,000.00
9,370.00 9,370.00 9,370.00
193,950.00 193,950.00 60,100.00 60,100.00 47,000.00 47,000.00
Empresa: ABC S.A.C:
R.U.C: 20313120123

Utilidad del ejercicio Antes de Participaciones 9,370.00

Participaciones 8% 749.60
Resultados antes de impuestos 8,620.40
Empresa: ABC S.A.C.
R.U.C: 20313120123

BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

SUMAS SALDOS CARGAS TRANSF

CODIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
10 90,000.00 45,870.00 44,130.00
12 51,920.00 - 51,920.00
14 160,000.00 160,000.00 - -
20 30,000.00 18,000.00 12,000.00
25 3,000.00 1,900.00 1,100.00
33 84,800.00 - 84,800.00
39 - 5,600.00 5,600.00
40 7,944.00 9,460.00 1,516.00
41 6,090.00 6,839.60 - 749.60
42 33,540.00 33,540.00 - -
46 - 17,464.00 17,464.00
50 - 160,000.00 160,000.00
60 33,000.00 - 33,000.00
61 1,900.00 33,000.00 31,100.00 18,000.00
62 8,379.60 - 8,379.60
63 4,500.00 - 4,500.00
68 5,600.00 - 5,600.00
69 18,000.00 - 18,000.00 18,000.00
70 - 44,000.00 44,000.00
77 - 3,000.00 3,000.00
79 - 20,379.60 20,379.60 20,379.60
94 11,967.60 - 11,967.60 11,967.60
95 8,412.00 - 8,412.00 8,412.00
559,053.20 559,053.20 283,809.20 283,809.20 38,379.60 38,379.60
DE COMPROBACION
ICIEMBRE DEL 2017

INVENTARIO RESULT POR NATUR RESULT POR FUNCION

ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
44,130.00
51,920.00
- -
12,000.00
1,100.00
84,800.00
5,600.00
1,516.00
- 749.60
- -
17,464.00
160,000.00
33,000.00
13,100.00
8,379.60
4,500.00
5,600.00
18,000.00
44,000.00 44,000.00
3,000.00 3,000.00

11,967.60
8,412.00
193,950.00 185,329.60 51,479.60 60,100.00 38,379.60 47,000.00
8,620.40 8,620.40 8,620.40
193,950.00 193,950.00 60,100.00 60,100.00 47,000.00 47,000.00
Empresa: ABC S.A.C.
R.U.C: 20313120123

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
En Soles

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQ EFECTIVO 44,130.00
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES NETO 51,920.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR NETO
CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS
EXISTENCIAS 13,100.00
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 109,150.00

ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN A. FINANCIERO
INMUEBLES MAQ Y EQUIPO NETO 79,200.00
INTANGIBLES NETO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 79,200.00

TOTAL ACTIVO 188,350.00

DE SITUACION FINANCIERA
DE DICIEMBRE DE 2017
En Soles

PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 18,213.60
CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
IMPTO. A LA RENTA 2,586.12
TOTAL PASIVO CORRIENTE 20,799.72

PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,516.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,516.00
TOTAL PASIVO 22,315.72

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 160,000.00
RESERVAS
RESULTADOS DEL EJERCICIO 6,034.28
TOTAL PATRIMONIO NETO 166,034.28

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 188,350.00

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R.U.C: 20313120123

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL (POR FUNCIÓN)

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
En Soles

Ventas 44,000.00
Costo de ventas - 18,000.00
Utilidad bruta 26,000.00
Gastos de administración - 11,967.60
Gastos de ventas - 8,412.00
Utilidad de la operación 5,620.40
Ingresos financieros 3,000.00
Utilidad antes de deducción y participaciones 8,620.40
Impuesto a la renta 30% - 2,586.12
Resultado del ejercicio 6,034.28